第一篇：中央廣播電視大學《淺談當今世界金融消費者應受法律保護的知情權》的論文

摘要

摘要

隨著金融產品走向多樣化、專業化，金融消費者在金融交易中的信息弱勢地位日益凸顯。傳統法律將金融機構與金融消費者視為平等的民事主體，未要求金融機構對金融消費者履行充分的信息披露義務，從而使兩者處于權利義務不對等狀態，并由此引發了諸多金融機構侵犯金融消費者權益的事件。有鑒于此，一些發達國家和國際組織紛紛在立法中對金融消費者實行傾斜保護，強化金融機構的信息披露和風險提示義務，引入適合性規則。我國立法并未在實質上貫徹金融消費者保護理念，在金融消費者的知情權保護上存在諸多缺陷，亟須進行改革。關鍵字：金融消費者

金融機構

風險提示

知情權

I

ABSTRACT

ABSTRACT With financial products towards diversification, specialization, financial consumers in the financial transaction information in a vulnerable position is highlighted increasingly.The traditional law of financial institutions and financial consumers as the main civil equality, without the requirement of financial consumers to perform full information disclosure obligations, so that both in the rights and obligations of unequal status, and resulting in numerous financial institutions violating financial consumer events.In view of this, some developed countries and international organizations have in the legislation on the financial consumer is executed tilt protection, strengthen financial institutions, information disclosure and risk warning obligation, introducing appropriate rules.The legislation of our country is not in essence to carry out financial consumer protection concept, in the financial protection of the consumer rights has many flaws, must undertake reform.Key Words: Financial consumer，financial institutions，risk prompts the right to know

II

目錄

目錄

第1章 第2章 引言.................................................................................................................1 金融消費者知情權保護的法理基礎.............................................................2

2.1保護金融消費者知情權是權利義務關系的體現....................................................2 2.2保護金融消費者知情權是追求公平正義價值的體現............................................4 第3章 金融消費者知情權保護的比較法考察.........................................................6

3.1金融消費者權利保護機構的建立............................................................................7 3.2金融機構信息披露和風險提示義務的強化............................................................9 3.2.1全程披露要求信息披露時間的持續性.................................................................9 3.2.2全方位披露要求信息披露內容的完整性。.......................................................10 3.3適合性規則的引入..................................................................................................12 第4章 我國金融消費者知情權保護的立法現狀及缺陷.......................................14

4.1我國金融消費者知情權保護的立法現狀..............................................................16 4.1.1銀行立法對金融消費者知情權的保護...............................................................16 4.1.2保險立法對金融消費者知情權的保護...............................................................16 4.1.3證券立法對金融消費者知情權的保護...............................................................17 4.2我國金融消費者知情權保護的立法缺陷..............................................................18 第5章 我國金融消費者知情權保護立法的完善...................................................19 5.1引入消費者保護理念..............................................................................................19 5.2消除消費者區別性..................................................................................................20 5.3加強信息披露和風險提示......................................................................................21 5.4在立法中引入適合性規則......................................................................................22 結束語............................................................................................................................24 參考文獻........................................................................................................................25 致謝................................................................................................................................26

III

第1章 引言

第1章 引言

當今，在金融產品日益多樣化、專業化的情勢下，金融機構與金融消費者之間的信息不對稱越來越嚴重。這種不對稱使金融消費者極易受到銷售者的誤導和欺騙，以致遭受慘重損失，從而有可能引發金融危機。為了補強金融消費者的信息弱勢地位，維護金融穩定，一些發達國家統合了金融監管，用金融消費者概念取代原三大領域的投資者、存貸款人、投保人等概念，賦予金融消費者充分的知情權，并設立了專門的金融消費者權利保護機構，對金融消費者實行傾斜性的法律保護。我國現行法律、法規仍依據不同的金融機構區分不同的交易和服務對象，并對他們實行有區別的保護，并未在實質上貫徹金融消費者保護理念。國內學術界和實務部門關于金融消費者保護機制的研究主要集中在銀行和保險領域的金融消費者保護機制上面，而較少將金融消費者的保護機制研究擴展到證券領域。即使在少數涉及證券消費者保護的研究中，關于消費者知情權保護的論述也是少之又少。有鑒于此，筆者試對金融消費者知情權的法律保護作些分析，以期對完善我國的金融法律制度有所助益。

中央廣播電視大學

第二章 金融消費者知情權保護的法律基準

2.1保護金融消費者知情權是權利義務關系體現

第二章

金融消費者與金融機構之間的關系主要體現為轉讓債權債務的法律關系，金融產品則是這一法律關系中的交易對象。金融產品在具有一般商品屬性的同時又具有與眾不同的特性，尤其是在證券無紙化、權利證券化之后，在外形上雖然表現為金融賬戶中不斷變化的數字，但在實質上卻為產品相關信息的組合。這些信息由生產者的經營情況、資產運營情況等信息組成。以股票為例，證券無紙化后，發行人所“生產”的股票是看不見摸不到的，其品質、規模、價值或價格等因素都體現為發行人的資本運營信息、盈利狀況、預期利益等，而消費者在決定交易時所依賴的則是這些信息的組合，也就是招股說明書中的數字。[2]由于金融產品的無形性，金融產品質量的好壞無法通過感官判斷，因此金融從業者為了向金融消費者推薦其金融產品，他們必須將該產品的構成、風險、盈利等顯示該產品質量狀況的信息通過書面或口頭的方式傳遞給金融消費者。如果金融從業人員未真實、客觀地傳遞金融產品的相關信息，那么金融消費者就無法準確判斷該產品質量的高低。傳統消費中，生產者或銷售者有義務保證其所銷售產品的質量合格；若因產品存在缺陷而給消費者或他人造成損害的，應當承擔相應的損害賠償責任。金融產品屬于產品的一種，因此在金融交易中，金融機構同樣有保證金融消費者獲取合格質量的金融產品的義務，如果未履行該義務則同樣應當承擔相應的損害賠償責任。金融產品質量的合格具體表現為信息質量的合格，即金融機構所披露的信息符合全面、準確、及時和透明的要求。

在一些金融產品如銀行綜合理財服務產品、基金等交易的法律關系中，金融消費者需要將其投資資金的使用權讓渡給金融機構，金融機構在掌握了金融消費者的資金后將其匯集起來進行運籌和使用。在盈利的狀況下，金融機構會將資金運營所獲收益分配給金融消費者；而在虧損的狀況下，所有購買該產品的金融消費者均要承擔虧損的后果。此外，無論金融消費者所購買的金融產品是否虧損，其均需要向金融機構繳納一定的服務費用。根據權利義務對等原則，金融機構在享有資金使用權及費用收取權的同時應當向金融消費者履行相應的信息披露義務。然而，現實中很多金融機構未能如實履行相應的信息披露義務，如金融消費者在購買銀行理財產品之后，銀行始終未向其披露該理財產品的經營狀況，在出現虧損時，銀行也未向其告知虧損的原因。[3]為使雙方的權利義務達到均衡，法律應當賦予金融消費者獲取相關信息的權利，要求金融機構向金融消費者披露金融產品整個經營階段的信息，在發生虧損時還應當向金融消費者說明虧損的原因。

中央廣播電視大學

2.2保護金融消費者知情權是追求公平正義價值的體現

第二章

傳統民法以當事人的平等為基礎。在雙方當事人締約之時，各方均需由自己來收集與該締約有關的信息，并依據對相關信息的分析做出締約與否的決定，法律一般不對任何一方當事人強加信息披露義務。在雙方當事人地位完全平等的情況下，此種保護模式當然符合公平正義的價值要求；而在雙方當事人地位懸殊的情況下，該種保護模式必然違反公平正義的價值要求。金融交易市場中金融消費者處于明顯弱勢地位。這種弱勢主要體現在兩個方面：（１）信息掌握的弱勢性。金融產品由金融機構自己開發或從國外引進，并且具有極強的專業性、風險性。關于金融產品的結構、特性和其存在的風險，金融從業者較金融消費者熟悉、了解，因此在金融產品的認知上，金融從業者具有絕對優勢。（２）交易選擇的依賴性。由于金融產品的無形性，金融消費者在支付對價之后并非能夠取得相應的對價“物”，因此金融消費者所支付的價款在安全方面是否有保障是其購買金融產品時的判斷依據，而該依據又依賴于金融機構為金融消費者提供的該金融產品的相關信息。對于處于信息優勢地位的金融機構來說，如果法律不要求其承擔披露金融產品相關信息的義務，就很難避免其利用優勢地位向金融消費者提供虛假、遺漏、過時的具有誘導性的信息。為平衡當事人之間在信息收集、掌握、理解、辨別等方面的差距，促使金融消費者與金融機構之間達到實質上的交易平等，確保金融消費者能夠依其自我意識判斷來決定交易與否，應當賦予金融消費者充分的知曉其所購買的金融產品的構成、運營、風險、盈利等信息的權利。

為實現實質上的公平正義，在投資領域有必要區分個人投資者和機構投資者。個人投資者與金融機構在經濟實力、信息掌握和承擔風險的能力上存在極大差異；而機構投資者在上述能力方面與金融機構相當，兩者處于平等的法律地位，因此法律不需要對機構投資者實行傾斜保護。韓國2007年出臺的《資本市場與金融投資者服務法》（以下簡稱《資本市場統合法》）即一改以往對所有投資者進行統一保護的狀況，區分個人投資者與機構投資者。[4]其原因在于韓國之前的金融法規并沒有考慮投資人的特性，而讓所有的投資人適用同一水平的投資人保護措施，導致出現對可以承受較高投資風險的專業投資者形成過度保護而對一般投資者的保護則明顯不足的現象。《資本市場統合法》則以投資者承受風險的程度為基準，將投資者區分為一般投資者和專業投資者。其中，對一般投資者的保護措施給予加強，而對專業投資者的保護則予以大幅減少。《資本市場統合法》對個人投資者保護的傾斜體現在，金融機構向個人投資者推薦金融產品時，應有義務詳細說明金融投資產品的內容及投資風險；若金融機構未履行法定的說明義務而導致個人投資者發生投資損失時，應承擔損害賠償責任。

