第一篇：頂冒名貸款訴訟案件中農信社敗訴的案例

頂冒名貸款訴訟案件中農信社敗訴的案例

來源：齊魯網

? 2013-12-21 08:00 [提要]近日，有媒體報道，萊蕪市孝義信用社出現頂冒名貸款事件。經過記者調查發現，萊蕪市信用社違規放款事件一千多起，金額上億元。

齊魯網12月21日訊 金融業是與老百姓息息相關的行業。字面上的擔保人成為了實際的貸款人，而其本人卻毫不知情。近日，有媒體報道，萊蕪市孝義信用社出現頂冒名貸款事件。

現象：擔保人被訴 替借款人還款

王先生是萊蕪市一名普通市民。2009年，一位叫朱振營的人偶然到訪，讓他不經意卷入了一場金融糾紛。王先生告訴記者，朱振營稱要急用錢，廠子里需要資金，讓王先生作擔保人。王先生答應了，并簽了字。兩年后，王先生突然接到了來自孝義農信社的民事訴訟狀，訴訟理由為“貸款人無力償還貸款”,擔保人王先生需要承擔連帶還款責任，數額為30萬元。

在訴訟過程中，王先生驚訝的發現，這筆貸款的借款人并非朱振營，而是一個名叫李德存的人。王先生稱，他并不認識李德存。當初簽字的時候，王先生也沒有見過貸款合同，只是在擔保合同上簽了字，而且擔保合同上沒有寫明被擔保人是誰。王先生告訴記者，這筆三十萬元的貸款中，除了他，還有另外三名擔保人。朱振營的名字赫然出現在擔保人的簽名中。朱振營實際上只是擔保人，真正的借款人卻是李德存。

另一擔保人告訴記者，當時朱振營領信貸員來找他簽字時，表示是為了朱振營的貸款作擔保。而擔保人給李德存打電話時，李德存表示自己根本沒有貸款。三十萬元的貸款實際上是被朱振營直接從農信社處支走了。

三位擔保人都表示，朱振營上門申請擔保的時候，農信社的信貸員與之隨行，這讓人不得不對朱振營與農信社信貸員之間的關系產生聯想。除此之外，王先生提供的一份借款人李德存借款時的虛假抵押物更讓人感到意外。王先生告訴記者，李德存的營業執照是偽造的，簽發日是2009年7月18日，那天是周六，工商局不上班。對此，萊蕪市孝義管理部門也出具了官方認定。

王先生表示，這是農信社信貸人員的嚴重失職，甚至存在與朱振營惡意串通的可能。他表示，孝義農信社之所以會起訴自己及其他擔保人，是因為朱振營沒有按期還款。按照約定，貸款要由幾位擔保人償還。

記者在調查中得知，朱振營已經被萊蕪市公安部門刑事立案調查，孝義農信社向幾位擔保人追討貸款的訴訟，也最終通過幾位擔保人的上訴有了最終裁定。裁定書寫道：上訴人消音農信社在該筆業務辦理過程中存在違規行為，上述問題的存在直接影響到借款及保證合同當事人的責任承擔，根據相關司法解釋，駁回孝義信用社的起訴。萊蕪市孝義農信社一筆三十萬元的貸款，最終經過法院二次裁定，認定農信社存在違規行為，不予支持。

真相：頂冒名貸款事件不是個別現象

王先生告訴記者，頂冒名貸款的情況并不少見，時間集中在2007年到2010年之間。“這不是個別現象，而是普遍現象?！蓖跸壬f。

記者隨后來到了萊蕪市農信社進行求證，工作人員表示負責人不是誰都可以見的，不預約，負責人不見陌生人。隨后，在行業知情人那里，記者得到了一份文件，簽發方是中國銀行業監督管理委員會萊蕪監管分局，題目為“萊蕪銀監分局關于頂冒名貸款專項集中治理活動總結情況的報告”,受理方是山東銀監局。文件中稱，關于萊蕪市頂冒名貸款的專項治理活動從2010年2月6日起正式開展，治理期間共排查發現頂冒名貸款1125筆，金額達16875萬元，分別占全部貸款和余額的3.69%和1.82%。其中，頂名貸款1080筆，金額16294萬元；冒名貸款45筆，金額581萬元。在存在的問題一項中，報告稱，對于頂冒名貸款的專項治理，面臨現金清收率較低的問題。全市農村信用社通過現金方式清收頂冒名貸款57筆，金額654萬元，現金清收率僅占3.9%。

隨后，記者來到了萊蕪銀監局監管二科。相關負責人表示并不知情。在記者的提示下，負責人又表示想起來了，但稱實際上并沒有上千件頂冒名貸款事件。該負責人表示，具體處理情況需要去省銀監局了解。記者到山東省銀監局了解情況，有關工作人員表示因為頂冒名貸款情況比較多，萊蕪有專門的人員清理頂冒名貸款。

第二篇：XX信用社“三個強化”嚴防頂冒名貸款

XX聯社“三個強化”嚴防頂冒名貸款

XX聯社今年以來把貸款質量管理作為工作重點，在全面清理、排查頂冒名貸款的基礎上，通過強化宣傳引導、強化措施完善、強化責任追究，落實事前、事中、事后三項防范措施，有效遏制了頂冒名貸款的發生，取得了良好成效。

一、強化宣傳引導，做好事前防范

一是加強宣傳引導，提高農戶的法律風險意識。聯社以開展信用工程評定為契機，將頂冒名貸款和轉借貸款的法律風險知識印制成宣傳單、明白紙，逐村逐戶發放，讓貸戶充分認識頂冒名貸款對其利益的潛在危害性，力爭從源頭遏制頂冒名貸款。聯社班子成員分片包社組織對宣傳工作進行檢查驗收，隨機對各信用社宣傳情況進行“暗訪”。通過立體式、全方位宣傳，使支農服務政策和風險提示進村入戶。二是強化思想教育和行為考核，提高員工合規操作意識。聯社將《刑法》有關信貸犯罪的條款以及上級有關頂冒名貸款違規違紀問題的處理規定等材料整理成冊，組織學習，并通過考試、檢查相結合檢驗學習情況。三是加強對信貸人員行為考核。每個季度對客戶經理的職業道德、廉潔從業、工作行為、交往人員等情況進行全面了解，定期進行“九種人”排查活動，發現有可疑問題隨即深入調查，及時采取措施，防患于未然。

