第一篇：財政部、國家發改委聯手推新規,加快新興產業創投計劃

財政部、國家發改委聯手推新規，加快新興產業創投計劃

為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，財政部、國家發展改革委近日印發《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》，其中明確，中央財政資金可通過直接投資創業企業、參股創業投資基金等方式，培育和促進新興產業發展。

為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，財政部、國家發展改革委近日印發《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》，其中明確，中央財政資金可通過直接投資創業企業、參股創業投資基金等方式，培育和促進新興產業發展。辦法同時要求資金不得投資于已上市企業；不得從事房地產；不得投資于股票、期貨。

財政部有關負責人還就辦法的具體內容進行了詳細解讀。

一、按市場化方式獨立運作

參股創業投資基金，是指中央財政從產業技術研究與開發資金等專項資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發起設立的創業投資基金，或通過增資方式參與的現有創業投資基金。參股基金由財政部、國家發展改革委共同組織實施，參股基金管理遵循“政府引導、規范管理、市場運作、鼓勵創新”原則，其發起設立或增資、投資管理、業績獎勵等按照市場化方式獨立運作，自主經營，自負盈虧。

中央財政出資資金委托受托管理機構管理，政府部門及其受托管理機構不干預參股基金日常的經營和管理。

二、不得從事房地產投資

辦法規定，每支參股基金應集中投資于以下具體領域：節能環保、信息、生物與新醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進裝備制造、新能源汽車、高技術服務業(包括信息技術、生物技術、研發設計、檢驗檢測、科技成果轉化服務)等戰略性新興產業和高新技術改造提升傳統產業領域。

參股基金重點投向具備原始創新、集成創新或消化吸收再創新屬性、且處于初創期或早中期的創新型企業，投資此類企業的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。

初創期創新型企業是指符合如下條件的企業：成立時間不超過5年，職工人數不超過300人，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的20%以上，資產總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業額不超過3000萬元人民幣。早中期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：職工人數不超過500人，資產總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業額不超過2億元人民幣。

參股基金不得投資于已上市企業；不得從事擔保、抵押、委托貸款、房地產(包括購買自用房地產)等業務；不得投資于股票、期貨、企業債券、信托產品、理財產品、保險計劃及其他金融衍生品等。

三、監督審計并定期評估

中央財政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進同出。對投資于初創期項目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當放寬中央財政出資資金參股比例限制。參股基金的存續期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權轉讓等方式實現退出。

參股基金的管理架構包括參股基金企業、參股基金管理機構、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負其責。參股基金管理機構由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂委托管理協議，按照協議約定負責參股基金日常的投資和管理。

除對參股基金管理機構支付管理費外，參股基金企業還要對參股基金管理機構實施業績獎勵。業績獎勵采取“先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益(回收資金扣減參股基金出資)的20%獎勵參股基金管理機構，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按照出資比例進行分配。對投資于初創期創新型企業的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財政資金可給予更大的讓利幅度。

國家發展改革委、財政部負責對參股基金運行情況進行監督，視工作需要委托專業機構進行審計，定期對參股基金的政策目標、政策效果及投資運行情況進行績效評估。

四、申請中央財政出資門檻

新設立創業投資基金，申請中央財政資金出資的，應符合以下條件：

主要發起人、參股基金管理機構、托管銀行已基本確定，并草簽發起人協議、參股基金章程、委托管理協議、資金托管協議；其他出資人已落實，并保證資金按約定及時足額到位。

每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發起人的注冊資本或凈資產不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財政和地方政府外的其他出資人出資額合計不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機構外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數量一般多于3個(含)，不超過15個(含)。

附：

關于印發《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》的通知 財建〔2011〕668號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發展改革委：

為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，根據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》（國發〔2010〕32號）、《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于促進自主創新成果產業化若干政策的通知》（國辦發〔2008〕128號）精神，財政部、國家發展改革委制定了《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》，現予印發，請遵照執行。

財政部 國家發展改革委

二〇一一年八月十七日

新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，根據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》（國發〔2010〕32號）、《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于促進自主創新成果產業化若干政策的通知》（國辦發〔2008〕128號）精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱新興產業創投計劃是指中央財政資金通過直接投資創業企業、參股創業投資基金等方式，培育和促進新興產業發展的活動。

本辦法所稱參股創業投資基金是指中央財政從產業技術研究與開發資金等專項資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發起設立的創業投資基金或通過增資方式參與的現有創業投資基金（以下簡稱參股基金）。

第三條 參股基金管理遵循“政府引導、規范管理、市場運作、鼓勵創新”原則，其發起設立或增資、投資管理、業績獎勵等按照市場化方式獨立運作，自主經營，自負盈虧。

中央財政出資資金委托受托管理機構管理，政府部門及其受托管理機構不干預參股基金日常的經營和管理。

第四條 參股基金由財政部、國家發展改革委共同組織實施。

國家發展改革委會同財政部確定參股基金的區域和產業領域，委托受托管理機構開展盡職調查，審核確認參股基金方案并批復中央財政出資額度，對參股基金運行情況進行監督。

財政部會同國家發展改革委確定中央財政出資資金受托管理機構，撥付中央財政出資資金，對受托管理機構進行業績考核和監督。

第二章 投資領域和方向

第五條 參股基金所在區域應具備發展戰略性新興產業和高技術產業的條件，有一定的人才、技術、項目資源儲備。

第六條 參股基金投資應符合國家產業政策、高技術產業發展規劃以及國家戰略性新興產業發展規劃。

第七條 每支參股基金應集中投資于以下具體領域：節能環保、信息、生物與新醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進裝備制造、新能源汽車、高技術服務業（包括信息技術、生物技術、研發設計、檢驗檢測、科技成果轉化服務等）等戰略性新興產業和高新技術改造提升傳統產業領域。

第八條 參股基金重點投向具備原始創新、集成創新或消化吸收再創新屬性、且處于初創期、早中期的創新型企業，投資此類企業的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。

初創期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：成立時間不超過5年，職工人數不超過300人，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的20%以上，資產總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業額不超過3000萬元人民幣。

早中期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：職工人數不超過500人，資產總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業額不超過2億元人民幣。

第九條 參股基金不得從事以下業務：

（一）投資于已上市企業，所投資的未上市企業上市后，參股基金所持股份未轉讓及其配售部分除外；

（二）從事擔保、抵押、委托貸款、房地產（包括購買自用房地產）等業務；

（三）投資于其他創業投資基金或投資性企業；

（四）投資于股票、期貨、企業債券、信托產品、理財產品、保險計劃及其他金融衍生品；

（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；

（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；

（七）進行承擔無限連帶責任的對外投資；

（八）發行信托或集合理財產品的形式募集資金；

（九）存續期內，投資回收資金再用于對外投資；

（十）其他國家法律法規禁止從事的業務。

第三章 管理要求

第十條 參股基金的管理架構包括參股基金企業、參股基金管理機構、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負其責。

第十一條 參股基金企業依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業法》行使管理職權。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機構和托管銀行、負責重大事項決策等。

第十二條 參股基金管理機構由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂委托管理協議，按照協議約定負責參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機構應符合以下條件：

（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業場所和與其業務相適應的軟硬件設施，具備豐富的投資管理經驗和良好的管理業績，健全的創業投資管理和風險控制流程，規范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資企業提供創業輔導、管理咨詢等增值服務；