中央廣播電視大學

第三章 金融消費者知情權保護的比較方法考察

傳統的投資者保護制度并未接納金融消費者保護理念，而是將個人投資者與金融機構視為平等的法律主體，奉行風險自負的原則，未賦予金融消費者充分知悉金融產品相關信息的權利，使其與金融機構之間處于嚴重的權利義務不均衡狀態。現實中爆發的一次次金融危機證實了完善金融消費者權利保護體系的必要性。因此，一些國家和地區加強了對金融消費者的保護，如建立獨立的金融消費者權利保護機構，接受對金融消費者實行傾斜保護的理念，并特別注重對金融消費者知情權的法律保護。這主要體現在以下幾個方面：

第二章

3.1金融消費者權利保護機構的建立

中央廣播電視大學

2000年英國頒布《金融服務與市場法》實現了對銀行、保險、證券的統合規制，率先提出了金融消費者概念，并授權金融服務管理局對金融消費者實行統一保護。統觀英國金融統合法的發展歷程，可以看出英國政府十分注重金融信息的披露立法，并重視對公眾進行金融知識教育。《金融服務與市場法》賦予FSA獲取金融機構信息的權力，即FSA有權要求金融機構在一定的時間內提供FSA所需的相關信息或文件，且該信息或文件中的內容必須是真實的。在享有信息收集權力的同時，FSA負有持續記錄金融機構的相關信息及向公眾披露其記錄的非商業性信息的義務，金融消費者則享有獲取FSA記錄的相關信息的權利。

2008年金融危機后，美國政府將危機產生的一項重要原因歸結為對金融消費者保護不力。對此，美國政府進行了大幅度的金融改革。2009年6月18日，美國政府出臺了《金融監管改革：新的基礎》（以下簡稱《新的基礎》）的改革方案。其核心是對金融產品的消費及服務進行更加嚴格的監管。該方案要求美國聯邦政府建立一個全新的“消費者金融保護署”，把分散于美國聯邦儲備系統、聯邦貿易委員會、聯邦存款保險公司等機構中涉及金融消費者保護的職權統一集中歸CFPA行使。設立該機構的目的是提高金融產品和服務的透明度，以簡單明了的程序、公平、負責的態度保障消費者免受欺詐。然而，該方案并未在實質上統合對金融市場上金融消費者的保護，仍區分了投資者（主要是證券市場和衍生品市場的消費者）和金融消費者（證券期貨市場以外的消費者），前者仍由證券交易委員會和美國商品期貨交易委員會負責保護，后者由ＣＦＰＡ負責保護。因此，CFPA的金融消費者權益保護職能并非像英國ＦＳＡ那樣廣泛。雖然由不同機構對投資者和金融消費者進行分別保護，但新方案強化了ＳＥＣ對投資者的保護職能，要求金融機構提高信息披露的透明度。這不能不說是一大進步。

日本雖然并未在立法中要求建立獨立的金融消費者權利保護機構，但2000年《金融商品銷售法》打破了銀行、證券、保險等金融行業的界限，以金融消費者為保護對象進行立法，對金融機構的說明義務、勸誘行為的適當性及金融機構民事損害賠償責任作了統一規定，并適用于所有金融消費者。日本2006年制定的《金融商品交易法》進一步統合了對證券、信托、金融期貨、金融衍生品等投資性金融產品的規范，區分個人投資者和機構投資者，并對個人投資者實施傾斜性保護。與《金融商品銷售法》相比，《金融商品交易法》大大加強了金融消費者的權利保護，具體包括廣告規制、締約行為規則（交易形式的事先說明義務、締約前的書面交付義務、締約時的書面交付義務等）、禁止行為規則（提供虛假信息、提供斷定的判斷、未經邀請勸誘）、適合性原則等。其他行業法如銀行法、保險業

第二章

法、信托法等均適用這些行為規范，接受同樣的行為規制。與日本類似，韓國也未在立法中要求建立獨立的金融消費者保護機構，但《資本市場統合法》實現了金融投資領域的統合監管，對個人投資者實施特殊保護，將分散在原來的金融法令中的金融產品信息披露義務擴大適用到所有的金融投資公司，并引進了適合性規則，加強了對個人投資者知情權的保護。

3.2金融機構信息披露和風險提示義務的強化

金融機構信息披露義務的強化主要體現為要求金融機構向金融消費者進行全面、準確、及時和透明的信息披露。風險提示義務主要是針對消費者不具備風險預見和分析能力所提出的，即在金融產品有可能造成金融消費者本金虧損時要求金融機構向金融消費者做出風險揭示并說明虧損原因。3.2.1全程披露要求信息披露時間的持續性

中央廣播電視大學

日本《金融商品交易法》要求信息披露貫穿交易合同締結之前、之時兩個階段。締約之前要求金融機構向金融消費者披露重要事項，重要事項為足以影響金融消費者做出交易與否的信息；締約之時同樣要求金融機構向金融消費者披露相關重要事項，此處的重要事項主要是指可能造成金融消費者虧損的事項；雖然該法中未明確規定金融機構締約之后的信息披露義務，但在日本的實踐中大多要求銷售者在締約后向金融消費者繼續提供相關金融產品的信息。[10]歐盟200年制定的《金融工具市場指令》將投資者區分為零售投資者和專業投資者，其中對零售投資者給予特殊保護，要求金融機構對零售投資者進行全面的信息披露，包括投資前、中、后三個階段。投資前，金融機構要向金融消費者說明其公司和所提供服務種類的情況，包括該機構的主營范圍和其所提供給客戶的服務、托管安排、利益沖突、投訴及投資者賠償計劃；此處還需說明其所提供的金融產品和服務的屬性、風險，并對投資計劃、目標、風險程度、產品或交易類型及估價做出預測。交易中，要求金融機構向金融消費者提供書面報告，報告應當記載金融機構與金融消費者之間關于雙方的權利義務所達成的一致協議和其他金融機構向金融消費者所提供的服務，以及金融消費者需要向金融機構支付的相關費用。交易達成之后，要求向金融消費者披露定期報告，其中包括投資組成計劃、產品價格、運行狀況、成本。

3.2.2全方位披露要求信息披露內容的完整性

第二章

日本《金融商品交易法》規定金融機構不但要向金融消費者告知某金融產品的有利事實，更要告知其不利事實，具體包括商品本身的特性和市場風險如利息（利率）、匯率、證券市場的波動以及信用風險（主要是該商品發行人或銷售人本身的業務、財產狀況變化的風險）等。如果金融機構僅向金融消費者告知有利事項，而未告知不利事項則要承擔相應的損害賠償責任，賠償數額為對本金所造成的虧損額。

準確的信息披露要求是針對以往金融機構欺詐、誘騙金融消費者而造成金融消費者損失慘重的情況提出的。日本《金融商品交易法》禁止金融機構在向金融消費者推薦金融產品時對金融消費者有利的事項做過度的強調，對于不確定的事項提供沒有根據的判斷，或者是可能使金融消費者將不確定的事實誤認為確定的事實的誤導性陳述。如果金融機構向金融消費者作了不實的或有誤導性的陳述，將要承擔違反說明義務的民事法律責任，賠償金融消費者的本金損失。[12]《資本市場統合法》規定對重要事項不得進行虛假說明或遺漏說明；禁止不當勸誘，即禁止金融機構在向金融消費者推薦其產品時使用誤導性的方式或語言；在不以特定的消費者為對象、透過電視等做廣告時，禁止用使人誤認為有損失負擔或利益保障的標示，并需要做出客觀的風險提示。如果金融機構違反了說明義務的要求則需要承擔相應的損害賠償責任。

金融產品具有極強的時效性，及時的信息披露有助于使金融消費者在最短的時間內做出交易決定。歐盟《金融工具市場指令》要求金融機構在其所銷售的金融產品發生重大變更時，必須及時將變更的事實向金融消費者進行披露。美國《新的基礎》要求改變以往按照規定的內容、形式和時間進行信息披露的狀況，金融機構需要運用新技術使信息披露具有流動性，從而使金融消費者能夠在第一時間得到自己需要的信息。

信息披露除具備上述要求外，還應當以能夠使金融消費者理解的方式進行。日本《金融商品交易法》規定金融機構在履行信息披露義務時應當參考金融消費者的知識、經驗、財產狀況及締結金融產品交易合同的目的，采取能夠使金融消費者理解的方式進行。美國《新的基礎》對信息披露的方式作了更加詳細的規定，要求金融機構運用“透明”的方式向金融消費者履行說明義務。“透明”是指信息披露應當是清晰、簡單和簡潔的。“透明”的具體要求為：首先，產品的提供者需要對其信息披露的方式進行測試，由提供者運用兩種不同的方法披露同一種產品的風險，而后通過考察和評價金融消費者行為最終決定哪種披露的方法更為有效。其次，由于一些金融產品的信息披露對于金融消費者來說是十分專業和復