二、強化措施完善，抓好事中控制

一是規范完善操作程序。聯社從完善流程和提高執行力入手，由“重結果控制”向“過程控制與結果控制”并重轉變，進一步理順操作程序，明確業務操作中各部門和崗位人員的具體職責，從操作環節防范頂冒名貸款的發生。二是制定信貸管理內控評價制度。聯社制定了內控建設評價方案，強化考核驗收，將評價結果作為經營目標考評的重要內容。同時，對信用社主任、信貸主任實行內控評價“一事否決制”，凡工作不力、未按要求參與評定或制度落實不到位，導致工作流于形式、評價不及格的一律免職，并不得再擔任其他領導職務。三是建立頂冒名、跨區域貸款排查、清理制度。組織制定了具體的排查、清理實施方案，通過員工自報、信用社自查、聯社檢查和清理等階段后。目前，已有效防范和化解頂冒名貸款24筆、金額2573萬元。

三、強化責任追究，落實好事后監督

一是建立監督舉報機制，降低信貸人員道德風險。設立了舉報電話，建立了包括舉報記錄、問題核查、解釋答復、責任追究的一整套監督舉報處理體系。二是認真落實小額貸款回訪檢查制度，加大信貸制裁力度。對有不良信用記錄、頂冒名貸款、挪用貸款等失信行為的，采取取消信用戶資格、收回貸款證、加收罰息、兩年內不得再參加信用戶評定等措施進行信貸制裁。三是嚴格責任追究，加大對違規、違紀、違法問題的打擊力度。按照信貸管理有關規定，對發現并經核查屬實的問題嚴格進行責任追究，并進行公開通報，充分發揮責任追究的震懾效果，遏制頂冒名貸款以及信貸人員“吃、拿、卡、要”等現象的發生。四是建立盡職責任追究制度。對照崗位職責和操作流程，對失職或未盡職人員實行責任追究，督促信貸人員增強合規操作意識。

第三篇：案例一 農信社冒名貸款失控

案例一

農信社冒名貸款失控

引言

近幾年來，屢屢發生的巨額經濟案使農村信用社被扣上“金融業的弱勢群體和發展上的后進者”的帽子，先天的優勢淹沒在百姓萬千感慨和唏噓的嘆息中。農村信用社在承受巨大經濟損失的同時，其社會信譽也被推向浪尖風口。一名信貸員突然死亡，牽出農信社史上最大金額的冒名貸款案件。

1．公司背景

農村信用合作社（Rural Credit Cooperatives，農村信用社、農信社）指經中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社債務承擔責任，依法享有民事權利。其財產、合法權益和依法開展的業務活動受國家法律保護。其主要任務是籌集農村閑散資金，為農業、農民和農村經濟發展提供金融服務。依照國家法律和金融政策規定，組織和調節農村基金，支持農業生產和農村綜合發展，支持各種形式的合作經濟和社員家庭經濟，限制和打擊高利貸。農信社分為以下部門，農信社合作社，農信社國際金融部門，政通農信社培訓學校，農信社信貸部門等，是目前有銀監會和國務院雙重領導的部門。

近十幾年來，在全國范圍內，農信社的頂名、冒名貸款層出不窮。信貸風險是各種操作風險中的重點，而冒名、頂名貸款則是引發信貸風險的主要因素。所謂頂名、冒名貸款，是利用別人的名義向銀行申請貸款，歷來就是農村信用社信貸風險控制的重點之一，也是監管部門對農村信用社風險監管的重要關注點。由于冒名、頂名貸款具有欺騙性、虛假性、隱蔽性，掩蓋了信貸資產的真實性和安全性，使貸前調查、貸時審查、貸后檢查等有效程序成為虛置，造成“壘大戶”、跨區域、超越權限、多頭貸款等違規貸款。貸款到期后，實際用款人往往不履行還款義務，引起貸款糾紛。尤其是業內人員與外部惡意串通或偽造冒用客戶資料形成的冒名、頂名貸款，其危害更大，對農村信用社的公眾信譽和社會形象造成惡劣的影響。

2．冒名貸款浮出水面

2011年8月，遼寧省鞍山市臺安縣新開河農信社52歲的信貸員張井志，因心臟病去世，其經辦的數百萬元違規的頂名、冒名貸款隨即浮出水面，使其所在的農信社以及數百個村民“借款人”陷入恐慌，此前他們毫不知情。銀監會合作金融部一位人士介紹，自2000年小額信用貸款和農戶聯保貸款在農信社推廣，這類案件就幾乎“年年治理年年有”，在2002年至2005年，案發率曾達到頂峰。

小額信用貸款一般額度在5萬元以下，農信社根據借款人家庭現金流、在當地信譽、長期還款情況給予信用評級，授予相應授信額度；農戶聯保貸款，一般是由五個農戶為一個借款人提供信用聯保。這兩種制度都要求面簽，借款人和擔保人不僅要提供身份證復印件，也都要在銀行當面簽字確認才可以。小額信用貸款制度和農戶聯保貸款制度都已很嚴格，按說不應該發生這樣的案子。3.“被貸款”遍地開花

遼寧省聯社共有77家縣聯社，臺安縣聯社綜合業績排名第十，排名較為靠前。銀監會公開數據顯示,目前有1424家農村信用社已經達到或基本達到農村商業銀行組建條件。銀監會對農信社實行差別監管，綜合評級指標分為六級，達到三級屬于較好的農信社就可申請組建農商行。農信社從業人員普遍年齡老化，市場化觀念轉變較慢。臺安縣聯社的職工平均年齡都在45歲以上，是鞍山市轄下四個縣級農信聯社中職工平均年齡最大的一個。

張井志從業20多年，所經辦的小額貸款金額共約3000多萬元。這個數額約占新開河農信社貸款余額的四分之一，借款人涉及當地四五個村，包括六間房村、李窖窯村、何崗村、張慌村等，共1000多名村民，人均借款3萬元，但這1000多個借款人并非均為真實借貸人，有相當部分人對自己“被貸款”并不知情。

