第一篇：電大金融學專題討論
【題目】：【問題討論】結合我國信用發展狀況，討論利率如何改革才能充分發揮其在經濟發展中的作用？
考核目的：這是一道討論題，希望通過師生之間的教學交互和同學們之間的協作學習與相互啟發，激發同學們的學習熱情和創造性，并在此基礎上，提高大家對利率在現代經濟和金融發展中作用的認識，為以后更好的研究其他金融問題和貨幣政策運行機制奠定良好基礎；利率是少數幾個既能在宏觀經濟領域發揮作用，又能在微觀經濟中發揮作用的經濟變量之一，包含的內容十分豐富，通過深入討論，可以使同學們更好地理解其作用機制，為充分發揮其作用奠定堅實的理論基礎。
要求：
（1）認真研讀教材第4～5章的教學內容；
（2）掌握有關利率的概念、決定和影響利率變化的因素；（3）掌握利率在宏、微觀經濟中的功能與作用，清楚利率發揮作用的環境與條件。
（4）由輔導教師組織學習小組討論，每組以5～10人為宜。（5）進行一定的文獻調研。
（6）討論結束后每人完成一篇不低于600字的作業。
時間：學習第二篇的內容后做本次作業（約第六周，從發布之日算起，10日之內完成）
解題思路：
（1）討論應從信用與利率的關系入手；（2）必須清楚利率發揮作用的世界性趨勢；
（3）討論的核心內容是我國利率改革的方向及其在宏觀和微觀經濟中的重要作用；（4）清楚我國利率改革遇到的主要障礙及化解方法。
答：
一、信用與利率的關系
信用與貨幣是兩個不同的經濟范疇。信用是一種借貸行為，是不同所有者之間調劑財富余缺的一種形式。貨幣是一般等價物，作為價值尺度，媒介商品所有者之間的商品交換。二者之間的關系必須用歷史的眼光來考察。
信用與貨幣的關系經歷了一個由相互獨立發展到親密聯系再到融為一體的過程。早期的信用與貨幣這兩個范疇是獨立發展的。從時間上來考察，信用的出現比貨幣要早，當時的信用主要采用實物借貸方式，在很長時期內獨立于貨幣范疇之外。可以說，資本主義制度形成之前，信用與貨幣二者雖有聯系，但從主要方面看，是各自獨立發展的。但是二者相互獨立發展并不意味否認二者的關系。在歷史進程中，信用與貨幣的聯系有著久遠的歷史，其密切聯系表現在二者的相互促進發展之上。一方面，貨幣借貸的出現是信用獲得更大發展的基本條件。貨幣借貸擴展了信用的范圍，擴大了信用的規模。另一方面，信用也促進了貨幣形式和貨幣流通的發展。信用的出現發展了貨幣的支付手段智能，使貨幣能在更大范圍內作為商品流通媒介。信用還加速了貨幣的流動，補充了金屬貨幣的不足。可見，信用與貨幣是相互促進發展的。
如今隨著資本主義經濟關系的確立，情況發生了本質的變化。在金屬貨幣已經徹底的退出了流通領域，實行不兌換信用貨幣制度條件下，信用與貨幣的關系進一步發展。在信用貨幣制度下，信用和貨幣不可分割地聯系在一起，整個貨幣制度是建立在信用制度基礎上的。從貨幣形式看，貨幣形式同時就是一種信用工具，貨幣通過信用程序發行和流通的任何信用活動都導致貨幣的變動。信用的擴張會增加貨幣供給，信用縮減將減少貨幣供給，信用資金的調劑將影響貨幣流通速度和貨幣供給的結構。這樣，當貨幣的運動和信用的活動不可分割地聯系在一起時，則產生了由貨幣和信用相互滲透而形成的新范疇——金融。因此，金融是貨幣運動和信用活動的融合體。當然，在金融范疇出現以后，貨幣和信用這兩個范疇依然存在。
二、利率發揮作用的世界性趨勢利率不但不能夠反映貨幣與信用的供給狀態，而且能夠從另一方面表現供給與需求的相對變化。利率水平趨高被認為是銀根緊縮，利率水平趨低則被認為是銀根松弛。因此，西方傳統的貨幣政策均以利率為中介目標。為了控制投資的高速增長，在央行采取的諸多貨幣政策操作中，被西方金融界稱為貨幣政策“猛藥”的存款準備金率一調再調，而調整法定存貸款利率這一傳統的政策工具，卻一直沒有使用。我們認為，央行之所以遲遲沒有提高法定存貸款利率，除了考慮CPI、經濟增長速度等正常的經濟指標外，還受到一些特殊的外部因素的約束。在我國利率發揮作用還不具備條件。在發達市場經濟國家利率政策非常有效因而成為主要的貨幣政策工具。中國的情況十分復雜。統計分析顯示在中國貨幣供應量的變動同利率變動的關系不大。并且利率水平的降低對存款總量的增長以及增長的速度都沒有產生明顯的影響。
之所以出現上述情況，其主要原因是地方政府、國有企業是主要的貸款需求者貸款需求的利率彈性必然較低，作為貸款的主要供給方，銀行、特別是國有銀行的利率敏感性一直較低。另外，人民幣匯率升值的壓力，將導致大量短期資本涌入到國內，從而達不到提高利率緊縮信用的目的。因此，有研究人員認為升息不能解決經濟過熱問題。
三、我國利率改革的方向及其在宏觀和微觀經濟中的重要作用
利率市場化是指所有利率均由市場決定，即由資金供求關系確定。利率市場化是我國利率管理體制改革的方向。
在利率制度方面，國家應盡早建立并完善利率決定機制以及利率風險管理制度，保證利率決定機制在最大程度的靈活性和自主性的基礎上實現利率風險水平的最小化；在規范微觀主體行為方面，應首先解決長期以來困擾我國經濟發展的國有企業問題，加速國有企業改革，逐步建立和完善現代企業管理制度，同時進一步推進國有商業銀行的改革進程，在產權制度和銀行治理結構等方面加大改革力度；在金融市場方面，國家應努力朝著建立統一，開放，競爭，有序的金融體系的目標邁進，為市場上的各類競爭主體提供一個盡可能公平，公正的投融資環境，從而為利率市場化改革的最終實現創造條件。
四、我國利率改革遇到的主要障礙及化解方法：
目前我國的這種低利率管制在一定程度上扭曲了金融商品的價格，也使得利率這一重要的經濟杠桿難以充分發揮作用，因此很多人主張通過利率市場化來理順金融商品的價格體系，提高利率的敏感性和彈性，恢復利率杠桿應有的作用。我們認為，利率市場化是隨著我國市場經濟改革不斷深化的一個必然進程，誰也沒有理由反對利率市場化，但目前我國宏微觀經濟環境都不利于利率市場化的過快推進。如下：
1、市場經濟發育程度低。我國過去長期搞計劃經濟，建立市場經濟的時間不長，許多方面都與成熟市場經濟的要求有較大差距。
2、利率運作主體行為不規范。
（1）中央銀行的獨立自主性不強。中央銀行并未真正擁有利率的制訂權和調整權。
（2）國有商業銀行行為非市場化。國有商業銀行由于產權制度建設落后，銀行的產權界定模糊，加上管理層和一般員工沒有利益驅動機制，使得所有者和經營者難以實現利益的激勵兼容，經營者非市場化選擇的傾向很強，這是引致銀行效率低下的根源所在。國有商業銀行的大量非市場化行為的存在，即使利率自主權放開，銀行也難以按照市場規律借貸資金。
（3）企業的行為不規范。到目前為止，我國國有企業的現代企業制度改革并未達到預定目標，其在資金使用方面的風險約束機制和利益推動機制尚不健全，大多數企業只負盈不負虧，在國家的保護傘下安穩過日子，利率高低對其來講并不很重要。
3、企業對利息的承受能力低下。
4、金融監管不完善。目前我國的金融監管因不能擺脫行政干預而缺乏超脫性和真實性。另外，監管標準、手段和技術也不能確保監管的信息質量和使金融機構采取穩健和審慎的經營原則。
在我國這樣一個曾經長期實行計劃經濟的國家，要實現利率完全市場化需要一個很長的過渡期。就目前我國利率市場化的重點而言，不是去設計利率市場化的進程和時間表，而應是為利率市場化創造條件。如前所述，利率市場化同一國的市場經濟完善程度、金融交易主體的市場化傾向以及金融監管等外圍制度環境緊密相關，所以我們應從這些方面著手，為利率市場化創造條件。如下：
（1）深化市場經濟改革。從西方的經驗來看，很多國家都是在市場經濟相當成熟的條件下放開利率的。應該說相對有效的市場機制有利于熨平利率放開后金融領域乃至經濟的波動。我國經過二十幾年的改革開放，尤其是近幾年市場經濟的大力發展，建立了比較完善的商品市場，但是我國的產權市場、勞動力市場以及資本市場的發育都不完善，這就極大地制約了利率的市場化。當然，深化市場經濟的改革不僅要建立有效的市場，更需要經濟主體行為的市場化。
（2）培育利率運作主體的市場化行為：
①完善中央銀行制度。目前，我國中央銀行的宏觀金融調控目標并未擺脫對國家計劃和經濟增長目標的依附，中央銀行甚至還承擔著大量的財政職能。在這種央行與政府關系難以理順的條件下放開利率，很難保證中央銀行能夠按照市場經濟的客觀需要來調節利率。因此，現實的選擇是：一方面，必須分離政府與央行的“天然”聯系；另一方面要提高中央銀行自身管理水平，使其能夠做到運用各種貨幣政策工具去調控商業銀行利率和其它市場利率。
②構建真正的商業銀行。在市場化利率制度中，商業銀行一方面要充當央行貨幣政策中介，另一方面又要根據貨幣政策的意圖調控企業和居民的行為。商業銀行的這一中介地位，要求它必須是自負盈虧和以追逐利潤最大化為目標的經濟實體，否則無法起到中介傳導作用。對此，我們只有加快國有銀行向商業銀行轉化的步伐，才有可能實現商業銀行的市場化運作。首先，要對國有商業銀行進行股份制改造，解決我國國有銀行長期所有者虛置的現象，實現國有銀行所有者和經營者激勵兼容的市場化運作。其次，按照現代企業的組織原則，重組國有銀行的內部組織和機構體系。最后，建立規范透明的財會制度，強化股東、外部監管機構對會計信息的監督和發布。此外，我們還應放寬金融機構的市場準入，組建一批新的商業銀行，為利率市場化引入競爭機制。
③在國有企業中建立現代企業制度。
④提高居民的金融意識。
（3）把握好利率改革的著力點。
①增強利率的敏感性和彈性，利率敏感性和彈性較低是我國七次利率下調效果不顯著的根源。而利率的敏感性和彈性狀況，一方面取決于利率的管理體制，另一方面又取決于銀行和企業的改革狀況。所以一方面我們要逐步放松管制，即放寬利率的浮動范圍和幅度，另一方面要加快銀行和企業的市場化進程。
②明確利率調整目標。西方成熟的市場經濟國家，中央銀行利率變動的著眼點是整個宏觀經濟狀況，而不是企業的利息支出負擔問題，只有從國民經濟的整體狀況出發考慮利率水平變動，利率才能發揮其作為間接宏觀調控重要工具的作用，所以應將我國的利率調節目標轉移到優化資源配置的功能上來。事實上，目前我國以降低企業利息負擔為目標的利率調整方式，既不利于國有企業的體制轉換，也不利于國有經濟部門經濟增長方式的轉變。
③重構利率結構，理順利率關系。要對現行利率劃分方法進行改革，根據企業和金融機構會計制度和業務發展的需要，綜合考慮期限、數量、風險等因素設置利率檔次，劃分利率種類；要逐步清理優惠貸款利率，明確貼息來源，減輕商業銀行的負擔。
（4）完善金融監管制度。利率放開后，要保持資金市場秩序，不能像過去一樣靠行政命令來實現，而必須依賴于靈活有效的金融監管。首先，金融監管要擺脫行政干預，獨立自主地進行；其次，要落實金融監管責任制，實現層層負責；最后，要盡早制定科學的監管標準，引入先進的監管技術和監管手段。
第二篇：電大金融學畢業論文
目 錄
一、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的表現形式
（一）郵儲銀行會計的核算風險??????????5
（二）郵儲銀行會計的操作風險??????????5
（三）郵儲銀行會計的監督風險??????????5
（六）郵儲銀行會計的內控風險??????????5
（五）郵儲銀行會計人員的風險??????????5
（四）郵儲銀行會計的結算風險??????????5
（七）郵儲銀行的財務評價風險??????????5
（八）郵儲銀行計劃風險?????????????5
（九）郵儲銀行市場風險?????????????6
二、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的成因
（一）郵儲銀行會計制度不完善??????????6
（二）金融機構的監管力度不夠??????????6
（三）郵政儲蓄郵儲銀行會計從業人員素質不高???6
（四）操作風險管理文化落后???????????6
（五）會計信息提供上出現問題??????????7
三、防范宿遷郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的對策(一)建立科學、全面、及時的會計信息系統情況???7(二)建立控制風險的監督保障系統?????????7(三)強化會計管理體制??????????????7(四)要強郵儲銀行內部控制???????????7(五)加強崗位培訓???????????????8
四、參考文獻?????????????????9 淺談宿遷郵政儲蓄郵儲銀行會計風險防范
郵政儲蓄郵儲銀行會計風險是指郵儲銀行機構在經營管理過程中因為會計核算錯誤或會計信息提供不真實，使得判斷、決策發生失誤最終導致郵儲銀行機構的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性。郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的存在，給規范整個金融業的風險帶來了一定的阻礙。這些年來，宿遷郵儲銀行會計風險也日益呈現出多樣化、擴大化的趨勢，宿遷郵儲銀行于2009年掛牌成立市分行，由負債業務發展為負債資產兩方面業務，拓寬了業務發展的道路，也正式因為業務范圍的增加，信貸業務的開辦，才出現了種種會計風險。自成立至今已有數十例案件發生，如沭陽縣假證件案件、宿城區某市場貸款業務遲遲收不回現象等等，可見加強宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的防范是勢在必行的。
一、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的表現形式
當前，宿遷郵政儲蓄郵儲銀行的會計風險主要有以下幾個方面：
（一）郵儲銀行會計的核算風險。由于宿遷郵儲銀行會計核算業務的種類范圍多而復雜，很多郵儲銀行的風險都是與某個會計核算環節的失控有關，這導致郵儲銀行的每筆實際業務的會計核算中都要可能發生錯誤。