中央廣播電視大學

雜的，因此金融機構需要從中挑選出對金融消費者有用的信息進行披露，有用的信息指的是那些明顯的重大風險提示性信息。

金融消費者在購買金融產品時，銷售者總是僅告知其該金融產品是有固定配息或能夠保本的，但卻未告知金融消費者該金融產品虧損的風險性，從而使得金融消費者在未了解該產品真實風險性的情況下做出不理性的投資決定。風險提示實際仍然屬于全方位的信息披露的一部分內容，即金融產品交易的不利部分。2000年日本《金融商品銷售法》頒布之前，由于金融產品種類繁多，內容風險各不相同，當時風險的披露均依據個案來判斷。該法頒布后，金融機構需要對重要事項履行說明義務，風險提示的要求為“發生本金虧損之虞”。由于商品期貨交易、外匯保證金等高風險金融產品的盛行，此類交易的損失可能超過金融消費者所投入的本金。因此2006年日本《金融商品交易法》對風險提示要求修改為在“可能發生超過當初本金虧損時”應當向金融消費者提示該風險，并需要說明造成虧損的直接原因且要求說明義務達到使金融消費者充分理解的程度。風險提示的內容主要包括：金融產品可能造成的本金損失以及本金可能損失的原因，如該金融商品的利息、匯率變化或其他有價證券市場上行情的變動，金融產品發行人或銷售人或其他人的業務、財產狀況的變化，法律制度的變化，權利期間的限制或該限制的解除的相關內容等。

3.3適合性規則的引入

第二章

由于處于信息弱勢地位，金融消費者往往聽信于金融從業人員的推薦而購買產品。為避免金融從業人員推銷不適合的產品給金融消費者，一些國家在立法中引入適合性規則，要求金融機構在進行產品推薦之前先收集金融消費者的相關信息，而后依據這些信息推薦適合金融消費者的產品或服務。目前采用適合性規則的國家和地區有美國、英國、加拿大、日本、韓國及歐盟。

適合性規則最早產生于美國證券交易商協會１９３９年制定的自律規則。根據該規則，證券商向顧客推薦購買、出售或交換證券時，成員基于顧客向其披露的財產狀況和需要以及持有其他證券的信息，應當有合理的理由相信該推薦是適合該顧客的。之后該規則被ＳＥＣ所采用。ＳＥＣ曾在數個關于證券經紀商行為合規性的裁決中揭示了判斷適合性原則是否被遵守的兩層認定標準：（１）合理基礎原則，是指金融產品銷售者有對其所推薦的產品研究、了解的義務，并包含對該產品潛在風險和可能回報的認識；（２）客戶個別適當性，是指銷售者有負責收集客戶資訊包括其金融現狀、稅負狀況、投資目標等的義務，并針對這些情況推薦適合該客戶的投資產品。

日本１９９２年《證券交易法》明確規定了適合性規則，并將其擴大適用于所有投資型金融產品，之后的《金融商品交易法》也引入了適合性規則。日本法上的適合性規則分為狹義和廣義兩種。狹義的適合性規則是指要求從業者判斷該金融產品是否適合推薦給投資人的規范；廣義的適合性規則是指從業人需了解投資人的屬性，并據此以適合投資人理解的方式對產品進行說明。[19]《金融商品交易法》采廣義上的適合性規則。金融交易中適合性規則的適用有兩個方面的要求：（１）從業人員應了解金融消費者的知識、經驗、財產狀況等事項，并據此來決定應對其銷售何種金融產品；（２）在對金融消費者推銷產品之時，要依據金融消費者的特性以適合其理解的方式進行說明，從而使投資人在理解產品和服務的前提下進行交易。

歐盟《金融工具市場指令》對適合性規則作了更加具體的規定，要求金融機構向金融消費者推薦適合的金融產品或服務。其具體內容包括：（１）應當取得該金融消費者的相關信息，主要有金融消費者的知識和經驗，包括交易的次數以及專業程度；金融消費者的經濟狀況，包括定期的凈收入和個人所有的凈資產；投資的目標，包括持有的期限、風險的描述以及計劃等。（２）在獲得以上這些信息之后，金融機構需要對這些信息進行分析并做出某項金融產品或服務是否適合該金融消費者的評價。適合的標準包括：金融消費者必須能夠預見風險，交易必須符合金融消費者的投資目標，金融消費者必須能夠承受交易潛在的金融風險，金融

中央廣播電視大學

機構必須已經了解金融消費者的投資經驗和專業水平、金融消費者的經濟狀況和投資目標。（３）在做出否定性評價時，金融機構應當對金融消費者進行標準化格式的警告，并向其說明不適合投資的理由。若金融消費者未向金融機構提供充分的相關信息而使金融機構無法做出準確判斷時，《金融工具市場指令》僅要求金融機構以標準化格式告知金融消費者其無法做出判斷的理由。

第四章 我國金融消費知情權保護的立法現狀及缺陷

第二章

由于處于信息弱勢地位，金融消費者往往聽信于金融從業人員的推薦而購買產品。為避免金融從業人員推銷不適合的產品給金融消費者，一些國家在立法中引入適合性規則，要求金融機構在進行產品推薦之前先收集金融消費者的相關信息，而后依據這些信息推薦適合金融消費者的產品或服務。目前采用適合性規則的國家和地區有美國、英國、加拿大、日本、韓國及歐盟。

適合性規則最早產生于美國證券交易商協會１９３９年制定的自律規則。根據該規則，證券商向顧客推薦購買、出售或交換證券時，成員基于顧客向其披露的財產狀況和需要以及持有其他證券的信息，應當有合理的理由相信該推薦是適合該顧客的。之后該規則被ＳＥＣ所采用。ＳＥＣ曾在數個關于證券經紀商行為合規性的裁決中揭示了判斷適合性原則是否被遵守的兩層認定標準：（１）合理基礎原則，是指金融產品銷售者有對其所推薦的產品研究、了解的義務，并包含對該產品潛在風險和可能回報的認識；（２）客戶個別適當性，是指銷售者有負責收集客戶資訊包括其金融現狀、稅負狀況、投資目標等的義務，并針對這些情況推薦適合該客戶的投資產品。

日本１９９２年《證券交易法》明確規定了適合性規則，并將其擴大適用于所有投資型金融產品，之后的《金融商品交易法》也引入了適合性規則。日本法上的適合性規則分為狹義和廣義兩種。狹義的適合性規則是指要求從業者判斷該金融產品是否適合推薦給投資人的規范；廣義的適合性規則是指從業人需了解投資人的屬性，并據此以適合投資人理解的方式對產品進行說明。[19]《金融商品交易法》采廣義上的適合性規則。金融交易中適合性規則的適用有兩個方面的要求：（１）從業人員應了解金融消費者的知識、經驗、財產狀況等事項，并據此來決定應對其銷售何種金融產品；（２）在對金融消費者推銷產品之時，要依據金融消費者的特性以適合其理解的方式進行說明，從而使投資人在理解產品和服務的前提下進行交易。

歐盟《金融工具市場指令》對適合性規則作了更加具體的規定，要求金融機構向金融消費者推薦適合的金融產品或服務。其具體內容包括：（１）應當取得該金融消費者的相關信息，主要有金融消費者的知識和經驗，包括交易的次數以及專業程度；金融消費者的經濟狀況，包括定期的凈收入和個人所有的凈資產；投資的目標，包括持有的期限、風險的描述以及計劃等。（２）在獲得以上這些信息之后，金融機構需要對這些信息進行分析并做出某項金融產品或服務是否適合該金融消費者的評價。適合的標準包括：金融消費者必須能夠預見風險，交易必須符合金融消費者的投資目標，金融消費者必須能夠承受交易潛在的金融風險，金融

中央廣播電視大學

機構必須已經了解金融消費者的投資經驗和專業水平、金融消費者的經濟狀況和投資目標。（３）在做出否定性評價時，金融機構應當對金融消費者進行標準化格式的警告，并向其說明不適合投資的理由。若金融消費者未向金融機構提供充分的相關信息而使金融機構無法做出準確判斷時，《金融工具市場指令》僅要求金融機構以標準化格式告知金融消費者其無法做出判斷的理由。

4.1我國金融消費者知情權保護的立法現狀 4.1.1銀行立法對金融消費者知情權的保護

目前，中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）已將購買銀行產品、接受銀行服務的顧客視為“金融消費者”，如中國銀監會出臺的《關于保障金融消費者銀行卡資金安全的風險提示》。可見我國銀行立法已有從客戶服務向金融消費者保護轉型的趨勢。銀行業關于金融消費者知情權保護的規定散見于部門規章和規范性文件中。其具體包括：（１）在銀行信息披露方面，主要有《商業銀行信息披露辦法》（以下簡稱《辦法》）。依據《辦法》，商業銀行的信息披露應遵循真實性、準確性、完整性和可比性原則，規范地披露信息。披露的內容有財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。披露的時間是每個會計年度終了后的４個月。（２）在銀行理財業務方面，《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》（以下簡稱《理財辦法》）要求銀行進行理財產品銷售時應與客戶訂立合同，并在其中明確規定雙方的權利義務；規定銀行在理財計劃的存續期間應向客戶提供相關資產賬單，賬單中需要列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況，賬單需要每月提供一次，且不應少于兩次。《理財辦法》引入了適合性規則，即商業銀行向客戶推介投資產品時，應先了解客戶的風險偏好、認知能力和承受能力、財務狀況，并據此向客戶推薦對其適合的產品。在簽訂理財產品購買合同后，銀行應定期對客戶評估報告或投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。（３）在風險提示方面，《商業銀行個人理財業務風險管理指引》要求商業銀行提供個人理財顧問服務業務及綜合理財服務時應向客戶進行風險提示。