這種冒名貸款在當地幾乎盡人皆知，在當地農信社很普遍。冒名貸款的現象在農信社并非新開河農信社一家。除了此次立案的新開河信用社，還至少涉及上述富家農信社、高力房農信社、黃沙農信社、臺安農信社共五個鎮的五家農信社。臺安縣共有14個鎮，一般一個鎮一個農信社，全縣共有13家農信社，近一半存在冒名貸款的現象。

4.“有身份證就能貸到款”

“被貸款”的情況有兩種，一種是此前曾經在農信社有過真實貸款，留下了身份證復印件，后被張井志用于冒名貸款。

比如杜大連泡村杜常順曾在2007年、2008年用兒媳婦的身份證作擔保，聯保貸款，此次是兒媳婦“被貸款”；趙家村的李紅喜，2011年曾用身份證替城鎮戶口的朋友在農信社貸款。李紅喜于2011年的這筆貸款雖然本人知情，也屬于違規貸款即“頂名貸款”，即借款人本人知情，但由于李紅喜只是名義貸款人，并非真實資金并不是用借款人使用，同樣屬于銀行違規貸款。

另一種情況是，從未和銀行打過交道，既未在銀行開過戶也未貸過款。當地一位小額貸款公司人士透露，他們也曾向新開河農信社提供身份證復印件，只要有個農村戶口的身份證復印件，就能貸到款，他們兩個人填單子，（農信社）主任蓋個戳就行了，現場辦公。

5.尾聲

冒名貸款，它就像農村信用社身上的毒瘤，嚴重影響自身的健康運行。但在全國范圍內，十幾年來農信社的頂名、冒名貸款層出不窮，為何屢治不絕，何以有效根治？如何有效防范冒名貸款風險？從體制改革與健康發展的長遠目標出發，從眼前的防范案件、安全經營考慮，農村信用社迎來的一項首要而緊迫的任務是什么？

案例使用說明：

一、教學目的與用途

1．本案例主要適用于管理學、經濟學、金融學和會計學等課程。2．本案例是一篇描述農信社冒名貸款失控的教學案例，其教學目的在于使學生對企業內部控制制度設計問題具有感性的認識及深入的思考，清楚從業人員與內部控制之間的內在聯系，掌握內部控制設計的基本原理，從群體特征和個體特征兩個角度分析問題，并提出解決方案。

二、啟發思考題

1．冒名貸款的概念是什么？

2．分析農信社冒名貸款失控問題為何屢治不絕？

3．農信社冒名貸款事件中出現的內部控制缺陷體現在哪些方面？ 4．你認為農信社應如何建設科學有效的內控機制？

三、分析思路

目前農信社在辦理貸款過程中出現大量冒名貸款現象，不僅范圍廣，而且數額多，長此發展下去，會對農信社造成不利的影響。農信社主要經營的是貸款業務，在經營過程中上級聯社出臺了一系列規范的貸款管理規章制度，然而冒名貸款產生的條件和原因何在，應采取什么有力的辦法措施解決這一問題，看法如下。

一、明確冒名貸款的概念

所謂冒名貸款，是指銀行和其他金融機構的工作人員，利用職務便利，實施了他人（或單位）名義或虛構假名貸款、利用職權要挾他人（或單位）貸款、乘辦理貸款之機截留全部或部分貸款貪污或挪用歸個人使用的行為。主要有頂名貸款、搭名貸款、盜名貸款、假名貸款四種形式。

二、冒名貸款屢治不絕的根源

冒名貸款在現階段農信社十分盛行，其產生的土壤條件不外乎如下幾個方面。

（一）經營管理隨意性，制度執行不到位

上級聯社雖然建立、完善了信貸管理制度和加大了到期未收回貸款的追責力度，但仍出現大量的冒名貸款，究其原因，還是管理隨意性，制度執行不力。一是部分員工放松了對新制度的深入學習、深刻理解和認真貫徹，“制度落實年”活動只掛在嘴上，寫在本上，貼在墻上，就是未落實在行動上，說一套，做一套，思想沒有與時俱進，仍然按***慣、老套路、老辦法、老經驗管貸放貸，有的甚至我行我素，上有政策，下有對策。二是基層領導、職能管理部門出于財務的壓力，從本位的、自身的、個人的、短期的利益出發，對在全員營銷貸款過程中出現的片面追求即期效益的違規行為，熟視無睹，見多不怪，檢查走過場，處罰缺力度，導致執行制度不到位。

（二）鋪天蓋地貸款營銷，放貸人資格未審查

為了片面追求眼前效益，自上而下，一哄而起，不審資格，不顧制度、不講原則、不擇對象、不問風險，從領導到員工，從外勤到內勤，從后勤到前勤，個個都有權，人人都管貸，計劃到崗，任務到人，考核到位，鋪天蓋地搞傾銷，普天大地搞違規，頂天立地駝處罰，歡天喜地收利息，驚天動地抓效益。這樣，慫恿了一批違規人員，傷害了一些守法員工，危害了農信社的長期利益。

（三）沉重財務計劃壓力，倒逼貸款擴張營銷

按政策規定，農村信用社支持的對象是農村、農業、農民，面對的是弱勢產業、弱勢群體，成本高、收益低，這是不爭的事實。然而，自上而下沒從實際出發，致使出現沉重財務計劃壓力，倒逼貸款擴張營銷的怪現象，一方面上級聯社下達過高的盈利計劃，剛性的績效掛鉤考核，另一方面基層各社為了增收入、保工資，片面追求即期效益，硬性的收息任務，迫使詢找息源，競賽相盲目擴張貸款規模，有的闖紅燈，踩著黃線走，化整為零，超權放款，為爭奪客戶資源，不顧制度規定，大開冒名貸款之門，造成一戶多頭、多名、多處反復貸款。

