第一篇：廣州市慈善組織監督研究

廣州市慈善組織監督研究

摘要：慈善事業的發展對縮小貧富差距、扶助弱勢群體、構建社會主義和諧社會具有重要意義。慈善組織作為現代慈善事業的重要載體，對慈善事業的發展起著至關重要的作用。但是由于我國慈善組織監督機制的不健全，出現了“慈善失靈”的現象，使得我國很多慈善組織的公信力明顯下降，引發了部分慈善組織募集資金困難甚至慈善危機。因此，完善我國慈善組織的監督機制顯得十分重要。

關鍵詞：慈善組織 公信力 監督 廣州

2016年3月16日，《中華人民共和國慈善法》正式頒布，我國慈善事業開啟了新的篇章。慈善事業作為一種非正式的社會支持網絡，它的服務范圍可以覆蓋到社會的各個角落，向社會弱勢群體給予慈善援助，對社會起到了一種“安全網”和“減震器”的作用。慈善組織作為慈善事業運行的載體，對于化解社會矛盾、縮小貧富差距、救助受災群眾具有重要作用。作為華南地區的中心城市，廣州受港澳臺的影響較大，市民慈善意識和企業社會責任意識不斷提高。針對以上情況，本文選用廣州市慈善組織為研究立足點，在總結廣州市慈善組織監督的經驗基礎上，進一步完善廣州市的慈善組織監督機制，從而促進廣州的慈善組織健康透明地發展。

一、廣州市慈善組織的發展現狀及其監督必要性

廣州市作為改革開放的前沿陣地，經濟發達，人們生活水平普遍較高。然而，由于受復雜的自然、社會和個體自身條件的影響，廣州也存在區域發展不平衡、貧富差距較大的現象，社會上仍有一部分人生活在貧困線下，還有各種各樣的弱勢群體。因此，發展慈善事業在廣州有著巨大的社會需求，因為這些弱勢群體需要關懷和幫助，如果只憑政府的扶助顯然是不夠的，需要發展慈善組織來推動慈善事業的發展。

目前，廣州市慈善組織發展現狀呈現以下幾個特征：一是廣州的慈善組織發展迅速，慈善參與主體呈現多元化特征。近一百多年來，廣州成立的善堂、善院等慈善組織的數量眾多，歷史悠久。這些慈善組織本著“樂善好施”的慈善理念開展了一系列的慈善義舉，比如贈醫施藥、施粥施衣、施棺施墳、夏季施茶、興辦義學。二是廣州市慈善組織體系初成，活動領域廣泛。目前，廣州不僅有大量提供資金支持的基金會組織，而且還有眾多提供服務的公益服務組織，從而形成了廣州的公益慈善組織體系，為廣州市慈善事業的快速發展奠定了良好基礎。

然而，在廣州的慈善組織發展取得輝煌成就的同時，由于慈善法規不夠完善、慈善組織發育不夠成熟等原因，廣州的慈善組織出現了一系列不規范現象并導致其偏離了慈善公益的目標。慈善組織由于自身的不足，在實際運作過程中常常出現營利化傾向、組織內部腐敗、公信力下降等“失靈”現象。一是慈善組織競爭機制缺乏，慈善透明度不夠。總體來看，廣州的整個慈善組織競爭性顯然不夠，導致慈善組織發展動力缺乏，慈善透明度不夠。目前，廣州慈善組織信息公開程度與社會期望還存在較大差距，表現為慈善信息獲取不方便、信息公開不完整和信息公開不及時。二是慈善組織行政化色彩深厚。廣州的慈善組織還存在“獨立性不足”的現象，行政化色彩依然濃厚。首先是運行機制的行政化。目前，廣州的慈善組織大多是掛靠在政府業務主管部門，對政府的依賴性較強，慈善組織的領導人員大多有政府官員背景，其活動方式有深刻的“行政化”烙印。慈善組織內部運作缺乏民主，導致慈善組織管理不規范，為慈善組織異化提供了溫床。其次是籌款方式行政化。目前，廣州的慈善組織在慈善項目的實施方面往往受制于業務主管部門，其籌款大多由政府牽頭發動、政府領導出面進行宣傳募捐，然后進行“任務式”的攤派，致使慈善活動缺少志愿性和積極性。三是信任危機。例如受郭美美事件的影響，2011年廣州紅十字會接受的捐贈數額急劇下降。

二、廣州市慈善組織監督的重要探索

廣州在慈善組織監督方面進行了重要探索，也取得了在全國范圍內影響較大的成就。例如，廣州市舉辦了首屆慈善項目推介會，成立了慈善組織社會監督委員會，成為全國首個獨立的第三方監督機構，頒布了《廣州市募捐條例》等。這些舉措極大地推動了廣州市慈善組織的監督力度，成為廣州市慈善組織監督的重要探索。

一是公開推介慈善項目，打造陽光慈善平臺。慈善項目推介會是廣州在慈善事業領域富有特色的一大舉措，它能有效地推動慈善資源整合，實現捐贈人與受贈人的直接對接，減少中間環節，打造一個有效的慈善募捐平臺。2013年6月26日，廣州首屆慈善項目推介會在廣州白云國際會議中心舉行，推介會以“牽手、凝聚、關懷、共享”為主題，堅持“政府搭臺、社會參與、慈善組織運作―讓慈善回歸民間”的理念，通過項目認捐的形式，積極引導社會各界參與慈善活動。參加本次推介會的慈善項目共1080個，所有慈善信息（推介項目基本信息、認捐情況、善款使用情況）將通過“廣州慈善網”向社會發布，接受社會監督。

二是強化外部監督制衡，引入第三方監督機制。第三方監督機制是一種有效的外部監督制衡機制，其目的是為了對受監督方形成外在約束力，從而規范受監督方的行為。所謂的第三方（The Third party）主要是指獨立于第一方（被監督方）和第二方（服務對象）并且與之不存在利益相關性的那一方。慈善組織的第三方監督機構一般應該具備獨立性、專業性和權威性等條件，通過制定一系列慈善組織評估指標來對慈善組織進行評定，最后得出有說服力的結果或報告。2013年6月21日，廣州市慈善組織社會監督委員會（以下簡稱“慈監委”）正式成立，成為全國首個獨立的第三方監督機構。“慈監委”是由社會各界人士代表自愿組成的專業性、地方性和非營利性的社會團體法人，其宗旨是監督廣州的慈善組織，規范廣州的慈善組織運作，提升廣州的慈善組織透明度和公信力。“慈監委”的最大特點是獨立性，“慈監委”將對慈善組織的慈善活動的真實性、合法性進行獨立監督并向社會獨立發布報告。例如，“慈監委”的15名獨立委員來自社會各界，包括法律界、學術界、媒體輿論界等知名人士。

從上表可以看出，“慈監委”的15名委員身份全部是社會人士，受政府和慈善組織影響都較小；委員都是志愿參加且不領取薪酬，利益關聯度較小。因此，以上兩點較好地保證了“慈監委”的獨立性。此外，委員中大多是社會各界精英人士，具有較高的社會威望和較強的專業知識，因而“慈監委”本身的公信力較高，其發布的慈善監督報告有較高的可信度。

三是首創多項監督制度，推進組織陽光募捐。社會控制理論認為，在眾多的社會控制手段中，法律控制是最有效的手段。為規范廣州慈善組織的活動，提升其公信力和影響力，廣州在慈善制度創新領域進行了積極的探索，取得了一系列成就。廣州市從募捐管理制度、慈善醫療和應急救助制度、社會組織直接登記制度等方面對慈善組織進行了約束和規范。2012年5月1日，《廣州市募捐條例》正式實施，為規范廣州市慈善組織的募捐行為提供了更加明細化的法律保障。這是全國首部關于慈善募捐的地方性法規，對保護捐贈人、受益人和慈善組織的合法權益，促進廣州慈善事業的發展具有重要意義。

參考文獻：

[1] 盧漢橋.政府內部監控：一個應當高度重視的問題[J].中國行政管理，2006（8）.[2] 鄒世允.中國慈善事業法律制度完善研究[M].北京：法律出版社，2013.[3] 盧漢橋.政府內部監控：一個應當高度重視的問題[J].中國行政管理，2006（8）.[4] 石國亮.慈善組織公信力重塑過程中第三方評估機制研究[J].中國行政管理，2012（9）.[5] 鄭功成.當代中國慈善事業[M].北京：人民出版社，2010.[6] 李長春.論中國慈善組織的監管[J].暨南學報（哲學社會科學版），2013（6）.[7] 譚秋明.專門機構為愛心捐款把關[N].廣州日報，2013-03-22（A4）.[8] 王春英.淺議我國GNO管理中的第三方評估機制[J].學會，2009（6）：23-25.[9] 吳金和.評龐德的社會控制理論[J].江蘇警官學院學院學報，2004（3）：107-110.

