第一篇：出納實習小結

財務實習總結

隨著實習生活的步入尾聲，實習期間我收獲了很多，不但鞏固了自己的理論知識，提高了自己的實踐經驗，也學到了踏入社會和作為會計從業人員應該具有的職業操守。這為我即將入社會，參與工作提供了一筆寶貴的經驗，為以后的發展建立了良好的基石。

雖然在學校里已經學習了有關會計的操作流程，操作方法等，但是在實習過程中還是有所不一樣的，更加靈活，更加清晰了工作工具的操作，原始憑證的填寫，發票的開具，做賬的流程，抄稅報稅的步驟等，讓我受益匪淺。我們應該在學好理論知識的前提下，注重實踐的重要性，把兩者有機的結合起來才能夠勝任財務會計工作。這也就要求我們要不斷拓寬學習領域，與時俱進，緊跟政策法規的腳步。

剛到公司時的我還不太清楚工作的主要內容是什么，以為就是像課本中所學到的那樣寫記賬憑證、粘發票??但是實際工作起來，發現不懂得太多了，沒人會告訴我這張發票上的費用是花哪去的，這張匯票是什么錢，都要一個個的去仔細分辨，然后確認之后才能在電腦里去生成憑證。那時的我還很膽小，一被老會計說發票粘錯了，就會很緊張，心里特別懊惱自己怎么會這么粗心大意，慢慢的，就這樣我成長起來了。在過去的這十幾年里，我習慣于老師的耳提面命、灌輸式的教育方式，到了工作中，這種心態讓我吃了不少的虧。還記得剛剛踏出校門的我對未來充滿了幻想，但是不得不承認，“理想很豐滿，現實很骨感啊”找工作的旅途很是艱辛啊，經過了很多次的面試終于找到了可以安身立命的地方，在這個小小的辦公室里，我每天干著一些于夢想無關疼癢的活計，比如那些沒有一點技術含量，但是不得不做的事情，端茶，倒水，拖地。然后于會計有關的活計便是，去銀行，一天可以跑好幾次，有時候想想，這是多此一舉，剛存進去的錢不到幾個小時，現金不夠，然后跑銀行，多么浪費時間啊。剛進公司，對于別人最大好處便是，可以拿你當暫時的秘書，誰都可以，一天下來光跑腿了，所有的人都會對你指手畫腳的復印個文件，掃描個文件，還有就是發郵件，只有qq郵箱的我，終于注冊了一個免費郵箱，作為日后工作需求，每天都有郵件的發送，人民幣的存取，對于賬，想都別想，不會讓我們做的。我對于去交房租都懷著一種新奇，應為我想看看如何開收據，也就是財務上的外來憑證，看人家如何處理在收到一筆錢的時候，這就是剛剛參加工作，想要多學習經驗而要報的心態，對工作中的每件事都要懷著一顆好奇心，勤快也是必要的，別人讓干活，雖然不高興，可是還要裝作我很愿意效勞，這就是傳說中的菜鳥吧。作為一名財務人員，干什么都要有憑證，大概是應為沒有經驗的原因吧，又一次去買辦公用品，支出憑單的時候，（還發現好像從來都沒有用過，收、付、轉）忘記了開收據，然后不得不重新回去開收據，不過下一次打車去辦事情，又忘記打小票，結果車費不給報銷了，老師說的用錢買經驗，我體會到了。作為一名財務人員細心很重要。

在實習過程中我還辭職過一次，在第一個工作中我覺得每天在那小小的辦公室里很壓抑，總共就幾個人，每天還要唇槍舌劍的，然后像我這樣剛進公司的小菜鳥就變成了炮灰，也許是我還沒有明白她們的生活模式就貿然的闖了進去，結果適應不下去也是必然的結果。雖然當時決定辭職的時候家人都不同意，但我還是堅持辭職了，但我不是“裸辭”的，我又找了一份工作，也就是現在的這個公司，離我家近，雖然公司規模沒有之前那個單位大，但是我覺得自由，工作環境也很好，同事之間互相幫助，出現問題時，大家都能幫忙解決而不是像之前那個公司里那樣相互推諉，問題往往就成了“皮球”，被踢來踢去，那樣的環境也不適合我自己的個人發展。

在工作中還應該勤學好問，真誠待人。會計部門是單位的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，這是一個相互交流，相互合作，相互依存的關系。作為會計人員要協調好相互間的工作關系，具備正確的心態和良好的心理素質，真誠待人。在工作中要不斷積累經驗，虛心向他人求教，提高業務水平，學習法律知識和會計準則，遵紀守法，掌握最新的會計要領、法律以及稅法規定，實現社會價值、個人價值和企業價值。