（四）過多貸款審批環節，過少授權授信額度

按現行制度規定，一個客戶借一筆貸款，從調查建檔到貸委會審批發放，需要一個漫長而又復雜的過程，一是審批環節多。大額須經縣、市、省層層報批，每一筆貸款往往是上級聯社轉來轉去，部門壓來壓去，基層社跑來跑去，客戶等來等去，最后貸款未批問題哪兒來哪兒去。二是報批手續復雜。每筆貸款既要紙質文本材料，又要電子檔案材料，按現行信貸風險管理系統、貸款流程要求，一筆貸款要經過各個操作環節和多道電子指令，程序過于復雜，手續過于繁瑣，加之貸委會人員難碰頭，一筆貸款從調查到最后一道電子指令，時間遙遙無期，作為外部客戶“時間就是金錢”，耽誤了時間就錯過了商機，作為內部員工“遠水救不了近渴”，沒滿足客戶需要就等于趕走了客戶，所以部分信貸人員只好簡程序，省環節，在自身的權限之內甘愿冒險當第一責任人為客戶化整為零或冒名貸款。三是辦理抵押手續難。超過一定額度的貸款需辦抵押手提續，合規有效抵押不僅要辦理它項權證手續，還要由客戶交納一定的費用，農戶能作抵押的只有房屋，而在農村有99%以上沒辦房產證，為迎合客戶的心理，方便農戶需要，少數信貸人員于規章制度而不顧，利用其親戚朋友的名義為其一人貸款數筆。

（五）殘缺客戶信息采錄，失真誤導信貸檔案

冒名貸款的大量出現，有很大程度與基層社信貸管理工作不扎實、不到位密切相關。一是殘缺客戶信息采集。一方面上級下達客戶信息采集任務要求高逼得緊；另一方面基層社時間短、范圍廣，工作不到位，致使信息采錄不全面。二是失真誤導信貸檔案。不全面的客戶信息采錄自然帶來信貸系統存入的信貸檔案資料庫失真，導致放款沒有可靠依據，冒名貸款盛行。

三、多方面體現內部控制缺陷

在刑事方面，作為信用社主管人員，利用職務之便利，多次挪用、侵吞本單位及客戶的資金，嚴重觸犯了我國《刑法》的相關規定，已構成挪用資金罪。所謂挪用資金罪，是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

在操作層面，根據我國《商業銀行法》及《某省農信社貸款業務操作規程（試行）》等相關規定，該縣聯社審貸小組成員無視法律法規，對未經集體討論的貸款在貸審小組記錄簿上簽名；在臨柜辦理貸款時，未認真審查貸款是否經有權審批人審批，直接經辦了大量的假、冒名貸款。同時，經辦了部分主任超個人權限的假、冒名貸款，而且未妥善保管會計檔案，未認真執行會計檔案調閱制度，導致柜員涂改傳票印章。因此，在操作層面上都已嚴重違法違規。

在稽核方面，農信社稽核科長在多次稽核中并未發現報告貸款增加異常，未引起警覺并調查跟蹤。對一些違規發放貸款問題又未進行深究；特別是張井志任職期間，未發現存在違規問題，為張井志長時間連續作案提供了機會。

在領導方面，罪犯作案時間長達多年，涉案金額之大，筆數之多，持續時間之長，令人觸目驚心。尤其是2005年以來開展了操作風險檢查、案件專項治理和貸款上戶核對排查工作，卻未及時發現該案，給該縣農信社造成了嚴重后果，暴露出該縣聯社主要領導在抓員工的思想教育及黨風廉政建設、干部管理、規范化建設、案件治理和風險管控長效機制建設等方面存在重大缺陷和隱患，對該案負有主要領導或領導責任。

四、如何建設科學有效的內控機制

完善制度，加強合規操作，戰略驅動，規則先行。制度完善了，機制創新了，基礎就打牢了。

一是完善信貸管理制度。

要嚴格執行農戶貸款發放的公示制度，貸款審批環節要堅持公開、透明，明確貸款審批、發放、管理過程中各崗位的職責，嚴格執行責任追究制度。主任、信貸員要實行雙人調查、審核、簽字，嚴格禁止主任或信貸員一人發放貸款。

二是完善內控制度建設，建立有效防范包括冒名貸款在內的各類風險的長效機制。建立一個獨立的自上而下的監督檢查部門，以加強內部審計的權威性。同時，要進一步加大稽核檢查力度，切實做到每筆貸款核對、審查無誤，通過自查，及時發現風險苗頭，并予以解決。

三是建立科學合理的用工機制，按照專業化、職業化的要求，構建一個高水平的專業員工隊伍。要加快人事制度改革，引入競爭機制；按照金融企業經營效益原則，建立“能進能出”的人員流動機制、“能上能下”的干部任免機制、“拉大差距”的收入分配機制和“嚴肅查處”機制。

再好的制度，沒有好的執行也會走向它的反面，合規操作是銀行立信之本，發展之基。只有加強基層網點主任、員工學習規章制度的力度，使他們清晰認識、熟練掌握各項制度，按章辦事才有保障。首先要對基層員工開展定期培訓，彌補現在崗前一次性培訓的不足。其次要加強責任制度，對造成損失金額較大的網點一把手及分管領導實行一票否決制度，對每個崗位簽訂責任狀，明確任務，層層落實，互相監督，提高工作責任心。再次要加強內部稽查力度。采取定期稽查和不定期稽查相結合的監督體制，從嚴把握稽查人員的配備和資格審核。最后要加強員工教育。對于規章制度的執行，要求每名員工從小事做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，嚴格執行業務操作系統安全標準。

部分農村信用社員工的工作作風存在嚴重問題，有紀不遵，有法不依，主要表現為“一懶二散三放松”?！耙粦小奔撮_展工作懶，任務相互推諉，分內工作敷衍了事，分外工作決不沾邊?！岸ⅰ奔慈诵臏o散，作風散漫。由于管理缺乏正規性，部分員工對農村信用社的發展前景喪失信心，認為前途渺茫，許多員工已開辟“第二產業”，甚至“第三產業”，形成“上班不出勤、出勤不出力、出力不出效”的散漫作風?！叭潘伞奔捶潘蓪W習，放松政策，放松監管。要抑制這種現象就要從“嚴”字上努力。首先要嚴明紀律，明確工作職責，從工作作風上抓。其次要嚴肅對待，增強主人翁意識，從工作態度上抓。三是要嚴格處理，建立完善的處罰體制，從懲戒力度上抓。