第二篇：我國慈善組織政府監管問題研究

我國慈善組織政府監管問題研究

摘要：我國慈善組織的發展始于上個世紀九十年代。改革開放以來，慈善組織進入了一個高速發展的時期，截至2010年底，在民政部門依法登記的各類社會組織數量由2005年底的31萬個增加到44萬個，其中基金會數量從975個增加到2200個，①其中許多社會組織都將慈善作為其服務宗旨。慈善組織在協調社會發展、社會救濟、公共服務等方面發揮著不可忽視的作用，但是近年來也出現了一些不和諧的現象，使公眾對慈善事業的信任程度大幅度降低，同時也暴露了慈善組織政府監管存在的問題。本文通過對這些問題的分析，提出了一些具有針對性的對策和建議，希望為構建一種科學合理的慈善組織政府監管模式提供一點思路上的借鑒。

關鍵詞：政府監管 慈善組織 監管機制

一、政府監管概述

監管一詞源于英文單詞regulation，在國內通常被譯作“管制”、“監管”和“規制”。在學術界，普遍使用的是監管，也有學者傾向于使用“規制”一詞，但是需要明確的是，無論使用“管制”或是“監管”還是“規制”，這三個詞語的本質意思都是相同的，本文統一使用“監管”一詞。②

國內外學術界每個學者都有對政府監管的概念作出自己的闡釋和定義，綜合考察這些概念和定義，我們可以發現監管至少要包含以下要素，首先包含監管的主體即誰來監管的問題，監管者通常被認為是政府機關，監管者通過立法或者其他形式來獲得監管權利；其次包含監管的客體即監管誰的問題，監管對象即被監管者通常是在市場經濟中運行的各種經濟主體和社會組織；最后是監管手段即怎樣監管的問題，在政府監管過程中主要是依賴各種法律法規或制度，通過這些法律條文明確限定監管客體的各種市場行為，同時規定監管客體違反法律法規將受到的懲罰。王俊豪認為監管即具有法律地位的、相對獨立的管制者（機構），依照一定的法規對被管制者所采取的一系列行政管理與監督行為。③現代意義上的政府監管起源于19世紀的美國，1887年美國成立洲際商業委員會以解決鐵路運費的問題，這標志著現代政府監管的產生。具體來說，政府監管就是政府為了在 ① 《中國慈善事業發展指導綱要（2011-2015）》，中華人民共和國民政部網站http://，2011年7月15日 ②王俊豪，管制經濟學原理[M]，北京：高等教育出版社，2007年，第1版 ③王俊豪，管制經濟學原理[M]，北京：高等教育出版社，2007年，第1版，第四頁 市場經濟條件下達到某些公共政策目標和實現公共利益，利用自身的公共權威，通過制定法律條文、規章制度，進而調節和制約各種微觀經濟主體和各類社會組織的市場行為，限制其隨意進入和退出特定行業，同時規范其價格和資質等，確保國民健康和經濟的可持續發展。慈善組織作為一種非營利性的社會組織即“第三部門”也是政府監管的主要對象和重要內容。

二、慈善組織概念

慈善理念在中國古而有之，孔子主張的“仁愛”、墨翟主張的“兼愛”、韓愈主張的“博愛”等等都是我國早期慈善思想的重要體現。“光寬和慈善，不忤於物，進退沉浮，自得而已。”這是最早關于慈善的表述，“慈”本指父母之愛，引申為凡憐之愛，⑤“善”與惡相對，特指人與人之間的友愛與互助、富有同情心、對人的關懷。⑥中華慈善總會創始人崔乃夫曾經精辟的概括慈善的涵義，他認為“慈”為父母之愛，是一種縱向關系，“善”為人與人間的關愛，是一種橫向關系。“慈善”就是富有同情心的人們之間的互助行為。因此慈善組織就是以實現慈善為目標的一種非營利性的社會團體，組織運行的資金主要來源各級政府的財政補貼和社會捐贈，其受益者主要是社會困難群體和弱勢群體。我國的慈善組織通常可以分為三種：第一種是官方或者半官方的慈善組織，如中國紅十字基金會、中國青少年基金會等。這種慈善組織主要依靠政府扶持培育，部分隸屬于政府的一些職能機構，在某些方面享受政府機關的待遇，但是同時又以社會團體或非營利性組織的身份接受政府的管理。第二種是具有合法性的其他慈善組織，這種慈善組織是指除了第一種以外的、在政府主管部門登記在冊的一般性慈善組織。第三種是指暫時沒有在政府登記、沒有取得合法地位的民間草根性組織，這類慈善組織往往具有很強的自發性，在某種都能得到政府和社會的默認和許可。在這三種慈善中，官方慈善或半官方的慈善組織為我國特有一種慈善組織，這是由于我國的市民社會發展程度有限，導致我國慈善組織發展成熟度較低，目前還處于初級階段，需要政府的培育和支持，也只有這樣才能夠進一步促進和帶動我國慈善組織和慈善事業的跨越式發展。

三、慈善組織政府監管的現狀

目前我國政府相關部門針對慈善組織工作建立相對完備的監管制度，例

④ ④⑤ 魏收，《魏書》卷六十七，列傳五十五《崔光》，中國古籍全錄

陳至立，辭海【M】,中華書局2009年版 ⑥ 周秋光、曾桂林，中國慈善簡史【M】,人民出版社，2006年版 如，年檢制度、重大活動報告制度、信息公開制度和財產管理制度等等。這些監管制度在實際操作過程中主要表現為：在政府的民政部門登記備案，有登記機關和政府主管部門負責日常檢查和監督，評定其繼續開展活動的資格，同時根據慈善組織的規模進行分級管理，即全國性的由國務院的登記機關進行管理負責，地方性由各級地方政府負責。我國的慈善組織始于1994年，中華慈善總會的成立標志現代慈善開始我國興起，自此我國的慈善組織呈現出了蓬勃發展的積極態勢。但是隨著慈善組織的快速發展，也出現了一些不和諧的現象，貪污、挪用、濫用捐贈財物和資源的情況時有發生，導致了我國慈善組織的公信力急劇下降，同時暴露出了我國政府針對慈善組織的一些監管措施還存在一些問題。

（一）、法律體系不健全

目前關于慈善組織的政府監管工作還沒有一部系統法律作為支撐，只是依靠一些相關的法律條文和規章制度，不能夠滿足我國慈善事業快速發展的需要，存在嚴重的滯后性。首先目前關于慈善組織政府監管的立法層次較低，不能夠對慈善組織進行有效約束。我國尚無一部系統、專門規制慈善組織的法律，關于慈善組織運轉的法律主要依靠國家各有關部門出臺的部門規章和各地自行制定的地方性法規，這些法律不能夠對慈善事業所涉及的關系進行系統公平的調整和維護，更不能形成統領性的監管法律框架，已經嚴重制約了我國慈善事業的進一步發展和成熟。其次是立法不全面，甚至有些地方還存在立法空白。我國慈善組織的監管法律往往只重視慈善組織的登記注冊而輕視后期的監管，將政府主要精力耗在如何監管慈善組織的成立上，導致了實體法的缺失，以至于很多概念都有沒有明確，例如公益性基金會以及公益慈善組織的獨立性問題都難以得到有效解決。

眾所周知，政府監管的有效實施不僅需要具備健全的法律法規體系，同時也要求這些法律法規無論是在立法理念層面上還是具體的技術層面上都要具備良好的契合性。而我國現在的慈善立法與慈善組織的發展嚴重脫節，而且各種立法往往雷聲大雨點小，在《中國慈善事業發展報告2009》中就已提出《慈善事業法》的制定，但是到目前為止，仍未實現這一目標。現有的慈善法規已不能適應快速變化的社會慈善現象，也不能滿足慈善組織發展的內部要求。總之，我國的慈善立法亟待加快。

（二）、監管制度不合理

如前文所述，目前我國針對慈善組織政府監管主要年檢制度、重大活動報告制度、信息公開制度和財產管理制度等幾種主要的監管制度。其中年檢制度是指慈善組織的登記管理機關按照既定的法定程序和內容對慈善組織在上一個中所進行的各項運行的檢查，以確認其是否有繼續開展下去的資格。慈善組織所要做的就是在規定的吋間內準備相關的資料，并報送業務主管單位審査，審核合格之后交由登記管理機關審査。但是當慈善組織對其鑒定結果存在不同的意見時，卻沒有沒有合法行使權力的渠道，只能默默的接受。而且，年檢制度對監管所起到的作用是十分有限的。重大活動報告制度，是指慈善組織的重大活動必須經過業務主管單位的審査和批準才能進行。這個制度目前備受爭議，在實際操作過程中怎么界定重大活動以及具體報告程序是什么，以及違反這個制度的直接法律后果都沒有準確的表述和界定。信息公開制度，是指慈善組織應當向業務主管單位報告接受和使用捐贈、資助的有關情況，并應當將有關情況以適當的方式向⑦社會公布。這項制度雖然規定了慈善組織有信息披露的義務，目前對財務信息、工作程序信息、項目運行信息以及受益人信息等的披露、發布、公示仍然是規定不足，向社會公開的具體程度并沒有硬性規定，而且這個“度”很難把握，所以很多慈善組織并不會主動公開款物的分配和使用信息，對公眾來說，善款使用的公開力度遠遠不夠。

