第一篇：工程機械租賃審計監督規定

工程機械設備租賃審計規定

1、本規定旨在：以審計監察部的獨立、客觀、公正的工作特性，以全過程審計介入的方式，協助與監督責任部門加強對工程機械成本的管理、規范與工程機械設備租賃相關的經濟行為、降耗增效。降低集團公司在相關經濟行為中的風險。

2、本規定所指審計工作的范圍

2.1、審計監察部（以下簡稱“本部門”）依照國家法規、企業規章制度，對工程機械設備租賃經濟行為全流程的審計。涵蓋工程機械設備租賃經濟行為事前、事中、事后全流程。事前工作，包括外協方的選擇與評審、合同重要條款的洽談等；事中工作，包括合同的執行、機械的施工過程等；事后工作，包括合同結算及后期付款安排、帳務處理。

2.2、本規定所指工程機械設備租賃的范圍：公司及其所屬單位所有工程機械設備的租賃。

3、審計監察的方法與目標

3.1、審計的方法分兩類，審查、監察。審查是指：對相關行為風險控制體系中制度建設、制度完善、制度執行及依據制度形成的原始資料、統計數據、簽審記錄等進行審計，以及事后對全流程或重點事項的專項審計；監察是指對經濟行為全流程中異常情況的監督與察覺。

3.2、審查的主要目標是，風險控制流程及具體制度的執行情況。監察的主要目標是，施工過程的真實性、合理性、計量準確性等執行力度情況。3.3、審計實施的具體方法有：看圖法、觀察法、詢問法、調查法、分析法、測量法、核對法。

4、本部門在工程機械設備租賃審計工作中的管理職能與權力

4.1、對于金額大于100萬元的經濟行為，本部門原則上參與招標、談判過程，參與簽約流程，審查流程中是否符合有關規定、有關手續是否齊全。4.2、對于金額小于100萬元的租賃業務，本部門將選擇性參與招標、談判，并于正式通知該責任部門負責人后確認介入商務談判。

4.3、對于一次簽訂、周轉執行的協議，本部門參與主要環節的審查，并參與增補條款、變更條款的審查。

4.4、對于其他零星、臨時性機械設備的租賃，本部門采取專項審計調查等方式進行事后審查。

4.5、本部門行使職權的方式分三類：一類是日常工作方式，包括重大事項必要的直接介入、合同匯審及結算單據審查后的簽復、現場情況的問詢與實地察看等；第二類是出具“審計建議書”，提議分公司及責任部門做程序性整改或對有風險顯露跡象的事項加強監管等；第三類是 出具“審計報告”，是對

重大問題、嚴重違規行為及專項審計項目，提出審計結論、嚴謹表述本部門獨立觀點并向總部領導提交的報告。

5、審計監督的具體內容

5.1、審查風險控制體系。審查責任單位是否按照總部及公司有關規定，制訂了合理的風險控制體系和實施制度；是否建立問責和考評制度；審查風險控制體系與相關制度、問責及考評制度是否合理、科學、完善，是否隨宜改進。5.2、審查責任單位與責任人是否盡職。審查責任單位是否認真對待并有效執行相關制度，是否公開、公平、公正執行問責與考評制度；各職能執行人是否恪盡職守、有效履行職責。

5.3、審查租賃計劃。審查租賃行為是否有必要的事前計劃管理流程，需求計劃是否合理，是否履行相關審批手續；計劃編制的依據是否充分，是否利于進度與成本控制；審批程序是否合符流程；計劃的變動及超計劃的租賃是否經過特別審批。5.4、工程計量審計