四是要嚴密監督，防止前“腐”后繼，從稽查監管上抓。

“嚴”字治社，最關鍵的環節是在人事機制上。農村信用社的發展需要一支有理想、有道德、有文化、有紀律的員工隊伍，特別是基層員工隊伍代表著農村信用社的形象，是農村信用社發展的主力軍。加強員工隊伍建設首先要嚴格把握入口關、考核關、獎懲關、培訓關；其次要消除“親屬派”、“家族化”，引入競爭上崗制度，完善招考機制，增加考試透明度，把有責任心、事業心、工作能力強、德才兼備的人才引入到農村信用社員工隊伍中來；三是加強員工抵制誘惑的能力，這需要農村信用社以人為本，投入適當資金，加強員工的思想素質、職業道德學習，使他們樹立正確的價值觀和是非衡量標準，從而降低昂貴的風險成本。加強監管，增強法律意識農村信用社要適應新時期的金融革命，就要把上級監管和提高員工法律意識相結合。一是充分發揮委派會計的監督管理責任。委派會計是農村信用聯社委派到基層社進行監督管理的第一道防線，其應根據上級聯社文件對信貸員授信額度和貸款所需要的身份證、戶口簿、婚姻證明、貸款審批單等信貸資料進行核實，確認后才能發放貸款。二是以法律培訓為基礎，增強員工法律意識，依法維護農村信用社權益。聘請當地法官對員工進行《民法通則》、《合同法》、《擔保法》的培訓，使他們的法律意識不斷增強，并在工作中得到有效運用。三是要加強稽核檢查。農村信用聯社和基層社要設立兩級稽核隊伍，每一個社要設立一個專職稽核員，負責本社各個網點各項業務的稽核?；藛T發現問題后，要及時報告到農村信用聯社稽核部門，由稽核部門負責問題的查處，包括移送司法機關。農村信用社的業務主管機關、行業管理部門和金融監管機構要加大對貸款真實性的監督檢查力度，把風險消滅在萌芽狀態。

四、關鍵要點

1．科學有效的內部控制機制是解決農信社冒名貸款問題的根本。在本案例中，正是內部控制機制的缺失才導致農信社冒名貸款。

2．科學有效的內部控制應當包括分權控制，授權控制，崗位輪換控制，預算控制，憑證控制，賬簿控制，審批與稽核控制，標準處理程序控制等，還應當注意內部控制制度設計的影響因素。

五、資料來源

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[4］鄧昕 盧米 基于風險管理的人民銀行分支行內部控制評價［J］．審計月

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[6］顏春滿 范良軍 黃玉芳 風險導向審計在人民銀行內部控制評價中的應

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第四篇：頂冒名貸款事件揭萊蕪農信社違規放貸真相

頂冒名貸款事件揭萊蕪農信社違規放貸真相

? 來源：齊魯網 ? 2013-12-21 08:00 [提要]近日，有媒體報道，萊蕪市孝義信用社出現頂冒名貸款事件。經過記者調查發現，萊蕪市信用社違規放款事件一千多起，金額上億元。

齊魯網12月21日訊 金融業是與老百姓息息相關的行業。字面上的擔保人成為了實際的貸款人，而其本人卻毫不知情。近日，有媒體報道，萊蕪市孝義信用社出現頂冒名貸款事件。

現象：擔保人被訴 替借款人還款

王先生是萊蕪市一名普通市民。2009年，一位叫朱振營的人偶然到訪，讓他不經意卷入了一場金融糾紛。王先生告訴記者，朱振營稱要急用錢，廠子里需要資金，讓王先生作擔保人。王先生答應了，并簽了字。兩年后，王先生突然接到了來自孝義農信社的民事訴訟狀，訴訟理由為“貸款人無力償還貸款”,擔保人王先生需要承擔連帶還款責任，數額為30萬元。

在訴訟過程中，王先生驚訝的發現，這筆貸款的借款人并非朱振營，而是一個名叫李德存的人。王先生稱，他并不認識李德存。當初簽字的時候，王先生也沒有見過貸款合同，只是在擔保合同上簽了字，而且擔保合同上沒有寫明被擔保人是誰。王先生告訴記者，這筆三十萬元的貸款中，除了他，還有另外三名擔保人。朱振營的名字赫然出現在擔保人的簽名中。朱振營實際上只是擔保人，真正的借款人卻是李德存。

另一擔保人告訴記者，當時朱振營領信貸員來找他簽字時，表示是為了朱振營的貸款作擔保。而擔保人給李德存打電話時，李德存表示自己根本沒有貸款。三十萬元的貸款實際上是被朱振營直接從農信社處支走了。

三位擔保人都表示，朱振營上門申請擔保的時候，農信社的信貸員與之隨行，這讓人不得不對朱振營與農信社信貸員之間的關系產生聯想。除此之外，王先生提供的一份借款人李德存借款時的虛假抵押物更讓人感到意外。王先生告訴記者，李德存的營業執照是偽造的，簽發日是2009年7月18日，那天是周六，工商局不上班。對此，萊蕪市孝義管理部門也出具了官方認定。

王先生表示，這是農信社信貸人員的嚴重失職，甚至存在與朱振營惡意串通的可能。他表示，孝義農信社之所以會起訴自己及其他擔保人，是因為朱振營沒有按期還款。按照約定，貸款要由幾位擔保人償還。

記者在調查中得知，朱振營已經被萊蕪市公安部門刑事立案調查，孝義農信社向幾位擔保人追討貸款的訴訟，也最終通過幾位擔保人的上訴有了最終裁定。裁定書寫道：上訴人消音農信社在該筆業務辦理過程中存在違規行為，上述問題的存在直接影響到借款及保證合同當事人的責任承擔，根據相關司法解釋，駁回孝義信用社的起訴。萊蕪市孝義農信社一筆三十萬元的貸款，最終經過法院二次裁定，認定農信社存在違規行為，不予支持。