（二）至少有3名具備3年以上創業投資或基金管理工作經驗的高級管理人員；至少有對3個以上創業企業投資的成功案例；

（三）參股基金管理機構及其工作人員無受過行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第十三條 參股基金管理機構管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創業投資基金。

第十四條 托管銀行由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂資金托管協議，按照協議約定對參股基金托管專戶進行管理，托管銀行應符合以下條件：

（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業銀行；

（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機構無股權、債務和親屬等關聯和利害關系；

（三）具有創業投資基金托管經驗；

（四）無重大過失及行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第四章 申請條件

第十五條 新設立創業投資基金，申請中央財政資金出資的，應符合以下條件：

（一）主要發起人（合伙人，下同）、參股基金管理機構、托管銀行已基本確定，并草簽發起人協議、參股基金章程（合伙協議，下同）、委托管理協議、資金托管協議；其他出資人（合伙人，下同）已落實，并保證資金按約定及時足額到位；

（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發起人的注冊資本或凈資產不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財政和地方政府外的其他出資人出資額合計不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機構外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數量一般多于3個（含），不超過15個（含）；

（三）參股基金管理機構應對參股基金認繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；

（四）創業投資基金應在設立6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第十六條 申請中央財政資金對現有創業投資基金進行增資的，除需符合新設立創業投資基金條件外，還應滿足以下條件：

（一）創業投資基金已按有關法律法規設立，并開始投資運作，設立時間不超過12個月；

（二）創業投資基金全體出資人首期出資或首期認繳出資已經到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；

（三）創業投資基金全體出資人同意中央財政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協商確定（存款利息按最后一個出資人的實際資金到位時間與中央財政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計算）；

（四）創業投資基金已按照或在增資6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第五章 激勵機制

第十七條 中央財政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機構支付管理費用。

管理費用由參股基金企業支付，財政部不再列支管理費用。年度管理費用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協議中明確。

第十八條 除對參股基金管理機構支付管理費外，參股基金企業還要對參股基金管理機構實施業績獎勵。業績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機構，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按照出資比例進行分配。

第十九條 對投資于初創期創新型企業的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財政資金可給予更大的讓利幅度。

第六章 受托管理機構

第二十條 財政部會同國家發展改革委通過招標確定中央財政出資資金受托管理機構，并簽訂委托管理協議。

第二十一條 受托管理機構應符合以下條件：

（一）具有獨立法人資格；

（二）注冊資本不低于1億元人民幣；

（三）從事創業投資管理業務5年以上；

（四）有至少5名從事3年以上創業投資相關經歷的從業人員；

（五）有完善的創業投資管理制度；

（六）有三個以上創業投資項目運作的成功經驗；

（七）有作為出資人參與設立并管理創業投資基金的成功經驗；

（八）最近三年以上持續保持良好的財務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關

重大處罰的不良記錄，嚴格按委托管理協議管理中央財政出資資金。

第二十二條 受托管理機構的職責主要包括：

（一）對參股基金開展盡職調查、入股談判，簽訂參股基金章程；

（二）代表中央財政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權利并承擔相應義務，向參股基金派遣代表，監督參股基金投向；

（三）通過招標在財政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內開設托管專戶，根據參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財政出資資金撥付參股基金賬戶；

（四）及時將中央財政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；

（五）定期向財政部、國家發展改革委報告參股基金運作情況，股本變化情況及其他重大情況；

（六）受托管理機構應在創業投資備案管理部門進行附帶備案。

第二十三條 財政部向受托管理機構支付日常管理費，日常管理費按年支付，當年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復累計尚未回收中央財政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：

（一）中央財政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2%核定；

（二）中央財政出資額在20-50億元（含）人民幣之間的部分按1.5%核定；

（三）中央財政出資額超過50億元人民幣的部分按1%核定。

第七章 申報審批程序

第二十四條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據當地情況按照本辦法規定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件

2、附件3），聯合報送國家發展改革委、財政部審核。

第二十五條 國家發展改革委、財政部組織專家對上報方案進行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機構對擬參股基金開展盡職調查和入股談判。

第二十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據評審意見，對參股基金方案進行修改完善，待各出資人簽訂相關協議后，聯合向國家發展改革委、財政部上報正式方案，提出申請中央財政出資額度。

第二十七條 國家發展改革委、財政部參考受托管理機構盡職調查意見，正式確認參股基金方案并批復中央財政出資額度。財政部將中央財政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機構撥付參股基金賬戶。

第八章 中央財政出資資金的權益

第二十八條 中央財政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進同出。對投資于初創期項目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當放寬中央財政出資資金參股比例限制。

第二十九條 參股基金的存續期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權轉讓等方式實現退出。

第三十條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：

（一）參股基金方案確認后超過一年，參股基金未按規定程序和時間要求完成設立或增資手續的；

（二）中央財政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業務的；

（三）參股基金投資領域和階段不符合政策目標的；

（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；

（五）參股基金管理機構發生實質性變化的。

第三十一條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財政出資資金以出資額為限對參股基金債務承擔責任。除參股基金章程中約定外，不要求優于其他出資人的額外優惠條款。

第三十二條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，當參股基金清算出現虧損時，首先由參股基金管理機構以其對參股基金的出資額承擔虧損，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔。

第九章 監督管理

第三十三條 國家發展改革委、財政部負責對參股基金運行情況進行監督，視工作需要委托專業機構進行審計，定期對參股基金的政策目標、政策效果及投資運行情況進行績效評估。

第三十四條 財政部、國家發展改革委負責對受托管理機構進行業績考核和評估檢查。受托管理機構應于每年3月底前，將以前年度參股基金運作及中央財政出資資金托管等情況向財政部、國家發展改革委報告。主要包括：

（一）參股基金投資運作情況；

（二）中央財政出資資金的退出、收益、虧損情況；

（三）受托管理機構的經營情況、會計師事務所出具的對受托管理機構最近一年的審計報告。

第三十五條 參股基金運行中的重大問題，受托管理機構應當及時向國家發展改革委、財政部報告，主要包括：

（一）違反國家政策規定及參股基金章程約定投資的；

（二）其他重大突發事件。

第三十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）應加強監管和協調，對出現的重大變化和問題，及時報告國家發展改革委和財政部。

第三十七條 本辦法由財政部、國家發展改革委負責解釋。

第三十八條 本辦法自發布之日起施行。

第二篇：新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法

財政部 國家發展改革委關于印發《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》的通知

財建[2011]668號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發展改革委：

為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，根據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》（國發[2010]32號）、《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于促進自主創新成果產業化若干政策的通知》（國辦發[2008]128號）精神，財政部、國家發展改革委制定了《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》，現予印發，請遵照執行。

財政部 國家發展改革委

二〇一一年八月十七日 附件1

新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，根據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》（國發[2010]32號）、《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于促進自主創新成果產業化若干政策的通知》（國辦發[2008]128號）精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱新興產業創投計劃是指中央財政資金通過直接投資創業企業、參股創業投資基金等方式，培育和促進新興產業發展的活動。

本辦法所稱參股創業投資基金是指中央財政從產業技術研究與開發資金等專項資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發起設立的創業投資基金或通過增資方式參與的現有創業投資基金（以下簡稱參股基金）。