5.4.1、監察施工過程，督促責任部門強化監管流程，以保障所記錄工作時間與工作量的原始記錄、計量資料真實可信。察覺、分析施工過程出現的異常情況及偏差項。

5.4.2、審查責任部門是否制訂科學有效的統計、匯集、分析的方法，以及時發現異常情況、適時動態掌握機械設備的運營情況。

5.4.3、審查責任部門是否建立違規情況處理記錄及相關處罰制度。5.4.4、重點監察隱蔽工程的現場施工與原始計量的真實資料。5.5、價格審計

5.5.1、審查責任部門是否建立有效的價格審批程序并有效執行。

5.5.2、審查責任部門是否通過必要的調查、比較、技術測算、商務談判等方法的綜合運用來合理定價，是否產生因市場信息不暢通、技術測算不細致、商務談判低效或不廉潔而導致的不合理定價。

5.5.3、監察責任部門給機械設備評定的價格與相關設備工作效率與工作能力不符的現象，包括機械設備品牌、型號、功率、載容、新舊程度等指標。5.5.4、監察責任部門給機械設備評定價格時未能充分結合施工實際情況現象，包括相關部門對施工難度事前估計是否過高而實際難度不高、運輸距離是否準確。

5.6、機械設備租賃渠道審計

5.6.1、審查責任部門是否按規定程序考察、選定機械設備外協方，考察、評選的標準是否科學、合理，是否按規定權限審批并報總部備案；是否制訂合格外協方的定期資格復審制度并有效執行。本部門直接參與考察、洽選主要外協方的過程。

5.6.2、審查責任部門是否按規定在合格外協方名錄內選擇外協商，選取名錄外的外協方的租賃是否辦理了特別審批手續，有無超越范圍自行選擇外協方的行為；有無事先指定外協方的行為；

5.6.3、審查責任部門對外協方的選擇是否堅持公開、公正、競爭的原則，是否選擇誠信、有管理能力、業績突出的外協方作為機械設備租賃的主選商。5.6.4、審查責任部門是否對外協方在工期、質量、誠信、廉政等方面發生違約、違規、違紀行為；是否按合同規定進行違約責任追究；是否執行總部有關規定，對嚴重違約、違紀、違規的外協方實行清退。5.7、機械設備租賃的合同審計

5.7.1、審查租賃行為是否均按《合同法》及總部有關規定簽訂了合同；合同訂立的程序是否合規；條款是否體現對公司權益的保障；是否隱含對公司不利的條款；合同變更理由、事實是否充分，變更程序是否合規。

5.7.2、審查技術要求較高的項目，是否增補了對公司有保障的特別質量協議。5.7.3、審查安全風險高的項目，是否增補了必要安全施工安全責任書。5.7.4、審查參加商務談判的人員組成與人員資格是否符合規定；是否按規定做好談判記錄；是否履行了必要的程序。

5.7.5、審查合同中是否充分列示與價格評估直接相關的機械設備基礎資料，如機械設備品牌、型號、功率、載容、新舊程度等指標。

5.7.6、審查合同中是否充分列示與價格評估直接相關的工作條件與施工狀況，如運輸距離、周邊環境、工期要求、土質情況，必要時，還需注明氣候、水文情況、外部環境等相關信息。

5.7.5、重點監察先施工、后簽約現象，審查是否存在規避監督而做小合同、做大結算現象，監察是否存在大合同分成多個小合同以躲避監督程序的現象。5.8、審查合同的結算。審查結算程序是否完備、資料是否齊備、結算項目與實際施工是否存在偏差；對偏差及異常情況是否經過必要的查證與核實。5.9、審查款項的支付及帳務手續，審查財務部門是否依據有效的憑證并公平安排付款時間、付款方式、付款金額，相關財務手續是否符合財務通則與公司制度，有無故意拖延或有意提前等非公平的安排付款。

6、附則

本規定由審計監察部起草，總裁辦審批后有效。解釋權歸于審計監察部。

附件

一、關于_______________________的整改建議書

_______________________： 您好！

以下是：正文

請認真對待并妥善處理！

深圳市招商港灣集團公司審計部 簽署：

________年____月____日

注：整改建議書可適用于程序性改進與事件性改進，是審計部給責任部門下發的非強制執行文件，適用于風險顯露的初期，目的在于——向相關部門列示審計部發現的可能導致的經濟風險、并說明改進的必要性。正文由以下三部分構成：