（二）郵儲銀行會計的操作風險。郵儲銀行人員在進行業務操作時，有時出于某種利益的追求，選擇有利于相關利益人的會計方法，提供虛假信息。這種風險雖然發生的可能性小，但是其破壞性大。
（三）郵儲銀行會計的監督風險。郵儲銀行會計人員沒有能盡到監督的責任，監督工作沒有能及時到位，也不能達到預期的效果，從而更不能及時有效地控制會計風險的發生。一些社會審計機構審計質量不高，有的甚至違規執業，使會計信息失真的問題未被充分揭示。
（四）郵儲銀行會計的結算風險。具體表現為票據的結算風險、電子匯劃的結算風險、信用卡的結算風險。
（五）郵儲銀行會計人員的風險。會計人員是會計活動的主體，由于會計人員自身業務素質不高、責任心不強，或在執行會計制度過程中發生人為偏差、違規操作，使金融機構資金財產遭受損失也大有可能。如：前臺會計人員在辦理結算業務過程中，由于對票據防偽、防假識別能力不高，工作責任心不強，致使郵儲銀行資金被詐騙、冒領；有的會計人員對支票折角核對存在認識誤區，以為開戶單位的經辦人員都較固定、相互熟識，忽視或省略折角核對印鑒這一程序，致 使潛在的會計風險成為現實；還有的會計人員沒有良好的會計職業道德，致使銀行的資金資產遭受損失。人員管理中存在的風險，具體為人員素質參差不齊、規章制度不健全、不完善、崗位職責不清。
（六）郵儲銀行內控風險。會計工作是保證商業郵儲銀行健康運行的基礎，工作風險的反映、預測和分析均依賴于及時、真實、可靠的會計信息若會計行為違規信息失真不僅無法滿足防范。風險的信息需求而且將帶來風破損失加大的可能性，如收入不報、成本不實、截留利潤、搞兩本賬等將造成郵儲銀行資金被截留、貪污、盜竊的風險。會計內控制度執行不嚴使假造票據、偽造憑證等存在違法違紀行為得不到控制必然造成結算資金、內部往來資金被套取、侵吞、挪用、騙取的風險。
（七）郵儲銀行財務評價風險。國有商業郵儲銀行以效益為核心的經營目標，確立客觀上要求其在符合市場需求的前提下有健全的以財務業績考核為中心的科學的管理制度財務報告。作為考核各級行經營業績的主要依據其合理性、有效性完全取決于會計信息是否真實可靠財務定量評價最直接、最更要的資料，是財務報表提供的會計信，如果會計行為違規經濟效益不真實必然使財務評價失真。
（八）郵儲銀行計劃風險。會計行為為風險的影響滲透于郵儲銀行經營計劃全過程，信貸計劃既要包括對未來項目市場的預測又要建立在對過去信貸資產收益的分析基礎之上，如果會計行為違規夸大信貸資產收益率使一份非可行性論證分析報告在虛假會計信息的掩蓋下通過，就會造成信貸資產損失的風險；又如對高息攬觸不能及時監督和反映不僅會造成到期不能支付的風險而且使籌資計劃失去科學性，甚至會誘發信貸計劃無資金來源保證的信貸風險，總之會計行為違規會影響到綜合經營計劃的正確編制以造成資金使用風險。
（九）郵儲銀行市場風險。會計信息真實可靠是市場經濟得以健康發展的前提，郵儲銀行如果會計工作漏洞百出假賬泛濫，不僅破壞了市場競爭的有序性、干擾市場運行，而且依據失真的會計信息無法準確進行市場定位，必將造成經營風險最終受到市場無情的懲罰，會計信息對內部資源配置有重要的調節作用，錯誤的會計信息會誤導資金流向使國有商業郵儲銀行內部資源配置缺乏效率競爭能力下降，面臨在市場競爭中面臨被淘汰的風險。
二、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的成因
想要防范郵儲銀行的風險，全面提升郵儲銀行防范風險能力，首先就要弄清楚其成因。郵儲銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺陷,這集中表現在以下方面：
（一）郵儲銀行會計制度不完善，郵儲銀行相應的會計制度沒有能夠及時根據實際情況加以完善，隨著銀行業競爭的加劇，基層網點風險防范意識差，其建設嚴重落后于其他銀行經營管理的客觀要求。此外，郵儲銀行目前實行的是單式憑證制度，這對于處于計算機網絡廣泛快速運用的時代來說，單式憑證制度已經不能很好地適應新的環境趨勢，各種問題逐漸突出。
當前其他已經大量依靠計算機處理各項業務，任何一筆業務在技術上都可以實現一人同時記載收付款雙方的賬戶，許多業務都已經采用復式憑證，因而此時，復式憑證制度的優越性已經遠遠大于單式憑證制度。并且單式憑證制度操作復雜，需要的憑證多，工作量大，完成的時間長，嚴重影響了郵儲銀行會計工作的質量。
（二）金融機構的監管力度不夠，宿遷現在的經濟模式為市場經濟模式，隨著經濟的不斷發展，市場經濟競爭日益激烈，同時，各種市場經濟所常見的缺陷也逐漸暴露出來。因此在競爭激烈的市場經濟環境，需要一個完善的金融監管模式來控制郵儲銀行的風險控制。郵儲銀行會計外部政策環境不完善，在復雜多變的外部環境中，無法及時有效地將風險損失降低到最小的程度。
在管理上，缺乏一個有效的指導，沒有一個完善的管理體系。除此之外，有的郵政儲蓄郵儲銀行沒有按照市場規則公平競爭，例如，某些地方保護主義情況嚴重，使某些郵儲銀行享有某些政策優勢，造成金融市場秩序的混亂。甚至有的郵儲銀行不遵守金融法規和制度，因此難以達到防范風險的目的。
（三）郵政儲蓄郵儲銀行會計從業人員素質不高，郵政儲蓄郵儲銀行為了跟上外界環境的變化，滿足市場競爭的需要，大量招聘郵儲銀行人員，一些新手一時很難適應工作環境，對于各項規章制度，操作規程沒能很好的掌握有的郵儲銀行將目光放在會計電算化的運用上。忽略了對會計人員的相應業務的培訓，導致郵儲銀行會計人員的整體素質下降，而真正精通業務、懂會計電算化知識的人才匱乏。并且有的業務人員素質低，為了個人的利益做出違背道德甚至違背法律的事，致使目前郵儲銀行會計內控制度的執行效果不夠理想。郵政儲蓄郵儲銀行會計從業人員素質的提高對防范郵儲銀行會計風險有著重要的作用，應該予以足夠的重視。
（四）操作風險管理文化落后，風險管理文化是一種融合現代商業郵儲銀行經營思想、風險管理理念與風險管理環境等要素與一體的文化是商業郵儲銀行企業文化的重要組成部分。因此對風險有怎樣的認識就會有怎樣的風險管理文化。風險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內控體系出現漏洞出現風險損失在所難免。從目前的情況看國內郵儲銀行業在操作風險 管理框架上的缺陷表現在:缺乏專門的操作風險管理部門和基層分支機構風險管理職能缺失。
（五）會計信息提供上出現問題，會計人員在向郵儲銀行的管理者提供會計信息上，沒能做到及時、有效、完善，信息分類比較粗，提供的信息比較籠統，沒能提供準確的或是針對性強的信息，造成現階段會計信息可加工性差，傳遞的信息的可用性和有效性差，不能滿足風險管理對信息復雜多變的要求。
三、防范宿遷郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的對策
(一)建立科學、全面、及時的會計信息系統情況，郵儲銀行在接受貸款申請時，應要求其報送經注冊會計師審計驗證后后的會計報表，并要求出具審計報告的會計師事務所承擔連帶責任。
1．同時，在接受貸款申請時，還應要求借款企業必須提供現金流量表，并將原先著重對企業利潤指標和靜態財務時，除要企業報送主要會計報表以外，還應要求企業提供能詳細披露其償債能力的補充會計信息，如應收帳款的帳齡分析資。
2．郵儲銀行應借助于先進的計算機與網絡技術，將每一借款企業的情況，包括企業的會計報表及補充會計信息、擔保抵押、信用度及開戶情況等輸入計算機，建立完善、連續的郵儲銀行信貸信息數據庫，從而實現郵儲銀行對企業的經營管理和財務狀況的完整、連續、動態的監控，以便及時發現企業異常，防止企業重復抵押、多頭擔保等不規范行為和高負債經營等現象的發生。
3．設置專門科目，加強對郵儲銀行信貸資產風險狀況的反映。早在1998年初，中國人民銀行頒發了《貸款風險分類指導原則》，要求商業郵儲銀行將全部貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。該分類方法將風險確認為貸款分類的標準，這是風險防范意識在郵儲銀行經營管理中得到重視的體現。
但迄今為止，各商業銀行在會計核算上，貸款科目按期限設置短期貸款和中長期貸款，部分郵儲銀行對不良貸款中設置一映。如果增設“關注”、“次級”、“可疑”、“損失”四個貸款科目，則可以加強對郵儲銀行信貸資產風險狀況的反映，給信貸及有關管理部門提供警示性資料，從而更有利于郵儲銀行自身控制風險。
(二)建立控制風險的監督保障系統，加大稽核盟督的力度建立起對郵儲銀行風險實施動態監控的機制，將反映郵儲銀行風險的各項指標與郵儲銀行風險預警指標體系的警戒值相對比，并及時向有關部門發出反饋信號，敦促并監督各有關部門及時采取修正措施。
此外，事中監督還應包括對郵儲銀行業務規范和法規執行情況的監督，以維護法規的統一性和嚴肅性。事后監督主要應通過對憑證、帳簿和各種報表的檢查分析，對郵儲銀行穩健 經營的結果進行全面復審檢查，考核各單位有關控制郵儲銀行風險責任指標的執行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步具體可采取以下手段：
1．通過柜面監督郵儲銀行信貸資金的使用，防止信貸資金被借款人不合理挪用、擠占，監督其按借款合同的規定使用資金，并在到期前促使其及時歸還。
2．對抵押物、質押物的價值評估應嚴格按規定設帳登記，強化其應有的。
(三)強化會計管理體制，杜絕違規經營、帳外經營及帳外經營有關，這在一定程度上也暴露出了郵儲銀行會計管理體制下存在著弊端，影響到會計職能作用的發揮，使得正常的會計信息難以及時獲得，不僅不能及時發現問題，還容易掩蓋問題，推遲問題的暴露，延誤了化解風險的時機。
因此，只有盡快實現郵儲銀行內部的統一的會計管理體制，才能有效地扼制違規經營和帳外經營，控制郵儲銀行經營風險。各商業郵儲銀行可以考慮采用會計人員委派制和派駐稽核特派員的辦法，強化統一的會計管理。
(四)加強郵儲銀行內部控制，保障郵儲銀行業務的安全、穩健控制郵儲銀行會計風險，最重要的是加強郵儲銀行內部控制，加強郵儲銀行內部控制主要應從以下幾方面入手：
1．加強授權制度包括各個會計崗位人員的工作授權，如辦理郵儲銀行承兌匯票授權； 2．信用卡限額的授權；資金劃撥的授權等。加強了這些授權的管理，不僅使可能的貪污犯罪現象受到限制，且一旦發生這類事件，受理行也可以從反常的情況中察覺，從而嚴密地加以控制。又如會計科目使用的授權，會計檢查和更改會計事項的授權等等，都應是十分細致的規定，不能籠而統之，而應根據每一家郵儲銀行營業單位的規模，客戶情況及每一個會計人員的工作閱核算制度，增強財務核算的準確性，防止虛假成本、虛假利潤掩蓋下的風險；
3．堅持聯行基本規章制度，防止郵儲銀行內部聯行案件的發生，避免郵儲銀行資金的直接流失；
4．加強郵儲銀行內部管理，堅持出納“四雙制度”一即雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度，以便有效地控制金融系統內部大案、要案的發生，從而控制會計出納操作風險，維護郵儲銀行資金的安全。
(五)加強崗位培訓，提高會計隊伍的整體素質一是要把好用人關，對會計人員的任用必須擇優安排，會計人員的調整，必須征得會計主管人員的同意，要保持會計隊伍的相對穩定，特別是業務骨干的相對穩定。
1．要加強對會計人員的政治思想教育和道德法制教育，努力造就一支有理想、有道德、守紀律的會計隊伍；
2．要加強對會計人員的業務知識培訓，組織開展方式靈活、多式多樣、針對性強的崗位 培訓活動，使會計人員熟練掌握各項業務技能；
3．要培養造就優秀的會計主管人員，會計主管必須由政治素質好、業務精通，組織能力強的員工來擔任；五是要科學考評會計工作，建立獎優罰劣的獎懲機制，充分調動會計人員的積極性。
在這種情況下，我們更加應該注意經濟全球化與金融風險研究的特別關系，我們應該積極的應對政策，避免再次出現以上的情況，我們應該在別人的失敗地方吸取經驗，在成功的地方學習，努力的做好每一步。在金融風險的歷練中成長，了解風險才能及時化解風險，郵儲銀行一個新興的銀行，需要不斷總結，不斷改良才能真正成為國有第五大銀行。
參考文獻：
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第三篇：電大金融學網上作業三
【案例分析】關于國有銀行是否被賤賣的爭論
進入21世紀，中國為了應對入世承諾，以引入外資戰略合作者的方式對銀行業進行大刀闊斧的改革，卻因此引發了“國有
銀行是否被賤賣”的爭議。其背景如下：2001年，匯豐銀行以每股2.49元人民幣入股上海銀行，獲得每年每股0.5元左右的回報，五年就能收回初始投資，并擁有了上海銀行8％的股份；2004年8月6日，匯豐銀行入股交通銀行并擁有了19.9%股份。交通銀行半年報顯示，該行2005年上半年凈利潤為46.05億元人民幣。按此估計，匯豐銀行2005年就可從交通銀行創造的利潤中分得20億元人民幣左右，5年左右就可收回在交行的投資,并獲得了對中國第五大銀行的永久控制權。四大國有商業銀行的上市引資更是激發了這一爭論，成為“銀行賤賣論”的主要導火索：2004年交通銀行引進匯豐銀行，獲得86%的資產溢價；2005年建行股權轉讓卻僅獲得17%的凈資產溢價，中行獲得的溢價更低，只有10%，而對工行的股權轉讓也只有15%的溢價預期。在首次公開發行之前，建行以每股1.15元左右的價格售予美國銀行和淡馬錫，僅建行公眾招股價每股2.35元的一半；蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股分別出資31億美元各購得了中國銀行10%的股份, 美國銀行和亞洲金融控股私人有限公司分別以25億美元和14.66億美元持有建設銀行9％和
5.1％的股份；高盛、安聯和運通三家戰略投資者組成的財團將以36億美元左右的價格購入工行10%的股份。正是基于以上種種經濟行為，“銀行賤賣”論被激化。