第三條 參股基金管理遵循“政府引導、規范管理、市場運作、鼓勵創新”原則，其發起設立或增資、投資管理、業績獎勵等按照市場化方式獨立運作，自主經營，自負盈虧。

中央財政出資資金委托受托管理機構管理，政府部門及其受托管理機構不干預參股基金日常的經營和管理。

第四條 參股基金由財政部、國家發展改革委共同組織實施。

國家發展改革委會同財政部確定參股基金的區域和產業領域，委托受托管理機構開展盡職調查，審核確認參股基金方案并批復中央財政出資額度，對參股基金運行情況進行監督。

財政部會同國家發展改革委確定中央財政出資資金受托管理機構，撥付中央財政出資資金，對受托管理機構進行業績考核和監督。

第二章 投資領域和方向

第五條 參股基金所在區域應具備發展戰略性新興產業和高技術產業的條件，有一定的人才、技術、項目資源儲備。

第六條 參股基金投資應符合國家產業政策、高技術產業發展規劃以及國家戰略性新興產業發展規劃。

第七條 每支參股基金應集中投資于以下具體領域：節能環保、信息、生物與新醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進裝備制造、新能源汽車、高技術服務業（包括信息技術、生物技術、研發設計、檢驗檢測、科技成果轉化服務等）等戰略性新興產業和高新技術改造提升傳統產業領域。

第八條 參股基金重點投向具備原始創新、集成創新或消化吸收再創新屬性、且處于初創期、早中期的創新型企業，投資此類企業的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。

初創期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：成立時間不超過5年，職工人數不超過300人，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的20%以上，資產總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業額不超過3000萬元人民幣。

早中期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：職工人數不超過500人，資產總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業額不超過2億元人民幣。

第九條 參股基金不得從事以下業務：

（一）投資于已上市企業，所投資的未上市企業上市后，參股基金所持股份未轉讓及其配售部分除外；

（二）從事擔保、抵押、委托貸款、房地產（包括購買自用房地產）等業務；

（三）投資于其他創業投資基金或投資性企業；

（四）投資于股票、期貨、企業債券、信托產品、理財產品、保險計劃及其他金融衍生品；

（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；

（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；

（七）進行承擔無限連帶責任的對外投資；

（八）發行信托或集合理財產品的形式募集資金；

（九）存續期內，投資回收資金再用于對外投資；

（十）其他國家法律法規禁止從事的業務。

第三章 管理要求

第十條 參股基金的管理架構包括參股基金企業、參股基金管理機構、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負其責。

第十一條 參股基金企業依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業法》行使管理職權。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機構和托管銀行、負責重大事項決策等。

第十二條 參股基金管理機構由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂委托管理協議，按照協議約定負責參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機構應符合以下條件：

（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業場所和與其業務相適應的軟硬件設施，具備豐富的投資管理經驗和良好的管理業績，健全的創業投資管理和風險控制流程，規范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資企業提供創業輔導、管理咨詢等增值服務；

（二）至少有3名具備3年以上創業投資或基金管理工作經驗的高級管理人員；至少有對3個以上創業企業投資的成功案例；

（三）參股基金管理機構及其工作人員無受過行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第十三條 參股基金管理機構管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創業投資基金。

第十四條 托管銀行由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂資金托管協議，按照協議約定對參股基金托管專戶進行管理，托管銀行應符合以下條件：

（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業銀行；

（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機構無股權、債務和親屬等關聯和利害關系；

（三）具有創業投資基金托管經驗；

（四）無重大過失及行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第四章 申請條件

第十五條 新設立創業投資基金，申請中央財政資金出資的，應符合以下條件：

（一）主要發起人（合伙人，下同）、參股基金管理機構、托管銀行已基本確定，并草簽發起人協議、參股基金章程（合伙協議，下同）、委托管理協議、資金托管協議；其他出資人（合伙人，下同）已落實，并保證資金按約定及時足額到位；

（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發起人的注冊資本或凈資產不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財政和地方政府外的其他出資人出資額合計不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機構外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數量一般多于3個（含），不超過15個（含）；

（三）參股基金管理機構應對參股基金認繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；

（四）創業投資基金應在設立６個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第十六條 申請中央財政資金對現有創業投資基金進行增資的，除需符合新設立創業投資基金條件外，還應滿足以下條件：

（一）創業投資基金已按有關法律法規設立，并開始投資運作，設立時間不超過12個月；

（二）創業投資基金全體出資人首期出資或首期認繳出資已經到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20％；

（三）創業投資基金全體出資人同意中央財政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協商確定（存款利息按最后一個出資人的實際資金到位時間與中央財政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計算）；

（四）創業投資基金已按照或在增資6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第五章 激勵機制

第十七條 中央財政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機構支付管理費用。

管理費用由參股基金企業支付，財政部不再列支管理費用。管理費用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協議中明確。

第十八條 除對參股基金管理機構支付管理費外，參股基金企業還要對參股基金管理機構實施業績獎勵。業績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機構，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按照出資比例進行分配。

第十九條 對投資于初創期創新型企業的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70％的參股基金，中央財政資金可給予更大的讓利幅度。

第六章 受托管理機構

第二十條 財政部會同國家發展改革委通過招標確定中央財政出資資金受托管理機構，并簽訂委托管理協議。

第二十一條 受托管理機構應符合以下條件：

（一）具有獨立法人資格；

（二）注冊資本不低于1億元人民幣；

（三）從事創業投資管理業務5年以上；

（四）有至少5名從事3年以上創業投資相關經歷的從業人員；

（五）有完善的創業投資管理制度；

（六）有三個以上創業投資項目運作的成功經驗；

（七）有作為出資人參與設立并管理創業投資基金的成功經驗；

（八）最近三年以上持續保持良好的財務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關重大處罰的不良記錄，嚴格按委托管理協議管理中央財政出資資金。

第二十二條 受托管理機構的職責主要包括：

（一）對參股基金開展盡職調查、入股談判，簽訂參股基金章程；

（二）代表中央財政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權利并承擔相應義務，向參股基金派遣代表，監督參股基金投向；

（三）通過招標在財政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內開設托管專戶，根據參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財政出資資金撥付參股基金賬戶；

（四）及時將中央財政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；

（五）定期向財政部、國家發展改革委報告參股基金運作情況，股本變化情況及其他重大情況；

（六）受托管理機構應在創業投資備案管理部門進行附帶備案。

第二十三條 財政部向受托管理機構支付日常管理費，日常管理費按年支付，當年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復累計尚未回收中央財政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：

（一）中央財政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2％核定；

（二）中央財政出資額在20—50億元（含）人民幣之間的部分按1.5％核定；

（三）中央財政出資額超過50億元人民幣的部分按1％核定。

第七章 申報審批程序

第二十四條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據當地情況按照本辦法規定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件

2、附件3），聯合報送國家發展改革委、財政部審核。第二十五條 國家發展改革委、財政部組織專家對上報方案進行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機構對擬參股基金開展盡職調查和入股談判。

第二十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據評審意見，對參股基金方案進行修改完善，待各出資人簽訂相關協議后，聯合向國家發展改革委、財政部上報正式方案，提出申請中央財政出資額度。

第二十七條 國家發展改革委、財政部參考受托管理機構盡職調查意見，正式確認參股基金方案并批復中央財政出資額度。財政部將中央財政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機構撥付參股基金賬戶。

第八章 中央財政出資資金的權益

第二十八條 中央財政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進同出。對投資于初創期項目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70％的參股基金，可適當放寬中央財政出資資金參股比例限制。