4.1.2保險立法對金融消費者知情權的保護

第二章

目前，中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）也已將“投保者”視為“保險消費者”，如中國保監會出臺的《加強保險消費者教育工作方案》。如今我國的保險產品已不限于傳統的保險產品而開始向證券業擴張，這些產品同時具有保障功能和投資功能。關于傳統保險產品的消費者知情權保護的立法主要是《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第１７條規定的保險人的告知義務。而該告知義務在適用于新型的帶有投資性質的保險產品時卻發生了困難。有鑒于此，中國保監會于２００９年下發了《人身保險新型產品信息披露管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），規定新型的產品包括投資聯結保險、萬能保險、分紅保險以及中國保監會認定的其他產品。新型產品在締約前的信息披露主要包括：風險提示、產品基本特征、賬戶情況說明、利益演示、猶豫期及退保六個方面；締約時要求在合同中明確規定雙方權利義務；締約之后要求保險公司每年至少向投保人提供一份保單狀態報告。此外，《管理辦法》規定信息披露應當采用通俗易懂的語言，準確描述與產品相關的信息。4.1.3證券立法對金融消費者知情權的保護

我國證券業目前尚未使用“金融消費者”的概念。其原因在于《中華人民共和國消費者權益保護法》（以下簡稱《消費者權益保護法》）規定消費者是因生活需要而購買、使用商品或接受服務的人。傳統理論認為投資者購買投資產品的目的并非為生活需要，而是為了盈利。盡管如此，我國證券業的信息披露要求卻比銀行業和保險業嚴格。《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）所規定的信息披露指的是，證券發行人、上市公司在證券的發行、交易等活動中依法向投資者公布或向證券監督管理機構提交有關信息的義務。《證券法》規定的證券信息披露包括證券發行信息披露、持續信息披露、重大事件披露、預測性信息披露、關聯交易信息披露以及上市公司收購過程中的信息披露等。此外，《證券法》第69、173條還規定了虛假陳述的民事賠償責任。

4.2我國金融消費者知情權保護的立法缺陷

中央廣播電視大學

綜上所述，我國現行立法基本缺乏對金融消費者進行傾斜性保護的理念，否認投資者的消費者屬性，對金融機構信息披露義務的規定不全面，且對違反信息披露義務的法律規制多限于行政處罰而非民事損害賠償；在現行立法中，適合性規則未引入證券和保險領域，國家也未依法設立獨立的金融消費者權益保護機構。此外，我國按照銀行、證券和保險等領域區分各行業的消費者，并依據各行業的法律法規對其消費者進行有區別的保護。這種立法模式存在諸多缺陷，具體表現在以下幾個方面：

１．雖然我國目前已在中國銀監會和中國保監會的官方網站上使用了“金融消費者”、“保險消費者”的稱呼，但現行法將金融機構與金融消費者視為平等的民事主體，因此我國并未在實質上對金融消費者進行傾斜性的法律保護。此種平等保護模式無法補強金融消費者的信息弱勢地位，亦無法使兩者的權利義務達到均衡的狀態。此外，證券業的客戶依舊被稱為投資者，對個人投資者和機構投資者進行同樣的法律保護，未將個人投資者納入金融消費者的范圍中。

２．現行法根據不同的行業機構區分不同種類的消費者，對其進行有區別的保護，如銀行理財產品本身具有投資性質，但對購買該種產品的消費者的權益保護與購買基金的消費者的權益保護卻不同。正是由于這種區分，我國目前沒有保護金融消費者權利的專門機構，而現有的消費者權益保護協會主要保護的是傳統市場上的消費者而并非金融市場上的消費者。在金融市場的消費者權益受到侵害時無法向消費者權益保護協會進行投訴。

３．目前各行業對其消費者知情權的保護不統一，且每個行業提供的保護都存在缺陷。這具體表現為：（１）銀行業對銀行的信息披露要求不全面。《理財辦法》僅規定了銀行在理財產品交易之時及之后的信息披露義務，而未規定銀行在締約之前的信息披露義務。在時效性上，《辦法》將信息披露的時間限定在每個會計年度終了后的４個月，缺乏信息披露的時效性，不能使消費者及時掌握所需要的信息。在風險提示方面，僅要求做出風險提示，卻未要求說明發生風險或虧損的原因。在責任承擔方面，《辦法》及《理財辦法》關于銀行未按規定履行信息披露的責任承擔僅限于行政責任，而未要求其向消費者承擔民事責任。（２）《保險法》中沒有可以適用于投資性保險產品的規定，僅僅出臺了《管理辦法》。而《管理辦法》關于締約后的保險公司信息披露義務規定缺乏時效性，且未規定違反信息披露義務的民事責任，也沒有引入適合性原則。（３）根據《證券法》第20、31條的規定可以看出證券信息的披露義務人僅包括證券發行人和上市公司，而承銷商、保薦人、證券服務機構僅是發行人和上市公司信息披露義務的保證人而非信息披

第二章

露的主體。由此可見，那些直接為金融消費者提供金融服務的證券公司完全可以不履行信息披露義務。此外，證券立法沒有對適合性規則做出規定。

第五章 我國金融消費者知情權保護立法的完善

針對我國金融消費者知情權保護立法存在的問題，筆者認為，借鑒域外金融消費者知情權保護的立法經驗，我國金融消費者知情權保護立法的完善可從以下幾個方面著手：

5.1引入消費者保護理念

在金融交易領域引入消費者保護理念，并區分個人投資者和機構投資者，將個人投資者歸入金融消費者行列。盡管目前對投資者能否轉變為消費者的爭論仍然激烈，但域外立法的趨勢是在金融交易領域引入消費者保護理念。而在金融交易領域引入消費者保護理念的主要爭議在于投資是不是一種生活需要，投資者是不是傳統的消費者。歐盟《金融工具市場指令》對于何為金融消費者采取了反向界定，即避開生活消費的范疇將金融消費者的投資目的直接規定為“非貿易、非職業或非商業的目的”。《消費者權益保護法》沒有對消費者進行明確定義，僅規定“消費者為生活消費需要購買、使用商品或接受服務，其權益受本法保護”。據此，金融產品的購買者如果是為了生活消費的需要購買、使用產品或接受服務的就可以稱為“金融消費者”。而什么是生活消費又是有爭論的。一般認為，投資的目的是獲取收益而不是生活消費，買賣證券等投資行為并非個人生活消費。但是，隨著金融市場的發展，人們對金融的需求變得越來越強烈，幾乎可以與人們的衣食住行相提并論。目前我國證券市場上的個人投資者數量極為可觀。根據中國證券登記結算公司官方網站提供的數據，截至2010年12月3日，滬、深兩市共有Ａ股賬戶15350.55萬戶，Ｂ股賬戶249.63萬戶；有效賬戶13280.65萬戶。從這個數據可以得知，股票投資已經成為了人們生活中非常普遍的事情。其實，現在人們普遍認為把錢放在銀行與投在證券市場沒有本質屬性上的區別，只不過投在證券市場可能會獲利更多。既然我們可以將到銀行存款的人看做是消費者，那么我們為什么不可以將到證券公司接受其所提供的證券交易服務的個人投資者看做是消費者呢？投資證券的確是為了獲取收益，但獲取收益最終還是為了個人的生活消費。個人的金融需求分為支付結算需求、信用需求和金融資產運用三個

中央廣播電視大學

方面，而投資股票、債券、基金或購買銀行理財產品從長遠角度看是為了滿足金融資產運用的需求，是一種有計劃性的即期消費。由此，傳統立法對于生活消費的理解已經無法適應現實中人們對金融產品的需求，人們投資是為了滿足將來的生活需求，投資行為充分具備消費行為的要素，投資者當然可以被看做是金融消費者。因此，我國可以借鑒英國、歐盟的金融消費者權益保護立法，將個人投資者歸入金融消費者行列，將消費者權益保護法中的保護弱者的理念引入到金融消費者權益保護中來。雖然證券公司、銀行、保險公司的客戶是有區別的，目前人們對將他們都納入金融消費者的范圍并實行統一的保護是否可行尚存分歧，但不可否認的是他們都具有處于信息弱勢地位的特點，將消費者權益保護法中保護弱者的理念貫徹到金融市場中來是可行的而且是必要的。

5.2消除消費者區別性

消除對金融消費者的區別性保護，對金融消費者實行統一的保護。目前我國的金融監管實行的是由銀行業、保險業、證券業的“三會”分別監管三大金融行業的監管模式，短期內要完全統一我國的金融監管是不現實的。因此，我國可以借鑒日本《金融商品交易法》，先統合對投資領域金融市場的監管及金融消費者的保護，而后在立法技術、立法條件成熟之后再進行進一步的統合。但是，關于信息披露和風險提示義務的相關規定及違反義務的損害賠償責任應當適用于所有金融機構。此外，需要成立一個獨立的金融消費者權利保護機構，該機構具體的職能和運作可借鑒英國《金融服務與市場法》中關于ＦＳＡ的相關規定。金融消費者權利保護機構應當有權向金融機構收集相關的金融信息，并有義務向金融消費者提供及時和客觀的信息，幫助金融消費者了解和掌握金融知識，提升金融消費者自我管理金融事務的能力，增強金融消費者對金融市場的信心。此外，該機構應當對金融機構是否向金融消費者履行了相關義務進行監管，并接受金融消費者的投訴，維護消費者的合法權益。

5.3加強信息披露和風險提示

加強金融機構的信息披露和風險提示義務，要求未按照規定履行相關義務的金融機構承擔對金融消費者本金損失的民事賠償責任。我們完全可以通過立法要求銷售金融產品的金融機構向金融消費者履行信息披露義務和風險提示義務，且信息披露必須符合全面、準確、及時有效、簡單透明的要求。全面性披露包含兩方面：（１）信息披露在時間上的持續性，即信息的披露應當貫穿金融交易合同締結的前、中、后三個階段。金融機構在金融消費者購買之前、之時、之后均應當履