（三）、監管體系不完善

目前針對慈善組織的監管我國實行的是登記管理機關和業務主管機關雙監管體制，雙重監管體制往往過于側重慈善組織的資格審定，對慈善組織后期的監管不足。政府主管部門要求慈善組織注冊必須掛靠一家業務主管單位，造成大部分慈善組織因找不到掛靠單位而游離于政府監管之外；另一方面，由于政府把大量的人力和無力投入到“入口”監管，這就導致了動態進程監管乏力，在此環節出現了貪污、挪用善款等不和諧現象。

雙重管理體制導致我國慈善組織官僚色彩濃重，失去慈善組織本身的獨立性。理論上講，慈善組織本來就是來自于民間的自發性組織，在政府機關或者公共監管機構的監管之下獨立開展慈善活動的組織，但是由于掛靠單位和主管部門 ⑦ 《民辦非企業單位登記管理暫行條例》第二十一條，國務院，1998年10月 的權威，導致我國慈善組織基本都屬于行政控制型。以2008年汶川地震為例，80%的捐款都進入財政賬戶，玉樹地震捐款同樣收繳國庫，這些都表明了政府仍然直接控制慈善組織，政府越位雖然是為了統籌安排捐款，但是這樣卻不利于慈善組織的健康發展和進一步成熟。同時政府的越位勢必導致后期監管的無力和缺位。在這種監管體制下，慈善組織往往被視為民政部門或掛靠單位的二級機構，除了完成自身的慈善活動還承擔一些政府機關的行政事務，甚至作為政府部門分流人員的接受單位。雙重監管體制一定程度導致了監督主體的多元化，實際中并沒有專門獨立的監管部門，導致監管乏力，各個部門之間相互推諉，效率低下。

四、慈善組織政府監管的改進措施

（一）、加強立法建設

法律是監管慈善組織的前提，是高效監管慈善組織的保障。政府應該著力推進慈善組織監管的立法工作，完善目前的法律體系，提升立法層次，盡早出臺專門的慈善組織監管法律，從法律方面規范慈善組織的政府監管工作，保證我國慈善組織的健康發展。以美國為例，美國有專門的慈善法針對慈善組織和慈善事業的行為進行規范，包括界定慈善組織的經濟收益、公共慈善機構、私人基金會、倡導及立法游說、慈善組織的商業活動、自我治理等等都有明確的法律規定和解釋。

推進慈善組織的專門性立法工作，明確界定慈善組織的性質、地位，監管機構的構成和職責，捐贈人、受贈人和受益人的權利義務，慈善捐贈活動的程序，明確規范慈善事業的準入、評估、監管、公益產權界定與轉讓、投資、退出等。也應賦予慈善組織相應的司法救濟權：當慈善組織的設立申請被駁回或者慈善組織因違法行為被罰款時，可以向法院提起訴訟。明確慈善組織的組織形式及其使命，確立慈善組織獨立的法人地位，建立慈善組織的進入、管理、評估及運行的基本準則，改善慈善組織財務管理制度，明確慈善活動的運作程序，確立慈善組織分類分級監管制度、行業評估制度和信息反饋制度，規范慈善組織等社會團體在慈善事業中的義務和責任，以及公民對慈善事業參與的權利和義務。徹底改變目前法律體系對慈善組織定位不清現狀。同時明確志愿者的合法定位、進入條件和權力義務，改變目前多個省份的志愿者立法空白，適當給予志愿者一定的獎勵制度和保障制度，就能吸引更多人參與到慈善事業中來，確保慈善事業的人力資源供應。

（二）、完善監管體制

首先要進一步加強政府監管力度，監督分為行政監督、社會監督、行業自律以及內部監管等幾種形式，真正對慈善組織最具約束力的和最具效率的形式無疑是行政監督。⑧要進一步建立健全慈善信息公示制度，及時收集、分析和公開慈善捐贈的相關信息，制定重大慈善活動備案制度，建立慈善組織的誠信體系和問責機制，加強對慈善組織的財務監督。各級民政部門要從當地實際出發，為慈善事業發展提供行政服務平臺，及時總結、交流、推廣發展慈善事業的經驗，為慈善組織的發展創造良好的條件。要加強政策和理論研究，充分發揮專家學者的作用，積極探索慈善事業發展的規律、途徑、模式，創新慈善工作理論，全面提高慈善組織管理的整體水平。

其次要加強慈善組織內部自律。慈善組織的自律和自我約束是監督體系的第一道防線，也是慈善事業健康有序發展的基礎。⑨不斷優化慈善組織管理的內控機制，是促進中國慈善事業良性發展的關鍵任務。慈善組織要自覺簽訂自律承諾書，并明確獎懲措施，在慈善組織內部建立起決策、執行以及監督權職分離的科學運作體系，包括財務管理、捐贈款物的管理和追蹤，建立其具有權威性的公示制度，引入科學的評估機制，并建立慈善信息查詢系統，隨時公示有關信息，接受公眾的查詢與監督。

最后要依靠社會監督機制，增強政府監督的實效，建立起專門的非政府組織管理機構，實施對各類慈善組織的統一監督管理和協調服務。完善慈善組織的評估機制，保證對慈善組織評價的公正，提高其公信力，獲得更多的捐贈，必須建立健全外部的評估反饋機制，即獨立的第三方評估制度。制定評估規程和評估指標，適時開展評估工作，及時發布評估結果，以彌補政府監督的不足。監督慈善組織，媒體應該發揮更大的作用。除加強輿論宣傳，持續擴大慈善事業的社會影響之外，媒體的另一個重要作用就是監督慈善項目運作、資金流向、實際效果等，并向社會公眾進行報道和反饋。

（三）、加強慈善事業人才和志愿者隊伍建設。

⑧⑨林建鴻：《透視慈善機構規范制度缺失》，《中國國情國力》，2005 年第 2 期

張偉珍：《從慈善組織公信力維度論中國慈善事業的發展》，中共四川省委黨校學報，2007 年第 2 期 加快慈善專業人才培養工作，依托高等院校、科研機構和大型公益慈善組織，加快培養慈善事業發展急需的理論研究人才、高級管理人才、項目運作人才、專業服務人才、宣傳推廣人才等。大力推動慈善從業人員的職業培訓工作，加強規范化培訓教材的編寫工作，設置有針對性的培訓課程，采取靈活多樣的方式，不斷豐富慈善工作者的專業知識和技能。推動完善專職慈善工作者的人事、福利、薪酬和社會保險政策，增強公益慈善事業從業的吸引力，不斷壯大慈善工作隊伍。推動制定慈善行業從業標準和職稱評定標準，提升慈善行業管理水平和服務效能。大力支持志愿者隊伍建設，引導學校、機關、企業與公益慈善組織合作，鼓勵各界人士參與社區和各領域的慈善活動，促進志愿服務經常化、普遍化。健全志愿者權益保障制度，建立和完善志愿者的注冊管理、教育培訓、時間積累、績效評估、獎勵表彰等相關制度，推動志愿服務廣泛、深入、持久開展，滿足社會各方面的需求。參考文獻：

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2、魏收，《魏書》卷六十七，列傳五十五《崔光》，中國古籍全錄

3、陳至立，辭海【M】,中華書局2009年版

4、周秋光、曾桂林，中國慈善簡史【M】,人民出版社，2006年版

5、林建鴻,透視慈善機構規范制度缺失【J】,中國國情國力，2005(2)

6、張偉珍，從慈善組織公信力維度論中國慈善事業的發展【J】，中共四川省委黨校學報，2007(2)

第三篇：中國慈善組織資金籌集問題研究

中國慈善組織資金籌集問題研究

張祖平

（上海師范大學 法政學院 社會保障系,上海 200234）

[摘 要]資金是慈善組織有效運行的關鍵因素，是實現其運行目標的根本保證。然而，經費不足是慈善組織中的一個相當普遍和非常嚴峻的問題。慈善組織的籌資渠道有社會捐贈、政府資助、會費收入、投資收入、產業收入等。慈善組織要堅持多元化的籌資策略，采用靈活適用的籌資方式，運用新的籌資理念，在向社會募捐，爭取政府資助的同時，要不斷增加增值性資產，注重投資收益，提高自身財務獨立性，確保慈善組織的持續發展。[關鍵詞]慈善組織；資金籌集；捐贈