第二十九條 參股基金的存續期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權轉讓等方式實現退出。

第三十條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：

（一）參股基金方案確認后超過一年，參股基金未按規定程序和時間要求完成設立或增資手續的；

（二）中央財政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業務的；

（三）參股基金投資領域和階段不符合政策目標的；

（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；

（五）參股基金管理機構發生實質性變化的。

第三十一條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財政出資資金以出資額為限對參股基金債務承擔責任。除參股基金章程中約定外，不要求優于其他出資人的額外優惠條款。

第三十二條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，當參股基金清算出現虧損時，首先由參股基金管理機構以其對參股基金的出資額承擔虧損，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔。

第九章 監督管理

第三十三條 國家發展改革委、財政部負責對參股基金運行情況進行監督，視工作需要委托專業機構進行審計，定期對參股基金的政策目標、政策效果及投資運行情況進行績效評估。

第三十四條 財政部、國家發展改革委負責對受托管理機構進行業績考核和評估檢查。受托管理機構應于每年3月底前，將以前參股基金運作及中央財政出資資金托管等情況向財政部、國家發展改革委報告。主要包括：

（一）參股基金投資運作情況；

（二）中央財政出資資金的退出、收益、虧損情況；

（三）受托管理機構的經營情況、會計師事務所出具的對受托管理機構最近一年的審計報告。

第三十五條 參股基金運行中的重大問題，受托管理機構應當及時向國家發展改革委、財政部報告，主要包括：

（一）違反國家政策規定及參股基金章程約定投資的；

（二）其他重大突發事件。

第三十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）應加強監管和協調，對出現的重大變化和問題，及時報告國家發展改革委和財政部。

第三十七條 本辦法由財政部、國家發展改革委負責解釋。

第三十八條 本辦法自發布之日起施行。

附件2

發起設立創業投資基金的方案框架

一、創業投資基金組建方案 設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等。

二、創業投資基金發起人協議

三、創業投資基金章程或合伙協議（草案）

四、創業投資基金委托管理協議（草案）及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金資金托管協議（草案）

六、項目儲備情況及第一階段投資計劃

七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限

八、會計師事務所出具的對主要發起人最近一年的審計報告

附件3

對現有創業投資基金進行增資的方案框架

一、創業投資基金增資方案

基金設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等；本次創業投資基金增資情況。

二、創業投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議

三、創業投資基金章程（合伙協議）及營業執照

四、創業投資基金委托管理協議及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金投資管理流程和盡職調查準則

六、創業投資基金資金托管協議

七、投資項目情況及未來一年的投資計劃

八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限

九、會計師事務所出具的對創業投資基金最近一年的審計報告

第三篇：新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法

新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為加快新興產業創投計劃實施，加強資金管理，根據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《國務院關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》（國發〔2010〕32號）、《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于促進自主創新成果產業化若干政策的通知》（國辦發〔2008〕128號）精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱新興產業創投計劃是指中央財政資金通過直接投資創業企業、參股創業投資基金等方式，培育和促進新興產業發展的活動。

本辦法所稱參股創業投資基金是指中央財政從產業技術研究與開發資金等專項資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發起設立的創業投資基金或通過增資方式參與的現有創業投資基金（以下簡稱參股基金）。

第三條 參股基金管理遵循“政府引導、規范管理、市場運作、鼓勵創新”原則，其發起設立或增資、投資管理、業績獎勵等按照市場化方式獨立運作，自主經營，自負盈虧。

中央財政出資資金委托受托管理機構管理，政府部門及其受托管理機構不干預參股基金日常的經營和管理。

第四條 參股基金由財政部、國家發展改革委共同組織實施。

國家發展改革委會同財政部確定參股基金的區域和產業領域，委托受托管理機構開展盡職調查，審核確認參股基金方案并批復中央財政出資額度，對參股基金運行情況進行監督。

財政部會同國家發展改革委確定中央財政出資資金受托管理機構，撥付中央財政出資資金，對受托管理機構進行業績考核和監督。

第二章 投資領域和方向

第五條 參股基金所在區域應具備發展戰略性新興產業和高技術產業的條件，有一定的人才、技術、項目資源儲備。

第六條 參股基金投資應符合國家產業政策、高技術產業發展規劃以及國家戰略性新興產業發展規劃。

第七條 每支參股基金應集中投資于以下具體領域：節能環保、信息、生物與新醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進裝備制造、新能源汽車、高技術服務業（包括信息技術、生物技術、研發設計、檢驗檢測、科技成果轉化服務等）等戰略性新興產業和高新技術改造提升傳統產業領域。

第八條 參股基金重點投向具備原始創新、集成創新或消化吸收再創新屬性、且處于初創期、早中期的創新型企業，投資此類企業的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。

初創期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：成立時間不超過5年，職工人數不超過300人，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的20%以上，資產總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業額不超過3000萬元人民幣。

早中期創新型企業是指符合如下條件的企業，即：職工人數不超過500人，資產總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業額不超過2億元人民幣。

第九條 參股基金不得從事以下業務：

（一）投資于已上市企業，所投資的未上市企業上市后，參股基金所持股份未轉讓及其配售部分除外；

（二）從事擔保、抵押、委托貸款、房地產（包括購買自用房地產）等業務；

（三）投資于其他創業投資基金或投資性企業；

（四）投資于股票、期貨、企業債券、信托產品、理財產品、保險計劃及其他金融衍生品；

（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；

（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；

（七）進行承擔無限連帶責任的對外投資；

（八）發行信托或集合理財產品的形式募集資金；

（九）存續期內，投資回收資金再用于對外投資；

（十）其他國家法律法規禁止從事的業務。

第三章 管理要求

第十條 參股基金的管理架構包括參股基金企業、參股基金管理機構、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負其責。

第十一條 參股基金企業依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業法》行使管理職權。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機構和托管銀行、負責重大事項決策等。

第十二條 參股基金管理機構由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂委托管理協議，按照協議約定負責參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機構應符合以下條件：

（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業場所和與其業務相適應的軟硬件設施，具備豐富的投資管理經驗和良好的管理業績，健全的創業投資管理和風險控制流程，規范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資企業提供創業輔導、管理咨詢等增值服務；

（二）至少有3名具備3年以上創業投資或基金管理工作經驗的高級管理人員；至少有對3個以上創業企業投資的成功案例；

（三）參股基金管理機構及其工作人員無受過行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第十三條 參股基金管理機構管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創業投資基金。

第十四條 托管銀行由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂資金托管協議，按照協議約定對參股基金托管專戶進行管理，托管銀行應符合以下條件：

（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業銀行；

（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機構無股權、債務和親屬等關聯和利害關系；

（三）具有創業投資基金托管經驗；

（四）無重大過失及行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第四章 申請條件

第十五條 新設立創業投資基金，申請中央財政資金出資的，應符合以下條件：

（一）主要發起人（合伙人，下同）、參股基金管理機構、托管銀行已基本確定，并草簽發起人協議、參股基金章程（合伙協議，下同）、委托管理協議、資金托管協議；其他出資人（合伙人，下同）已落實，并保證資金按約定及時足額到位；

（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發起人的注冊資本或凈資產不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財政和地方政府外的其他出資人出資額合計不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機構外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數量一般多于3個（含），不超過15個（含）；