在此次的實習過程中，我也發現了自身的不足，以前我總以為自己的會計理論知識比較扎實，正如所有工作一樣掌握了規律然后照葫蘆畫瓢就行了，現在才發現會計其實更加講究的事實際操作性和實踐性，離開實踐就為零。在遇到工作上的困難時容易急躁，原來會計工作就需要平心靜氣，細心和耐心。我總結了幾條在工作中需要注意的地方，也是我工作中做的不足的地方。

第一，講究條理。我剛到工作單位時往往會表現急躁，這是正常的，但最好不要急功近利，急于表現自己可能會使自己處于不利地位。要抱著踏實的態度來做事，虛心點往往能得到別人的認同。其實我發覺前輩做事有一點很值得學習的，就是他們做事很講究條理，他們遇到問題會一步步去解決，而不是驚慌失策。

第二，真誠待人。我剛到公司時，遇到的全是新面孔，由于和他們不熟悉，所以不敢和他們說太多的話，而且對工作未曾了解，開始覺得不太適應。后來我慢慢發現，只要真誠待人，虛心請教同事，他們也很樂意和我交往，還教會我一些知識。由此我深感真誠的重要性，在公司里不但要學會如何做事，而且要學會如何做人。

第三，工作時一定要一絲不茍，認真仔細。一個職員在公司的大部分時間都是在工作的，這就要求他在這段時間內一定要小心謹慎，一絲不茍，不能老是出錯。有時候一個失誤不僅僅使你自己的工作進程受阻，還會影響他人，甚至受老板批評責備，因此認認真真地做每一件事情就顯得尤其重要。

實習是每個大學生的重要經歷，通過實習，不僅培養了我的實際動手能力也增加了我的實際操作經驗，對實際的財務工作也有了新的認識。實習讓我學到了很多在課堂上學不到的知識，也讓我更加看清自己的不足之處。工作中我會堅持自己的信念，也許我不能把每一件事都做得很完美，但是我都會付出我百分百的努力，以后的事情誰也不知道也不能預見，但是我的信念不會改變，現在工作的每一天都值得我好好珍惜，現在的積累會變成日后生活的財富。

第二篇：財務出納實習小結

實習小結

今年暑期8月，我去了城建集團總承包部進行為期一個月的財務實習，財務主任將我安排在出納辦公室，因為畢竟我還是個新人，在讀大學的我對財務事務方面的知識和經驗幾乎為零，所以一切從零開始，從最基礎的出納慢慢接觸我所學習并熱愛著的專業。

實習的第一天，師傅帶著我把出納的日常工作以及工作流程詳細跟我講解了一遍，并讓我嘗試著自己開支票、轉賬等，開始覺得出納工作就就那么一點點事情，不需要什么太大的技術含量，在辦公室空閑時間很多，閑下來沒事做的時候我就把以前的基礎會計拿出來看看，看看有沒有自己已經遺忘的或者以前不懂的地方，有就直接問師傅或者其他同事，大家對我也很熱情，為我解答了各種疑惑。很快，我融入了這個集體，大家也開始放開手給我布置各項任務和工作，我做的最多的事情是核對憑證以及跑銀行。我對自己的實習工作總結如下：

1、在校所學知識單

一、片面，與實際存在著一定差距；

2、對建筑行業方面知識太少；

3、稅法稅務實物還未學習，對此感到毫無頭緒；

4、對excel學習的還不夠透徹；

5、賬務處理還需細化學習；

月中的時候，非常幸運，領導讓我參加了他們財務部門的部門會議。聽著同事們向領導匯報工作情況、公司財務方面存在的各項問題以及處理方法，我深刻體會到自己財務方面的知識實在是太少，一下午的會開下來感覺一頭霧水，就像在聽天書一樣??但是收獲還是有的，這次會議我感受到了財務部上下一心的團結氛圍和銳意進取的奮斗精神，從那天以后我工作變得比以前更認真更細心，因為我也是其中一員，我可不能拖大家的后腿。

在這次實習工作中，我努力將自己在校所學的理論知識向實際轉化，盡量做到理論與實踐相結合。在實習期間，我遵守工作紀律，不遲到不早退，認真完成領導交辦的各項任務。對于這些，我對自己給予肯定和滿意的評價。