慈善組織是以促進人類的福祉為努力目標的團體，它不僅積極地減輕人類痛苦，而且更積極地促進人類的幸福。慈善組織承擔著大量的社會事務，是政府的得力助手，是改善民生的生力軍。資金是慈善組織運行的前提，是實現其運行目標的根本保證。然而，經費不足是慈善組織中的一個相當普遍和非常嚴峻的問題，資金短缺成為制約我國慈善組織生存和發展的關鍵瓶頸。這一問題如不及時加以解決，慈善事業的發展將困難重重。當前，我國慈善事業尚處于發展的初級階段，研究慈善組織資金籌集機制問題，幫助其建立高效暢通的籌資機制，促進其良性運行，無論對于慈善組織的發展，還是對于和諧社會建設都具有積極的意義。

一、慈善組織面臨的資金狀況

資金是慈善組織運行和舉辦事業的基礎。截至2008年底，全國共建立經常性社會捐助工作站、點和慈善超市3.8萬個（其中：慈善超市7035個），基本形成覆蓋全國城市的社會捐助網，并逐步拓展到部分鄉鎮、社區。2009年，全國接收各類社會捐贈款物超過300億元，達到332.78億元。其中，捐款約227.5億元，物資折價約105.28億元。接收來自境外捐贈45.05億元，占全國接收捐贈總額的14.1%。本次申報“中華慈善獎”的145位個人、180家企業，捐贈達133.5億元，占2009捐贈總額的40%。申報的247個項目，資金總額達到75億元。

但與發達國家如美國相比，我國公益慈善捐贈水平仍然偏低。根據美國慈善2009(Giving USA 2009)的統計,2008年美國慈善捐贈總額為3076.5億美元，占到美國國內生產總值的2.2％，而同期中國2008年的慈善捐贈總額是1070億元人民幣，只占到國內生產總值的0.356％。這說明，公益慈善籌資仍有很大的發展空間。121民政部社會福利和慈善事業促進司、中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐贈報告》。[作者簡介]張祖平，男，經濟學博士，上海師范大學法政學院副教授，主要研究方向：社會保障。2http:///lm_285/2010-03-10/155926.htm，2010-3-10

十分有限的，僅僅局限于購買國債、銀行推出的理財計劃等低收益低風險的領域，其投資目標僅僅是使基金運作增長不低于6%以保證資金的保值。隨著政府職能的轉變，政府對慈善組織的直接注資會越來越少，這是慈善組織發展的必然趨勢，所以我們必須要探索一些新的籌資渠道來彌補政府投入的漏洞，筆者個人認為市場投資將是一個十分具有探索性的渠道，因為它使慈善組織一定意義上擺脫了受贈者的被動地位，并要求主動地去掌握市場的最新動向來獲取更安全更可觀的收益。

此外，慈善組織也應嘗試吸收企業的“股權捐贈”等投資性資產。股權捐贈是投資增值類資產，有利于公益社會組織增強自身的經濟獨立性。類似于近代慈善組織接受的市房（可以出租的商鋪）和土地。2009年上半年已出現股權捐贈的特例，福耀玻璃集團董事長曹德旺準備實施總額達40余億元的股權捐贈計劃。

（五）產業收入

目前在中國大陸，公益社會組織處于起步階段，尚沒有很多產業，也沒重視置產建業。在中國臺灣地區，產業收入是公益社會組織的一項重要收入來源。例如，喜憨兒社會福利基金會2004庇護產品收入、義賣、活動收入占總收入的53.6%，勵馨社會福利事業基金會、伊甸社會福利基金會、布農文教基金會、陽光社會福利基金會2004服務費收入與附屬事業作業利益占總收入的29.8%。

（六）彩票公益金

彩票公益金是公益慈善組織重要的資金來源。近幾年，彩票公益金保持著穩定的增長速度。據統計，2009年全國彩票總銷量達1323.8億元，按照35%的公益金提取率，2009年全國彩票籌集公益金為463.33億元，其中，2009年福利彩票銷售總額755.8億元，中國體育彩票銷售額達到568億元。今年所籌集公益金比去年同期增加24.89%，增速大于2007年的24%和 2008年的4.2%（見圖3）。

21圖3.中國內地彩票公益金增長率分析

資料來源：中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐助報告》

12黃慶榮：《非政府組織勸募策略分》，《非政府組織學刊（創刊號）》，2006年7月，第50頁。中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐助報告》。

在上面列舉的六種籌資渠道中，目前捐贈收入和政府支持是最主要的來源，以后慈善組織在擴大財源的同時，應該注重現有資金的投資，注重添置增值性資產，以增強財務的獨立性和持久性。

三、提高慈善組織籌資水平的對策分析

建立合理有效的資金籌集機制是我國慈善組織可持續發展的必要條件。我國慈善組織在籌款過程中，既有成功的經驗和大膽的創新，又有失敗的教訓和薄弱的環節。雖然對于合理有效的資金籌集機制，每個組織都有不同的理解，但對大多數慈善組織而言，其基本方向應該是建立籌資渠道多元、主要來源穩定、籌款方式靈活的資金籌集機制。

（一）爭取政府資金

政府對慈善事業的推動作用是非常明顯的。在中國，凡是符合社會發展潮流并經政府大力推動的事業，就會獲得快速發展。改革開放后，中國公益慈善事業的每一次大發展都與政府的推動密切相關。從資金上援助慈善組織是政府扶持公益慈善事業的基本模式，慈善組織可以從提供服務和爭取政府直接補貼兩方面尋求政府的扶持。

一是讓政府購買組織服務，以服務換資金。隨著社會的發展，慈善組織對于經濟及社會良性運行和協調發展的作用已經越來越被政府所認識，政府的許多公益服務項目分包給慈善組織實施，慈善組織通過承接政府的公益項目，而獲得政府的資金。這種方式往往比政府對公益慈善組織直接注資更有效率，即使一開始與政府簽訂承包合同的仍然是一些具有雄厚資金實力的組織，但通過二次轉讓，最終將會有更多的小規模的慈善組織參與到項目的實施上。例如在5.12汶川大地震的災后重建工作中，許多大規模的基金會如中國紅十字基金會、中國青少年發展基金會、中國扶貧基金會等獲得了政府的災后重建外包合同，然后，他們再分別舉辦招標活動，選擇更多的民間慈善機構來共同參與重建工作，打破壟斷，產生競爭，實現效率，可謂真正實現了有效資源的最優化配置。這樣，一方面實現了政府精簡機構轉變職能的要求，另一方面也使更多的慈善組織獲得了維持自身運轉的經費。

二是爭取政府補貼。對于社會急需的、處于起步階段或者項目具有重大社會效益的，財政有時會給予補貼。慈善組織應該完善管理體制，提高服務水平，積極從事這類項目，以獲得政府和社會的雙重支持。

（二）打造品牌項目

“希望工程”、“綠色家園”、“中國紅計劃”等都是人們耳熟能詳的一些品牌項目，而當海外基金尋求國內慈善組織進行捐款時、政府部門尋求慈善組織進行項目委托時、個人資產尋求慈善組織捐贈時都會在特定領域內尋找最成熟的項目來投入，也正因為如此，創立這些品牌項目的慈善組織可以比較容易的籌措到資金，這就是品牌的競爭優勢。作為一些民間的草根慈善組織在資金缺乏的情況下更加應該注重活動項目的選擇及對項目的品牌打造理念，如果還是遍地撒網式地開發毫無特點活動項目只會給組織造成更大的經濟壓力，小而精的項目選擇方式將會是小型慈善組織的發展趨勢，例如由演藝明星李亞鵬夫婦創辦的“嫣然天使基金會”在項目的選擇上就十分注重精和專的思想，有特色意味著給打造項目品牌相應降低了難度。