（三）參股基金管理機構應對參股基金認繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；

（四）創業投資基金應在設立6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第十六條 申請中央財政資金對現有創業投資基金進行增資的，除需符合新設立創業投資基金條件外，還應滿足以下條件：

（一）創業投資基金已按有關法律法規設立，并開始投資運作，設立時間不超過12個月；

（二）創業投資基金全體出資人首期出資或首期認繳出資已經到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；

（三）創業投資基金全體出資人同意中央財政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協商確定（存款利息按最后一個出資人的實際資金到位時間與中央財政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計算）；

（四）創業投資基金已按照或在增資6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

第五章 激勵機制

第十七條 中央財政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機構支付管理費用。

管理費用由參股基金企業支付，財政部不再列支管理費用。管理費用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協議中明確。

第十八條 除對參股基金管理機構支付管理費外，參股基金企業還要對參股基金管理機構實施業績獎勵。業績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機構，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按照出資比例進行分配。

第十九條 對投資于初創期創新型企業的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財政資金可給予更大的讓利幅度。

第六章 受托管理機構

第二十條 財政部會同國家發展改革委通過招標確定中央財政出資資金受托管理機構，并簽訂委托管理協議。

第二十一條 受托管理機構應符合以下條件：

（一）具有獨立法人資格；

（二）注冊資本不低于1億元人民幣；

（三）從事創業投資管理業務5年以上；

（四）有至少5名從事3年以上創業投資相關經歷的從業人員；

（五）有完善的創業投資管理制度；

（六）有三個以上創業投資項目運作的成功經驗；

（七）有作為出資人參與設立并管理創業投資基金的成功經驗；

（八）最近三年以上持續保持良好的財務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關重大處罰的不良記錄，嚴格按委托管理協議管理中央財政出資資金。

第二十二條 受托管理機構的職責主要包括：

（一）對參股基金開展盡職調查、入股談判，簽訂參股基金章程；

（二）代表中央財政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權利并承擔相應義務，向參股基金派遣代表，監督參股基金投向；

（三）通過招標在財政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內開設托管專戶，根據參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財政出資資金撥付參股基金賬戶；

（四）及時將中央財政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；

（五）定期向財政部、國家發展改革委報告參股基金運作情況，股本變化情況及其他重大情況；

（六）受托管理機構應在創業投資備案管理部門進行附帶備案。

第二十三條 財政部向受托管理機構支付日常管理費，日常管理費按年支付，當年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復累計尚未回收中央財政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：

（一）中央財政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2%核定；

（二）中央財政出資額在20—50億元（含）人民幣之間的部分按1.5%核定；

（三）中央財政出資額超過50億元人民幣的部分按1%核定。

第七章 申報審批程序

第二十四條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據當地情況按照本辦法規定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件

2、附件3），聯合報送國家發展改革委、財政部審核。

第二十五條 國家發展改革委、財政部組織專家對上報方案進行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機構對擬參股基金開展盡職調查和入股談判。

第二十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）根據評審意見，對參股基金方案進行修改完善，待各出資人簽訂相關協議后，聯合向國家發展改革委、財政部上報正式方案，提出申請中央財政出資額度。

第二十七條 國家發展改革委、財政部參考受托管理機構盡職調查意見，正式確認參股基金方案并批復中央財政出資額度。財政部將中央財政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機構撥付參股基金賬戶。

第八章 中央財政出資資金的權益

第二十八條 中央財政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進同出。對投資于初創期項目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當放寬中央財政出資資金參股比例限制。

第二十九條 參股基金的存續期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權轉讓等方式實現退出。

第三十條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：

（一）參股基金方案確認后超過一年，參股基金未按規定程序和時間要求完成設立或增資手續的；

（二）中央財政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業務的；

（三）參股基金投資領域和階段不符合政策目標的；

（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；

（五）參股基金管理機構發生實質性變化的。

第三十一條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財政出資資金以出資額為限對參股基金債務承擔責任。除參股基金章程中約定外，不要求優于其他出資人的額外優惠條款。

第三十二條 受托管理機構應與其他出資人在參股基金章程中約定，當參股基金清算出現虧損時，首先由參股基金管理機構以其對參股基金的出資額承擔虧損，剩余部分由中央財政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔。

第九章 監督管理

第三十三條 國家發展改革委、財政部負責對參股基金運行情況進行監督，視工作需要委托專業機構進行審計，定期對參股基金的政策目標、政策效果及投資運行情況進行績效評估。

第三十四條 財政部、國家發展改革委負責對受托管理機構進行業績考核和評估檢查。受托管理機構應于每年3月底前，將以前參股基金運作及中央財政出資資金托管等情況向財政部、國家發展改革委報告。主要包括：

（一）參股基金投資運作情況；

（二）中央財政出資資金的退出、收益、虧損情況；

（三）受托管理機構的經營情況、會計師事務所出具的對受托管理機構最近一年的審計報告。

第三十五條 參股基金運行中的重大問題，受托管理機構應當及時向國家發展改革委、財政部報告，主要包括：

（一）違反國家政策規定及參股基金章程約定投資的；

（二）其他重大突發事件。

第三十六條 各省（自治區、直轄市、計劃單列市）發展改革委、財政廳（局）應加強監管和協調，對出現的重大變化和問題，及時報告國家發展改革委和財政部。

第三十七條 本辦法由財政部、國家發展改革委負責解釋。

第三十八條 本辦法自發布之日起施行。

附件2

發起設立創業投資基金的方案框架

一、創業投資基金組建方案

設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等。

二、創業投資基金發起人協議

三、創業投資基金章程或合伙協議（草案）

四、創業投資基金委托管理協議（草案）及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金資金托管協議（草案）

六、項目儲備情況及第一階段投資計劃

七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限

八、會計師事務所出具的對主要發起人最近一年的審計報告

附件3

對現有創業投資基金進行增資的方案框架

一、創業投資基金增資方案

基金設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等；本次創業投資基金增資情況。

二、創業投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議

三、創業投資基金章程（合伙協議）及營業執照

四、創業投資基金委托管理協議及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金投資管理流程和盡職調查準則

六、創業投資基金資金托管協議

七、投資項目情況及未來一年的投資計劃

八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限

九、會計師事務所出具的對創業投資基金最近一年的審計報告

第四篇：爭取2012年國家新興產業創投計劃參股創業投資基金征集公告

爭取2012年國家新興產業創投計劃參股

創業投資基金征集公告

各有關單位：

為發展戰略性新興產業，提升自主創新能力，推動青島市創業投資發展，鼓勵創業投資企業投向初創期、早中期創新型企業，根據《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《國家暫行辦法》）、《青島市創業投資引導基金管理暫行辦法》（以下簡稱《青島市暫行辦法》）及《國家發展改革委辦公廳、財政部辦公廳關于2012年新興產業創投計劃參股創業投資基金有關工作的通知》精神，現面向社會公開征集爭取國家參股設立創業投資基金，公告如下：

一、參股設立基金的基本要求

（一）申請條件

1、主要發起人（合伙人）、參股基金管理機構、托管銀行已基本確定，并草簽發起人協議、參股基金章程（合伙協議）、委托管理協議、資金托管協議；其他出資人（合伙人）已落實，并保證資金按約定及時足額到位；

2、參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發起人的注冊資本或凈資產不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財政和地方政府外的其他出資人出資額合計不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機構外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數量一般多于3個（含），不超過15個（含）；