第二章

行相應的說明義務，以保證金融消費者在投資前、中、后的整個過程中都能夠了解到其所購買的金融產品的信息。（２）信息披露在內容上的完整性，即信息披露的內容至少應當包括產品的構成、屬性、操作規則、投資建議、風險、收益以及收費標準，不能僅向金融消費者披露有利信息而不披露不利信息。不利的信息主要指的是風險性信息。金融機構應當在金融產品可能造成金融消費者本金虧損時向其披露相關風險并應當說明可能造成本金虧損的原因。內容的準確是指金融機構向金融消費者披露的所有信息的內容均應當是正確、真實的，不是虛假的、有誤導性的、不正當的，從而確保金融消費者能夠掌握并理解真實的信息，并依據自己對金融產品信息的準確理解做出理性的金融決策。及時有效是指信息披露應當在規定的時間內或者必要的時間內進行，以保證金融消費者能夠在第一時間了解其所購買金融產品的相關信息并及時做出相應的投資決策。簡單透明是指金融機構對金融消費者的信息披露應當用通俗易懂的語言，使金融消費者易于理解，說明的形式和內容應當簡單，以達到讓金融消費者充分理解和知情的程度。對于違反上述信息披露義務的金融機構，法律應當要求其承擔相應的民事賠償責任，賠償數額為金融消費者的本金損失。由于金融產品種類繁多，因此金融機構的不實或誤導性信息披露呈現多樣性而不宜在相關立法中全部列出。有鑒于此，筆者建議在我國立法中引入一般性反欺詐條款，要求金融機構對任何虛假的、有誤導性的、遺漏的、不正當的信息披露都承擔相應的民事責任。此外，由于金融消費者難以獲得全面的、真實的投資信息，因此金融消費者對信用評級機構做出的相關信用風險分析有一種天然的依賴關系。信用評級機構應充當金融產品“質檢員”的角色，對金融產品的信用等級做出獨立、公正、真實的評價。[25]但是，在巨大利益的驅使下，信用評級機構很容易與金融機構勾結，而對金融消費者做出不真實的具有誤導性的信用評價。因此，信用評級機構同樣應當承擔相應的虛假陳述的民事責任。

5.4在立法中引入適合性規則

適合性規則的相關規定可借鑒日本《金融商品交易法》和歐盟《金融工具市場指令》的規定，具體規定如下：（１）金融機構在推薦其金融產品之前，先要了解金融消費者的金融知識水平和投資經驗、資產狀況，包括日常收入、現有資產、投資目標和風險承受能力等，并依據金融消費者的個人情況向其推薦合適的金融產品。（２）在確定了金融消費者購買某種金融產品之時，根據金融消費者自身的情況做出其是否適合該商品或服務的評價；若不適合則應當向金融消費者發出警

中央廣播電視大學

告，并向其說明理由。此外，還應當要求金融機構對金融消費者的個人信息進行更新，并根據新的信息重新做出該金融消費者是否仍然適合其所購買的金融產品的評價。

第二章

結束語

對于當今社會全世界金融業的快速發展，同時也產生越來越多的金融消費者的權益以及利益受到損害。我們不得不加強監管力度，堅決杜絕更多這類事的事情發生，當然，也請各位金融消費者提高自身的法律意識，盡量避免不必要的損失。也必須要求各金融行業的業主們完整、真實地將信息披露，對金融消費者更好的進行風險提示，對金融消費者負責。

中央廣播電視大學

參考文獻

[1] 參見樓建波、劉燕：《情勢變更原則對金融衍生品交易法律基礎的沖擊——以韓國法院對ＫＩＫＯ合約糾紛案的裁決為例》，《法商研究》２００９年第５期。

[2] 參見郭丹：《金融服務法研究——金融消費者保護的視角》，法律出版社２０１０年版，第２２頁。

[3] 參見方平：《我國金融消費者權益保護立法相關問題研究》，《上海金融》２０１０年第７期。

[4] 參見許凌艷：《資本市場統合法》，《月旦財經法雜志》２００９年第１６期。

[5] 參見蔡昌憲：《美國金融消費者保護規范之展望——以消費者金融保護局之創設為中心》，《月旦財經法雜志》２０１０年第２３期。

[6] 參見何穎：《淺析日本的金融消費者保護制度改革》

[7] 參見楊東：《論金融法制的橫向規制趨勢》，《法學家》２００９年第２期。

[8]參見杜怡靜：《金融商品交易上關于說明義務之理論與實務上之運用——對連動債紛爭之省思》，《月旦民商法雜志》２００９年１２月號。

[9] 參見［韓］樸真龍：《韓國〈資本市場統合法〉投資者保護法律制度研究》，碩士學位論文，復旦大學法學院，２０００年，第８頁。

[10] 參見杜怡靜：《金融業者于金融商品販賣時之說明義務——以日本金融商品販賣法為例》，《月旦法學雜志》２００５年１０月號。

[11] 參見安飛一：《我國投資產品與服務銷售適合性監管制度完善研究》，碩士學位論文，中國政法大學民商經濟法學院，２０１０年，第１２頁。

[12] 參見張冠群：《金融商品銷售適合性原則之法制分析》，《高大法學論叢》２００９年第５期。

[13] 彭真明等：《證券欺詐民事救濟制度研究》，中國社會科學出版社２００８年版，第６２頁。

[14] 參見何穎：《金融消費者芻議》，《金融法苑》２００８年第２期。

[15] 參見劉敏：《信用評級機構監管制度研究》，載郭峰主編：《金融服務法評論》第１卷，法律出版社２０１０年版，第３２８－３２９頁。

致謝

致謝

我要首先感謝我的老師，交給我法律知識，我還要感謝我的父母為我提供溫暖的生活學習環境，以致于我能夠安心學習。更要感謝我的朋友，和我一起討論學習。

中央廣播電視大學

第二篇：淺談金融消費者知情權的法律保護

關鍵詞：金融 消費者 金融消費者 知情權

由中華人民共和國第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議于1993年10月31日通過的《中華人民共和國消費者權益保護法》，自1994年1月1日起，已經施行了將近20個年頭，在這20年里，消費者這個概念已經深入人心，眾多消費者通過法律途徑維護了自己的合法權益。現行的《中華人民共和國消費者權益保護法》第二條明確規定了消費者的范圍：消費者為生活消費需要購買、使用商品或者接受服務，其權益受本法保護；本法未作規定的，受其他有關法律、法規保護。雖然對消費者的概念沒有明確的定義，但是從該條之規定不難看出，出于生活需要購買或使用商品和接受服務的社會成員是我國對消費者概念的界定。一直以來，個體社會成員就是消費者的觀點在我國學界占主流地位，也就是我們通常所說的自然人，而將非自然人諸如法人、組織等排除在消費者概念之外。在我國，還有部分理論界專家認為消費者的概念是與經營者的概念相對應的。無論兩種觀點在對消費者身份界定的根據上有如何的分歧，但有關鍵的一點是相通的，那就是消費者在消費過程中處于弱勢地位。所謂的弱勢地位主要是因為生產者、經營者對于產品的質量、原料、構成、性能、制作方法、用途、生產成本等擁有比消費者更多的知識和信息，因而形成了商品交易中，生產者、經營者占有信息上的優勢，而消費者則處于信息劣勢的不均衡狀態。2008年8月發端于美國華爾街的次級貸款危機已經演變成為一場全球的金融海嘯，其嚴重程度遠遠超過了人們的預想，本輪金融危機暴露出金融市場中對弱勢一方權益保護的不利甚至缺失。隨著我國經濟體制改革的不斷深入，居民個人財富水平不斷提高，20世紀90年代初期老百姓還非常陌生甚至聞所未聞的保險、理財等金融服務已經成為當下中國人生活消費的一部分，將自己的部分收入用于購買金融產品、接受金融機構服務的情況變得非常普遍，家庭投資理財、保險等金融消費大量出現，伴隨而來的是大量難以解決的金融消費糾紛的出現，這些突出的問題不但嚴重影響了金融業的發展，而且會影響到社會經濟的發展，如何保護金融消費者合法權益的問題越來越引起法律界及金融業界的重視。在我國，目前“金融消費者”還沒有法定內涵，范圍也尚不確切，造成眾多金融業企業試圖鉆法律的空子，認為金融業的服務對象不能算為消費者，不具有《消費者權益保護法》所賦予消費者的包括知情權在內的各項權利。同時，由于金融服務行業存在專業性強、普通消費者難以了解其業務內容等原因，在購買金融產品或服務時難以預測存在的風險。且我國立法中涉及金融消費者權益保護的有關規定都分散在金融法律法規中，遇到問題主要適用《消費者權益保護法》的相關規定，對金融消費者權益的保護沒有明確規定，更談不上行業自律的問題，沒有強有力的部門監管和消費者風險警示，以致金融消費者的知情權等相關權利根本無法得到應有的保護，當重大金融糾紛所帶來的巨大的經濟損失，往往由消費者承擔。

第三篇：中央廣播電視大學論文

中央廣播電視大學

工商管理專業（本科）畢業論文

姓

名： 王廷府

年

級： 2008秋工商管理本科

論文題目： 陽泉煤炭資源整合工作中存在的問題及對策 指導教師： 郭萍

陽煤集團電大工作站

目 錄

中文摘要..???????????????????????(4)緒論??????????????????????????(5)

一、陽泉煤炭資源狀況?????????????????(5)二．煤炭資源整合的必要性???????????????(6)(一)、轉變資源開發方式和管理方式?????????(6)

（二）、解決“產權”的問題?????????????(7)

（三）、提高安全生產水平??????????????(7)