考核目的：案例分析是提高學生發現問題、分析問題并提出解決問題方法與思路的重要途徑之一。通過上面的案例分析，既可以加深學生對銀行經營管理理論的深層理解與把握，學會分析問題的方法和技巧，擴大知識面，提高學習興趣；也有利于同學們深入了解我國銀行體制改革的方向與內涵，增強對國有商業銀行股份制改造的路徑與方法的理解，加深對我國金融體制改革重要性和緊迫性的認識。
要求：
（1）認真研讀上面給出的“關于國有銀行是否被賤賣的爭論”材料和教材第7～9章的內容，寫一份案例分析材料，對上述
爭論表明自己的觀點并“自圓其說”。
（2）分析材料應完整、準確闡述案例中涉及的基本原理、存在的主要問題及解決此類問題的思路或建議。
（3）字數不少于600字。
解題思路：
（1）清楚我國銀行改革為何要引進外資戰略投資者？我國商業銀行與外資銀行主要存在哪些方面的差距？
（2）從改革國有商業銀行組織形式和經營管理水平角度分析；
（3）解釋何謂“賤賣”？可自己給出一個定義，然后依據這一定義進行解析；
（4）從世界各國商業銀行績效比較方面也可有所分析；
（5）可以結合建行、中行等上市銀行目前的狀況深入討論。
答：
一、清楚我國銀行改革為何要引進外資戰略投資者？
“外引”有助于完善銀行公司治理結構，推進國有銀行的股份制改革，就是要建立多種股權互相制約的銀行公司治理結構，使銀行成為真正意義上的市場金融主體，完善金融運行與金融發展的微觀機制。而僅僅引進國內投資者，是難以完全實現這一目標的。道理很簡單：作為國有銀行股東，無論是國有企業還是民營資本，在現實條件下都很難有效避免行政干預和其他非市場因素的干擾。國有企業改制上市后并沒有使治理結構和經營效率發生質的變化，就是一個實際例證。
從另一個角度看，銀行的經營管理是一項專業性很強的工作，需要大量專業知識和經驗，而國有企業和民營企業
大多缺乏這方面的知識。而國有銀行引進的境外戰略投資者大多是國際上有影響的金融機構，具有豐富的銀行經營管理經驗，更具備抵御行政干預的天然優勢。
“外引”是以開放促改革的需要。境外戰略投資者在投資前通過盡職調查，充分了解了國有銀行的經營狀況、投資價值及潛在的投資風險，提高了國有銀行的信息披露程度和公信力，增進了市場對國有銀行的了解，有助于國有銀行在公開募股過程中的股票營銷。
“外引”不會威脅國家金融安全。有人擔心“外引”會威脅國家金融安全，其實這種擔心是不必要的。在金融開放的條件下，一國的金融安全取決于金融體系的穩健性，取決于對國際資本流動的管理和控制，取決于金融宏觀調控和金融監管水平，而與銀行的股權結構沒有必然的、本質的聯系。境外投資者入股的國有銀行在國內辦理業務，主要為國內客戶服務，要接受國內金融監管部門的監督。從持股比例看，外資也不會超過中資。
而且，也不是所有的銀行都要引進境外戰略投資者。
改革開放以來，“珠三角”和“長三角”地區出現了大量的外商獨資企業和中外合資企業，有些外向型經濟比重大地區的“三資”企業數量甚至超過了中資企業。數量龐大的“三資”企業，對這些地區的經濟安全構成威脅了嗎？恰恰相反，三資企業成了這些地區經濟高增長的持續推動力和重要引擎。
也不能過分夸大“外引”的作用
有人說，外資機構不是洋雷鋒，外資投資國有銀行是為了賺錢。此言不錯。別說外資機構，中資機構入股銀行大抵也是為了賺錢。作為一種商業投資行為，中資和外資投資銀行的目的是一致的。但是，只有被投資的銀行業績好了，得到發展了，境外投資者才能賺錢。
由于對境外投資者所持股票有鎖定期，其不能在國有銀行股票上市后馬上變現走人，這就要求境外投資者關心和促進國有銀行的發展。“你賺錢，我發展”，這有什么不好？
當然，也沒有必要過分夸大“外引”的作用。銀行改革是一項復雜的系統工程，需從多方面入手，而引進境外戰略投資者不過是改革的路徑之一，不能奢望這種引進會解決國有銀行的所有問題。但廓清在引進戰略投資者問題上的種種迷霧，給“外引”以公正、客觀的評價，則不僅為順利推進“外引”所必需，也是理論工作者義不容辭的責任。
二、我國商業銀行與外資銀行主要存在哪些方面的差距？
我國銀行業一個頗為突出的問題在于缺乏核心競爭力，更缺乏有效的競爭機制。中資銀行與外資銀行的差距，不是簡單的業務、產品和服務等方面差距問題，而是理念和功能的差異問題。如果僅是業務、產品和服務等方面的差距，那么在競爭過程中，通過學習、借鑒甚至是模仿，差距很容易縮小甚至消除，問題在于有無縮小這些差距的理念和動力。競爭理念的淡薄和競爭機制的缺失，是其中比較重要的方面。縮小差距的理念和動力不足，主要有兩個方面：一是拓展與創新理念的差異，二是銀行功能的差異。
體制問題表現在治理結構方面。中資銀行目前大多數進行了股份制改造，但股權制度大致以國有控股為主。在組織構架方面，盡管設有董事會、監事會、獨立董事等，但董事、監事以自身非為銀行的股東者為主，幾近于榮譽性或福利性的兼職。如此，使代表所有者利益、或者是銀行整體利益的董事和監事缺乏對銀行高管層監管的主動性，董事會和監事會形同虛設，形成了董事長為事實上的行長、行長則為事實上的常務副行長的領導層格局。因此，雙重的委托代理關系，使得領導層自身利益和銀行利益相分離，形成特有的“領導文化”，從而使決策層和管理層的求穩意識強于發展意識，創新與開拓的原動力不足。在這種體制環境和文化氛圍中，銀行的競爭動力必然弱化，創新能力必然不足。
銀行整體利益和經營管理人員個人利益上的“錯位”，是我國銀行業缺乏競爭和創新機制的重要原因。銀行業的正常業務經營活動、以致創新與開拓，都必須通過銀行經營管理人員來具體實施的。就商業銀行整體而言，其期望通過業務活動獲得盡可能高的收益，其所面臨的主要風險是資產受損、支付發生困難；就銀行經營管理人員而言，其期望通過自身努力獲得更高的職位和更多的收入，其所面臨的風險是降職、免職、甚至失業。如果在體制上不能保持銀行利益與銀行經營管理人員的利益相統一，保證銀行經營管理人員的利益與責任相對稱，就會產生銀行的整體利益與風險同商業銀行經營管理人員的利益與風險的不統一問題，并由此而形成“內部人控制”現象。商業銀行的利益和風險，都必然與銀行業務經營管理工作直接相關：銀行通過業務經營獲得盡可能高的收益的經營目標，需經過銀行經營管理人員的主觀努力來實現。而剔除本人違法犯罪因素外，風險本身存在于創造業績的工作之中。銀行經營管理人員在實現利益目標的工作過程中，始終伴隨著因工作失誤給銀行造成損失的風險。如果僅有強硬的風險責任約束機制，而缺乏與之相對等的利益激勵機制，就會造成銀行整體利益與經營管理人員個人利益不一致的情況，結果因銀行經營管理人員缺乏工作積極性而使銀行的整體利益受損。可見，由于缺乏激勵與約束相兼容的機制，銀行經營管理人員的利益與風險的不相統一，從而使基層人員的安全意識強于發展意識，缺乏創新與開拓的主動性，更缺乏主動參與市場競爭的意識和機制。
從功能上看，中資銀行與外資銀行的差距在于業務結構方面。
由于歷史的原因，中資銀行還帶有很大的行業性壟斷或地域性壟斷的慣性，競爭機制先天不足。特別是處于主體地位的工、農、中、建四大國有商業銀行，均是由原專業銀行轉化過來的。上世紀80年代初銀行統管企業流動資金、1985年的信貸資金管理體制的“劃分資金”方式等，確定了四大國有銀行在各自領域中的信用業務壟斷地位。以后盡管幾經改革，這一狀況未得到實質性的改變，加之為在資源約束下的短缺型經濟背景下高速度發展經濟，通過以間接融資為主體、銀行信用為主導的投融資體制來解決資金嚴重短缺問題，更是助長了商業銀行的壟斷性，銀行成為向國有企業供給資金的部門，銀行與企業，特別是國有商業銀行與國有企業之間是一種監督與被監督、控制與被控制的關系。長期的行業壟斷，銀行信用為主導的投融資體制的慣性，使商業銀行在機構設置與網點分布、人員的技術素質、所擁有的客戶群等方面，具有很強的行業特色或優勢，從而也決定了我國商業銀行、特別是國有商業銀行在體制方面具有濃厚的管理型銀行特征，固守著“信用中介”這一基本功能，以存、貸款和結算等傳統銀行業務為主，提供金融服務性中間業務的功能很弱。而隨著金融的全球化和自由化的發展，競爭進一步加劇。特別利率的市場化以后，利用資金價格的競爭將成為銀行業的核心競爭手段之一。而以存、貸款為主要業務、以利差為主要收益來源的經營模式，利用利率手段的空間很小，競爭能力就相對比較弱。
而同時，進入市場的外資銀行大部分已從傳統銀行業務轉向現代化銀行業務，風險小、成本低、收益高的金融服務性中間業務已成為他們主要的利潤來源。據有關資料顯示，發達國家的商業銀行，非信用性金融服務的中間業務收入在營業收益中所占比重一般在30％以上，有的甚至達到70％。中間業務收入具有高收益、高附加值、低成本、不存在信貸風險和穩定性強的特點。因此，外資銀行在傳統業務競爭激烈、利差收益收縮的環境下，紛紛注重優先發展中間業務，將其作為競爭戰略和功能創新的重點。相比較而言，中資銀行的收益結構中，中間業務收入所占比重較小，僅在0.3％~0.7％之間，反映了國內中間業務總體發展水平較低、效益不高。如果說，將來的利率競爭是銀行間市場競爭的主要形式，那么爭奪提供非信用性金融服務的中間業務市場將成為焦點。或者說，銀行的金融服務功能的強弱將決定其核心競爭力強弱。因此，我國銀行業加強競爭和創新勢在必行，這是迎接加入世貿組織挑戰的需要，也是深化金融體制改革和經濟體制改革的需要。
三、解釋何謂“賤賣”？可自己給出一個定義，然后依據這一定義進行解析
針對中資銀行遭“賤賣”的傳聞，中國銀監會主席劉明康昨日上午在國新辦新聞發布會上表示，境外的戰略投資者投機獲利的機會很少，他必須要通過自己的努力和我們做到長期合作、互利共贏，因此在價格方面自然要考慮到這些因素，也要考慮到他的風險成本。從目前戰略投資者入股中資銀行的價位來看，都高于他的賬面凈值，所以“并不存在著賤賣的情況”。
劉明康強調，選擇戰略投資人是有嚴格標準的：他在中資銀行當中投資占股的比例不低于5%；最短的股權持有期必須是在三年以上；作為戰略投資人必須要派出董事，并鼓勵向中資銀行派出高級管理人才，參與銀行的運營管理等。
劉明康進一步解釋說，建行股份的每股發行價格是2.35元港幣，相當于建設銀行2005年財務重組以后比較好的狀況之下市凈率1.96倍，處于五年來我們大型國企境外上市定價的較高水平，也是2000年以來亞太新興市場所有銀行上市股值當中比較高的。
A、165億美元外資參股17家中資銀行
截至10月末，已有22家境外投資者入股17家中資銀行，外資投資金額已超過165億美元，占國內銀行總資本的15%左右。
B、8.6%不良貸款率首次降到一位數
截至9月末，全部商業銀行(包括外資銀行)不良貸款余額比年初減少了5502億元，不良貸款率下降到8.6%，首次下降到一位數。資本充足率達到8%要求的商業銀行已達35家，其資產占全部商業銀行總資產的68.1%。
C、892人前三季度處理銀行涉案人今年1到3季度，銀行業的發案894件，其中自查發現的有613件，占整個案件數接近70％。共處理涉案人員892人
四、從世界各國商業銀行績效比較方面分析
發達國家資產規模較大的商業銀行多采用混業經營(即全能銀行或金融控股公司)模式，而我國的四大國有商業銀行則采用專業銀行體制。分業經營增加了成本，阻礙了競爭，最終影響了績效水平。按照標桿管理的原理，我們選取全球范圍內一級資本排名前5名的全能銀行(花旗集團、美洲銀行、匯豐控股、摩根大通、法國農業信貸集團)與我國四大國有商業銀行進行比較，從不同角度考察四大國有商行與國際最高水平銀行的績效差距。
1．盈利能力。5家全能銀行的資本回報率平均為22．34％，資產回報率平均為1．254％。而我國四大國有銀行資本回報率平均為4．325％，資產回報率平均僅為0．19％。可見，這5家全能銀行的資本回報率、資產回報率分別是我國四大國有銀行的5倍、6．5倍。這說明我國銀行的盈利能力比國際先進水平尚有不小的差距。
2．資本狀況。商業銀行作為高財務杠桿率的金融企業，充足的資本和合理的資本結構是維護公眾對銀行信心的基本需要，也是銀行自身承受各種損失和風險的“緩沖器”。巴塞爾委員會發布的2001年新資本協議強調綜合考慮各種風險因素的充足資本儲備是銀行風險管理的第一支柱，包括信用、市場、操作風險的最低資本充足率要求為8％。國外5家全能銀行的資本充足率都超過資本協議的最低要求，平均水平為12．126％，而中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行的資本充足率分別為5．54％、8．15％、6．91％，只有中國銀行達到巴塞爾協議的最低要求。
3．資產質量。銀行資產質量好壞直接反映銀行經營的安全程度，并影響銀行盈利的多少、資本損失的大小、各種資產的流動性強弱及銀行信譽的高低。5家全能銀行不良貸款比率平均僅為2．51％，而中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行分別為22．49％、25．69％、30．07％、15．78％。
五、全能銀行對中國銀行業發展的啟示
作為金融機構的制度創新，全能銀行能利用一個綜合業務平臺為客戶提供高效率、一站式、全面的金融服務。盡管政治、經濟、社會制度和文化傳統不同，歐美各國金融機構紛紛走上混業經營的道路，說明這些國家已充分認識到全能銀行具有其他銀行組織所無法比擬的優勢。我國金融體制改革的滯后已成為制約經濟發展的瓶頸因素，而完善金融系統功能對解決經濟發展的效率問題至關重要。當前，最重要的就是要打破金融市場的分割格局，實現金融業的混業經營，從根本上提升我國金融機構的整體競爭力，迎接外資銀行的沖擊與挑戰。
1．建立全能銀行促進我國金融業向國際化方向發展。在經濟全球化趨勢不斷加強的情況下，中國金融業的發展將置身于一個競爭更為激烈的全球性市場。在這種發展格局下，金融業國際化的實現從根本上取決于金融體系整體的國際競爭能力。就我國金融業的發展現狀而言，由于體制、政策和法律諸多約束，金融體系的整體競爭力不強。一方面，商業銀行和其他金融機構都存在著規模偏小、資金實力不足、資產質量狀況不理想等問題，由此產生的問題是利潤、規模、資本回報率、資本充足率、抗風險能力等方面與國外同業相比有較大差距。另一方面，業務品種單一，業務發展的空間和回旋余地較小，服務功能不完善。而西方國家自20世紀70年代以來，在金融自由化和信息技術飛速發展的助推下，金融業已由傳統的媒介金融發展到交易金融階段，“綜合化金融經營”成為各種金融機構業務發展的基本特征和方向，有效地提高了金融業總體資產質量和盈利能力。基于這種比較，在分業體制框架下，我國的商業銀行不僅在國際金融市場上無法與綜合化全能經營的金融集團進行競爭，甚至難以在國內市場上應付外資銀行的沖擊。在這種情況下，根據國際金融業綜合化發展的趨勢，調整經營戰略，積極探索和構建全能銀行勢在必行。