第一，要先闡明提出建議的原因、理由以及本部門的目的、想法。這樣往往可以使受文單位或個人從實際出發，考慮你的建議的合理性，為采納你的建議打下基礎；

第二，建議的具體內容。一般建議的內容要分條列出，這樣可以做到醒目。第三，提出自己希望采納的想法，但因風險顯露產明顯，需出言謹慎，不說過頭的話，不用命令的口氣。

附件

二、關于_______________________的整改通知書

_______________________： 你好！

以下是：正文

請于__________________期限內做出整改，本部門將繼續跟蹤整改的實施情況！

深圳市招商港灣集團公司審計部 簽署：

________年____月____日

注：整改通知書可適用于程序性改進與事件性改進，是審計部給責任部門下發的強制執行文件，適用于風險顯露的中期，此時風險已經開始明顯化、個別損失現象已經產生，如不能及時制止將會導致更大的損失風險。目的在于——以實際損失事件向相關部門列示審計部發現的現實經濟風險、并要求做出必要的改進措施以防范損失的擴大。因通知書僅代表了本部門意見，且是在與相關部門溝通而不能達成一致的情況下才發出，責任部門有權拒絕實施。如果本部門堅持認為該隱患將導致公司重大損失，則提向總部領導提請專項審計并出具“內部專項工程審計報告”。

正文由以下三部分構成：

第一、要先闡明提出建議的原因、理由以及本部門的目的、想法。列出并分析已出現損失事件的原因；

第二、要求整改的具體內容。內容要分條列出，這樣可以做到醒目。

第三、提出本部門的，因損失已經發生，出言稍加強硬，用溫和命令的口氣，不說過頭的話。

第二篇：工程機械租賃

工程機械租賃協議

租用方：（以下簡稱甲方）發租方：（以下簡稱乙方）

為了高效優質完成（XXX）工程施工任務，甲方需租用乙方工程機械。根據《中華人民共和國合同法》的有關規定，為明確雙方的責任和義務，經甲、乙雙方協商，特簽定本協議，以資雙方共同信守。

一、租用機械名稱：洛陽牌20噸振動壓路機，型號規格Lss220，數量一臺。

二、租用機械施工作業點：

三、機械租賃費用：經雙方協商，租賃起始時間為：2003年10月11日至2003年11月16日止為租賃期，實行包月，租賃費按計算。

四、進出場費：乙方機械進場運費由甲方承擔，出場費由乙方承擔。

五、付款方式：甲方必須在10月31日預付租金壹萬元，11月10日付清剩余壹萬元。甲方不得以任何理由拖延付款時間及金額。在甲方租金未付清的情況下，乙方有權停車，直到甲方付清租金。