真相：頂冒名貸款事件不是個別現象

王先生告訴記者，頂冒名貸款的情況并不少見，時間集中在2007年到2010年之間?！斑@不是個別現象，而是普遍現象?！蓖跸壬f。

記者隨后來到了萊蕪市農信社進行求證，工作人員表示負責人不是誰都可以見的，不預約，負責人不見陌生人。隨后，在行業知情人那里，記者得到了一份文件，簽發方是中國銀行業監督管理委員會萊蕪監管分局，題目為“萊蕪銀監分局關于頂冒名貸款專項集中治理活動總結情況的報告”,受理方是山東銀監局。文件中稱，關于萊蕪市頂冒名貸款的專項治理活動從2010年2月6日起正式開展，治理期間共排查發現頂冒名貸款1125筆，金額達16875萬元，分別占全部貸款和余額的3.69%和1.82%。其中，頂名貸款1080筆，金額16294萬元；冒名貸款45筆，金額581萬元。在存在的問題一項中，報告稱，對于頂冒名貸款的專項治理，面臨現金清收率較低的問題。全市農村信用社通過現金方式清收頂冒名貸款57筆，金額654萬元，現金清收率僅占3.9%。

隨后，記者來到了萊蕪銀監局監管二科。相關負責人表示并不知情。在記者的提示下，負責人又表示想起來了，但稱實際上并沒有上千件頂冒名貸款事件。該負責人表示，具體處理情況需要去省銀監局了解。記者到山東省銀監局了解情況，有關工作人員表示因為頂冒名貸款情況比較多，萊蕪有專門的人員清理頂冒名貸款。

第五篇：勞動爭議案件敗訴之法律分析(4類23種情形+10個典型案例)

勞動爭議案件敗訴之法律分析

（4類23種情形＋10個典型案例）

一、勞動關系建立階段

用人單位方面的典型敗訴情形

01.用人單位惡意規避法律不簽訂勞動合同并否認事實勞動關系，加大了法院查證事實的難度，但需要強調的是，人民法院通過工資支付記錄、社會保險繳納記錄、考勤記錄甚至工作成果等多種憑證，依然可以綜合進行判斷，確認勞動關系，用人單位不可能以此逃避法律的制裁。

02.雇傭停薪留職、內退、下崗待崗，以及因經營性停產放長假待崗等情形等四類人員，誤以為建立的是勞務關系而非勞動關系，導致在訴訟中敗訴。

03.應訂立無固定期限勞動合同而未予簽訂，從而導致支付未簽訂無固定期限勞動合同二倍工資差額的賠償。儒思HR人力資源網

勞動者方面的典型敗訴情形

04.對建立勞動關系的主體資格認識錯誤，一些人員：諸如全日制在校大學生、達到法定退休年齡的勞動者、未取得就業證的外國人等均不具備建立勞動關系的主體資格，因此也得不到勞動法的保護。

05.一些公司高管、人力資源經理未與公司簽訂勞動合同的，如果用人單位能夠證明訂立勞動合同屬于該高管的工作職責，則即使勞動者向用人單位主張未簽訂勞動合同的二倍工資差額，也不會獲得法院的支持。

06.勞動者提供虛假信息訂立勞動合同，最終被法院判定勞動合同無效或部分無效。

二、勞動合同履行階段

用人單位方面的典型敗訴情形

07.用人單位的規章制度未向勞動者履行合法公示或者送達，從而導致該規章制度對勞動者不具有合法約束力。

08.用人單位在勞動關系存續期間以未安排勞動者工作為由拒付工資，如果是非因勞動者本人原因造成用人單位停工、停業的，那么用人單位依然有義務向勞動者支付生活費，否則即為違反法律規定，存在敗訴風險。

09.用人單位違法規避工齡連續計算，例如在勞動者工作崗位、工作地點不發生變化的情況下，重新安排勞動者與新用人單位訂立勞動合同，或者干脆“逆向派遣”，迫使勞動者“工作年限清零”，但此種手段被法律所禁止，從而帶來敗訴隱患。

勞動者方面的典型敗訴情形.用人單位變更勞動合同盡管未采取書面形式，但已實際履行超過一個月的，勞動者又主張變更無效的，依據司法解釋四的規定，法院不能予以支持。.勞動者主張加班工資，根據勞動爭議司法解釋三的規定，加班事實的基礎舉證責任由勞動者一方負擔，但許多勞動者在工作中不注意留存、收集證據，導致訴訟中因為證據不足而主張難獲支持。.勞動者未經用人單位同意，擅自請他人代為履行勞動合同，因此給單位造成損失的，將承擔相應賠償責任。

三、勞動合同解除與終止階段

用人單位方面的典型敗訴情形.用人單位存在違反法律規定、法定義務的情形而迫使勞動者提出辭職，在此情形下，不能免除向勞動者支付解除勞動合同的經濟補償金的義務。.用人單位未舉證證明辭退勞動者解除事實充分、解聘程序合法，導致敗訴。15.用人單位在勞動合同期滿時未能依法履行終止勞動合同手續，導致付出敗訴代價，有的是支付違法終止的賠償金，有的甚至付出繼續履行勞動合同的代價。

勞動者方面的典型敗訴情形.因嚴重違反規章制度而被用人單位開除或者辭退。.盡管用人單位存在拖欠工資等違反法律規定的情形迫使勞動者辭職，但勞動者辭職信未能寫明上述單位違法的情形，從而喪失向用人單位主張經濟補償金的權利。18.勞動者未經權衡而草率在糾紛一次性了結的協議上簽字，此后反悔的很難得到法院支持。

四、競業限制及服務期方面

用人單位方面的典型敗訴情形.用人單位未約定競業限制補償金而單方要求勞動者履行義務，司法解釋

（四）第6 條的規定，此種情況下，勞動者履行了競業限制義務，要求用人單位支付補償金的，人民法院應予支持，補償金的標準按照勞動者在勞動合同解除或者終止前十二個月平均工資的30%按月支付。.用人單位單方解除競業限制協議而未履行告知義務導致勞動者以不知情為由主張競業限制補償金的，用人單位因此敗訴。特別值得指出的是，因為競業限制協議具備獨立性，用人單位違法解除勞動合同并不必然導致雙方競業限制協議失效，所以，在上述情形發生時，用人單位仍需履行告知義務。

勞動者方面的典型敗訴情形.用人單位與勞動者的競業限制協議未約定補償金，但這并不代表該協議未生效或者無效，故勞動者以此為由逕行到競爭企業工作的，可能面臨用人單位起訴其承擔違約責任的法律風險。