2．通過建立全能銀行，降低金融風險，保障金融安全。由于我國四大國有商業銀行的產權制度改革沒有到位及其他原因，我國銀行業目前還暫時實行分業經營，分業經營的實施實際上是把國內金融機構的業務范圍限制在一個更狹窄的范圍內，這樣會使金融機構的業務風險進一步集中和擴大。同時，絕對化的分業經營會壓抑甚至窒息我國本來就先天不足的金融體制創新。在這種情況下，構建全能銀行無疑會在一定程度上降低金融機構風險，增強金融業創新的空間和能力，為業務范圍的拓展、客戶和信息資料共享、收人結構的調整和盈利能力的增強奠定基礎。2002年12月25日，“中信控股”公司正式掛牌成立，該公司集中了中信集團的全部金融業務。其中，包括中信實業銀行、中信證券、中信嘉華銀行、信誠保險、長盛基金管理公司。“中信控股”公司成為中國金融業分業經營大局下實現聯合經營的第一例。從宏觀角度講，建立全能銀行有利于保障我國的金融安全。對于一個開放經濟體系而言，金融安全既取決于外部因素沖擊的程度，更取決于內部金融制度和金融體系的健康狀況及抵御外來沖擊和內部風險的能力。雖然在資本市場開放程度不高的條件下，我國現有的金融制度和金融體系可維護我國的金融安全，但隨著對外開放程度的提升，特別面對我國加入WTO這一客觀事實，現有的金融制度和金融體系在維護我國金融安全方面面臨著嚴峻的挑戰。應對這一挑戰的基礎在于不斷改革和完善金融制度，增強我國金融體系的整體競爭能力。為此，必須積極探索和構建全能銀行，發揮金融協同效應，應對來自國際金融市場的沖擊和外資金融機構的競爭。
六、結合建行、中行等上市銀行目前的狀況深入討論
（一）從國內銀行的同業分析角度來看，民生銀行的資產質量和不良貸款的準備情況最好，甚至在目前達到了美國銀行業的水平，但其他方面比較起來，基本處于行業平均水平；浦發銀行的整體盈利水平最好，主要得益于其
注重銀行傳統業務的穩健發展和良好的內部管理能力，但其存貸款的期限結構不平衡的情況也最為突出；招商銀行已初步利用其技術優勢形成了較為特殊的競爭優勢，體現在其非利息收入水平一枝獨秀以及資產運用渠道的相對多元化，但是其資產質量情況以及在資本充足率狀況方面的技術處理，使其穩健經營的形象打了折扣；深發展主營的存貸款業務特別突出，票據業務也是其強項，但是資產的質量問題和盈利能力成為其持續發展的羈絆。
（二）通過與美國銀行的對比分析，我們發現國內上市銀行的主要問題集中在三點上：1.不良資產的包袱較重，盈利資產的占比偏低。同時，呆賬準備金的計提水平還顯不足；2.資產的營運和管理能力較低，資金的來源和運用渠道都相對狹窄，從而導致整個行業的盈利水平遠遠低于美國銀行；3.資本充足率水平令人擔憂。資產質量不高，盈利水平偏低，加上片面追求規模增長，導致未來持續的資本需求壓力。
但是我們也欣喜地看到，國內上市銀行的資本收益率和收入利潤率已經基本達到甚至超過了美國銀行，表明國內銀行在控制費用支出、增進資本盈利能力等方面已經形成了一定的競爭能力。
（三）在整個分析過程中，筆者切實感受到國內銀行與美國銀行在觀念上的重大差異。如對投資在商業銀行業務中所處地位的認識，對資產規模擴張的認識、對存貸比指標運用的認識、對費用支出和盈利產出關系的認識等等。這里，在總結上述分析的基礎上，我也想對中國銀行業的經營管理和未來發展提一點粗淺的建議：1.改變和加強風險管理工作。商業銀行是高風險行業。風險管理工作的失職，將使銀行背上沉重的包袱。強化風險管理，不應該僅僅盯住存貸比等單個指標的數值，資金來源與運用中的期限匹配控制和嚴格有效的信用風險管理，才是信貸風險管理的根本。2.銀行沒有規模是不行的，但片面追求規模增長，并不能夠實現使銀行價值最大化的戰略目標。從趨勢上看，未來資產營銷比存款營銷對于銀行的穩健、持續發展更具有戰略意義。3.銀行持續盈利能力的獲得和維護，僅僅依靠壓縮和控制費用支出還遠遠不夠，如何提高資產的營運和管理能力、提高資產的利用效率，才是維系和增強銀行盈利能力的根本課題。4.商業銀行的經營發展，與所處的經濟環境和監管環境休戚相關。如何在加強監管的前提下，適時拓寬商業銀行資金來源和運用的渠道，為商業銀行創造穩健發展的良好外部環境，應該成為銀行監管部門重要的工作內容。
第四篇：電大金融學 單選 復習材料
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金融學單選
整合l
（《格拉斯-斯蒂格爾法案》）的頒布，標志著美國分業經營和分業監管體制的形成。
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（誠實履行自己的承諾取得他人信任）屬于道德范疇信用。
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（創新的表外業務）是指不直接列入資產負債表內，但......或有負債業務。
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（國際貨幣基金組織）的貸款對象只限于成員國財政金融當局，貸款......的國際支付。
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（國際開發協會）專門向較貧窮的發展中國家發放條件較寬......具有援助性質。
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（貨幣市場利率）是一國利率體系中的基準指標，......l
（即期匯率）是國際外匯市場上最重要的匯率，是所有外匯交易匯率的計算基礎。
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（金融資產管理公司）是各國主要用于清理銀行不良......l
（流動性）是指商業銀行能夠隨時......l
（強制儲蓄）是通貨膨脹的社會經濟效應。
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（相對購買力平價理論）認為匯率在一定......通貨膨脹率的差異決定的。
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（信用風險）又稱違約風險，是指借款人不能按契約規定還本息而使債權人受損的風險。
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（信用證）屬于貿易融資的行為。
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（信用中介）是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。
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（支付結算服務）是金融機構的傳統功能，其對商品交易的順利實現、貨幣支付與清算和社會
交易成本的節約具有重要意義。（總分行制）是世界各國商業銀行普遍采用的組織形式，其......等優點。
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“金融二論”的代表人物是（C.麥金農和蕭）。
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“金融二論”重點探討了（D金融與經濟發展）之間的相互作用間題。
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“劣幣驅逐良幣”發生在（金銀復本位制）貨幣制度。
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1694年，英國建立的第一家股份制商業銀行是（英格蘭銀行）......被打破。
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1694年，英國商人建立（B），標志著現代銀行業的興起和高利貸的壟斷地位被打破。
B.英格蘭銀行
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1694年，英國商人建立（英格蘭銀行），標志著現代銀行業的興起和高利貸的壟斷地位被打破。
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1948年12月1日，（中國人民銀行）在原華北銀行、北海銀行......中國金融體系的建立。
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2001年以來，在中國人民銀行的資產負債表中，最主要的資產項目為（對存款貨幣銀行債權）。
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2006年我國國際收支狀況是（雙順差）。
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2016年1月29日，日本央行宣布將從2016年12月16日起，對.....（銀行超額準備金存款）。
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A
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按照凱恩斯的觀點，利率低于“正常”水平...（下降、增加）
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B
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保持（幣值）穩定是保證市場經濟中價格機制發揮作用的前提。
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保險公司有多種不同的分類方式，依據（B
經營目的），保險公司分為商業性保險公司和政策性保險公司。
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保證信用活動正常進行的基本條件是（信用制度）
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貝幣和谷帛是我國歷史上的（實物貨幣）
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不計入商業銀行資產負債表的業務是（貸款承諾）
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C
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采取獨資、合資或合作等方式在國外建立新企業的“綠地投資”屬于（國際直接投資）投資。
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成本推動說解釋物價水平持續上升的原因側重于（供給與成本）。
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出口方銀行向外國進口商或進口方銀行提供的貸款是（買方信貸）。
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除了利率、貨幣供應量和貸款規模以外，還可作為中介指標的是（匯率）。
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從本質上說，回購協議是一種（質押貸款）協議。
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從貨幣需求方面看，利率越高（持幣的機會成本越大）。
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從事體上看，（居民）是最大的金融盈余部門。
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從總體上看，金融創新增強了貨幣供給的（內生性）
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D
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當發生“流動性陷阱”極端情況時，利率......（投機性貨幣需求無限大）的現象。
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典型的金本位制是（金幣本位制）。
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短期金融市場又稱（貨幣市場）。
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對金融機構債權是中國人民銀行投放......（再貼現）。
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對我國而言，下列（1人民幣=0.14064美元）采用的是間接標價法。