“中國紅行動”也是項目籌資近期較成功的例子。“中國紅行動”是2008年5月10日由中國紅十字基金會聯合愛心企業和媒體共同發起，以倡導“消費即行善”為理念的大型慈善活動。中國紅十字基金會借鑒了歐美一個著名的慈善項目“紅計劃”具有獨創性的籌資理念，策劃推出了“中國紅計劃”，具體指組織動員海內外著名企業設計生產一款紅色的慈善產品，產品銷售的部分利潤捐贈中國紅十字基金會用于公益項目的實施，消費者在購買該款產品時就已經參與和支持了慈善事業。中國紅行動的設計理念是三方互利：對于公司而言，借助慈善組織強大的社會號召力推廣一款新產品所節省下來的廣告費用足以抵扣捐贈給慈善組織的那部分善款，同時還可以在市場上樹立一種積極的品牌形象；對于消費者而言，購買紅產品的費用與不購買紅產品的費用是一樣的，但不同的是他在消費時還為公益事業付出了自己的愛心；對于慈善組織而言，可以不用投入生產商品所需要的成本、技術和人力，卻能夠掌握籌資的主動權，與企業由施與受的關系轉變為合作的關系。可以說，“中國紅行動”是一種三贏的籌資理念，值得推廣和深入。“中國紅行動”得到了格蘭仕、國美電器、微軟MSN的響應和參與。格蘭仕率先捐款100萬元，并推出一款“中國紅”光波微波爐，承諾每銷售一臺產品即捐贈1元人民幣；國美電器捐款150萬元，同時承諾在全國的家電賣場開辟“中國紅專區”，開展“中國紅”產品專賣活動；微軟MSN捐贈價值1000萬元的廣告資源，在MSN開辟中國紅頻道，向所有的MSN用戶傳播“中國紅”的慈善理念；一些媒體，如中國新聞周刊、新京報、黑龍江衛視等都將作為聯合發起媒體，共同推動“中國紅行動”的開展。

中國紅行動在黑龍江、內蒙古、山東、陜西、湖北、安徽、四川、新疆、寧夏、山西、河南等12省、市、區立項援建60余個博愛衛生院（站）。2008年5月－12月，半年多的時間里，中國紅行動共籌集物款2286.10萬元，其中：善款1286.10萬元，物資1002.00萬元。中國紅行動還榮獲2008——中華慈善獎“最具影響力慈善項目”。

（三）針對不同的捐款主體，要制訂相應的策略

慈善組織向個人、企業、政府甚至海外機構籌募資金時都要從各自特點出發。1.個體捐贈者主體意識強。他們關注的是受助者是否真正需要幫助，捐助款能否全部完整地到達受助者手上以及救助的效果。因此，勸導人們捐贈最好的辦法是領著他們到貧困的項目點考察訪問，讓他們親自體驗，充分了解項目的具體情況。捐款人與受益群體越接近，越容易主動捐款。個體捐贈者比較適合“一對一”捐款，中國兒童基金會的很大一部分來源于個體捐贈者，那些捐贈者在捐款的幾年內能明顯地看到受助對象的成長和進步。

2.企業本身是以盈利為目的組織，一味地要求企業履行社會責任，持續地捐款是不現實的。最好的募捐方法是將企業捐贈融入企業戰略，符合企業目的。企業捐贈的目的有改善公司形象的，有提高員工參考士氣的，有改善與顧客關系的，有增加產品銷售的，有獲得更多媒體關注的。慈善組織應該針對企業的不同目的，展開募捐。比例以嬰兒用品為主的強生公司把活動目標集中于兒童安全方面，生產化學用品的杜邦公司側重于對公益環保方面的投入，都獲得極好的效果。

慈善組織在募捐時還應考慮捐贈方的利益，按照互惠互利的原則籌集資金。上海慈善基金會在這方面的做法值得借鑒。上海慈善基金會從原有的等待企業捐款，轉為主動出擊，實行“兼顧捐贈人利益”的原則，樹立多贏觀點，通過為捐贈人提供服務從而募集更多的資 6

金。基金總收入由1996年的4000余萬元增加到2008年的9.20億元（含賑災4.64億元）。

發揮商會在籌集資金中的作用是促進企業捐贈的另外一種方法。商會在為企業服務的同時，可以發揮密切聯系企業的優勢，廣泛募集資金。如由河北企業商會創辦的“新冀商慈愛基金”，成立之初就籌得善款近千萬元。作為此項基金會的創辦者，河北企業商會凝聚了眾多河北知名企業的力量。有業內人士認為，隨著河北企業的蓬勃發展和各地商會如雨后春筍般涌現，“新冀商”也逐漸在全國引起各行業關注。此項慈愛基金的成立，標志著河北商會積極投身社會慈善公益事業，逐步在社會中樹立勇于承擔社會責任的“新冀商”形象。

（四）提高組織自身的公信力

提高公信力不僅對一個慈善組織的資金籌集至關重要，同時還直接關系到組織的長遠發展。慈善組織的公信力是社會對其認可信任的程度。它可以通過法律約束和自律規范來實現。慈善組織的運營依靠社會的支持，因此社會需要了解慈善組織的運作是否符合公眾的利益，這決定了社會對慈善組織的工作和服務品質要進行監督。所以說慈善組織必須要給社會公眾一個了解自身運作的平臺，主動完善自律機制，建立健全管理制度，確保組織運作的公開化和透明化。淘汰那些不正當和服務質量差，又嚴重影響慈善組織聲譽的組織，及時公開和反饋捐贈信息，讓捐贈人了解資金的流向和用途，進而增強人們對慈善組織的信任程度，提高社會的捐贈愿望。慈善組織公信力越強，捐贈者越愿意向其提供資金和物質。提高慈善組織的公信力需要做到以下兩個方面：

1.堅持財務公開，細化財務流向，并建立財務預算制度

美國卡耐基基金會前主席盧塞爾曾經說過：“慈善事業要有玻璃做的口袋。”這句話生動地揭示了嚴格的財務管理對慈善組織的重要性。公益慈善資金如挪為他用，將有違公益慈善的宗旨，極大損害公眾對慈善組織的信賴。防止腐敗的最好方法就是暴露在陽光之下，對慈善組織的管理也同樣適用，這一點并不會因其公益性而有所改變。對于我國大部分慈善組織而言，嚴格的會計制度、內外審計制度、財務公開制度以及季度財務預算制度是它們眼前最需要建立和完善的體系。慈善組織由于特殊的產權關系，導致其財務治理完全不同于公司財務治理。然而，與上市公司一樣，慈善組織也具有公眾產權特征，盡管出資者不要求回報，但同樣關注出資財產的使用情況，需要向出資者披露財務信息。因此，根據公益機構的特點，并結合其發展現狀推出相應的財務治理對策，必將有利于推動慈善組織的公信力建設。

目前很多社會組織一提到公開財務，就回避三舍，顯然沒有做到透明這一點。香港很多基金會在網站上都公布自己的財務報告，讓人對其財務狀況充分了解，如香港世界宣明會，建華慈善基金會、壹基金會在其網站上都批露了詳細的財務信息，在壹基金會網站上還能看到2009年第二季度財務報告。而中國大陸由于慈善公益事業起步較晚，很多慈善組織還未在網站上公布其財務數據。有的即使公布了財務數據，也沒有詳細標明每筆資金的具體去向。如果能進一步公開財務流向，將每一筆收入的具體用途詳細公示，對于組織的社會監督與自我監督都將會產生積極的效果。另外，建立財務預算制度也是十分必要的，那些缺乏資金的民間慈善組織更是需要在每年、每季度都做好詳細的財務預算，這樣，既可以使慈善組織對

1[2]

1《新冀商慈愛基金在京成立籌款近千萬》,http://news.sohu.com/20090909/n266588029.shtml, 2009-09-09.自身經費的流向有明確的規劃，又方便外在監督的實施，提升出資者對慈善組織的信任度。

2.減少管理費用，精簡機構，避免官僚主義

組織維持自身正常運行所需的管理費用也是財務支出的一部分，這一部分包括了組織成員的薪酬、采購成本和項目實施過程中的交際費用等等。往往隨著組織的地發展，這種項目支出以外的費用會越來越龐大，最好的證明就是政府機構。阿道夫·瓦格納的政府行動擴張論認為，隨著經濟的發展政府權力不斷向外擴張，并且公共支出的增長快于GDP的增長，龐大的管理費用給機器的正常運轉造成了很大的負擔，因此近幾年各國政府都在進行“瘦身”，力圖通過精簡機構來削減一部分管理支出。慈善組織由于特殊的產權關系，更應該注重管理費用的合理按排，如果一個組織機構龐大、部門復雜、管理費用虛高不下、辦事效率低下，勢必造成項目費用的壓縮，最后導致項目完成效果不能盡如人意。試問，誰會將資金投入到這樣的機構？可喜的是，有的慈善公益組織為了節省資金用在項目上，組織的運作費用由理事另外出資，不動用募集來的資金。如愛佑華夏慈善基金會所募善款將100%地用于救項目，基金會的運作費用由部分理事另行出資支付。

（五）提高慈善組織自身的造血功能

慈善組織只靠輸血不是長久之計，應培育自身的造血功能。慈善組織應大力添置增值性資產，學會投資，靠自己的資產源源不斷地創造財富，提供資金。對于擁有大量貨幣資金而自身投資力量薄弱的組織，可以委托專業機構運作。在基金的保值增值方面，上海市慈善基金會原來主要通過銀行存款的方式。隨著持續8次的降息和國債發行利率不斷下降，該基金會開始調整基金保值增值的方式，逐步將慈善基金保值增值委托專業機構運作，至今為止基金增值額達到5282萬元，在基金保值增值方面取得了一定的效果。