22.勞動者在協議有效且領取競業限制補償金后仍到相關企業從事競爭性業務，那么必然導致支付違約金的敗訴后果.勞動者接受專項培訓并約定服務期后仍違反服務期約定提前辭職，根據《勞動合同法》第22條的規定，勞動者應當按照約定向用人單位支付違約金。

勞動爭議十大典型案例

案例 1 ：依法享受養老保險待遇入職不能形成勞動關系

王某1982年7月參加工作，于2001年8月在湖南省某市國家稅務局辦理退休，自2001年 9 月起領取退休金，為該局正式退休公務員。2011年 8 月王某進入康達會計師事務所工作，雙方簽訂了期限 5 年的勞動合同書。

2012年 3 月24日，王某提出辭職。王某主張其工作期間存在雙休日加班情形，其因為康達會計師事務所拖欠加班工資提出辭職，故提出勞動爭議仲裁申請，要求康達會計師事務所支付加班工資及解除勞動關系經濟補償金。仲裁委員會駁回了其申請請求。王某不服仲裁提起訴訟。

法院審理后，認為王某系退休公務員并已領取退休金，享受養老保險待遇，不再具有法律、法規規定的建立勞動關系的主體資格。其與康達會計師事務所建立的并非勞動合同關系，而系勞務關系，在其不能證明雙方就加班費及解除勞務關系經濟補償金存在約定的情形下，對其上述請求不予支持。

案例 2 ：停薪留職下崗內退人員可與新單位成勞動關系

李某系富強公司職工，雙方簽訂有無固定期限勞動合同。因為企業經營的原因，1990年起李某開始自富強公司待崗。李某雖然待崗，但是其與富強公司之間的勞動關系一直存續，且自待崗之日起，富強公司每月向李某支付生活費，并一直為其繳納社會保險。

2005年 9 月李某進入玉林公司工作，并先后三次與該公司簽訂勞務合同。2011年 7月15日，李某在前往玉林公司上班途中發生交通事故。此后因受傷治療，李某未再到崗工作。2011年10月27日，玉林公司向李某送達解除勞動關系通知書，通知載明因李某長達 3 個月無法正常工作，嚴重違反公司規章制度，并以此為由提出與其解除勞務合同。李某為確認工傷，以要求確認與玉林公司之間存在勞動關系為由提出仲裁申請，隨后訴至法院。

法院經審理認為，根據2010年 9 月最高人民法院實施的審理勞動爭議案件若干問題的司法解釋

（三）中，第八條的規定，下崗待崗等四類人員，在與新的用人單位發生用工爭議后，應按照勞動關系處理。老李屬于企業待崗人員，具備與新單位建立勞動關系的主體資格。經進一步審查，老李與玉林公司之間所簽合同雖然名為勞務合同，但合同中約定的權利義務內容完全符合勞動關系的法律特征，故法院最終認定雙方之間存在勞動關系。

案例 3 ：因個人原因未簽勞動合同用人單位無需付二倍工資

陳某于2012年9月1日入職餐飲公司，擔任人事經理一職。2013年 5 月，陳某以個人發展原因為由，提出與餐飲公司解除勞動關系，餐飲公司批準了陳某的辭職申請，為其結清了工資并辦理了離職手續。但陳某離職后不久即要求餐飲公司支付未簽訂書面勞動合同的二倍工資差額90000元。

案件審理過程中，餐飲公司表示陳某全權負責公司所有員工的勞動合同簽訂工作。即便陳某未簽訂勞動合同，原因亦在于其本人意圖以此牟利。餐飲公司向法院提交了陳某在入職時簽收的崗位職責確認書。陳某認可上述證據材料真實性，也認可其工作職責包括勞動合同簽訂事宜，但堅稱是餐飲公司不與其簽訂書面勞動合同。

法院審理后認為，根據案件證據情況，需要審查勞動合同未能簽訂的過錯在于哪一方?，F陳某未能舉證證明其曾向公司提出簽訂勞動合同而公司予以拒絕，應當承擔舉證不能的法律后果。綜合上述理由，法院判決駁回了陳某的全部訴訟請求。

案例 4 ：員工連續工作滿十年有權簽無固定期合同

劉某于2000年進入某集團公司的大山子公司工作。2005年，劉某被安排到大海子公司工作。2008年1月1日，大海子公司與劉某簽訂了勞動合同。2010年11月，劉某與大海子公司的勞動合同即將到期，劉某認為其進入某集團公司工作已經超過10年，因此向大海子公司提出要求簽訂無固定期限勞動合同。大海子公司不同意簽訂并告知劉某2010年12月31日勞動合同到期后將不再與其續簽勞動合同，雙方發生爭議，劉某遂提起勞動仲裁。仲裁審理階段，認為劉某在大海子公司連續工作不足10年，不符合簽訂無固定期限勞動合同的條件，因此并未支持劉某的申請請求。劉某不服仲裁裁決結果，向法院提起訴訟。

法院審理后認為，依據法律規定，勞動者非因本人原因從原用人單位被安排到新用人單位工作的，勞動者在原用人單位的工作年限合并計算為新用人單位的工作年限，最終判決確認劉某與大海子公司建立無固定期限勞動合同關系。

案例 5 ：調崗后勞動者拒絕到崗單位有權解除勞動關系

2004年4月1日，張某（乙方）與時光科技公司（甲方）簽訂無固定期限《勞動合同書》。2008年11月，時光科技公司曾以張某嚴重違紀為由做出了辭退決定，后經二審法院判決確認撤銷辭退決定，恢復勞動關系。

時光科技公司收到二審法院判決后即向張某郵寄了《崗位安排及報到通知書》，寫明因物流經理崗位已滿編，故將張某崗位調整為人力資源經理，但從事的主要工作是物流培訓工作，薪資標準及辦公地點不變，并要求張某在三日之內到公司報到上班。張某收到上述通知后，對于兩崗位屬同一序列等級不持異議，但堅持要求擔任物流經理崗位，故未按公司要求報到上班。

此后，時光科技公司又多次向張某發出了內容相同的上崗通知書，并向張某告知如不按時到崗上班。隨后公司以張某不服從公司管理，拒不上班，已嚴重違反了公司紀律和管理制度為由，解除雙方勞動關系。事后張某起訴。法院經審理，最終判決確認公司解除勞動關系有效。