六、甲、乙雙方責任和義務。

1、乙方保證提供良好的機械設備，保證進場后能正常施工。

2、乙方提供一名技術熟練、且吃苦肯干的操作工，配合甲方施工，服務甲方的施工管理調動。在沒有得到甲方管理人員的同意不得將機械私自開到別處做事。

3、乙方保證機械的日常保養和修理，按要求停放，以確保甲方工作的順利進行。

4、機械出故障后，乙方需及時修理，修復時間不得超過4天，（96小時），超過4天，超過部分按每天700元標準扣減當月租賃費。

5、工作時若因乙方操作工操作不負責或不小心，造成的安全事故及經濟損失，由乙方承擔。

6、乙方負責機械的黃油、機油及施工中相關的維修費用。

七、甲方的責任和義務

1、甲方應安全負責所租用設備及人員在施工當中的安全工作，若出現違章指揮所造成的安全事故，一切損失由甲方承擔。

2、甲方負責提供乙方操作工的住宿費用。

3、甲方負責提供機械租用期內的柴油，油的質量需乙方認可才能使用。

4、甲方不得將機械轉租他人使用，若工程需要轉租必須經乙方同意方可。

八、違約責任

1、甲方中途無故終止租用乙方機械，乙方機械退場時甲方應付乙方退場的運費（費用與進場費用同等）并付清所有租賃費，而由此生產的經濟糾紛的一切費用由甲方承擔。

2、在沒有得到甲方同意，乙方操作員將機械開往別處施工，經甲方發現一次懲罰500元，乙方在施工中無故終止合同，甲方有權拒絕支付乙方機械當月租金和余款。

九、本協議一式兩份，甲、乙雙方各執一份，雙方代表簽字蓋章生效，至工程完工，租賃期滿為止，其未盡事宜雙方另行協商。

另：11月6號前租金貳萬元整，如工程16號前完工仍按貳萬元計算，16號后每天租金為700元，按天計算。

甲方簽字：乙方簽字：

日期：年月日日期：年月日

第三篇：工程機械租賃合同

工程機械租賃合同

出租方（甲方）：_____________________ 承租方（乙方）：_____________________ 根據《中華人民共和國合同法》的規定，經雙方協商一致，就乙方像甲方承租以下設備達成協議：

一、設備的使用地點及工程情況：_______________________________

二、租賃設備概況：

設備名稱：____________，車號：____________，數量：_________臺。

三、設備的所有權：

本合同所列租賃設備所有權屬于甲方，乙方對賃設備機構只享受租賃期間的使用權，沒有對設備的轉租權。乙方不得以任何理由對設備進行抵押，否則造成的全部后果由乙方承擔。

四、甲方的基本責任：

1、提供良好的設備；

2、負責日常維修、保養工作并承擔相應費用（包括液壓油、潤滑油脂、機油）。

3、設備進入乙方施工現場后，操作手應服從乙方施工管理人員的調度與指揮，并遵守乙方施工現場的規章制度。

4、操作手應該按設備操作規程施工。

五、乙方的基本職責：

1、為操作手提供食宿。

2、乙方負責設備在施工現場的看護并保證設備、人員的安全。由乙方原因造成的設備損壞或丟失，由乙方負責賠償。

3、乙方不得強迫操作手違章作業或超負荷工作，在乙方強迫操作手違章作業或超負荷作業過程中，操作手造成的一切安全和質量事故，由乙方全部負責賠償。

4、乙方對進入施工現場的操作手要進行安全生產培訓。

六、結算方式及相關事宜：

1、租賃時間：自___年___月___日開始，至乙方通知甲方設備退場之日

合同編號：__________ 結束，乙方同時結算所有租賃費用，租賃期滿，乙方將設備交給甲方后辦理退場手續。

2、結算方式：設備租賃按包月計算，每月租金（不含稅）為_________元（大寫___________元），租金含操作手工資。每月租金應在當月結清。退場時，設備使用不足一月，按當月已使用天數×（月租金÷30天）計算。

3、如果乙方逾期未向甲方結算租金，甲方有權停機并向乙方正常收取停機期間的租金，并且向甲方按租金欠款的1%每日加收乙方滯納金。

4、運費的承擔：如租期不足____個月，設備的進、出場費用由乙方承擔，租期在____個月以上，進、出場費由甲方承擔。

5、工作時間：每月工作時間不得超過_____個小時，超出部份每小時的租金=月租金÷_____小時。

6、燃料提供：乙方承擔燃油費用，同時保證在租賃期間內提供符合設備運行標準的燃油，否則造成停機損失由乙方承擔。

7、設備維修：設備因故障造成的停工時間每月累計不能超過____天（維修時累計12小時折合一天），若超出____天，超出的天數不計租賃費用。

8、設備租賃期間，乙方如需轉移工地施工，必須征得甲方的書面同意，按規定用拖車轉場，承擔拖車費用，并保證甲方設備在該協議結束后返回。

9、由于乙方違章指揮造成的安全事故由乙方承擔全部經濟責任。

七、爭議的解決：

有關本合同的一切爭議，甲乙雙方應根據《中華人民共和國合同法》及其他相關法律的有關條款友好協商解決。如協商不成，提交甲方所在地法院訴訟解決，訴訟費和勝訴方的律師費由敗擴方承擔。