3、參股基金管理機構應對參股基金認繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；

4、申請中央財政資金對現有創業投資基金進行增資的，除需符合上述相關條件外，還應滿足以下條件：

（1）創業投資基金已按有關法律法規設立，并開始投資運作，設立時間不超過12個月；

（2）創業投資基金全體出資人首期出資或首期認繳出資已經到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；

（3）創業投資基金全體出資人同意中央財政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協商確定（存款利息按最后一個出資人的實際資金到位時間與中央財政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計算）；

（4）創業投資基金已按照或在增資6個月內按照《創業投資企業管理暫行辦法》的規定進行備案。

（二）基金的投資導向

1、參股基金應集中投資于以下領域中的一項：節能環保、信息、生物與新醫藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進裝備制造、新能源汽車、高技術服務業（包括信息技術、生物技術、研發設計、檢驗檢測、科技成果轉化服務等）等戰略性新興產業和高新技術改造提升傳統產業領域；

2、參股基金重點投向具備原始創新、集成創新或消化吸收再創新屬性、且處于初創期、早中期的創新型企業，投資此類企業的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。

（三）受托管理機構

1、參股基金管理機構由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂委托管理協議，按照協議約定負責參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機構應符合以下條件：

（1）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業場所和與其業務相適應的軟硬件設施，具備豐富的投資管理經驗和良好的管理業績，健全的創業投資管理和風險控制流程，規范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資企業提供創業輔導、管理咨詢等增值服務；

（2）至少有5名具備3年以上創業投資或基金管理工作經驗的高級管理人員；至少有對3個以上創業企業投資的成功案例；

（3）參股基金管理機構及其工作人員無受過行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄；

2、參股基金管理機構管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創業投資基金。

（四）托管銀行要求 托管銀行由參股基金企業確定，接受參股基金企業委托并簽訂資金托管協議，按照協議約定對參股基金托管專戶進行管理，托管銀行應符合以下條件：

1、成立時間在五年以上全國性的股份制商業銀行；

2、與參股基金主要出資人、參股基金管理機構無股權、債務和親屬等關聯和利害關系；

3、具有創業投資基金托管經驗；

4、無重大過失及行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

（五）符合《國家暫行辦法》及《青島市暫行辦法》規定的其他要求（相關文件請到青島市市級創業投資引導基金管理中心網站“http://www.tmdps.cn/”查詢）。

（六）申報格式

1、申請新設立創業投資基金的，按附件1格式申報；

2、申請對現有創業投資基金進行增資的，按附件2格式申報。

二、申請文件的遞交

申請人于2012年1月10日前將申請資料按附件格式要求用A4紙打印裝訂并加蓋公章，一式十份報送青島市市級創業投資引導基金管理中心，同時需將申請資料電子版發送至下述電子郵箱。

申請人對申報材料的合法性、真實性、有效性、一致性負完全責任，發現提供虛假材料情況，將取消合作機構申報資格。地址：青島市香港中路7號甲亞麥國際中心6樓 聯系人：于靜 韋孟

電話：0532-68895719 傳真：0532-68895716 電子郵箱：qdctydjj@163.com

三、評審決策程序

青島市市級創業投資引導基金管理中心收到申請后，按相關要求組織初步評審，擇優上報申請國家創投計劃參股或由青島市市級創業投資引導基金參股。

本公告由青島市發展和改革委員會、青島市財政局、青島市科技局、青島市經濟和信息化委員會、青島市市級創業投資引導基金管理中心網站等媒體同時發布，自發布之日起生效。

特此公告。

青島市市級創業投資引導基金管理中心

二〇一一年十一月二十九日 附件1：

發起設立創業投資基金的方案框架

一、創業投資基金組建方案

設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等。

二、創業投資基金發起人協議

三、創業投資基金章程或合伙協議（草案）

四、創業投資基金委托管理協議（草案）及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金資金托管協議（草案）

六、項目儲備情況及第一階段投資計劃

七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限

八、會計師事務所出具的對主要發起人最近一年的審計報告 附件2: 對現有創業投資基金進行增資的方案框架

一、創業投資基金增資方案

基金設立背景和目標、基金規模、組織形式、投資領域、發起人和基金管理機構、管理架構、項目遴選程序、投資決策機制、投資托管、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配、經營期限等；本次創業投資基金增資情況。

二、創業投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議

三、創業投資基金章程（合伙協議）及營業執照

四、創業投資基金委托管理協議及基金管理機構章程（合伙協議）

五、創業投資基金投資管理流程和盡職調查準則

六、創業投資基金資金托管協議

七、投資項目情況及未來一年的投資計劃

八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限

九、會計師事務所出具的對創業投資基金最近一年的審計報告

第五篇：財政部擬推最強PPP新規：政府不履約將被強制扣款

財政部擬推最強PPP新規：政府不履約將被強制扣款

附件《政府和社會資本合作項目財政管理辦法》（征求意見稿）第一章總則第一條【目的和依據】為規范政府和社會資本合作（簡稱 PPP）項目財政管理行為，切實保障PPP項目合同政府履約能力，提高財政資金使用效率，防止公共資產和資源流失，依據《預算法》及其實施條例，《企業國有資產法》等法律法規，制定本辦法。第二條【適用范圍】本辦法適用于中華人民共和國境內能源、交通運輸、水利、環境保護、農業、林業、科技、保障性安居工程、醫療、衛生、養老、教育、文化、體育等公共服務領域的各類PPP項目，包括能源、交通運輸、水利、環境保護、市政工程等特定領域實施特許經營的項目。第三條【管理內容】各級財政部門（或PPP中心，下同）應當統籌安排財政資金、國有資產、土地使用權等各類公共資產和資源，支持PPP項目建設運營，嚴格履行項目識別、物有所值評價、財政承受能力論證、政府采購、預算收支管理、績效評價、資產負債管理、信息披露、監督檢查等職責。第二章項目實施管理第四條【項目識別】各級財政部門應會同行業主管部門做好項目識別工作。

（一）【政府發起】行業主管部門應當根據國民經濟發展規劃發起推薦PPP項目，在項目可行性研究報告批準后，提請同級財政部門對項目進行物有所值評價和財政承受能力論證。

（二）【社會資本發起】社會資本發起PPP項目，應當向財政部門和行業主管部門提交項目建議書，提請進行物有所值評價和財政承受能力論證。第五條【提交材料要求】提請進行物有所值評價和財政承受能力論證的應當提交以下材料：

（一）項目初步實施方案，內容包括但不限于項目概況、項目產出說明、項目合作范圍、期限與運作方式、風險分配框架、交易結構、監管框架、社會資本合作方采購方式等。

（二）除前款要求的材料外，新建、改擴建項目還應提交項目工程可行性研究報告，其中社會資本發起的可提交項目建議書替代可行性研究報告；存量項目還應提交存量公共資產的歷史資料，包括資產清冊、性能狀況、財務、人事等情況，以及第三方依法出具的資產評估報告。第六條【初步方案評審】財政部門在開展物有所值評價時，應當對項目初步實施方案進行分析論證，確保項目回報機制清晰、風險分配框架合理。

（一）【項目回報機制】項目回報機制應當參照行業規律、市場價格、同類型項目實施情況等因素，統籌利用公共資源和公共資產，多形式、多渠道挖掘項目合理回報來源，實現社會資本回報訴求和公眾負擔能力的平衡。鼓勵社會資本通過減少能源資源消耗、開發創造項目商業附加價值以及挖掘資源多樣化利用價值，提升公共服務的供給質量和效率。