后半個月我基本已經掌握出納的日常工作，并且可以獨立承擔起相應的工作和職責，對于公司日常開支和報銷做到仔細核對，不差分厘；開出貸記憑證或者支票做到第一時間入賬。會計本身就是講究時效性，工作拖不得，一拖如果自己忘記了那后果就不堪設想了。每天多的時候要去銀行三四次，雖然累，但我感到非常愉快，因為我忙碌起來了，不再像以前那樣天天無所事事，對自己的目標也更加明確了。

很快，一個月的實習工作結束了，還清楚記得臨走那天主任對我說的那番話：“?沒有行和不行，只有你做和不做，回學校了就好好學習，下次再來的時候希望能看到一個更加成熟更加優秀的你！”這句話現在還時刻回蕩在我的耳邊，時時刻刻督促著我奮發向前，對自己說：“努力吧！向著你的目標前進！”

劉斌2011年9月3日

第三篇：實習出納

實習第一天

1）辦理現金收付，審核審批有據。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

（3）認真登日記帳，保證日清月結?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

（4）保管庫存現金，要確保其安全和完整無缺。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。

出納實習：

第一天

現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則有

實行限額管理。

不準擅自坐支現金等

日記賬:出納日記賬是出納員用以記錄和反映貨幣資金增減變動情況和結存情況的賬簿，包括現金日記賬和銀行存款日記賬。

現金日記賬是按照現金收、付業務發生或完成時間的先后順序，逐筆登記，用來反映現金的增減變動與結存情況的賬簿。

日記賬應按期進行對賬

具體核對內容：

現金日記賬與現金收付款憑證核對。

2）現金日記賬與現金總分類賬的核對。

（3）現金日記賬與庫存現金的核對。

除此之外，還了解到：對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

第二天：銀行賬戶

（一）單位銀行結算賬戶

1.基本存款賬戶

2.一般存款賬戶

3.臨時存款賬戶

4.專用存款賬戶

（二）核準類賬戶和備案類賬戶

1.核準類賬戶經中國人民銀行核準后方可開立的銀行結算賬戶

2.備案類賬戶人民幣銀行結算賬戶管理系統向中國人民銀行營業管理部備案即可，不需要通過中國人民銀行審核。

銀行存款日記賬：銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符

銀行存款日記賬的核對主要包括以下三項內容：

一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對，做到賬證相符。

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對，做到賬賬相符。

三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對，做到賬實相符。

企業銀行存款日記賬的賬面余額應定期與其開戶銀行轉來的“銀行對賬單”的余額核對相符，至少每月核對一次。企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應通過編制“銀行存款余額調節表”調節相符。

不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

第三天票據結算

現金支票有兩種，一種是支票上印有“現金”字樣的現金支票，現金支票只能用于支取現金；一種是未印有“現金”或“轉賬”字樣的普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。

簽發現金支票首先必須查驗銀行存款是否有足夠的余額，簽發的支票金額必須在銀行存款賬戶余額以內，不準超出銀行存款賬戶余額簽發空頭支票。

簽發現金支票不得低于銀行規定的金額起點，起點以下的用庫存現金支付。支票金額起點為100元，但結清賬戶時，可不受其起點限制。

開支票步驟：、開票日期

2、單位名稱

3、金額

4、用途

5、蓋章

出納人員幾乎每天都要接觸到支票，做好支票登記簿的登記是相當重要的工作。支票登記簿記錄了員工領用的支票，相應的支票號碼，領用日期，用途，預計金額等，這樣在一定程度上保證了銀行存款的管理。

常見的發票作廢情況主要有以下三種：

1、用票單位和個人開發票后，如果發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或者取得對方的有效憑證。

2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的，可以在原發票上注明“作廢”字樣后，重新開具。同時，如果專用發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應該按填寫有誤辦理。

3、發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票；需要

注意的是，開具專用發票填寫有誤的，應當另行開具，并在誤填的專用發票上注明“誤填作廢”四個字。

第四天

報銷流程任何一種類型之請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核準。報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證

實物報銷：報銷條件為發票、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不可，特別情況為采購單帶支票提貨，請先填寫《公洽借款單》，經核準入賬后再開出支票，三日內繳回支票簽收之存根及發票、驗收單。

① 出 差：“出差(預算)申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(附已經核準之“出差（預算）申請書”)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。② 交 際 費：“出差（預算）申請書(交際欄)” →“報銷請款單” 或“費用及出差旅費報銷申請表”(附已經核準之“出差預算申請書(交際欄)”)。

③ 車 費：“合富用車申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(出租車車費，附已經核準乘坐出租車之“合富用車申請書”)。