八、本合同壹式貳份，由甲乙雙方各執一份，甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。設備退場、租賃費付清后本合同債權關系自動解除。

出租方（甲方）：

電話：

電話：

****年**月**日

承租方（乙方）：

第四篇：工程機械租賃合同

工程機械租賃合同

甲方： 乙方：

根據《中華人民共和國經濟合同法》的財產合同及有關法律規定，為明確甲、乙雙方的權利與議務，經雙方共同協商同意簽訂本租賃合同。

一、甲方租用乙方挖掘機一臺，（）用于本人做工，雙方達成如下協議。

二、甲方租用的機械未經乙方同意，不能移作它用或用于其它抵押，只能用于甲方承包的礦山做工。

三、租賃期限

年

月

日至

****年**月**日。

四、付款方式：進場先付人民幣

元，余額在每月的 日付清，如到期不付，乙方有權停工。付款收據為證。

五、乙方的保底時間性每月

小時，超出規定時間，每小時按

元整計算，（如施工進程中，停工和放長假和礦山糾紛，造成機械停工的情況下，甲方必須按月租付給乙方租金，不得有任何理由）。

六、甲方負責該項機械出場運輸費（如租不滿三月，進、出場運輸費由甲方負責，如超過三個月則出場費由乙方負責）。

七、乙方機械必須保持正常的工作狀態。如因機械故障每月保養、修理時間為3天之內不視誤工，如超過3天工作的天數順延。

八、機械設備進場后，甲方必須負責乙方機械停放以及施工現場的地下、地面構筑物、電纜、電線、坍方、爆破和本地人發生一切糾紛等有影響施工進度的工作及乙方操作人員與機械的安全，如因以上原因造成機械及人員的損失一切由甲方負責。甲方不得要求乙方在不安全的環境下施工，否則一切后果自負責。如是因為駕駛員操作原因由乙方自負。

九、乙方機械進場后，甲方應負責機械被盜或人為損壞，若發現此類事，甲方將承擔一切經濟損失。

十、挖機燃油費、乙方食宿均由甲方負責。機械的維修費及乙方人員工資由乙方負責（潤滑油及配件由乙方負責。）

十一、本合同一式二份，甲、乙雙方各執一份，自雙方簽字生效。雙方應共同遵守本合同。

甲

方：

乙

方：

身份證號：

身份證號：

住

址：

住

址：

聯系電話：

聯系電話：

****年**月**日

第五篇：工程機械租賃協議

工程機械租賃協議

承租方：甘肅長瑞市政路橋有限公司

（以下簡稱甲方）出租方：古浪縣琴源機械租賃中心

（以下簡稱乙方）

根據《中華人民共和國合同法》的有關規定，為維護甲、乙雙方合法權益，經雙方協商，落實雙方義務后，達成如下協議：

一、乙方設備裝載機4臺，翻斗車4輛，挖掘機1臺，水泥灌車3輛。

二、甲方租用設備施工地點：天祝縣松山鎮

1、租用方式按每月計算，每月租金為人民幣裝載機每月25000元，翻斗車每月15000元，挖掘機每月38000元，水泥灌車每月31000元。不含稅金（備注：每天工作時間不超出12小時）。

2、乙方機械在甲方施工現場遇到氣候、施工條件等因素的制約，造成停工停產，均由甲方負責，月租金不變，（備注：如停工超出10天，甲方通知乙方有權將車拖走，如乙方不走，停工超出10天沒有租金）。

3、結算方式：如乙方機械正常，不需維修甲方每月給乙方先付壹萬元，如機械需要維修，另協商解決，其余欠款必須在2017年12月30日前付清。

4、甲方承擔租賃期間的機械柴油費及駕駛員的食宿。

5、在施工期間，甲方合理調配機械，保證乙方機械和司機安全施工。

6、乙方司機必須聽從甲方人員的合理調配。

7、本合同一式兩份。

甲方（蓋章）：

法人簽字： 乙方（蓋章）：

法人簽字：

****年**月**日