三、煤炭資源整合存在的主要的問題???????????(7)(一)、政府政策方面?????????????????(8)

（二）、礦井關閉少、整合多，潛藏產能過剩風險?????(9)

（三）、煤礦資源整合評估價格無法反映資源稀缺性???(10)

（四）、整合后監管難度大???????????????(11)

四、對煤炭資源整合工作的建議和對策???????????(12)

（一）、加強對煤炭行業的戰略管理???????????(12)

（二）、完善采礦權市場???????????????.(13)

（三）、構建現代煤炭產業??????????????.(15)結論…………………………………………………………………(17)參考文獻…………………………………………………………(20)

提綱內容： 緒 論：

煤炭資源整合作為一項復雜的系統工程，事關我國煤炭工業產業的可持續發展，優化產業結構、轉變經濟增長方式，提升了資源整體開發水平，解決了煤炭生產客觀上存在的多、小、散、亂等突出問題。

一、陽泉煤炭資源狀況 二．煤炭資源整合的必要性

(一)、轉變資源開發方式和管理方式

（二）、解決“產權”的問題。

（三）、資源整合和有償使用是提高安全生產水平的需要

三、煤炭資源整合存在的主要的問題

(一)、政府政策方面

（二）、礦井關閉少、整合多，潛藏產能過剩風險

（三）、煤礦資源整合評估價格無法反映資源稀缺性

（四）、整合后監管難度

四、對煤炭資源整合工作的建議和對策

（一）、加強對煤炭行業的戰略管理

（二）、完善采礦權市場

（三）、構建節約型、安全型、生態型、和諧型現代煤炭產業

結論：通過分析我們認識到煤炭資源整合對于提升煤炭企業產業集中，推動煤炭產業的健康發展，發揮市場配置資源的基礎性作用，促進陽泉地方經濟發展可起到非常重要的作用。

摘 要

實施煤炭資源整合有利于加快經濟結構調整、促進產業升級、優化資源與經濟結構的配置，是煤炭工業健康發展的必經之路，是陽泉地區經濟更好更快發展的重要保障。本文就陽泉煤炭資源整合過程中存在的問題，進行了深入細致的探討，為構建節約型、安全型、生態型現代煤炭產業，使陽泉煤炭資源整合更好地推進等方面提出了建議，以求對煤炭工業的可持續發展能有所幫助。

關鍵詞： 陽泉 煤炭資源

整合問題

對策

Implementation of the integration of coal resources is conducive to speed up economic restructuring, promote industrial upgrading, and optimizing the configuration of resources and economic structure is the only route to the healthy development of coal industry is the economic Yangquan Dequ an important guarantee for better and faster development.In this paper, Yangquan coal resources problems during the integration process, conducted in-depth and detailed study for building a saving, safety and ecological modern coal industry in Yangquan coal resources to promote better integration and other aspects of the proposal, in order to the sustainable development of the coal industry can help..Key words: Yangquan Coal Resources Integration Strategy

緒 論

煤炭資源整合作為一項復雜的系統工程，事關我國煤炭工業產業的可持續發展，優化產業結構、轉變經濟增長方式，提升了資源整體開發水平，解決了煤炭生產客觀上存在的多、小、散、亂等突出問題。

一．陽泉煤炭資源狀況

陽泉市位于山西省中部東翼、太行山中斷西麓，地處沁水煤田東北部，煤炭資源豐富，以高變質年輕無煙煤及貧煤為主，是我國最大的無煙煤生產基地，全市境內含煤面積1051平方公里，煤炭地質儲量104億噸，原煤年生產能力在3500萬噸。而勘探程度卻普遍較低，后備儲量不足,采儲比例偏低；另一方面煤炭資源開發利用和有效保護中存在著諸多問題。集中起來表現為：小煤礦過多、地質儲量不清，礦權設置布局不合理，生產技術條件差、粗放式開采普遍，煤炭加工轉化程度較低，從而形成了集約化程度底、高強度開采，低水平利用、損失浪費嚴重、生態環境日益惡化等現狀，成為我市煤炭產業可持續發展的嚴重瓶頸，通過實施資源整合和有償使用就能夠對我們的資源開發方式和管理方式帶來巨大的轉變。現有各類煤礦190座，其中：國有重點煤礦7座，實際產量3165萬噸；國有地方煤礦22座，實際產量為909萬噸；鄉鎮煤礦161座，實際產量僅為1306萬噸。從以上數字可以看出，鄉鎮小煤礦的產量極低，而且由于資金不足，機械化程度低，資源損失浪費嚴重等問題越來越突出，回采工藝落后，回收率只有20%左右，煤炭資源浪費十分驚人，每年損耗煤

炭資源4000—6000萬噸，占全市每年動用煤炭資源量的1/2以上。大量的資源被丟棄，無法利用，成為我市煤炭產業可持續發展的嚴重瓶頸。陽泉市三個產煤縣區資源整合后，盂縣由原來的76座礦120個礦井壓減為62座礦75個礦井，參與整合的有9礦1井，礦井壓減比例為37.5%；平定縣由原來的52座礦65個礦井壓減為39座礦45個礦井，參與整合的有2礦6井，礦井壓減比例為30.77%；郊區由原來的58座礦94個礦井壓減為53座礦62個礦井，參與整合的有4個煤礦，礦井壓減比例為34.05%。三個產煤縣區平均礦井關閉比例達到34.8%。

二． 煤炭資源整合的必要性

資源整合無外乎“有形之手——政府”和“無形之手——市場”兩種,煤炭資源整合的過程,實際就是局部利益、眼前利益與全局利益、長遠利益的博弈,既是一場辦礦體制的大變革,又是一場標本兼治的大戰役。這有助于減少礦難、有助于減少環境污染、節約資源、有利于減少腐敗等。

1、轉變資源開發方式和管理方式

資源整合可以從根本上改變資源開發方式和資源管理方式。資源開發方式和資源管理方式，多年來，受計劃經濟的影響，我們的資源開發方式和管理方式概括起來就是粗放式開發、計劃式管理，隨著社會主義市場經濟的發展，必須實現資源開發與管理方式的兩個根本轉變。資源整合和有償使用就是適應兩個根本轉變，從體制和機制上實現創新的重大舉措

2、解決“產權”的問題。

資源產權不明，無償取得，始必造成，視國家資源為廉價物，事實上普遍存在的非法轉讓采礦權現象就會發生。實施有償出讓后，采礦權實現資產化管理，國家利益得到充分體現，采礦權與經營權得到有機融合，村、鄉集體和承包人、投資人都實現利益掛鉤，明晰了產權，非法轉讓失去滋生土壤。同時，十分珍惜資源意識，加大投入，提高資源回收率就會成為采礦者的自覺行動

3、資源整合和有償使用是提高安全生產水平的需要。

堅持發展先進的生產力，淘汰落后生產力是資源整合和有償使用的根本宗旨。煤炭產業可持續發展的關鍵在于產業集中度和生產力水平的提高，通過資源整合下決心關掉一批安全生產無保障的小煤礦，優化重組、關小上大組建起符合現代企業制度要求的現代化礦井，才能促使煤炭開發的整體素質提高，也才能從根本上解決安全生產的問題一煤炭資源有償使用后明晰了產權，進一步落實了企業主體安全生產責任，強化了辦礦者對企業安全管理、安全投入、安全技術創新、安全教育培訓、事故風險責任主體意識，將促使企業引進技術、人材、增加安全裝備，從根本上化解了安全事故風險。

三、煤炭資源整合存在的主要的問題

在省委、省政府的大力推進下，陽泉煤炭資源整合工作取得積極進展。但在整合過程中出現和存在著五方面主要問題，正在或已經影響著資源整合的進一步推進。

(一)政府政策方面

1.整合標準統一,缺乏例外規定

標準一致的方法雖然便于操作,但是沒有考慮到各地煤炭資源的賦存狀態與開采條件,沒有區別對待非法開采、非法盜取與合法民營企業,存在整合方式“一刀切”的現象,不利于整體上實施資源整合。

2.關閉煤礦退出機制不健全,造成社會不穩定因素

山西省對煤炭行業進行大型整改,縣級分配所獲得的采礦權價款,主要用于在煤炭資源整合過程中關閉的合法礦井的補償和煤礦企業的所涉及的鄉村的地質生態環境治理。但并未就分配的比例,補償標準做出詳細規定,以至于補償價款相差甚遠,使大批的民間投資者傾家蕩產,客觀上造成了社會的不穩定因素。

3.以行政命令的方式介入,嚴重影響投資者信心

有的地方政府過分依賴行政手段,為了完成上級下達的整合任務,出現了強行“拉郎配”現象,人為地將幾個雖然毗鄰,但技術上根本整合不到一起的小煤礦整合到一起,致使被整合煤礦消極對待,這種指定主體、指定區域、指定方式、規定時間的兼并重組嚴重影響了投資者的信心。

4、政策制定脫離實際，帶來不少負面效應

首先，煤炭資源整合標準沒有充分考慮各地的煤炭資源賦存狀況與開采條件，整合方式一刀切，由于煤層淺、傾角大、露頭煤廣泛分布，一方面，中小煤礦多，不適合大規模機械化開采，花費巨資購買來的綜采設備長期處于閑置狀態，造成煤炭企業的極大浪費，資源回

收率也沒有提高；另一方面，多數礦井雖經整合也很難達到年產30萬t的標準，大規模關閉小礦后，地下的零星、邊角煤炭資源無法利用，導致另一種形式的資源浪費，在一些煤層較淺的地區，一些農民冒著危險私挖亂采。其次，地方政府過于依賴行政手段，為了完成上級下達的資源整合計劃，在制定方案時缺少調查研究，人為地將幾個雖然相鄰、但從技術上根本整合不到一塊的小煤礦歸到一起，出現了一些煤礦“拉郎配、假整合、各干各”的現象，導致整合的煤礦與被整合煤礦都沒有積極性，礦主的抵觸情緒大，資源整合與提升改造的目標均難以實現。