在很多組織的規則中，規定“收入來源”有捐贈和投資收益，如國壽慈善基金會，規定，本基金會的收入來源于：1.公司捐贈；2.所屬公司及其他組織和個人的自愿捐贈；3.投資收益；4.其他合法收入。南都慈善基金會規定收入來源于：1.發起人和特定捐贈人的自愿捐贈；2.投資收益；3.其他合法收入。但實際收入來源于投資收益的寥寥無幾。這一現象的原因一是慈善組織內部缺乏投資人才，二是現行法規對慈善組織資產的使用范圍限制較嚴，如《基金會管理條例》第二十九條規定“公募基金會每年用于從事章程規定的公益事業支出，不得低于上一年總收入的70%”。這一規定本意是促使公募基金會多做慈善事業，但客觀上限制了公募基金會資金的使用范圍。如果公募基金會在完成項目后資金存在富余的情況下，能用剩余的資金購買增值性資產，則有利于公募基金會增強自身的財產增值能力，減少對社會的依賴。因此，國家應對慈善組織的收入使用范圍作出合理的規定，同時加強資產運營和項目運作的監管。

總之，堅持多元化的籌資策略，不斷增加增值性資產，提高自身財務獨立性是慈善組織籌資的根本途徑。慈善組織要為此積極創造條件，同時，國家相關法律要為慈善組織提供有利于資產投資和產業化的空間。

2愛佑華夏慈善基金會網站，http:///lm_2/2008-06-06/164014.htm 4 中華人民共和國國務院令第400號，《基金會管理條例》，2004年3月8日

參考文獻：

[1]侯江紅.論我國非政府組織的籌資舉措[J].求實,2004,(6).[2]趙秀芳.公益性非營利組織的財務治理問題探析[J].會計之友,2009,(4):29.來源：《社團管理研究》2011年第1期

第四篇：廣州市質量監督檢測研究院

廣州市質量監督檢測研究院介紹

本院是政府依法設立和授權的第三方綜合性產品質量監督檢驗機構，成立于1951年，是我國最早建立的產品質量檢驗機構。本院（中心、省站）通過了中國合格評定國家認可委員會（CNAS）的“三合一”實驗室認可、計量認證和審查驗收。設立在本院有三個國家級檢驗中心：國家加工食品質量監督檢驗中心（廣州）、國家包裝產品質量監督檢驗中心（廣州）和國家化妝品質量監督檢驗中心（廣州）；兩個全國生產許可證審查機構：全國危險化學品包裝物、容器產品生產許可證審查部和全國食品用塑料包裝容器工具等制品市場準入審查機構（3）；五個廣東省級檢驗站：日用化工產品、計算機及網絡產品、包裝產品、鞋類產品、鐘表產品。本院（中心、省站）技術雄厚，擁有原值一億多元的大批先進檢測設備，檢測能力齊全。

具體的檢測類別有：

1． 各類食品、食品添加劑、飼料、微生物檢驗；

2． 化妝品、洗滌用品、香精香料、化肥、油墨和各種日化用品，原材料、金屬材料；

3． 冶金建材產品、鋁合金門窗、塑料塑鋼門窗、化學建材、膠粘劑制品、涂料和油漆、裝飾、裝修材料、室內環境污染、空氣質量、裝修材料放射性檢測；

4． 塑料、金屬、紙、陶瓷、玻璃包裝材料容器、工具、復合材料、保溫容器、印刷品、通用和日用機械、鐘表、日用五金、家具、燃氣和廚房用具；

5． 橡膠制品、皮革制品、各種鞋類、玩具、文體用品等；

6． 家用電器、照明電器、汽車電器、醫療電器、低壓電器、變壓器、電池、燈具、中小型電機、電子電器和廣播電視、電工材料等；

7． 計算機網絡、綜合布線、信息軟件產品等。本院（中心、省站）質量保證體系完善，檢測結果科學、公正、準確。多次國內外檢測機構檢測能力驗證比對實驗說明，本院的檢測結果在國內外均是一流的。本院出具的檢驗報告不但成為法院、質量技術監督部門、工商行政管理部門等做出司法裁決、行政處罰或保險理賠的技術支撐，同時也成為企業進行貿易和內部質量控制的技術依據。

第五篇：廣州市房屋交易監督管理辦法2014

廣州市房屋交易監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強監督管理，規范房屋交易行為，保障交易安全，維護房屋交易當事人的合法權益，根據有關法律、法規，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本市行政區域內房屋交易活動的監督管理適用本辦法。

第三條 市房地產行政主管部門負責本市房屋交易的監督管理工作，組織實施本辦法。

建設、規劃、工商、稅務、物價等有關部門按照各自法定職責協同實施本辦法。

第四條 房屋交易監督管理應當遵循加強管理與改善服務相結合、行政監管和社會監督相結合的原則，保障房屋交易安全、便捷、有序、規范進行。

第五條 房地產行政主管部門應當建立房屋交易信息化平臺并制定使用規則，提供房屋交易信息查詢、交易合同網簽、交易資金監管等服務。

第六條 房地產行政主管部門應當及時、準確、全面發布房地產市場信息。

房屋交易當事人和房地產中介服務機構發布的房屋交易信息應當真實，交易房屋應當符合法律和政策規定的交易條件。第二章 交易規則 第一節 一般規定

第七條 房地產行政主管部門應當制定房屋交易流程指引，通過在政府信息網站、政務窗口發布或者在當地主要報刊上刊登等方式向社會公布。

第八條 新建商品房買賣合同、存量房買賣合同應當通過房地產行政主管部門建立的房屋交易信息化平臺訂立。新建商品房買賣合同、存量房買賣合同簽訂后，未辦妥房屋轉移登記手續或者解除合同的，不得再通過房屋交易信息化平臺訂立以該房屋為標的的買賣合同。

新建商品房買賣合同、存量房買賣合同、房地產中介服務合同及其補充合同不得包含減輕或免除房地產開發企業、房地產中介服務機構責任，或加重買受人、中介服務對象責任，或排除買受人、中介服務對象主要權利的條款。第二節 新建商品房交易

第九條 商品房預售應當依法取得商品房預售許可證。商品房現售應當取得初始登記證明文件并符合法律、法規和規章規定的其他條件。

未取得商品房預售許可證的商品房項目，房地產開發企業不得進行預售，不得向買受人收取或者變相收取訂金、預訂款等。

第十條 房地產開發企業未取得商品房預售許可證，不得發布預售廣告。商品房預售廣告應當載明商品房預售許可證的編號和發證機關。

商品房銷售廣告、宣傳資料、銷售合同中的項目名稱、房屋用途等應當與商品房預售許可證記載內容一致。商品房銷售廣告、宣傳資料不得包含升值、投資回報等誤導、欺騙公眾的內容。

第十一條 房地產開發企業銷售商品房時應當以書面方式在銷售現場顯著位置公示下列事項，公示期限自商品房銷售之日起至全部銷售完畢：

(一)商品房預售許可證或者房地產權屬證明;

(二)商品房銷售方案及銷售進度控制表，建筑區劃內車位(車庫)規劃配建數量、位置、租售方式、租金標準和售價，樓盤是否開行樓巴服務及其線路、站點具體設置方案;

(三)價目表和價格相關信息公示表;

(四)商品房買賣合同及其附件文本;

(五)城鄉規劃主管部門審定的修建性詳細規劃或者建設工程設計方案總平面公示圖;并明確標示建筑區劃內以及區劃外直接相鄰的市政規劃道路位置及寬度，以及建筑區劃內的垃圾壓縮站、變電站、公共廁所、綜合醫院、衛生服務中心、衛生站、消防站、派出所、燃氣供應站、公交首末站、肉菜市場等配套設施的用途、具體位置、規模等內容。

(六)商品房項目及其配套設施開發建設時序、進度和竣工交付使用時間，并明確配套設施是否移交政府;

(七)物業管理事項;

(八)中介服務授權委托書;

(九)依法應當公示的其他事項。

第十二條 房地產開發企業和受委托的中介服務機構應當按照申報價格對每套商品房明碼標價，以價目表和價格相關信息公示表的方式公開相關收費。

價目表和價格相關信息公示表的樣式由價格行政管理部門統一規定。

房地產開發企業自行承擔其委托產生的房地產中介服務費、公證費、律師費、按揭貸款服務費等費用。

買受人在申請轉移登記前應向相關政府部門繳交其依法承擔的稅費。買受人可自行申報繳納;也可在合同中約定委托房地產開發企業代為繳納。委托代收代繳的，不能免除買受人的繳款義務。