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對證券市場監管的基本原則是（堅持公開、公平、公正的“三公”原則）。
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對證券市場監管的主要任務是（保護投資者的合法權益）。
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F
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發行股票屬于（外源融資）融資。
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防止內幕交易和防止操縱市場是對（證券業）監管的主要內容。
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非金融企業負債的主要形式是（貸款）。
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費里德曼的貨幣需求理論認為，貨幣需求函數具有（相對穩定）的特點。
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費里德曼貨幣需求函數中的收入是指（持久性收入）。
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費雪的交易方程式（MV=PT）強調貨幣的(交易職能)。
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弗里德曼的貨幣需求函數強調的是（恒久收入的影響）。
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負責協調各成員國中央銀行之間的關系，素有“央行中的央行“之稱的國際金融機構是（國際清算銀行）。
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G
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個人儲蓄存款屬于我國現階段所公布的貨幣層次中的（M2）。
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各國貨幣體層次劃分的主要依據是（金融資產的流動性）。
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各經濟部門的金融活動及其彼此間的平衡關系一般通過(資金流量表)來反映。
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根據1995年3月分布實施的《中國人民銀行法》，我國......（穩定貨幣）。
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根據我國《商業銀行法》規定，在改革開放后逐步建立起來的我國現行的商業銀行體系，目前采用的是（職能分工）
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根據相關法律規定，我國金融監管的主體是（中國人民銀行）。
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股份制商業銀行內部組織結構的設置分為所有權機構和經營權機構。所有權機構包括股東大會、董事會和監事會。（董事會）是常設經營決策機關。
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關于匯率對證券市場的影響，下列說法錯誤的是（本幣匯率升高，本國產品的競爭力增強，出口型企業證券價格就可能上漲）
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關于人民幣發行管理方面的正確規定是（發行庫保存發行基金）。
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國際儲備管理主要包括兩個方面，一個是規模管理，一個是（結構管理）。
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國際借貸說認為本幣貶值的原因是（流動債務大天地流動債權）。
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國際收支平衡表根據（復式記賬原理）編制，每筆經濟交易同時在兩方反映.原則上借貸兩方恒等。
l
國際外匯市場最核心的主體是（外匯銀行）。
l
國際資本流動可以借助衍生金融工具所具有的（杠桿效應），以一定數量的國際資本來控制名義數額遠遠超過其自身的金融交易。
l
國家信用的主要形式是
(發行政府債券)。
l
國庫券通常采用（貼現）發行方式，即政府以低于國庫券面值的價格向投資者發售國庫券，到期后按面值償付。
l
國民黨統治時期，國民政府和四大家族運用手中的權力建立了以（四行二局一庫）為核心的官僚資本金融機構體系。
l
H
l
宏觀審慎監管主要強調（對系統性金融風險的監管）。
l
匯率變化常給交易人帶來損失或盈利，下列（黑客入侵外匯交易系統導致損失）不屬于匯率風險。
l
匯率自動穩定機制存在于（國際金本位制下的）匯率制度。
l
貨幣層次劃分的主要依據是（金融資產的流動性）。
l
貨幣均衡的實現具有(相對性)的特點。
l
貨幣均衡的自發實現主要依靠（利率機制和金融市場）。
l
貨幣流通具有自動調節機制的貨幣制度是（金幣本位制）。
l
貨幣市場上的貨幣供給曲線和貨幣需求曲線的交點（E點）決定的利率稱之為（均衡利率）。
l
貨幣市場上交易工具的期限都在一年以內......（風險低，收益穩定，流動性較強）的市場。
l
貨幣在（商品買賣）時執行流通手段的職能。
l
貨幣政策操作指標是能夠有效、準確實現的政策變量，應具有如下兩個特點（直接性和靈敏性）。
l
貨幣政策可選擇的操作指標主要包括（準備金和基礎貨幣）。
l
貨幣政策人作用過程包含三個環節......（銀行金融機構至非銀行金融機構）。
l
貨幣政策諸目標之間呈一致性關系的是（經濟增長與充分就業）。
l
貨幣政策諸目標之間在一定程度上具有一致性關系的是（充分就業與經濟增長）。
l
J
l
基礎貨幣主要由（流通中現金和存款準備金）構成。
l
集中保管商業銀行存款......（銀行的銀行）職能。
l
結合我國經濟金融發展和加入世界貿易組織后開放金融市場的需要，中國人民銀行將按照（先外幣、后本幣，先貸款、后存款）的基本步驟推進利率市場化。
l
金融創新吃飯金融發展和經濟發展的作用是（利大于弊）。
l
金融創新人活躍程度與貨幣作用效率是（正比）。
l
金融創新增強了貨幣供給的（內生性）。
l
金融工具的價格與其盈利率和市場利率分別是哪種變動關系（A.同方向，反方向）。
l
金融機構適應經濟發展需求最早產生的功能是（B.支付結算服務）
l
金融監管理論體系中不包括（自然理論）。
l
金融監管中的依法監管原則是指（嚴格執法不干涉內部管理）。
l
金融監管中由政府負擔的成本是（行政成本）。
l
金融監管最基本的出發點是（B維護社會公眾利益）。
l
金融深化表現為金融與經濟發展形成一種（良性循環）狀態。
l
金融市場監管中公開原則的含義包括價格形成公開和（D.市場信息公開）。
l
金融市場就統一市場體系的......屬于（要素市場）。它與消費品市場、......l
金融市場要充分發揮功能需要一定的外部和內部條件，下列屬于外部條件的選項是（充分的信息披露）。
l
金融同業自律組織如行業協會屬于（A.管理性金融機構）。
l
金融危機以后，各國對......（凸顯中央銀行在監管中的地位，強調宏觀審慎監管）。
l
經濟發展對金融起（決定性）作用。
l
經濟貨幣化與經濟商品化成（正比）。
l
經濟金融化的早期表現形式是（C．經濟貨幣化）。
l
經濟泡沫最初的表現是（C.資產或商品的價格暴漲）。
l
經濟全球化的先導和首要標志是（貿易一體化）。
l
居民的赤字可以通過以下哪種方式彌補（消費貸款）。
l
居民進行儲蓄與投資的前提是（貨幣盈余）。
l
具有融物和融資的雙重功能的非銀行金融機構是（金融租賃公司）。
l
K
l
開發銀行多屬于一個國家的政策性銀行，其宗旨是通過融通長期性資金以促進本國經濟建設和發展，這種銀行
在業務經營上的特點是（A
不以盈利為經營目標）。
l
凱凱恩斯把儲存財富的資產劃分為（B.貨幣與債券）。
l
凱恩斯的貨幣需求函數非常重視（C.利率的作用）。
l
可轉讓存單的利率一般高于國庫券的原因主要是（風險較大）。
l
L
l
利率與資金需求存在（負）相關關系，即高利率增加了企業和個人借入資金的成本，會（抑制）資金需求。
l
利息是（借貸資本）的價格。
l
劣幣驅逐良幣律發生在(金銀復本位制)條件下。
l
流動性最強的金融資產是（A.現金）。
l
壟斷貨幣發行權，是中央銀行（發行的銀行）職能的體現。
l
M
l
馬克思的貨幣理論表明（B.貨幣是固定充當一般等價物的商品）。
l
美國的證券市場不包括（創業板市場）。
l
美元與黃金掛鉤，其他國家的貨幣與美元掛鉤是（布雷頓森林體系）的基本特點。
l
明代丘濬說“日中為市，使民交易......”這句話反映了（交換需要說）的貨幣起源思想。
l
目前各國的國際儲備構成中主體是（B.外匯儲備）。
l
目前我國貨幣市場交易量最大的子市場是（回購市場）。
l
目前我國人民幣匯率實行的是（A以市場供求為基礎的、參考一攬子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制）。
l
目前我國實現了（D.經常賬戶下人民幣完全可兌換）。
l
N
l
能夠體現一個國家自我創匯能力的國際收支差額是（B.經常項目差額）。
l
O
l
歐洲銀行業聯盟的建立標志著歐元區統一監管格局的形成，在歐盟內部以歐央行為監管機構，實行銀行業的（單一）監管。
l
Q
l
期限在一年以內的短期政府債券通常被稱為（B國庫券）。
l
區域性貨幣一體化趨勢的出現屬于（國際貨幣制度的創新）創新。
l
R
l
人們手中持有的現金代表持有人對中央銀行的（債權）。
l
人民幣匯率制度不斷改革，自2005年以后，實行（有管理的浮動匯率制度）。
l
商業信用是以商品形態提供的信用，提供信用的一方通常是（B.賣方）。
l
商業銀行的（負債業務）是指形成商業銀行資產來源的業務。
l
商業銀行的提現率與存款擴張倍數的變化是（B.反方向）。
l
商業銀行的資本按其來原可分兩類，其中（核心資本）是銀行真正意義上的自有資金。
l
商業銀行風險管理中，（風險識別）是指提示與認清風險......風險損失。
l
商業銀行將其已貼現的尚未到期的商業票據......（再貼現）。
l
生產過程從生產要素的組合到產品銷售的全球化稱之為（B.生產一體化）。
l
生的損失給予補償。15世紀最早出現的險種是（C.海上保險）。屬于管理性金融機構的是（B、中央銀行）。
l
實際利率即名義利率扣除（物價變動率）。
l
市場人民幣存量通過現金歸行進入的是（C.業務庫）。
l
屬于管理性金融機構的是（B）。
B、中央銀行
l
屬于間接信用控制的其他貨幣政策工具是（道義勸告）。
l
隨著經濟和社會生活的日趨復雜化，企業和個人客觀上要求建立專業機構來集中管理風險，并對意外風險和傷
害產生的損失給予補償。15世紀最早出現的險種是（C）。
C.海上保險
l
隨著經濟和社會生活的日趨復雜化，企業和個人客觀上要求建立專業機構來集中管理風險，并對意外風險和傷害產
l
T
l
提供商業信用的債權人，為保證自己對債務的索取權而掌握的一種書面債權憑證被稱為（商業票據）。
l
貼現市場的主要參與者有（C.工商企業和商業銀行）。
l
通過影響商業銀行借款成本而發揮作用的貨幣政策工具是（B再貼現政策）。
l
通貨-存款比率主要取決于（公眾的行為）。
l
同業拆借利率常常被當做（A.基準利率），對整個經濟活動和宏觀調控具有特殊的意義。
l
同業拆借市場的形成源于中央銀行對商業銀行（法定存款準備金）的要求。
l
投資者在持有證券期間各種現金流的凈現值等于0的貼現率又稱
（C.持有期收益率）。
l
W
l
我國出現的第一家現代商業銀行是（麗如銀行）。
l
我國的資本市場層次不包拯（滬港通市場）。
l
我國地（2002年）正式成立上海黃金交易，黃金開始在有形交易市場上掛牌交易。
l
我國回購協議的參與者不包括（地方政府）。
l
我國目前采用的金融監管體制是（分業監管）。
l
我國目前規定商業銀行資產流動性比率，即流動性資產平均余額與流動性負債平均余額之比不得低于（C.25%）。
l
我國目前金融監管體制是（D）。
D.分業監管
l
我國目前實行的金融監管體制是（混合監管）。
l
我國目前實行的中央銀行體制屬于（單一中央銀行制）。
l
我國企業與企業之間存在的“三角債“現象，從本質上說屬于（D商業信用）。
l
狹義的資本市場專指（有價證券市場）。
l
X
l
下列（A、待收款項）歸類為中央銀行資產業務中的“其他資產業務”項。
l
下列（產權制度）不屬于構建信用體系的基礎性保障。
l
下列（籌資目的是滿足投資性資金需要）不是貨幣市場的特點。
l
下列（待收款項）歸類為中央銀行資產業務中的“其他資產業務”項。
l
下列（內幕交易監管）不屬于對銀行業監管的內容。
l
下列（提供經濟信息服務）不是中央銀行“銀行的銀行”職能。
l
下列（投資銀行）不屬于銀行類金融機構。
l
下列（外部監管與內部自律）不屬于“四結合”的金融監管方法。
l
下列變量中（稅率）屬于典型的外生變量。
l