5、政出多門，審批程序復雜，企業疲于應付

由于煤炭行業管理缺乏統一協調部門，煤礦建設項目審批與煤炭資源整合項目核準過程中手續繁雜。一個煤礦合法開工要辦采礦許可證、煤炭生產許可證、安全生產許可證、營業執照、礦長資格證、安全資格證、爆炸物品使用證、儲存證等多個證件。證件期限不等，換證部門不同，使企業長期處于換證狀態，開工是違法，不開工算停產，工人工資、機器維護、稅費等問題不減少，而且停停干干，危險極大。據部分煤炭企業反映，他們為辦理資源整合項目，各種審批手續，從縣級、地市級、省級直到國家有關部門總共需要蓋68個章。企業設專人專門負責辦理各項手續，長期負責辦理各種證照，給企業的正常生產經營帶來了許多障礙。

（二）、礦井關閉少、整合多，潛藏產能過剩風險

一些地方政府以礦井整合代替資源整合，或把本應關閉的煤礦保

留了下來，或將數個小礦撮合為一個大礦，以資源整合為名，行保護落后生產能力之實。一些煤礦借整合之名行擴容之實，在沒有采用新技術新工藝、也沒有進行改擴建的情況下，礦井核定能力成倍增長。，由資源整合而引發的新一輪的產能擴張的勢頭有所顯現，必須引起有關部門的足夠重視，并采取措施嚴格防范。

（三）、煤礦資源整合評估價格無法反映資源稀缺性

煤炭資源整合對煤礦的收購作價主要考慮了固定資產和采礦權兩項資產的價值，其中對實物是采用成本法進行評估，而對采礦權并沒有進行評估，只是采用補償費的形式進行收購。補償費的計算基礎是采礦權價款，通常采礦權價款反映的是煤礦企業取得采礦權的成本，即當時根據評估作價繳納的價款，但因取得時間較早，成本較低，而目前煤炭價格較高，因此目前實際的采礦權價值可能遠高于采礦權價款。在陽泉煤炭礦業權的改革中，體現國家礦產資源所有者權益的礦業權價款，目前由政府行政管理部門以行政的或計劃的方式確定，是以行政方式代替市場機制調節相關利益關系，既難以完全反映資源的稀缺性，也不能真實體現市場供求關系。一方面，煤炭采礦權價款的收繳本應依照煤礦存儲量而定，但是，由于煤礦的真實儲量只能通過礦下核查、地表勘查等系列程序才能查明，在實踐中收取價款只根據采礦證上承認的儲量，準確性顯然不能保證，在政府監察方面不容易量化。另一方面，采礦權價格由政府確定，而政府往往沒有自己的采礦權價值主張，即對評估機構評估出的采礦權價值確認后就為采礦權價格。一些地方政府甚至沒有審查評估價值，直接將評估價值定為

采礦權價款。所以一些采礦權拍賣案例中，成交價比底價高出數十倍。這樣的價格確定制度導致在采礦權申請出讓和協議出讓中國家煤炭資源資產流失量更大。

（四）整合后監管難度大 1.整合后的煤礦存在安全隱患

一些資源整合礦區多是經過不少小煤礦開采的地區，煤層已經不很完整，貯存條件、水文地質條件更加復雜，很可能成為整合后礦井建設生產的重大事故隱患。其次，一些小煤礦設計基礎資料不健全，加上大煤礦對整合的小煤礦安全監管不到位，小煤礦的安全理念和水平等沒有真正得到提升，大礦與整合小礦安全管理存在“兩張皮”現象，影響煤礦的整體安全。最后，一些小煤礦核定能力提高后，勢必依靠增加作業人數、延長勞動時間、提高勞動強度來提高產量，無異于鼓勵煤礦冒險生產，埋下了更大事故隱患。

2.采礦權價款集中征收，企業負擔較重

近年來，隨著國家出臺了一系列涉及煤炭產業的相關政策和措施，煤炭成本大幅度增加。煤炭企業在原來傳統的成本項目外，又增加了資源成本(包括資源稅、資源補償費、礦業權費等)、環境成本(環境治理恢復保證金)、安全成本、勞動力成本(兩津一補)和可持續發展成本(可持續發展基金和煤礦轉產發展資金)五大方面。這五大方面的政策性成本因素，使煤炭成本至少增加70—80元／t。同時煤礦在整合改造期間需要停產，但排水、供電、通風設施不能停，還要支出一定數量的費用。因此，多數煤炭企業對上千萬元的資源價款承受能

力不足，加大了收繳工作的難度，整合煤礦相當一部分資源儲量匱乏，發展潛力不大，周邊煤礦越層越界現象嚴重，沒有火眼金睛或配套的探測手段，在短暫的調研時間內，要想準確把握礦井的儲量等基本情況難度很大。更何況礦主沒有提供礦井真實資料的誠心，對礦井的真實情況遮遮掩掩，即使是已完成改制的煤礦，真實情況也只能像擠牙膏似的擠一下，出一點，這給資源整合工作帶來了極大的不便，也給整合后的煤炭企業可持續發展戰略、礦井的安全生產、企業內部的和諧發展帶來了潛在的隱患和難度，資源整合發展不平衡，各地資源儲藏量、礦井產能不等整合形勢不平衡，產業發展格局也不同。有的地方整合方案脫離當地實際，采取一刀切的方式，但對當地特別是貧困縣的就業和社會帶來不穩定因素，給環境和綠化也會帶來壓力。而實際上現有資源已支離破碎，形不成規模，整合后的企業缺乏積極性，不愿意再加大無為的費用。部分整合煤礦企業整合工作的主動性差，在整合過程中，礦主缺乏大局觀念，致使整裝的煤田四分五裂。還有個別地方采取政府行為，領導站在地圖前規劃整合，但不尊重客觀事實的強制性整合，反而不利于資源的合理開采利用。

四、對煤炭資源整合工作的建議和對策

（一）加強對煤炭行業的戰略管理

1、科學合理制定政策，提高政策執行效率

陽泉煤炭管理部門要按照統籌兼顧、合理負擔、循序漸進的原則，審慎出臺各項政策。一是在政策措施試點工作沒有結束之前，各級地方政府應不再出臺新的增加煤炭企業成本費用的政策和措施，提高政

策的穩定性。二是新的政策出臺要與煤炭企業的改革、發展和減輕企業負擔同步進行，注重聽取行業意見和企業訴求，認真開展調查研究，做好科學論證與分析，提高政策的科學性。三是政策執行過程中也要認真做好研究和論證，征求相關部門意見，做好部門之間銜接與協調，提高政策執行效率，避免政出多門，影響企業長遠發展。

2、繼續加強煤炭總量調控，有效應對產能過剩

為有效應對當前已經顯現的煤炭產能過剩，建議政府及有關部門統籌本省煤炭工業的發展，防止煤炭經濟的大起大落。一是依據《山西省煤炭工業十一五發展規劃》、煤炭礦區總體開發規劃和市場需求，本著適度從緊的原則控制煤炭生產總量，把握煤炭資源的開發節奏和開發規模，將煤炭生產總量控制在7億t左右，二是區域煤炭開發規模要與環境承載力、水資源供給能力和市場需求相適應，嚴格限制生態環境脆弱地區的煤炭開發規模，三是加強煤礦生產能力監管。嚴格按煤礦核定能力、按市場需求、按煤炭運銷能力組織生產。四是加強對煤礦建設項目規模的監管。禁止“批小建大”、“先小后大”和超強度開發等違規建設項目。礦井建設規模一經確定不得隨意改變，禁止以礦井改擴建名義擴大規模。

3、繼續推進煤炭行業的市場化改革

在今后相當長的時期內，山西煤炭的市場化改革應繼續完善采礦權改革，深化煤礦產權改革，以充分發揮市場在資源配置優化中的基礎性作用，提高煤炭行業的競爭力。

（二）完善采礦權市場

煤炭行業應積極推進采礦權管理方式的轉變，充分發揮市場機制在礦產資源配置中的基礎性作用，建立與完善煤炭資源產權交易的兩級市場。

1、應繼續完善采礦權一級市場，在嚴格市場準入條件前提下，對煤炭資源應采取招標和拍賣的方式出讓。

2、應逐步建立煤炭采礦權二級市場，實行市場化運作，促進礦權流通。對煤炭資源產權交易的二級市場，必須嚴格規范探礦權、采礦權轉讓、出租、承包、抵押等市場交易規則、程序；明確規范探礦權、采礦權市場退出機制，明確探礦權人和采礦權人的權利義務；規范探礦權、采礦權市場中的中介服務機構管理等。鼓勵礦權向勘查開發能力強、資源利用水平高、安全生產條件好的礦山企業流轉聚集，實現礦業開采的集約化和規模化，以市場運作為主，強化政府運作與政策推動，打破地域、行業和所有制界限，在陽泉加快培育和發展億噸級大型煤炭骨干企業和企業集團，使之成為優化煤炭工業結構、建設大型煤炭基地、平衡國內煤炭市場供需關系和“走出去”開發國外煤炭、參與國際市場競爭的主體。煤炭企業要進一步完善法人治理結構，按照現代企業制度要求積極推進股份制改造，轉換經營機制，提高管理水平。國家規劃礦區、對國民經濟具有重要價值礦區的資源開發由國有資本控股。鼓勵發展煤炭、電力、鐵路、港口等一體化經營的具有國際競爭力的大型企業集團。鼓勵省內大型煤炭企業到境外投資辦礦，帶動煤炭機械產品出口和技術、勞務輸出，提高陽泉煤炭工業的國際競爭力。