第十三條 房地產開發企業在商品房買賣合同中載入的下列事項應當與銷售廣告、售樓書、樣板房等宣傳資料中的承諾相一致：

(一)房地產開發企業承諾提供的交通服務設施設備、服務期限和服務價格;

(二)幼兒園、學校等教育配套設施;

(三)本辦法第十一條第(五)項規定的事項;

(四)其他重大事項。

第十四條 房地產開發企業銷售商品房，不得拒絕買受人選擇住房公積金貸款支付購房款。

第十五條 房地產開發企業預售商品房，應當自網上簽訂商品房買賣合同之日起30日內或者在與購房者約定的期限內向房屋登記機構申請預告登記。

第十六條 房地產開發企業預售商品房前，應當按照與銀行、房地產行政主管部門簽訂的協議設立商品房預售款專用賬戶。房地產開發企業應當使用商品房預售款專用賬戶收存商品房預售款。

商品房預售款專用賬戶開戶銀行應當按照法律規定和與房地產開發企業、房地產行政主管部門簽訂的協議收存和劃撥商品房預售款，及時在商品房預售款監管系統中錄入、更新商品房預售款專用賬戶內資金收存及使用情況的相關資料。

第十七條 房地產開發企業按照法定用途申請使用商品房預售款時，應當提交以下資料：

(一)申請用款報告;

(二)項目投資概況表;

(三)城鄉規劃主管部門審定的修建性詳細規劃或者建設工程設計方案總平面圖;

(四)撥付款項的有關施工合同;

(五)材料、設備購銷合同;

(六)開發企業有關稅收繳款單或者電子報稅表;

(七)財政收費通知;

(八)其他能夠證明法定用途需要資金的資料。

房地產行政主管部門應當在受理后5個工作日內將審核結果書面通知申請人。

第十八條 在商品房項目完成初始登記前，商品房預售款應當用于購買項目建設必需的建筑材料、設備和支付施工進度款、法定稅費。

商品房預售款專用賬戶資金足以滿足建設項目竣工驗收合格和初始登記需要的，超出部分資金可以申請用于其他用途。

房地產行政主管部門應當按照以下規定核定商品房預售款的使用額度及留存比例：

(一)項目主體結構施工未封頂、排柵未拆除前，留存比例為累積劃撥預售款的10%;

(二)項目施工進行至內外裝修、設備安裝階段時，留存比例為累積劃撥預售款的5%;

(三)項目取得《建設工程規劃驗收合格證》或竣工備案驗收表，留存比例為累積劃撥預售款的3%。

第十九條 房地產開發企業和其他房地產開發單位租售車位(車庫)前，應當將租售方案和相關產權證明文件在建筑區劃內的出入口、公示欄等顯著位置公示，公示期不少于30天。

租售方案、現場公示情況的公證文書應當報房地產行政主管部門備案。

本市車位(車庫)租售的具體管理辦法由市房地產行政主管部門另行制定。第三節 存量房交易

第二十條 規劃用途為商業的存量房，未辦理產權分割登記的，不得分割銷售。

第二十一條 房地產中介服務機構及其執業人員提供房屋交易中介服務時，應當如實告知當事人房屋交易相關情況和本市房地產政策相關規定，不得為違反法律和政策的房屋交易提供服務。

房地產中介服務機構及其執業人員提供房屋交易服務時，應當依法查驗以下事項并書面告知當事人：

(一)房地產登記資料查詢機構出具的房地產自然狀況及查封、抵押等權利限制情況;

(二)房屋租賃管理服務機構出具的房屋租賃登記備案情況查詢結果;

(三)出售、出租房屋的當事人對房屋的處分權;

(四)當事人及其代理人的身份和權限;

(五)房地產中介服務機構及其執業人員與當事人是否存在利害關系。

第二十二條 房地產中介服務機構及其執業人員發布房屋租售信息應當經當事人書面同意，房屋租售信息發布后出現成交、當事人撤銷委托或者委托期限屆滿等情形導致委托終止的，應當即時刪除發布的信息。

存量房交易當事人委托房地產中介服務機構提供服務的，房地產中介服務機構及其執業人員應當及時協助當事人通過房屋交易信息化平臺辦理存量房買賣合同和房地產中介服務合同的簽訂、解除等手續。

存量房交易當事人未委托房地產中介服務機構提供服務而自行交易的，可以在房地產行政主管部門確定的簽約服務點或者網站辦理存量房買賣合同的簽訂、解除等手續。

第二十三條 買受人采用購房抵押借款方式付款的，交易雙方可以申請一并辦理房屋產權轉移登記和抵押權登記手續。

買受人為出賣人墊資注銷抵押權的，交易雙方可以申請一并辦理原抵押權注銷登記、抵押權登記和轉移登記手續。

通過房地產中介服務機構促成交易，買受人采用購房抵押借款方式付款或者為出賣人墊資注銷抵押權的，房地產中介服務機構應當書面提示交易雙方可以申請一并辦理房屋產權轉移登記、抵押權登記手續或者一并辦理原抵押權注銷登記、抵押權登記、轉移登記手續。

第二十四條 房地產中介服務機構及其執業人員接受客戶委托時，應當與客戶簽訂書面委托協議，并在合同有效期內建立檔案保存，不得利用未經委托的房源及客戶信息開展中介服務。

房地產中介服務機構及其執業人員應當保守委托人及有關當事人的商業秘密和個人隱私，不得泄漏或者不正當使用委托人及有關當事人信息。

第二十五條 存量房交易雙方當事人可以選擇房地產行政主管部門設立的專用賬戶劃轉交易資金，專用賬戶內資金的利息歸屬由買賣雙方約定，交易資金按規定存入專用賬戶后，房地產登記機構方可辦理存量房轉移登記。

房地產中介服務機構促成存量房交易的，應當書面告知雙方當事人可以選擇房地產行政主管部門設立的專用賬戶劃轉交易資金。房地產中介服務機構及其執業人員不得代收代管存量房交易資金。

存量房交易資金專用賬戶管理的具體辦法由市房地產行政主管部門會同中國人民銀行廣州分行另行制定。第三章 監督檢查

第二十六條 房地產行政主管部門應當建立網絡監管平臺和信用評價體系，完善執法檢查制度，通過日常巡查、受理投訴舉報等方式，加強對房屋交易的監督檢查。

第二十七條 房地產行政主管部門有權采取以下方式進行執法檢查：

(一)進入房地產開發企業、房地產中介服務機構及其他被檢查對象的辦公場所、經營場所和建設項目現場進行檢查;

(二)詢問房地產開發企業、房地產中介服務機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明;

(三)查閱、復制房地產開發企業、房地產中介服務機構與檢查事項有關文件、資料;

(四)拍照、攝影、記錄與檢查事項相關的情況;

(五)登記保存證據;

(六)向其他相關人員調查了解情況;

(七)法律、法規和規章規定的其他檢查方式。

第二十八條 房地產開發企業、房地產中介服務機構及其工作人員應當配合房地產行政主管部門的監督檢查，如實陳述事實和提供相關資料。

第二十九條 房地產行政主管部門建立的房屋交易信息化平臺應當與稅務機關等相關系統對接，實現信息共享和管理聯動。

房地產行政主管部門、稅務機關應當確保信息安全，其工作人員不得利用職務上的便利，非法取得、提供、泄露或者使用房屋檔案信息。

第三十條 房地產行政主管部門應當制定房屋交易信用評價規則，建立、完善信用檔案，加強房地產開發企業、房地產中介服務機構及其執業人員的信用管理。

第三十一條 房地產開發企業的以下行為應當納入房屋交易信用評價范圍：

(一)商品房銷售的宣傳和房屋交易信息的發布;

(二)商品房預售方案的提交和公示;

(三)商品房銷售明碼標價;

(四)公示與商品房銷售相關的事項;

(五)制定和簽訂商品房買賣合同;

(六)辦理預售商品房預告登記手續;

(七)協助辦理住房公積金貸款購房手續;

(八)商品房預售款的收存和使用;

(九)車位(車庫)的租售;

(十)公建配套設施的移交情況;

(十一)其他事項。

第三十二條 房地產中介服務機構及其執業人員的以下行為應當納入房屋交易信用評價范圍：

(一)房屋交易信息的發布;

(二)房地產中介服務合同的訂立;

(三)查驗、告知規定事項;

(四)房屋交易信息化平臺的使用;

(五)當事人信息的保密;

(六)履行合同義務、提供中介服務情況;

(七)存量房交易資金監管;