下列變量中不可作為貨幣政府中介指標的金融變量是（基礎貨幣）。
l
下列不屬于金融創新范疇的選項是（金融效率創新）。
l
下列不屬于中央銀行“政府的銀行”職能所履行的是（充當最后貸款人）。
l
下列措施中，（通過反壟斷政策控制哄抬價格）不是通貨緊縮的治理之策。
l
下列方程式中（B、M=PQ/V）是馬克思的貨幣必要量公式。
l
下列各項中不屬于國庫券市場特點的是（高收益性）。
l
下列各項中不屬于資本市場功能的是（增加政府財政收入）。
l
下列各項中不屬于資本市場特點的是（籌資的目的是滿足周轉性資金需）。
l
下列各項中應記入國際收支平衡表的其他投資中的項目是（居民與非居民之間的存貸款交易）。
l
下列關于人民幣發行管理方面的正確規定是(發行庫保存發行基金)。
l
下列貨幣需求模型中，交易方程式是指（MV=PT）。
l
下列貨幣政策操作中，引起貨幣供應量增加的是（降低再貼現率）。
l
下列貨幣政策工具中，不僅主動性強、靈活性強，而且調控效果和緩的工具是（公開市場業務）。
l
下列金融工具中屬于間接融資工具的是（大額可轉讓定期存單）。
l
下列金融工具中屬于間接融資工具的是（可轉讓大額定期存單）。
l
下列金融工具中屬于直接金融工具的是（股票）。
l
下列經濟變量中，（稅率）屬于典型的外生變量。
l
下列可能影響貨幣政策外部時滯的因素是（國際金融危機的沖擊或擾動）。
l
下列可作為貨幣政策操作指標的是（基礎貨幣）。
l
下列利率中不由中央銀行規定的利率是（銀行間同業拆借利率）。
l
下列哪一項不是證券投資技術分析的理論基礎。（技術分析可以替代基本面分析）
l
下列屬于非系統性風險的是（信用風險）。
l
下列屬于所有權憑證的金融工具是（股票）。
l
下列屬于消費信用的是（賒銷）。
l
下列屬于優先股股東權利范圍的是（收益權）。
l
下列屬于中央銀行資產項目的是（證券業務）。
l
下列屬于中央銀行資產項目的是（政府債券）。
l
下列外匯中不會被居民個人持有的外幣資產是（特別提款權）。
l
下面選擇中更深是導致金融結構發生變動的主要因素的是（金融風險）。
l
現代金融體系建立的基礎是(D)。A.現代貨幣制度
B.現代信用制度
C.現代企業管理制度
D.A
和
B
l
現代金融體系建立的基礎是(現代貨幣制度和現代信用制度)。
l
現代經濟活動中，在整個社會的融資總規模中，債權信用的規模遠遠（D大于）股權信用的規模。
l
現代社會中，不同經濟部門之......各部門之間主要通過(金融)活動來實現平衡。
l
現代信用活動的基礎是（D.經濟中存在著廣泛的盈余或赤字單位）。
l
現代信用貨幣制度下的貨幣價值取決于（代幣供求在數量和結構上的均衡）。
l
現實經濟中的信用貨幣投入流通是通過（A.金融活動）。
l
新型金融市場不斷形成屬于（金融業務創新）創新。
l
新中國成立后，我國......其中（1953-1978年）確立階段。
l
信用的基本特征是（以償還為條件的價值單方面轉移）。
l
信用的基本特征是（以還本付息為條件的價值單方面轉移）。
l
信用的基本特征是（以還本付息為條件的借貸活動）。
l
Y
l
牙買加體系不具備的特點是（保持固定匯率）。
l
牙買加體系特點是（C.國際儲備貨幣多元化）
l
牙買加體系下的匯率制度具有多樣性......（可調整的固定匯率制）三類中的內容。
l
一般而言，市場利率上升，多數人會預期（未來上市公司的盈利水平有可能降低，會導致資產價格下跌）。
l
一般而言，通貨膨脹的最直接原因是(貨幣供給過多)。
l
一般情況下，度量通貨膨脹的核心指標是（居民消費價格指數）。
l
一定時期內社會金融......（金融相關率）。
l
一國負責制定和實施貨幣政策的金融機構是（中央銀行）。
l
一國國內經濟可分為居民、非金融企業、政府和金融機構四大經濟主體，資金盈余部門是(政府和居民)。
l
一國監管法律法規體系不包括（國際法律）。
l
一國設立單獨的中央銀行機構，使之全面行使中央銀行職能，這種中央銀行制度稱之為（單一中央銀行制）。
l
一張差半年到期的面額為2000元的票據，到銀行得到1900元的貼現金額，則年貼現率為（B10%）。
l
一張還有半年到期的票據面額為4000元，到銀行貼現得到3600元。則年貼現率為（20%）。
l
已知某所的預期通貨膨脹率為6%，名義利率為10%，則實際利率近似為（4%）。
l
以貨幣供應量為分子、以基礎貨幣為分母的比值是（B貨幣乘數）。
l
以下不屬于非銀行金融機構的是（合作金融機構）。
l
以下不屬于債務信用范疇的選項是（C.居民購買股票）。
l
以下關于單利和復利描述正確的是（只有復利才反映了利率的本質）。
l
以下融資形式中屬于間接融資范疇的是（貸款）。
l
以下選項中，不屬于直接融資優點的是（安全性）。
l
銀行同業之間買賣外匯所形成的市場稱為（批發市場）。
l
銀行信用在三方面克服商業信用的局限性......（安全性）。
l
銀行與客戶間的外匯交易屬于（零售市場）。
l
英格蘭銀行的建立標志著現代銀行業的興起，它成立于（C）。
C、1694
l
影響利率的風險因素不包括（借貸風險）。
l
影響外匯市場匯率變化的最主要的因素是（A.經濟增長狀況）。
l
由被監管者的道德風險引起的損失或成本稱之為（間接效率損失）。
l
由一國貨幣管理部門或中央銀行規定的利率是（B、官定利率）。
l
有“”之稱的國際金融機構是（國際清算銀行）。
l
有價證券的二級市場是指（證券轉讓市場）。
l
有價證券的一級市場是指（證券發行市場）
l
有效資產組合是指（相同風險條件下取得最高收益）。
l
于1613年開市的（阿姆斯特丹證券交易所）被認為是......的開端。
l
Z
l
再貼現率的調整主要著眼于......（能避免金融機構的道德風險）。
l
在15世紀最早出現的險種是（A.海上保險）。
l
在20世紀70年代，由于石油價格上漲，導致許多......。此類通貨膨脹屬于（成本推動型通貨膨脹）。
l
在不兌現的信用貨幣制度下，（黃金和外匯）始終是穩定幣值的重要手段......l
在代銷方式中，證券銷售的風險由（B、發行人）承擔。
l
在多種利率并存的條件下起決定作用的利率是（A基準利率）。
l
在高通脹的經濟環境中，下列表述最正確的是（已從銀行獲得貸款的債務人受益）。
l
在關于貨幣政策......Q理論，歸屬于（金融價格傳導論）。
l
在國際收支平衡表中，經常賬戶最大的項目是（貨物與服務）。
l
在國內設立中央和地方兩級相對獨立的中央銀行機構......（二元式中央銀行制度）。
l
在回購協議的交易中，（回購利率）是交易雙方最關注的因素。
l
在貨幣層次的劃分中，哪一層次的貨幣購買力最強，可以隨時作為流通手段和支付手段。（A、M0）
l
在貨幣層次中，貨幣具有（C流動性越強，現實購買力越強）的性質。
l
在貨幣供給的基本模型MS=MB中,M代表（貨幣乘數）。
l
在貨幣政策的諸目標中，（穩定物價）往往成為各
國......l
在貨幣政策工具中，作用力度最強的工具是（A法定存款準備金政策）。
l
在貨幣政策最終目標中，相互之間關系一致的是（經濟增長與充分就業）。
l
在金融監管模式中，美國是（分權型多頭監管）模式的典型代表。
l
在商業銀行經營管理理論中，（D.價值管理理論）不過分追求企業的......大化作為管理目標。
l
在市場經濟條件下，發行（政府債券）是財政最常用......l
在市場經濟中，貨幣均衡主要是通過（C.利率機制）來實現的。
l
在完全競爭的市場上，不可能出現的通貨膨脹是（C.成本推動型通貨膨脹）。
l
在我國，企業與企業之間存在著一種“三角債”現象，與之相關的信用形式是（D、商業信用）
l
在物價上漲得條件下，要保持實際利率不變，應把名義利率（A.調高）。
l
在物價水平上漲的條件下，要保持實際利率不變，應將名義利率（調高）。
l
在下列控制經濟中貨幣總量的各個手段中，中央銀行可以靈活操作的市場性工具是（B、公開市場業務）。
l
在下列商業銀行四大類業務中，屬于中間業務的是（服務性業務）。
l
在現代金融體系中處于核心地位的金融機構是（中央銀行）。
l
在現代信用體系中，提供信息咨詢和征信服務的機構屬于（信用服務機構）。
l
在現行結售匯制度下，我國外管局每個交易日公布的匯率是（中間匯率）。
l
在一般性貨幣政策......（法定存款準備金政策）。
l
在一個國家或地區的金融監管組織機構中居于核心位置的機構是（C中央銀行或金融管理局）。
l
在以下金融資產中，流動性最強的是（現金）。
l
在影響基礎貨幣增減變動的因素中，（央行對商業銀行的債權（再貼現））的影響最為主要。
l
在職能分工的經營模式下，只有（C.商業銀行）能夠吸收使用支票的活期存款。
l
在中國人民銀行的資產負債表中，最主要的資產項目是（D.國外資產）。
l
長期金融市場又稱（資本市場）。
l
正因為存在外匯市場上的（A.套匯交易）活動，才使不同外匯市場的匯率趨于同一。
l
證券場內交易遵循的競價原則是（C.價格優先、時間優先）。
l
證券發行方式不包括（溢價發行）。
l
證券發行市場的參與主體不包括（證監會）。
l
政府信用的主要形式是（發行政府債券）。
l
中國人民銀行公布的貨幣量指標中的貨幣增長率指標反映了（貨幣增量）的變化狀況。
l
中間匯率是（買入匯率和賣出匯率）兩種匯率的算術平均數。
l
中間匯率是指（買入匯率和賣出匯率的算術平均數）。
l
中間匯率是指（買入匯率與賣出匯率的平均數）。
l
中央銀行的獨立性集中體現在（中央銀行與政府）的關系上。
l
中央銀行的下列哪薦業務......（用外匯儲備購買國外資產）。
l
中央銀行發行央行票據的主要目的是（回籠貨幣）。
l
中央銀行區別于普通商業銀行的最根本標志是（獨享貨幣發行壟斷權）。
l
中央銀行若提高存款準備金，將（迫使商業銀行提高貨款利率）。
l
中央銀行通過（中央銀行票據、回購等負債業務）調節基礎貨幣。
l
中央銀行通過貨幣市場進行（公開市場業務操作），買賣......l
中央銀行握有證券并進行買賣的目的不是為了（A.盈利）。
l
中央銀行業務經營活動奉行四項原則，下列（風險性）不是四項原則的內容。
l
中央銀行在其與商業銀行的往來中......（窗口指導）。
l
準備-存款比率不受（貨幣乘數）的影響。
l
資本市場是指以期限在（1年）以上的金融工具為媒介進行......l
總存款與原始存款之間的比率被稱為（存款乘數）。
l
租賃業務的種類繁多，按租賃中（D.出資者的出資比例）可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種。
l
作用力度最強的貨幣政策工具是（法定存款準備金率）。
第五篇：電大2020 金融學復習材料 判斷
l
金融學
判斷
l
“金融二論“的核心觀點是全面推行金融自由化，俏銷政府對金融機構和金融市場的一切管制和干預。（√）
l
“受人之托，代人理財”是信托......管理或安排。（√）
l
1994年的金融體制改革以后，中國人民銀行先后......成為專門制定與執行貨幣政策的機構。（×）
l
世紀
年代以前，貿易一體化是經濟全球化的主要形式，此后表現為金融全球化。（×）
l
2003
年以后，監管商業銀行的業務經營成為中國人民銀行更加重要的職責之一。（×）
l
XYZ證券公司預期未來利率會上升......回購協議來獲利。（×）
l
A
l
按風險性從大到小排列，依次是企業債券、金融債券、政府債券。（√）
l
B
l
保險基金是補償投保人損失及賠付要求的后備基金，對事故造成的所有損失都予以補償。（×）
l
本幣升值能夠產生擴大出口、減少進口的效應。（×）
l
不管是直接標價法下還是間接標價法下，買入匯率總是低于賣出匯率。（×）
l
布雷頓森林體系下的匯率制度是以黃金--美元為基礎的、可調整的固定匯率制。（√）
l
布雷頓森林體系下的匯率制度是以黃金——美元為基礎的、可調整的固定匯率制。（√）
l
C
l
產業生命周期各階段的風險和收益......較大的差異。（×）
l
超額準備金由于不受......操作指標。（×）
l
持有合理的外匯儲備資產......主要內容。（×）
l
充當最后貸款人是中央銀行作為“政府的銀行”職能的體現。（√）
l
充分就業并不意味著消除失業，即使社會提供工作機會與勞動力完全均衡，仍可能存
在結構性失業
和摩擦失業。（√)
l
充分就業目標就是要消除失業，或將失業率降到極低的水平。（×）
l
儲蓄銀行是以社員認繳的股金和存款為主要負債、以向社員發放的貸款為主要資產并為社員提供結算等
中間業務服務的合作性金融機構（×）
l
從幣材方面考察，最早的貨幣形式是金屬貨幣。（×）
l
從對象上看，金融監管主要是對商業銀行和金融市場的監管，非銀行金融機構則不在此列。（×）
l
從貨幣發展的歷史看，最早的貨幣現實是鑄幣。（×）
l
從貨幣發展的歷史看，最早的貨幣形式是金屬貨幣。（×）
l
從貨幣發展的歷史看，最早的貨幣形式是鑄幣。（×）
l
從一個國家（地區）來看，所有經濟部門之間的金融活動構成了整個金融體系。（×）
l
從中央銀行采取行動到吃飯政策......行動時滯。（×）
l
存款保險制度是為了維護存款者利益和金融業安全而建立的，它強制規定商業銀行必須加入存款保
l
存款保險制度是為了維護存款者利益和金融業安全而建立的，它強制規定商業銀行必須加入存款保
l
存款擴張倍數大小與法寶存款準備金率......變動的關系。（×）
l
存款擴張倍數或存款乘數，實際上就是貨幣乘數。（×）
l
存款準備金率是通過影響商業銀行借款成本來調控基礎貨幣的。（×）
l
存款準備金政策通過增減商業銀行資金成本來調控貨幣供應量。（×）
l
D
l
大部分國家的法律規定，中央銀行不能直接在發行市場上購買國庫券。（√）
l
大致而論，貨幣形式的演變是從商品貨幣發展到信用貨幣。（×）
l
當代金融創新革新了傳統的業務活動和經營......但并未改變金融總量和結構。（×）
l