④ 驗收 單據：公司自用物品采購驗收，請填寫《事務用品驗收單》，生產，經營用存貨驗收，經IQC核驗后填寫《入庫單》。

⑤ “采購單”（如有借款，應附“公洽借款單”）或“費用及出差旅費報銷申請表”（如有借款，應附“公洽借款單”；如有相關費用，應附“出差（預算）申請表”）——部門主管——財務復核——財務長——總經理簽準——出納報銷。

第五天小結

1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別

處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

第四篇：出納年終小結

年終小結

我是醫院財務科的出納，以下為我對2011年出納工作的小結。1在政治思想上，我堅持社會主義道路，擁護共產黨的領導。我積極參加思想政治學習，積極關注社會發展動態，以期提高自己的政治理論水平和綜合素質，而且在今年成為光榮的黨員。在實際工作，根據自身崗位特點，切實作好本職工作。

2認清崗位職責，切實作好現金及銀行出納工作。作為醫院經濟活動的起點，貨幣資金的管理責任重大。自在07年初從事出納工作以來，我嚴格按照醫院規定的現金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規定，辦理單位的日常費用報銷業務。為作好現金的管理，我堅持日清月結，作到每日庫存數與現金日記帳余額核對，確保帳實相符；月末現金日記帳余額與現金總帳余額相符。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度，作到了嚴格按相關規定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業務，對不符合制度的資金業務堅決不予辦理。同時，我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。票據的購買、保管、作廢等環節我都要一一把關，確保不發生因票據引發的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款余額調節表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準確。

3立足本職，作好本部門其他工作的配合。

4認真學習《企業會計制度》，積極參加會計人員后續教育。伴隨我國會計制度、法規的不斷完善，新的制度、新的準則對會計人員提供更高質量的會計信息提出了要求，提高自身的專業素質成為必然。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握會計制度和稅收等相關政策，才能為更好地工作打下基礎。

在今后的工作中，我將進一步發揮自己的主動性，注重自身思想修養的提高，努力提高自己的業務工作能力，力爭出色完成自身工作，為醫院的發展作出應有的貢獻。

第五篇：出納小結

出納小結

時光飛逝，自我任商務中心財務部出納一職開始，在王總、陸會計及全體同事的熱忱關心和幫助下，通過自我學習和提高，我理論聯系實際，求真務實，積極主動的履行工作職責，較好的完成了本的工作任務，在思想認識上和工作能力有了很大提高，回顧一年來的工作，本的工作總結如下：

一、水電費網費有線電視費收取工作

每月月初開據收據收取費用，保證電費每月收取，用水量大的客戶每月收取，其他客戶每半年收取一次，由于來到商務中心已經有將近一年多的時間，對商務中心各門市部和店鋪都比較熟悉，同時也在別部門同事的協助下使收費工作得到順利的進行，大樓內客戶退租時及時收取水電費，網絡費年初和年中時預先向客戶收取半年費用，有線電視費提前一年收取，整個收費工作總體比較順利。

二、出納工作

作為公司出納，我在收付、反映、監督三個方面盡到了應盡的職責過去的一年里不斷改善工作方法的同時，順利完成如下工作：

1.嚴格執行現金核算與管理制度，逐日逐筆登記現金日記賬，每月月底核對現金余額，做到日清月結，負責現金支票及轉賬支票的保管和填制并經總經理審核簽章

2.及時收回我公司的各項收入，如每日客房營業收入，停車場收入，租金及廣告費收入等一些營業外收入，開出收據及時送存銀行。

3.堅持財務制度，嚴格審核，報銷及借支，由總經理、經辦人簽字，并經過審核后方才進行報銷

4.配合財務部同事做的其他事務

三、其他工作

負責員工及清潔員辦公用品及清潔品的領用工作，做好登記核準。除此以外還及時處理陸會計交代的其他任務和工作，在陸會計的指導下，業務處理水平也得到了很大的提高，同時在日常工作中，也接觸到人事管理經驗，如員工招聘，人事檔案的管理經驗等，不過還有待加強學習，平時也需要多向同事請教。

四．回顧檢查自己存在的問題

1.學習不夠。有時不能很好的站在高度分析問題、解決問題。

2.太墨守成規，工作中缺乏一些靈活性

綜上所述，在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。我堅持要用嚴肅態度對待工作，工作中一絲不茍不夠的執行制度，作為財務人員更應該謹慎的對待自己的這份崗位，只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行，在即將到來的2012年，我會繼續努力、盡職盡責、勇于進取，為商務中心的發展獻出自己的一份力。

2012年1月3日財務部：邵敏