（二）【風險分配框架】按照風險分配優化、風險收益對等、風險可控原則，綜合考慮政府風險管理能力、項目回報機制、風險保留意愿和市場風險管理能力更要素，合理確定風險分配框架。第七條【物有所值評價工作要求】財務部門應會同行業主管部門依據項目初步實施方案對備選PPP項目進行物有所值評價。通過物有所值評價的項目，由財政部門出具物有所值評價報告。第八條【財政承受能力論證工作要求】財政部門應會同行業主管部門，依據項目初步實施方案和物有所值評價報告，按照規定識別和預算單個項目的財政支出責任后，匯總本級全部已實施和擬實施的PPP項目的各支出責任，進行財政承受能力論證。通過財政承受能力論證的項目，由財政部門出具財政承受能力論證報告。第九條【PPP目錄管理】縣級以上財政部門應當建立本地區PPP項目開發目錄，將通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目，納入PPP項目開發目錄進行管理。第十條【采購管理】對于納入財政部門PPP項目開發目錄的項目，項目實施機構應將項目實施方案提請本級人民政府審核，本級人民政府審核同意后，由項目實施機構按照政府采購管理相關規定，依法組織開展社會資本合作方采購工作。

（一）【采購方式】項目實施機構應當根據PPP項目的采購需求特點，在公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購等方式中，依法選擇適當的采購方式。采取單一來源采購方式的，應當嚴格符合法定條件和程序。

（二）【采購條件】項目實施機構應當綜合評估項目潛在合作方的專業資質、技術能力、管理經驗和財務實力等因素。依法擇優選擇合作伙伴，不得以不合理的條件對合作方實行差別待遇或者歧視待遇。要積極鼓勵民營企業、中小企業參與，依法允許外資企業參與。

（三）【采購評選】項目實施機構應當分別評估項目潛在合作方在項目建設和運營環節的實施方案和、及成本報價，嚴禁合作方重建設、輕營運，通過運營環節的惡性低價獲得項目主導權，通過設計、施工、核心材料采購等環節獲得較高關聯性收入、轉移利潤。

（四）【二次評選】對于設計工程建設、設備采購或服務外包的PPP項目，已經依據政府采購法選定社會社會資本合作方的，合作方依法能夠自行建設、生產或者提供服務的，可以不進行招標。

（五）【信息公正】項目實施機構要依據政府采購信息平臺和PPP綜合信息平臺，及時、充分向社會公布PPP采購計劃和項目采購信息，確保采購過程公開、透明和公平。第十一條【第三方專業機構】財政部門可依法擇優委托第三方專業機構，協助開展物有所值評估、財政承受能力論證等工作，但不得對第三方中介機構的所有制形式、注冊地、資質條件等設置歧視性門檻。委托第三方專業機構應獨立、客觀、科學地進行項目評估，對評估報告負責。第十二條【合同審核內容】對于履行完成采購程序的PPP項目，政府方與社會資本方對實施方案和合作內容達成一致，在正式簽訂合同前，實施機構應當將合同文本送達同級財政部門審核后再報政府批準。第十三條【合同審查內容】財政部門應當對照實施方案及采購文件，逐條對比合同文本的條款是否發生實質性變更，確保合同項下的政府（或公眾）支付責任清晰、合理、可承受。

（一）合同文本應當細化完善公共服務否認具體產出標準和績效指標體系，名烏爾績效評價和項目付費的基準。

（二）合同文本應當根據項目全生命周期的投資成本（含合理重置成本）、運營成本、財務成本、稅費等，設定好項目基準成本，明確能夠納入PPP項目定價以及項目付費依據的成本核算范圍、成本類型和成本標準。

（三）合同文本應當根據項目基準成本，結合項目公司股權匯報內部收益率，合理測算確定項目的基準收入和收費（或補貼）標準。項目基準成本以外的成本控制風險（運營風險）由項目公司承擔。

（四）合同文本應當按照激勵相容的原則，根據產生項目超額的收益的不同原因，提前約定分享規則。原則上，對于項目使用量增加等客觀因素導致的超額收益增加的，超額收益的分享要向政府部門傾斜。對于社會資本方技術創新、管理進步等主觀女里導致超額收益增加的，超額收益可以約定歸項目公司享有。

（五）合同文本應當合理約定定價周期。在一個定價周期結束后，財政部門要會同相關部門依據上個周期的成本核算情況，重新確定下一個周期的定價和補貼標準。對于在項目定價周期內獲得的超額收益，按照超額收益分享規則進行分享。第三章項目財政收支預算管理第十四條【預算管理】對當年新簽約的、符合納入預算管理要求的PPP項目。行業主管部門應當按照部門預算編制程序和要求，將下一項目合同中符合預算管路要求的財政資金收入，報請財政部門審核后納入本部門預算草案，經本級市政府同意后報人民代表大會審批。新簽約的PPP項目涉及當年財政資金收支的，按照預算調整有關規定執行。第十五條【中期預算管理】對當面新簽約的、符合納入預算管理要求的PPP項目跨財政支出責任，財政部門要將其納入中期財政規劃，切實保障政府在項目全生命周期內的履約能力。第十六條【行業主管部門編制部門預算要求】行業主管部門要按照部門預算編制要求，編報PPP項目收支預算：

（一）支出預算。每年7月底之前，行業主管部門應按照當年PPP項目合同約定，結合本預算執行情況、支出績效評價結構等，預算下一應納入預算的PPP項目收支數額。

（二）支出編制。行業主管部門應將需要先從預算中安排的PPP項目支出責任，按照相關政府收支分類科目、預算支出標準和要求，以及績效目標管理等預算編制規定，納入本部門、本單位預算草案。

（三）收入編制。行業主管部門應將包括所有PPP項目全部收入列入本部門、本單位預算草案。

（四）報送要求。行業主管部門應將包括所有PPP項目全部收支在內的部門和單位預算草案，按照統一的事件要求報同級財政部門。第十七條【財政部門編制要求】財政部門應對行業主管部門報送的PPP項目財政收支預算申請進行認真審核。安排PPP項目財政支出預算，應在保障保工資、保運轉、保民生等剛性支出，以及債務還本付息、存量PPP項目等履約支出后，充分考慮績效評價、價格調整等因素合理確定。賠償和保險索賠等收入，以及上級財政撥付的PPP項目獎補資金等。

（一）實施特許經營的PPP項目，受讓主體應當按照特許經營許可權評估價值，向同級政府繳納特許經營權使用費，納入PPP項目財政預算管理。

（二）權益轉讓收入。是指政府轉讓存量資產所有權或經營權形成的權益轉讓收入，以及政府與社會資本共同組建項目公司，政府轉讓項目公司股權形成的股權轉讓收入等。

（三）股息收入，是指政府持有項目公司股權所獲得的分紅收益，按照項目產生的收益以及合同約定的股權結構確定。

（四）超額收益收入，是指當PPP項目收入超過合同約定的最高收益率時，政府依照合同約定的超額收益分成比例所取得的收入。

（五）社會資本違約賠償收入，是指政府因社會資本和項目公司未按照合同約定完成融資、建設、運營維護、已交維修等事項，以合同約定獲得的履約保證金等賠償性收入。

（六）PPP項目獎補資金收入，是指下級財政收到的，上級財政對符合條件的轉型為PPP模式的存量政府債務項目和采取PPP項目模式的新建項目，給予的專項轉移支付。

（一）股權投資支出，是指政府與社會資本共同組建項目公司，政府承擔的股權投資支出，依據合同約定的項目資金要求以及項目公司股權結構確定。政府未在項目公司出資占股的，不得核算此類支出。