（三）構建節約型、安全型、生態型現代煤炭產業

1、加強煤炭資源的節約使用與綜合利用

繼續推進整合后煤礦的技術改造與升級，重點使采煤裝備更適合于陽泉各類復雜煤層的開采條件，全面提升陽泉采煤技術的機械化、自動化水平，大幅度提高資源回收率，促使厚煤層開采回收達到75%，中厚煤層回收率達到80%，薄煤層達到85%。要積極探索多種激勵約束機制，促使煤炭生產企業節約煤炭資源。同時，加快構建煤炭資源循環利用體系，建設大型循環經濟園區，實現由依托煤向延伸煤、超越煤轉變。要堅持煤電、煤焦化、煤化工、煤建材、煤氣化、煤變油等相關產業并舉，產品多元的新型產業結構。

2、切實做好整改后煤礦的安全工作

要充分認識到安全生產工作的長期性、艱巨性和復雜性，增強危機感、緊迫感和責任感，研究資源整合礦井的安全監管工作，對國有重點煤業集團及各級煤炭管理部門提出明確要求。一是切實將所轄資源整合礦井納入國有重點煤業集團安全生產管理體系，建立健全各項規章制度，嚴格落實各級安全生產責任制。二是立即成立負責資源整合礦井安全、生產、技術管理的專門機構，配齊“五職”礦長和必要的采掘、機電、通風、地質等專業工程技術和管理人員，做到所轄資源整合礦井“有人管、管得住”。三是嚴格技改方案審批，全面加強資源整合礦井技術改造管理，嚴禁出現借改造之機偷著生產、邊改造邊生產和邊施工邊生產，有效防范重特大事故發生，確保陽泉煤礦安全生產形勢穩定。

3、強化礦區環境治理、建立生態補償機制

煤炭資源管理要堅持“誰開采誰保護、誰破壞誰恢復、誰污染誰治理、誰利用誰補償”的原則，一方面堅持污染防治和生態保護并重，不僅要制訂和完善現有礦區環境保護、綜合治理規劃，而且要搞好被整合、關閉礦井所在地的地貌的恢復和生態重建工作。特別是用好可持續發展試點的政策措施，把環境治理恢復保證金用于企業棚戶區改造、礦區環境治理、采煤沉陷區治理。另一方面，研究建立對煤炭資源生產地的補償機制，可在國家財政轉移支付項目中增加生態補償項目，建立有利于生態保護和建設的財政轉移支付制度，煤炭資源豐富、經濟落后地區為保護環境對煤炭資源暫不開發而影響地區經濟發展要給予經濟補償，重點做好關閉整合煤礦的職工安置與補償工作，重點支持退出煤炭生產經營領域的村、鄉集體或礦主，開創煤炭加工產業以及其它有潛力的新型產業，對煤礦實行收購、控股的國有大型煤炭企業或其成立的新控股公司是安全生產責任主體，承擔安全生產全部責任，地方政府部門不再實行安全監管；對從事租賃、托管的煤炭專業公司須經國有大型煤炭企業簽章委托認可承擔安全生產相應責任，安全考核指標單列，同時接受屬地主管部門的安全監管：地方煤炭企業應接受屬地主管部門的安全監管。完成改制后的煤礦，必須依法依規從事生產經營，政府及有關部門實行依法保護和規范監管，不得亂停產、亂檢查、亂攤派、亂收費，企業應提煉適合自身社會環境、發展特點的本土企業文化，用全新的企業精神對內凝聚人心，激勵員工銳意進取、履行職業道德規范，改善人際關系，培養企業核心價值

觀念；對外樹立企業形象，提高企業聲譽，擴大企業影響，拓寬經濟發展思路。同時借鑒中、小煤礦在勞動用工、工資管理、辦事效率、責權利統一等方面優秀的管理經驗與模式，剔除大集團機構臃腫、人浮于事、辦事效率低等致命缺點.結論：

通過分析我們認識到煤炭資源整合對于提升煤炭企業產業集中，推動煤炭產業的健康發展，發揮市場配置資源的基礎性作用，促進陽泉地方經濟發展可起到非常重要的作用。

參考文獻

[1]侯炳輝、姜同強，《企業信息管理》 ISBN978-7-304-03999-8 中央廣播電視大學 出版社 2008年1月,第一版

[2]劉慶元、劉寶宏，《企業戰略管理》ISSN 1673-5870 中央廣播電視大學2006年8 月，第二版

[3]山西:煤炭資源整合嚴防腐敗 _時政頻道_新華網 [4]山西省煤炭資源整合、煤礦兼并重組市長專訪

[5]原俊恩，煤炭資源整合是社會發展的需要，山西煤炭網，2009年9月，第三期 [6]岳福斌，《中國煤炭工業發展報告》 9787509709450 2009年9月 出版社：

社會科學文獻出版社

[7] 黃河新聞網 http://www.tmdps.cn/ [9] 陽煤集團網站：http://www.tmdps.cn/

第四篇：中央廣播電視大學畢業設計(論文)教師指導記錄表費下載

中央廣播電視大學畢業設計(論文)教師指導記錄表

省級電大：廣東電大 分校 東莞電大 教學點 指導教師：XXXX

學生姓名 XXXX 學號 XXXXXX 專業 法學 第 一 次 指 導

指導時間: 指導內容: 根據畢業論文的時間安排 搜集資料 參閱有關文獻 擬定論文題目

列出論文初步提綱并做出開題報告 經指導老師審核 提出修改意見

最后確定論文題目《XXXXXXXXX》及提綱

第 二 次 指 導

指導時間: 指導內容: 根據指導老師的意見 對搜集的資料認真閱讀 分析整理

結合個人的觀點完成論文初稿

指導老師指出畢業論文中表述不當的內容

并對“內容提要”、“關鍵詞”、“目錄”提出修改意見

第 三 次 指 導

指導時間: 指導內容: 在論文初稿的基礎上

對指導老師提出修改的部分進行添加及修正 形成論文二稿

指導老師指出論文中仍有一些表述不當或者錯漏之處 要求學員繼續修改

第 四 次 指 導

指導時間: 指導內容: 針對論文二稿存在的問題及錯漏、排版問題進行修改 改正腳注的格式不規范

參考文獻的格式與要求不符等問題 第 五 次 指 導

指導時間: 指導內容: 按照省電大提供的《法學專業（本）畢業論文格式的要求 要求學員打印成冊 交指導老師審核

對論文中的一些細節問題

如錯別字、格式、排版等一一給予修正 要求學員認真準備 等待省電大的通知 隨時準備答辯

第 六 次 指 導

指導時間: 指導內容: 按照省電大提供的最新畢業論文樣本 對學員的論文排版進行最后的調整 論文定稿并按照裝訂要求裝訂成冊 交指導老師審核 經指導老師檢查后 認為符合要求的 接收論文

學生畢業設計（論文）評審表

學生畢業設計（論文）終稿（由學生填寫）

主要是內容提要

學生簽名：

年 月 日

知識不僅是指課本的內容,還包括社會經驗、文明文化、時代精神等整體要素,才有競爭力,知識是新時代的資本,五六十年代人靠勤勞可以成事；今天的香港要搶知識,要以知識取勝

第五篇：中央廣播電視大學畢業設計(論文)教師指導記錄表費下載（共）

中央廣播電視大學畢業設計(論文)教師指導記錄表

省級電大：廣東電大 分校 東莞電大 教學點 指導教師：XXXX

學生姓名 XXXX 學號 XXXXXX 專業 法學 第 一 次 指 導

指導時間: 指導內容: 根據畢業論文的時間安排 搜集資料 參閱有關文獻 擬定論文題目

列出論文初步提綱并做出開題報告 經指導老師審核 提出修改意見

最后確定論文題目《XXXXXXXXX》及提綱

第 二 次 指 導

指導時間: 指導內容: 根據指導老師的意見 對搜集的資料認真閱讀 分析整理

結合個人的觀點完成論文初稿

指導老師指出畢業論文中表述不當的內容

并對“內容提要”、“關鍵詞”、“目錄”提出修改意見

第 三 次 指 導

指導時間: 指導內容: 在論文初稿的基礎上

對指導老師提出修改的部分進行添加及修正 形成論文二稿

指導老師指出論文中仍有一些表述不當或者錯漏之處 要求學員繼續修改

第 四 次 指 導

指導時間: 指導內容: 針對論文二稿存在的問題及錯漏、排版問題進行修改 改正腳注的格式不規范

參考文獻的格式與要求不符等問題 第 五 次 指 導

指導時間: 指導內容: 按照省電大提供的《法學專業（本）畢業論文格式的要求 要求學員打印成冊 交指導老師審核

對論文中的一些細節問題

如錯別字、格式、排版等一一給予修正 要求學員認真準備 等待省電大的通知 隨時準備答辯

第 六 次 指 導

指導時間: 指導內容: 按照省電大提供的最新畢業論文樣本 對學員的論文排版進行最后的調整 論文定稿并按照裝訂要求裝訂成冊 交指導老師審核 經指導老師檢查后 認為符合要求的 接收論文

學生畢業設計（論文）評審表

學生畢業設計（論文）終稿（由學生填寫）

主要是內容提要

學生簽名：

年 月 日

用人要看他的忠誠度和可靠程度、歸依企業的程度，希望能夠跟企業結合一起的意向有多少，如果這三樣東西都是對的，我們企業會給他非常大的機會去發展。