案例 6 ：非因本人意愿變合同主體變更后工齡應當連續計算

金某2004年12月入職同創公司，雙方連續簽訂五份固定期限勞動合同，最后一份勞動合同期限至2010年12月24日止，其中的 “工作內容” 部分約定為 “ 同創公司聘任金某擔任超市公司十里河店防損組長 ”。該勞動合同到期后，同創公司未與金某就雙方的勞動關系作出任何處理，亦未向金某支付經濟補償金。次日，金某與同興公司簽訂為期兩年的勞動合同，其中 “工作內容 ” 部分約定 “ 同興公司聘任金某擔任防損組長 ”，但金某的工作地點及工作內容均未發生變化。

2011年 7 月29日，同興公司對金某工作崗位進行調整，并降低了其薪資，金某認為同興公司行為違法，故于2011年 9 月告知兩公司解除勞動合同，并申請仲裁，仲裁委支持了金某請求。公司不服提起訴訟。

法院經審理后認為，金某從同創公司到同興公司的工作崗位變動系 “ 非因勞動者本人原因從原用人單位被安排到新用人單位 ”，故認定金某在同創公司的工作年限應與同興公司的工作年限合并計算，判令同興公司支付相應期間的解除合同補償金。

案例 7 ：員工嚴重違反規章制度單位可以解除勞動關系

2010年11月，楊某入職慧通數碼公司，雙方簽訂為期三年的勞動合同，合同約定楊某擔任公司副總經理，并明確規定，楊某在職期間未經慧通數碼公司書面同意，在具有競爭關系企業任職，擔任經理、董事等，慧通數碼公司可解除雙方勞動關系。

2012年 2 月，楊某開始受聘擔任豪騰數字公司總經理，任期三年。2012年 5 月，慧通數碼公司向楊某送達了《解除勞動合同通知書》，以楊某在豪騰數字公司擔任總經理一職，嚴重違反慧通數碼公司關于禁止到競爭企業任職的規章制度，對其公司經營管理造成惡劣影響為由解除雙方勞動關系。為證明豪騰數字公司與慧通數碼公司存在競爭關系，慧通數碼公司提交了公證書等證據予以佐證。楊某以要求慧通數碼公司支付違法解除勞動合同賠償金等為由申請仲裁，后不服裁決訴至法院。

法院經審理認為，楊某的行為已經構成了對慧通數碼公司規章制度的嚴重違反，故慧通數碼公司與其解除合同的行為合法。

案例 8 ：因欠薪解除勞動關系單位應支付經濟補償

韓某2011年 3 月入職新希望公司，雙方約定韓某的工資標準為每月5000元。2012年3 月，新希望公司告知韓某，因為業績不佳、經濟效益不好，公司將延遲發放工資。2012年 3月至2012年 11月期間，新希望公司共發放了韓某工資 1.2 萬元，韓某一直向新希望公司要求補齊拖欠的工資未果。2012年12月，新希望公司仍未發放工資，韓某無奈，遂以新希望公司拖欠工資為由提出辭職，并提起勞動仲裁。仲裁審理后支持了韓某的請求，新希望公司不服仲裁裁決訴至法院。

訴訟中，法院經審理查明，新希望公司認可其公司因為業績不佳、效益不好而未足額、及時向韓某支付工資，并同意待公司的效益好轉后向韓某補發工資，但對韓某其他要求，公司表示拒絕。韓某主張其之所以離職是因為公司未及時足額支付報酬，因此新希望公司應當依法支付解除勞動合同經濟補償金。

最終法院認定，2012年3月至11月期間，韓某正常向新希望公司提供勞動，新希望公司確存在未及時足額支付工資的情形，遂判決支持了韓某的訴求。

案例 9 ：雙方簽訂了競業協議支付違約金也得履約

2010年 4 月，鄧某入職長江公司擔任高級客戶經理，每月工資 1 萬元。同日，雙方簽署雇員保密協議。同年10月，鄧某自長江公司離職，雙方簽訂了一年期限的競業限制協議，長江公司支付鄧某競業限制補償金 6 萬元；雙方還約定，如鄧某違反協議，則應支付公司違約金50萬元。后長江公司調查得知鄧某離職后到與該公司存在競爭關系的紅星公司工作，便以要求鄧某返還競業限制補償金、支付違約金等為由向法院提起訴訟。

庭審中，長江公司提交的紅星公司的營業執照、年審結果等，證實了長江公司與紅星公司存在競爭關系。長江公司提供了公證書、特快專遞底單等證據，證實了鄧某確實在紅星公司工作。最終，法院經審理認為，鄧某在離職前擔任高級客戶經理，并與長江公司簽署雇員保密協議，約定了一年期的競業限制期限，雙方約定的競業限制范圍也沒有超出法定范疇，且長江公司也按約定支付了鄧某 6 萬元補償金，綜上，法院確認競業限制協議合法有效，最終判決支持了長江公司的訴求。

案例10：超過仨月未付競業補償勞動者可以行使解除權

2008年1月，中實公司與倪某簽訂為期5年的勞動合同，約定倪某任研發工程師。雙方于同日簽訂一份《競業限制協議》，其中約定競業限制期限一年，即倪某在本合同終止或離職后的一年內，不得從事與公司有競爭性質的工作；作為補償，中實公司需要在倪某離職后的一年內按月向倪某支付經濟補償金5000元。

2012年8月，倪某向中實公司提出辭職。倪某自中實公司離職后，中實公司一直沒有履行雙方之前的約定向倪某支付競業限制經濟補償金。倪某多次催要無果，后倪某于2013年1月初向中實公司郵寄送達《解除競業限制協議通知書》，將上述情形告知中實公司，并提出解除雙方競業限制約定。

后來，公司遂向勞動仲裁部門申請仲裁，后向法院起訴。法院經過審理后認為，中實公司與倪某簽訂的競業限制協議合法有效，雙方均應如約履行。在倪某離職后，中實公司未能如約履行競業限制義務，亦未能舉證證明系倪某過錯而導致中實公司未能履約，故而公司應當承擔相應法律后果，最終駁回了其訴求。