(八)其他事項。

第三十三條 房地產行政主管部門應當通過互聯網等途徑公示房地產開發企業、房地產中介服務機構及其執業人員的信用檔案，并向公眾提供查詢服務。

前款所稱信用檔案應當包括房地產開發企業、房地產中介服務機構及其執業人員的基本情況、業務開展情況、獎勵情況、被投訴情況、行政處罰情況等資料。

第三十四條 鼓勵消費者權益保護組織、志愿者組織、相關行業協會、新聞媒體等機構和社會公眾參與房屋交易監督工作。第四章 法律責任

第三十五條 房地產中介服務機構違反本辦法第六條第二款規定，發布虛假房屋交易信息或者發布不符合法律和政策規定交易條件的房屋交易信息的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并對單位處以3萬元以上5萬元以下罰款。

第三十六條 房地產開發企業有以下行為的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并按違法訂立合同的宗數，每宗處以3萬元以上5萬元以下罰款：

(一)違反本辦法第八條第一款規定，未通過房屋交易信息化平臺訂立商品房買賣合同的;

(二)違反本辦法第八條第二款規定，新建商品房買賣合同及其補充合同包含減輕或免除房地產開發企業責任或加重買受人責任，排除買受人主要權利的條款的;

(三)違反本辦法第十三條規定，未在商品房買賣合同中載明相關事項的。

第三十七條 房地產中介服務機構違反本辦法第八條第二款規定，存量房買賣合同和房地產中介服務合同的條款包含減輕、免除房地產中介服務機構責任或者加重中介服務對象責任，排除中介服務對象主要權利內容的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以3萬元罰款。

第三十八條 房地產開發企業違反本辦法第九條第一款規定，未取得商品房預售許可證預售商品房的，由房地產行政主管部門根據《廣東省商品房預售管理條例》的規定責令其限期改正，沒收違法所得，可以處以其已預售的商品房價款30%以上50%以下的罰款;給對方造成損失的，應當依法承擔賠償責任。涉嫌犯罪的，由司法機關依法處理。

第三十九條 房地產開發企業違反本辦法第十條規定，商品房銷售廣告、宣傳資料和銷售合同中的項目名稱、房屋用途等與商品房預售許可證記載內容不一致，或者商品房銷售廣告、宣傳資料包含升值、投資回報等誤導、欺騙公眾的內容的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以5萬元罰款;使購買人的合法權益受到損害的，應當承擔民事責任。

第四十條 房地產開發企業違反本辦法第十一條規定，銷售商品房未按規定公示相關事項，購房人提出請求仍不明示的，由房地產行政主管部門根據《廣東省商品房預售管理條例》的規定責令其限期改正，予以警告，并處以3萬元罰款。

第四十一條 房地產開發企業和中介服務機構違反本辦法第十二條規定，未按規定明碼標價、公開相關收費，由價格行政管理部門按照《中華人民共和國價格法》等有關規定處理。

第四十二條 房地產開發企業違反本辦法第十四條規定，拒絕或者限制買受人使用住房公積金貸款支付購房款的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以1萬元罰款。

第四十三條 房地產開發企業違反本辦法第十五條規定，未按時辦理預售商品房預告登記的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以1萬元罰款。

第四十四條 房地產開發企業違反本辦法第十六條第一款規定，未使用商品房預售款專用賬戶收存商品房預售款的，由房地產行政主管部門根據《廣東省商品房預售管理條例》的規定責令其限期改正，降低或者注銷其房地產開發資質，并可以處以違法收存款項20%的罰款。

商品房預售款專用賬戶開戶銀行違反本辦法第十六條第二款規定，未按法律規定和協議約定收存和劃撥商品房預售款，未及時在房屋交易信息化平臺中錄入、更新商品房預售款專用賬戶內資金收存及使用情況的相關資料的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，根據法律規定和協議約定追究其法律責任，并可以限制其參與本市房地產相關業務。

第四十五條 房地產開發企業違反本辦法第十七條、第十八條規定，未按法定用途、額度使用商品房預售款，或者提供虛假資料騙取撥付商品房預售款的，由房地產行政主管部門根據《廣東省商品房預售管理條例》的規定責令其限期改正，并處以違法使用款項20%的罰款。

第四十六條 違反本辦法第十九條規定，房地產開發企業和其他房地產開發單位未辦理租售方案公示、備案手續租售車位(車庫)，或者違反規定租售車位(車庫)的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并對單位處以3萬元以上5萬元以下罰款。

第四十七條 出賣人違反本辦法第二十條規定，未辦妥產權分割登記銷售商業用途存量房的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以1萬元以上5萬元以下罰款。

第四十八條 房地產中介服務機構及其執業人員違反本辦法第二十一條、第二十三條第三款，未按規定查驗、告知、提示規定事項，為違反法律和政策的房屋交易提供中介服務，或者唆使、慫恿、參與、協助當事人實施違反法律和政策的房屋交易行為的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，對房地產中介服務機構可以處1萬元以上5萬元以下罰款;對執業人員可以處1萬元以上3萬元以下罰款，情節嚴重的，還可以并處吊銷地產中介執業人員執業資格證書，同時提請原注冊機構取消注冊。

第四十九條 房地產中介服務機構違反本辦法第二十二條第一款規定，未經當事人書面同意發布房屋交易信息，或者不按規定刪除已發布的房屋交易信息的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并可以處以1萬元以上3萬元以下罰款。

房地產中介服務機構違反本辦法第二十二條第二款規定，未及時協助當事人通過房屋交易信息化平臺辦理房屋交易相關手續，在沒有合法依據的情形下擅自辦理網簽手續的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并可以處1萬元罰款。

第五十條 房地產中介服務機構及其執業人員違反本辦法第二十四條規定，泄漏或者不正當使用委托人及有關當事人商業秘密和個人隱私等信息，未能提供所保存的客戶書面委托檔案的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，對房地產中介服務機構可以處1萬元以上5萬元以下罰款。

第五十一條 房地產中介服務機構違反本辦法第二十五條第二款規定，沒有履行書面告知義務的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以1萬元罰款;代收代管存量房交易資金的，由房地產行政主管部門責令其限期改正，并處以3萬元罰款。

第五十二條 房地產開發企業、房地產中介服務機構及其工作人員違反本辦法第二十八條規定，拒絕配合房地產行政主管部門的監督檢查，不如實陳述事實和提供相關資料的，由房地產行政主管部門責令其限期改正;拒不改正的，對單位處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第五十三條 房地產、稅務等與信息平臺對接的部門及其工作人員違反本辦法第二十九條第二款規定，非法取得、提供、泄露或者使用房屋檔案信息的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十四條 房地產行政主管部門調查處理違法行為時，可以對違法行為責任人進行問責談話，暫停房屋交易信息化平臺使用資格直至調查處理完畢為止。

違法行為處理結果應當記入房地產開發企業、房地產中介服務機構及其執業人員的信用檔案，并向社會公示。公示信息包括企業名稱、企業管理人員、違法行為責任人、違法情況和處理結果。

第五十五條 房地產行政主管部門及其工作人員有下列行為之一的，由所在單位、上級機關或者監察部門責令改正;情節嚴重的，對直接責任人給予行政處分;給當事人造成損失的，依法承擔賠償責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)房地產行政主管部門違反本辦法第七條規定，未制定房屋交易流程指引并向社會公布的;

(二)房地產行政主管部門違反本辦法第十七條第二款規定，未在規定時間內將審核結果書面通知申請人的;

(三)房地產行政主管部門未按照本辦法第十八條的規定核定商品房預售款的使用額度及留存比例的;

(四)房地產行政主管部門未按照本辦法第二十六條、第三十一條的規定建立網絡監管平臺和信用評價體系的;

(五)房地產行政主管部門未按照本辦法第三十三條的規定公示房地產開發企業、房地產中介服務機構及其執業人員的信用檔案，并向公眾提供查詢服務的。

第五章 附則

第五十六條 本辦法所稱房屋，是指國有土地上的房屋。

本辦法所稱的新建商品房是指房地產開發企業在依法取得國有土地使用權的土地上，根據建設工程規劃開發建設并用于交易的房屋。

本辦法所稱存量房，包括已辦理轉移登記并取得房地產權證的商品房(即二手房)和國有土地上自建并取得房地產權證的房屋。

本辦法所稱房屋交易，是指房屋買賣行為和房地產中介服務行為。

本辦法所稱建筑區劃，是指根據建設用地規劃許可證確定的紅線范圍，或者雖不屬同一用地紅線范圍但配套設施設備共用的同一物業管理區域。

本辦法所稱房地產中介服務機構，是指為房地產開發經營、房屋交易、抵押借款和登記提供咨詢、居間、代理等經營性服務的機構。

第五十七條 保障性住房、限價商品住宅的銷售、上市交易和交易資金監管，參照本辦法執行。

第五十八條 本辦法自2014年11月1日起施行。