當代金融創新在提高金融宏觀、微觀效率的同時，也減少了金融業的系統風險。（×）
l
當法定存款準備金率提高時，存款貨幣的派生將擴張。（×)
l
當名義利率高于通貨膨脹率時，實際利率為負，我們稱之為負利率。（×）
l
當一國處于經濟周期的危機階段時，利率會不斷下跌。（×）
l
當一國國際收支出現持續的大量順差也會對其經濟產生不良影響。（√）
l
當債券溢價發行時，其到期收益率高于票面利率。（×）
l
獨享貨幣發行壟斷權是中央銀行區別于商業銀行的最初標志。（√）
l
對貨幣需求者來說，重要的是貨幣......較關心實際貨幣需求。（√）
l
對任何國家來說，國際儲備都涉及兩個方面：一是規模管理；二是結構管理。（√）
l
對于居民與非居民的界定是判斷交易是否應納入國際收支統計的關鍵。（√）
l
對于商業銀行來說，利用回購協議融入得資金不用交納存款準備金。（√）
l
對于新興市場經濟國家來說，金融全球化利弊兼具。（√）
l
E
l
二元式中央銀行制度與邦聯制的國家體制相適應，在......。(×)
l
F
l
發達完善的資本市場是一個多層次的資本市場。（√）
l
發展中國家和地區是金融全球化的主要受益者。（×）
l
發展中國家和地區是金融全球化的主要受益者。（×）
l
法定存款準備金政策通常被認為是貨幣......巨大波動。（√）
l
法定準備金率的高低與商業銀行創造存款貨幣的能力呈正相關關系。（×）
l
非金融性企業參與回購......更高的收益。（×）
l
非銀行金融機構的重要性體現在其可以直接參與存款貨幣創造的功能。（×）
l
菲利普斯曲線表明物價穩定和充分就業......物價穩定和充分就業之間并不矛盾。（√）
l
費雪效應是指名義利率等于實際利率與通貨膨脹率之和。（√）
l
風險相同的債券，因為......稱之為利率的風險結構。（×）
l
弗里德曼貨幣需求理論的突出特點，在于強調持久收入對貨幣需求的決定性作用，而弱化利率變量對貨
幣需求的影響。（√）
l
弗里德曼貨幣需求理論的突出特點......弱化利率變量對貨幣需求的影響。（√）
l
弗里德曼認為，人力財富占個人總財富的比重與貨幣需求負相關。（×）
l
浮動匯率制允許匯率隨外匯市場供求......干預外匯市場。（×）
l
G
l
高利貸是前資本主義社會的信用......這一信用形式已不復存在。（×）
l
高利貸信用是資本主義社會占主導地位的信用形式。（×）
l
格雷欣法則是在金銀復本位中的雙本位制條件下出現的現象。（√）
l
個人信用主要是指個人作為債權人的信用活動。（×）
l
各國監管機構對金融機構的監管，主要是對金融機構日常運營的監管。（×）
l
根據利率平價理論，利率與匯率......外匯市場上貼水。（×）
l
工資－價格螺旋上漲引發的通貨膨脹是需求拉上型通貨膨脹。（×）
l
管制利率具有高度的行政干預和和很強的法律約束力，發達的市場經濟國家也實行過利率管制。
（√）
l
廣義的資本市場包括中長期債券市場、股票市場和基金市場。（×）
l
廣義貨幣量反映人是整個社會潛在的購買能力。（×）
l
廣義貨幣量反映整個社會潛在的購買能力。（×）
l
柜臺交易方式是指在各個金融機構柜臺上進行面議、分散交易的方式。(√)
l
國際貨幣制度創新的其中一個重要表現......金融組織結構創新。（×）
l
國際收支平衡表的記賬貨幣必須是本國貨幣。（×）
l
國際投資所引起的資本流動需要依附于真實的商品或勞務交易。（×）
l
國際資本流動規模急劇增長，并與實質經濟聯系日益緊密是當前國際資本流動的新特征。（×）
l
國家貨幣制度由一國政府或司法機構獨立制訂實施，是該國貨幣主權的體現。（√）
l
換匯成本是購買力平價......可以等價的。（×）
l
黃金雖然已經退出了貨幣歷史舞臺......主要份額的資產。（×）
l
黃金現在已經不是貨幣......金融商場。（×）
l
回購協議表面上是證券買賣，實際上具有證券質押特征。(√)
l
匯率是兩國貨幣的兌換比率，也是一種貨幣用另一種貨幣表示的價格。（√）
l
匯率政策的調整對證券市場基本上不產生影響。（×）
l
貨幣、匯率、信用、利率、金融......基本要素。（√）
l
貨幣傳導論認為，貨幣政策操作以后......信貸渠道完成。（×）
l
貨幣當局可以直接調控貨幣供給數量。（×）
l
貨幣供給量是基礎貨幣與存款乘數的乘積。（×）
l
貨幣供給由中央銀行和商業銀行的行為共同決定。（√）
l
貨幣供給由中央銀行和商業銀行的行為所決定。（×）
l
貨幣供求是由中央銀行和商業銀行的行為決定的。（×）
l
貨幣和信用是兩個不同范疇......獨立的狀態。（×）
l
貨幣借貸是現代信用的惟一形態。（×）
l
貨幣市場的重要性既體現在可以滿足政府和企業短期融資需求，又為中央銀行的宏觀金融調控提供場所。
(√)
l
貨幣市場是指以期限在1年以上人金融工具為媒人進行短期資金融通的市場。（×）
l
貨幣天然是金銀，金銀天然不是貨幣。（√）
l
貨幣需求量的決定與變化主要受收入、財富等規模變量的影響。（×）
l
貨幣政策傳導機制一般包括三個基本環節，在整個貨幣政策傳導過程中，金融市場發揮著極其重要的作
用。（√）
l
貨幣政策的操作指標處于......距離最終目標更近。（×）
l
貨幣政策的調整對證券市場具有持久但較為緩慢的影響。（×）
l
貨幣作為價值貯藏形式的最大優勢在于它的收益性。（×）
l
貨幣作為交換手段不一定是現實的貨幣。（×）
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J
l
間接標價法指以一定單位的本國貨幣為基準來計算應收多少單位的外國貨幣。（√）
l
劍橋方程式與交易方程式同......貨幣數量論。（√）
l
降低交易成本并提供金融便利的功能是所有金融機構具有的基本功能。（×）
l
降低交易成本并提供金融便利的功能是所有金融機構具有的基本功能。（×）
l
交換媒介職能和資產職能都是貨幣最基本的職能。（×）
l
金幣本位制、金匯兌本位制和金塊本位制下主幣可以自由鑄造，輔幣限制鑄造。（×）
l
金幣本位制條件下，流通中的貨幣都是金鑄幣。（×）
l
金融供求及其交易源于社會各部門的經濟活動。（√）
l
金融機構的產生與發展內生于實體經濟活動的需要。（√）
l
金融機構是金融市場上的最重要的中介機構。（√）
l
金融機構提供有效的支付結算服務是適應經濟發展需求需求最早產生的功能。（√）
l
金融監管不是單純的檢查、監督、處罰或純技術的調查和評價，而是監管當局在法定權限下的具體
執法行為和管理行為。（√）
l
金融監管從對象上看，主要是對商業......非銀行金融機構則不在其列。（×）
l
金融監管中政府負擔的成本是奉行成本。（×）
l
金融全球化對所有國家的影響都是
“利大于弊”的。（×）
l
金融市場的參與者非常廣泛......但是不包括政府在內。（×）
l
金融市場是指股票和債券買賣的場所。（×）
l
金融體系的負效應表現在金融體系的風險和內在不穩定性等方面。（√）
l
金融已成為現代經濟的核心，現代經濟也正逐步轉變為金融經濟。（√）
l
金融源自社會經濟活動并服務于社會經濟活動。（√）
l
金融在整體經濟中一直居于主導地為，它可以凌駕于經濟發展之上。（×）
l
金融資產管理公司是各國主要用于清理銀行不良資產的金融中介機構。它主要是以盈利為目標來清理銀行的不良資產，盡可能地降低清理成本，盤活資產，最大限度地減少清理損失，從中獲取利潤。（×）
l
金融總量是一國各經濟主體對內金融活動的總和。（×）
l
金融租賃公司興起于20世紀初......非銀行金融機構。（×）
l
經紀類證券公司......承銷及其他業務。（×）
l
經濟貨幣化與經濟商品化成正比，與貨幣作用力成反比。（×）
l
經濟金融化與金融全球化推進了經濟、金融相互......的脆弱性。（×）
l
經濟泡沫主要表現在虛擬資產上，如股票。一般實物資產不會出現泡沫。（×）
l
經濟泡沫主要表現在虛擬資產上，如股票。一般實物資產不會出現泡沫。（×）
l
居民參與金融市場就是提供資金。（×）
l
居民會基于流動性、收益性和安全性來進行赤字管理。（×）
l
居民消費價格指數、生產價格指數和GDP平......共同指標。（×）
l
K
l
凱因斯認為，人們持有貨幣的......交易動機和投機動機。（×）
l
可轉讓大額定期存單是金融創新的典型，結合......的收益性。（×）
l
可轉讓大額定期存單綜合了流動性和收益性，因此利率較高。（×）
l
控股公司制是由某一個或某一個集團......的組織形式。（×）
l
L
l
歷史上中國第一家現代商業銀行是中國通商銀行。（×）
l
利率管制嚴重制約了利率作為經濟杠桿的作用，對經濟毫無益處。（×）
l
利率管制嚴重制約了利率作為經濟杠桿的作用，對經濟毫無益處。（×）
l
利率管制嚴重制約了利率作為經濟杠桿的作用，對一國經濟毫無益處。（×）
l
利率由金融市場上貨幣資本的供求狀況決定。（×）
l
利率作為貨幣政策的中價指標，優點是可測性和相關性都較強，但抗干擾性較差。（√）
l
量化寬松的貨幣政策以利率是零或負值為基本特征。（×）
l
劣幣驅逐良幣規律是在金銀復本位制這種“平行本位”條件下出現的現象。（√）
l
M
l
馬克思認為，利息在本質上是利潤的一部分。（√）
l
美國和英國都是實行多元化監管體制......機構承擔的。（×）
l
美國聯邦儲備體系的影響遍及全球......中央銀行制。（×）
l
名義貨幣需求與實際貨幣需求的區別在于是否剔除了物價的影響。
（√）
l
N
l
內部時滯是指中央銀行從認識到制訂實施貨幣政策的必要性，到研究政策措施和采取行動經過的時間，中央銀行對其很難控制。（×）
l
內部知情人利用地位、職務或業務等便利，利用未公開信息......是典型的證券欺詐。（×）
l
O
l
歐洲貨幣市場是國際貨幣市場的核心，利率優勢是推動其不斷發展的動力。(√)
l
歐洲貨幣市場是一種超越國界的市場，是國際貨幣市場的核心。（√）
l
P
l
票據經過銀行承兌之后具有相對小的信用風險，是一種信用等級較高的票據。(√)
l
Q
l
企業的債權信用規模影響著企業控制權的分布，由此影響利潤的分配。（×）
l
錢莊是現代銀行的萌芽。（×）
l
強制儲蓄和資產結構調整都是通貨膨脹的社會經濟效應。（√）
l
全球銀行業資本充足率監管標準由巴塞爾委員會制定，1988
年以來，相繼推出三個版本的“巴塞爾協議”。
（√）
l
R
l
任何信用活動都會導致貨幣的變動：信用的擴張會增加貨幣供給，信用緊縮將減少貨幣供給；信用資金的調劑將影響貨幣流通速度和貨幣供給的結構。（√）
l
任何信用活動都會導致貨幣的變動：信用的擴張會增加貨幣供給，信用緊縮將減少貨幣供給；信用資金的調劑將影利率由金融市場上資本的供求狀況決定。（×）
l
融資和提供金融服務是金融機構最基本的功能。（√）
l
S
l
商品化和貨幣化程度越高，交換關系就越復雜，貨幣適應范圍就越小，金融結構就越簡單。（×）
l
商業票據到期前，付款人或指定銀行確認票據記明事項，承諾票據到期付款并簽名蓋章的票據行為就是
貼現。（×）
l
商業票據的背書人對票據負有連帶責任。（√）
l
商業票據可以經債權人背書后流通轉讓，發揮貨幣的職能，因而被稱為商業貨幣。（√）)
l
商業票據可以經債權人背書后流通轉讓，能夠發揮交換媒介職能，因此也被稱為商業貨幣。（√）
l
商業信用的工具是銀行承兌匯票。（×）
l
商業信用屬于直接融資而銀行信用屬于間接融資。（√）
l
商業銀行的資產業務是指形成商業銀行資金來源的業務。（×）
l
商業銀行的自有資本屬于資產業務范疇。（×）
l
商業銀行風險管理包括風險衡量和風險控制兩方面內容。（×）
l
商業銀行風險管理的重點是將風險控制在可承受的范圍之內。（√）
l
商業銀行經營的“三性原則”是具有完全內在統一性的整體。（×）
l
商業銀行經營的風險性與贏利性之間是負相關關系。（×）
l
商業銀行具有內在脆弱性和較強的風險傳染性。（√）
l
商業銀行是特殊的金融企業。（√）
l
商業銀行以原始存款為基礎發放的貸款，通過轉賬支付又會創造出新的存款。（√）
l
賒銷是銀行信用中的典型形態。（×）
l
賒銷是銀行信用中的典型形態。(×)
l
社會化大生產是信用產生的前提條件。（×）
l
身處弱勢有效市場意味著無法根據股票歷史價格信息獲取利潤。（√)
l
升水是指遠期匯率低于即期匯率，貼水是指遠期匯率高于即期匯率。（×）
l
世界上首次出現的國際貨幣制度是布雷頓森林體系。（×）
l
世界銀行的貸款對象可以是成員國官方、國營企業和私營企業，如果借款人不是政府，不必由政府提供擔
保。（×）
l
市盈率是反映股價高低的相對指標，市盈率越高，股票的投資價值就越大。（×）
l
私有財產的出現是借貸關系賴以存在的前提條件。（√）
l
T
l
套匯交易是指在一筆交易中同時進行即期交易和遠期交易借以規避風險的外匯交易形式。（×）
l
套期保值是衍生金融工具為交易者提供的最主要的功能。（√）
l
特別提款權不僅能用于貿易和非貿易支付，還能在基金與各國之間進行官方結算。（×）
l
提高工資和壟斷價格引發的通貨膨脹稱之為成本推進型通貨膨脹。（√）
l
提供經濟保障、穩定性社會生活是保險機構的基本作用。（×）
l
調整利率的高低會影響整個社會的投融資決策和經濟金融活動。（√）
l
通過辦理商業票據貼現或抵押貸款等方式，商業信用可以轉變為銀行信用。（√）
l
通貨-存款比率是指流通中的現金與商業銀行存款的比率。（√）
l
通貨緊縮會在長期內給消費者帶來好處。（×）
l
通貨緊縮時物價下降，使貨幣購買力增強，進而提高居民的生活水平，對經濟發展利大于弊。（×）
l
W
l
外匯即外國貨幣。（×）
l
外匯市場的功能是為交易者......可以滿足投機的需求。（×）
l
我國宏觀經濟調節的首要目標是實現社會總供求的總量平衡。（×）
l
我國貨幣層次中的M0
即現鈔是指商業銀行的庫存現金、居民手中的現鈔和企業單位的備用金之和。（×）
l