（二）運營補貼支出，是指項目運營期間，政府承擔的直接付費，包括政府付費和可行性缺口補助兩種模式，具體依據項目建設成本、運營成本以及利潤水平、績效評價結果、財政中長期承受能力等因素確定。

（三）配套投入支出，是指依據合同約定，政府需要從預算中安排的用于項目配套工程等其他投入支出，包括投資補助、貸款貼息等。

（四）風險承擔支出，是指在項目實施過程中按照法律規定或者合同約定，因法律安排、政策風險、最低需求風險以及其他原因導致項目合同終止等情況，政府應承擔相應責任的財政或有支出。

（五）PPP項目獎補支出，是指上級財政對符合條件的轉型為PPP模式的存量政府債務項目和采取啪啪啪模式的新建項目，安排的專項轉移支付，主要用于社會資本采購中止時的沉沒費用、循環使用的交易咨詢等前期費用支出。

（六）PPP項目其他支出，反映政府對PPP項目的其他支出。目全生命周期成本監測工作。每一季度前，項目公司應向財政部門和行業主管部門報送上一經第三方審計的項目運營成本詳細資料。項目成本信息要通過PPP綜合信息平臺對外公開，接受社會監督。第二十一條【績效評價】財政部門應會同行業主管部門在PPP項目全生命周期內，按照事先約定的產出評價標準，對項目產出、實際效果、成本收益、可持續性更方面進行績效評價木業可委托第三方專業機構提出評價意見。第二十二條【使用結果】績效評價是預算審核的重要組成部分，財政部門要按照績效評價結果合理安排財政預算資金。

（一）對于績效評價達標的可行性缺口補助或政府付費項目，財政部門要嚴格按照合同約定，向項目公司或社會資本方支付費用或補貼。

（二）對于績效評價不達標的PPP項目，財政部門要按照合同約定，扣減相應的費用或補貼。

（三）對于使用者付費項目，由于客觀原因導致超額收益的，按照合同約定歸政府享有的部分，財政部門要及時納入國庫。第四章項目資產負債管理第二十三條【土地入股要求】政府以國有建設土地投入PPP項目時，一般應按照國有土地使用權出讓，作為出資或入股等有償使用方式參與PPP項目。對于符合土地利用總體和規劃和土地利用計劃的PPP項目，經本級政府及上級國土管理部門審核同意并向社會公示后，政府方可以國有建設用地使用權作價出資或入股方式與社會資本方進行合作。國有建設用地使用權作價出資額應當依法進行評估，不得低于土地取得成本、土地前期開發成本和按規定收取的相關費用之和。第二十四條【土地使用要求】特殊情況下，對于符合《劃撥用地目錄》的市政基礎設施和公共服務項目用地，可以采取劃撥方式提供，但用于項目相關配套開發用地除外。第二十五條【國有資產入股、轉讓要求】政府以存量國有資產作為PPP項目配套投入，以及對存量資產、股權進行轉讓時，應遵循公開、公平、公正的原則依法進行則產評估，并經履行出資人職責的機構報請本級人民政府核準，以合理的方式折價入股或轉讓，防止國有資產流失。第二十六條【特許經營權評估】對于特許經營項目，行業主管部門應當基于特許經營權權未來帶來的收入狀況，參照市場同類標準，客觀評估特許經營權的價值，以合理價值折價入股或授予轉讓。第二十七條【國有資產管理】各級財政部門應加強PPP項目相關國有資產管理，簡歷PPP項目資產管理臺賬。政府在PPP項務報告中進行反映。第二十八條【項目資產管理】在確保項目能夠持續穩定提供公共服務的前提下，PPP項目經營權、收益權可以進行資產證券化。項目公司以項目經營權、項目資產進項抵押、質押，以及在上述資產、權利和利益上設置留置權、擔保權益的，需經財政部門和行業主管部門同意，并在財政部PPP項目綜合信息平臺上公示。第二十九條【資產移交要求】資產移交分為期滿移交和提前移交。

（一）期滿移交。合同期滿后，社會資本應當無償將PPP項目資產移交政府。將PPP項目資產移交政府時，財政部門應會同行業主管部門，對移交資產進行性能測試、資產評估，并登記被移交部門會計賬。不符合合同約定移交標準的，社會資本應采取補救措施或賠償損失。

（二）提前移交。雙方因故終止合作關系，PPP項 目資產需要提前移交政府時，財政部門應會同行業主管部門對移交資產進行性能測試、資產評估并登記入賬。如果是政府原因或客觀原因提前移交的，在符合合同約定移交標準的前提下，政府應當給予社會資本相應的補償；如果是社會資本原因，在不符合移交標準的前提下，社會資本應采取補救措施或賠償損失。第三十條【負債管理】PPP項目在實施運營全過程中形成的項目公司的負債不得移交給政府。財政部門應會同行業主管部門做好PPP項目債務識別工作，防止企業債務向政府轉移。第五章監督管理第三十一條【防范變相融資】各級財政部門應加強監督，切實防范財政風險。

（一）社會資本全資或控股投資項目公司，要按照《公司法》等法律以及PPP項目合同規范運作。嚴禁通過固定回報承諾、回購安排、明股實債以及借助抽屜協議將項目運營返包政府等方式進行變相融資。

（二）政府因按照PPP項目合同約定，在取得公共服務的同時立即進行足額支付。嚴禁采取延期支付方式變異為購買融資服務，嚴禁通過政府購買服務方式進行變相融資，規避財政承受能力論證和物有所值評價。

（三）嚴禁地方政府融資平臺公司通過建設-租賃-移交等運作方式，將原有融資平臺建設項目包裝成PPP項目，直接與政府簽訂PPP合同，規避政府債務管理規定。第三十二條【簡歷結算扣款機制】上級財政部門應當督促下級財政部門嚴格履行PPP合同。沒有及時足額向社會資本支付政府付費或者提供補貼的，按照合同約定依法辦理。經法院判決后仍不執行的，由上級財政直接從相關資金中代扣，并支付至項目公司或社會資本。第三十三條【信息公開要求】各級財政部門應依托PPP綜合信息平臺，建立PPP項目，對PPP項目全生命周期信息公開工作，保障公眾知情權，接受社會監督。

（一）項目準備、采購和建設階段信息公開內容包括PPP項目的基礎信息和項目采購信息、采購文件、采購成交結果、項目合同文本、開工及竣工投運日期、政府移交日期等。

（二）項目運營階段信息公開內容包括PPP項目的成本監測和績效評價結果等。

（三）財政部門信息公開內容包括本級PPP項目目錄、本級人大批準的政府對PPP項目的財政預算、執行及決算情況等。第三十四條【專員辦監督責任】財政部駐各地監察專員辦應加強對PPP項目的財政管理的監督檢查，重點關注PPP項目物有所值評價和財政承受能力論證、政府采購、預算管理、國有資產管理等，切實防范財政風險。