我國貨幣的發行量取決于我國中央銀行擁有的黃金外匯儲備量。（×）
l
我國貨幣政策目標是“保持貨幣的幣值穩定，并以此促進經濟增長“，其中經濟增長是首要的，始終放在首
位。（×）
l
我國貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩定......基本立足點。（×）
l
我國貨幣政策目標是“保持貨幣的幣值穩定.....始終放在首位。（×）
l
我國目前規定商業銀行的資本充足率不得低于
8％，次級債券可計入附屬資本。（√）
l
我國現行商業銀行經營體制屬于混業經營模式。（×）
l
我國在1984年形成了以財政部為核心......金融機構體系。（×）
l
我國在1999年后分業經營的管理體制有所松動，出現混業趨勢。（√）
l
我國資本市場的中小企業反是......在資本市場中占據著重要的位置。（×）
l
物價水平不變從而貨幣實際購買力不變時的利率我們稱為實際利率。（√）
l
X
l
現代金融體系是一個高風險的組織體系，需要政府的適度調控和合理監管。（√）
l
現代金融業的發展在有力推動經濟發展的同時出現不良影響和負作用的可能性越來越大。（√）
l
現代經濟社會對政府信用利用......赤字的需要。（√）
l
現代經濟中國家信用的作用日益增強，是由于國家的職能得到強化，對宏觀經濟進行調節和控制的結果。
（√）
l
現代經濟中盈余和赤字的普遍存在，是導致信用關系無所不在的重要基礎。（√）
l
現實中的貨幣需求是指對現金的需求。（×）
l
相比將票據持有到期，商業......獲得更高的收益。（×）
l
相對購買力平價是指......總水平之比。（×）
l
響貨幣流通速度和貨幣供給的結構。（√）
l
消費信用對于擴大有效需求，促進商品銷售是一種有效的手段。其規模越大對經濟的推動作用就越強。（×）
l
小額貸款公司由自然人......其和商業銀行一樣，可吸收公眾存款。（×）
l
信貸資產是商業銀行保持流動性的最重要的資產。（×）
l
信用關系是現代經濟中最普遍、最基本的經濟關系。（√）
l
信用是一種借貸活動，是在社會大分工的基礎上產生的。（×）
l
信用中介機構是指為資金借貸和融通直接提供服務的機構，通常簡稱為金融機構。（√）
l
選擇性貨幣政策工具......和不同貸款的利率。（√）
l
Y
l
牙買加體系規定黃金和美元不再作為國際儲備貨幣。（×)
l
牙買加體系規定美元同黃金掛鉤，其他國家貨幣同美元掛鉤。（×）
l
牙買加體系是布雷頓森林體系崩潰以后形成的、沿用至今的國際貨幣制度。（√）
l
牙買加體系下的匯率制度是以黃金——美元為基礎的、可調整的固定匯率制。（×）
l
衍生金融工具包括......標準化合約。（×）
l
央行發行央行票據、購買外匯和購買國債都會增加基礎貨幣總量。（×）
l
一般地，金融結構越趨于簡單化，金融功能就越強，金融發展的水平也就越高。（×）
l
一般而言，股票的籌資成本要低于債券。（×）
l
一般而言，貨幣供給內生性的增強，會提高中央銀行調控貨幣供給的能力與效果（×）
l
一般而言，貨幣政策中介指標的可控性......弱于操作指標。（×）
l
一般而言，金融結構越趨于簡單化，金融功能就越強，金融發展的水平也就越高。（×）
l
一般而言，流動性強的資產......伴隨高風險性。（×）
l
一般而言，通貨膨脹有利于債權人而不利于債務人。（×）
l
一般來說，金融結構越趨于簡單化，金融的功能就越強，金融發展的水平也就越高。（×）
l
一般來說，通貨膨脹有利于債權人而不利于債務人。（×）
l
一般來說，一國貨幣貶值，會使出口商品的外幣價格上漲，導致進口商品的價格下跌。（×）
l
一般來說，一國貨幣貶值，會使出口商品的外幣價格下跌，導致進口商品價格上漲。（√）
l
一般來說，一國貨幣貶值，會使出口商品的外幣價格下跌，導致進口商品價格上漲。（√）
l
一般來說通貨膨脹有利于債權人而不利于債務人。（×）
l
一般情況下，資產的流動性與盈利性是負相關的。（√）
l
一般情況下，資產的流動性與盈利性是正相關的。（×）
l
一般說來，股票的籌資成本要高于債券。（√）
l
一定時期，貨幣流通速度同貨幣總需求之間是反向變動的關系。（√）
l
一定時期，貨幣流通速度與貨幣總需求是正向變動的關系。（×））
l
一定時期內貨幣流通速度與現金、存款貨幣的乘積就是貨幣存量。（×）
l
以復利計算利息，考慮了資金的時間價值因素，對貸出者有利。（√）
l
以復利計息，考慮了資金的時間價值因素，對貸出者有利。（√）
l
以責權利劃分，信托可分為公益信托和私益信托以及自益信托和他益信托。（×）
l
銀行承兌匯票可看做是銀行對外提供信用擔保的一種形式。（√）
l
銀行存款如以復利計息，考慮了貨幣的時間價值因素，對銀行有利。（×）
l
銀行信用和商業信用是兩種相互對立的信用形式，銀行信用發展起來以后，逐漸取代商業信用，使后者的規模日益縮小。（×）
l
銀行信用是以貨幣形態提供的信用，是與商品買賣活動規模密切相關的信用形式。（×）
l
隱蔽型通貨膨脹沒有物價的上漲，因此無法用指標來衡量。（×）
l
由于回購協議交易的標的物是高質量的有價證券，市場利率的波動幅度較小，因此，回購協議是無風險交易。（×）
l
有效市場假說表明，證券價格由......投資分析的作用。(×)
l
原始存款是商業銀行的庫存現金和商業銀行在中央銀行的準備金存款之和。（×）
l
遠期匯率高于即期匯率稱為升水；遠期匯率低于即期匯率稱為貼水。（√）
l
遠期匯率就隱含在給定即期利率中的從現在到未來某一時點的利率。(×)
l
越南盾、緬甸元由于是非自由兌換貨幣，因而更深是外匯。（√）
l
Z
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再貼現政策是三大法寶中唯一一個主動權并非只在中央銀行中的工具。（√）
l
再貼現政策是通過增減商業銀行的借款成本來調控貨幣供應量的。（√）
l
在不兌現的信用貨幣制度條件下，信用貨幣具有無限法償的能力。（×）)
l
在參與金融市場運作過程中，中央銀行不以營利為目的。（√）
l
在籌資成本、投資收益和安全性等方面......間接融資的。（×）
l
在發達的金融市場上，場內交易在交易規模和品種上占有主導地位。（×）
l
在分業經營的金融機構體系中，投資銀行、儲蓄銀行和商業銀行等銀行性金融機構都能吸收使用支票的活
期存款。（×）
l
在國際資本流動過程中，機構投資者憑借其專家理財、組合投資、規模及信息優勢而深受機構與個人歡迎，是國際資本流動中的主體。（√）
l
在國際資本流動過程中......與個人歡迎，是國際資本流動中的主體。（√）
l
在貨幣層次劃分中，流動性越強包括的貨幣范圍越小。（√）
l
在貨幣層次中，流動性越強包括的貨幣的范圍越大。（×）
l
在開放經濟條件下，若不考慮交易成本，以同一貨幣衡量的不同國家的某種可貿易商品價格一致，這就是
一價定律。（√）
l
在凱恩斯看來，投機性貨幣需求增減的關鍵在于微觀主體對現存利率水平的估價。（√）
l
在凱恩斯看來，投機性貨幣需求增減的關鍵在于微觀主體對現存利率水平的估價。（√）
l
在利率體系中發揮指導性作用的利率是官定利率。（×）
l
在其他條件相同情況下，現值的大小與貼現率正相關，即貼現率越低，現值越小。（×）
l
在通貨緊縮情況下，名義利率的下跌......有所提高。（√）
l
在我國貨幣層次中，M1的流動性大于
M2，M2的統計口徑大于
M1。（√）
l
在我國貨幣層次中，M1的流動性小于
M2，而
M1的統計口徑則大于
M2。（×）
l
在下列債券中，按風險性從小到大排列，依次是企業債券、金融債券和政府債券。（×)
l
在現代經濟中，國家信用的作用日益增強，這是由于彌補財政赤字的需要而造成的。（×）
l
在現代經濟中，政府信用主要表現為政府作為債權人而形成的債權。（×）
l
在現代社會中，任何信用活動幾乎都是貨幣運動......不同主體之間的流動。（√）
l
在一般性貨幣政策工具中，主動......再貼現政策。（×）
l
在證券發行市場中，證券發行人......能與主體。（×）
l
在直接標價法下，銀行買入匯率小于賣出匯率。（√)
l
債券市場既可以屬于貨幣市場的，也可以屬于資本市場的。（×）
l
債務人不履行約定義務所帶來的風險是市場風險。（×）
l
證券發行方式有私募發行、公募發行、直接發行、間接發行。（√）
l
證券發行市場是投資者在證券交易所內進行證券買賣的市場。(×)
l
證券經紀人必須是交易所會員，而證券商則不一定。（√）
l
證券流通市場上的組織方式主要分為場內交易和場外交易兩種。（√）
l
證券商是在證券交易所充當交易中介而收取傭金的商人。(×)
l
證券商與證券經紀人的差別在于證券商自營證券，自負盈虧，風險較大。（√）
l
證券上市是指在證券交易所登記注冊，并有權在交易所掛牌買賣證券，取得在交易所交易資格的行為。
（√）
l
證券上市也稱為證券發行。(×)
l
證券中介機構主要是指作為證券發行人與......作為證券中介機構。(×)
l
政策性銀行可歸類為專業銀行，但專業銀行不一定是政策性銀行。（√）
l
政府是一國金融市場上主要的資金需求者，而中央銀行是主要的資金供給者。（×）
l
只有經濟部門存在資金余缺的情況下，才產生了對金融的需求。（×）
l
直接標價法是用一定單位的外國貨幣為標準，來計算應付若干單位的本國貨幣。
（√）
l
直接標價法指以一定單位的外國貨幣為基準來計算應付多少單位的本國貨幣。（√）
l
治理通貨緊縮通常采用緊縮性的貨幣政策和擴張性的財政政策。（×）
l
中央銀行參與回購協議市場的目的是進行貨幣政策操作。（√）
l
中央銀行的產生有兩條渠道：一是信譽好......組建中央銀行。（√）
l
中央銀行的存款業務不針對普通......具有一定的強制性。（√）
l
中央銀行的貨幣發行列在中央銀行資產負債表中負債一方。（√）
l
中央銀行的貨幣發行在資產負債表中列在資產一方。（×）
l
中央銀行既可以直接在發行市場上購買國庫券......國庫券買賣。(×)
l
中央銀行就特殊的銀行，其職能的發揮要求它......利益總是沖突的。(×)
l
中央銀行可以通過公開市場業務增減基礎貨幣。（√）
l
中央銀行票據是中央銀行向商業銀行發行的長期債務憑證。（×）
l
中央銀行若買入外匯和黃金，就是向經濟中投放基礎貨幣。（√）
l
中央銀行雖然也稱銀行，卻是特殊的銀行......職能的特殊。(×)
l
中央銀行提高法定存款準備金率，是一種放松銀根的行為。（√）
l
中央銀行提高法定存款準備金率，是一種放松銀根的行為。(×)
l
中央銀行投放基礎貨幣的渠道是資產業務。（√）
l
中央銀行業務活動原則中的非盈利性注定......業務活動原則。(×)
l
中央銀行由于獨占貨幣發行權，因此......也就控制了貨幣供給。(×)
l
中央銀行在公開市場上賣出有......貨幣供給量。（√）
l
中央銀行作為“政府的銀行”，對政府的要求......不至于威脅到金融體系的穩定。(×)
l
中央銀行作為國家宏觀經濟管理的重要部門，亦......達到宏觀調控的目標。(×)
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抓住關鍵問題或重要環節進行特別監管，稱為全面監管。（×）
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專業銀行是指專門從事指定范圍內的金融業務、提供專門金融服務的銀行。同政策性銀行相同，一般有其
特定的客戶群和業務范圍。因此，專業銀行應歸屬于政策性銀行。（×）
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追溯歷史，銀行業最早的發源地是美國。（×)
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準貨幣就是活期存款、定期存款、儲蓄存款和外匯存款之和。(×)
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準貨幣是指可以隨時轉化為貨幣的信用工具或金融資產。（√）
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資本充足性監管是市場準入監管的主要內容。（×）
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資本市場的特點之一是交易收益可以確定。（×）
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資本市場是籌資與投資的平臺。（√）
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資本市場是資源有效配置的場所。（√）
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資本市場通過間接融資方式可以籌集巨額長期資金。（×）
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資本市場有利于促進并購與重組。（√）
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資本業務屬于中央銀行的資產業務。（×）
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資產職能是貨幣最基本的職能。（×）
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資產組合的風險相當于組合中各類資產風險的加權平均值。（√）
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