第一篇：關(guān)于進行規(guī)范會計基礎(chǔ)工作檢查的通知-20141127

關(guān)于規(guī)范會計基礎(chǔ)工作并開展檢查的通知

各公司：

為加強集團各公司財會管理，完善內(nèi)控制度和落實執(zhí)行，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等要求，擬于近期對各公司財務(wù)部門進行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、成立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)小組

為了做好本次工作，決定成立指導(dǎo)小組，指導(dǎo)小組負責(zé)人由洪傳芳擔(dān)任，指導(dǎo)小組成員由秦東、錢靜和郭珊珊組成。

二、指導(dǎo)檢查范圍及內(nèi)容

（一）范圍 所有公司財務(wù)部門。

（二）內(nèi)容

按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，對2014年1~9月會計基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)檢查（具體內(nèi)容見附表）。

三、時間安排和方法步驟

（一）動員部署（2014年11月27日上午9：00-10：00））集團財務(wù)部召開會議動員部署，各公司財務(wù)負責(zé)人參加。

（二）自查階段（自2014年11月28日~2014年12月15日）所有公司財務(wù)部門按照本次規(guī)范指導(dǎo)內(nèi)容組織自查，形成自查報告并填寫附表，由單位加蓋公章，財務(wù)負責(zé)人簽字確認，于12月15日前報秦東（聯(lián)系電話***）。

（三）指導(dǎo)檢查階段（自2014年12月16日-2015年1月31日）此次會計工作規(guī)范指導(dǎo)檢查采取聯(lián)合抽查方式，由集團和公司財務(wù)、審計、外部審計組合聯(lián)合小組，開展財務(wù)規(guī)范檢查工作，各公司具體檢查時間另行通知。

（四）落實整改（自2015年2月1日-2015年3月30日）各公司根據(jù)自查、抽查情況，進行整改、完善內(nèi)控和管理，提交整改結(jié)果報告。

（五）整改驗收（2015年6月30日前）指導(dǎo)小組對整改情況進行驗收。

四、相關(guān)要求

1、各公司財務(wù)負責(zé)人要高度重視這次檢查工作，通過這次檢查，各公司要進一步規(guī)范會計工作，提高財務(wù)工作管理水平。

2、通過本次會計工作規(guī)范指導(dǎo)，本著“發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、完善程序、規(guī)范管理”的原則，后期集團財務(wù)開展有針對性業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高豐盛集團財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

3、今后對會計基礎(chǔ)工作指導(dǎo)檢查每年至少執(zhí)行一次，列入集團財務(wù)管理體系例行工作。

五、獎懲

1、指導(dǎo)小組對各公司檢查情況進行評分和排名，對于內(nèi)控完善、檢查實施情況良好、排名前五名的公司給予表彰和財務(wù)團隊獎勵1~2萬元；

2、對于積極自查和整改，整改情況良好的前五名公司給予財務(wù)團隊鼓勵獎0.6~1萬元；

3、對于不積極自查和整改、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范和存在內(nèi)控問題的公司，集團將對相關(guān)財務(wù)負責(zé)人和崗位責(zé)任人進行調(diào)整。

附件：財務(wù)體系（會計基礎(chǔ)工作）控制測試體系表和底稿模板。

總裁辦

二○一四年十一月二十七日

第二篇：會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告

會計基礎(chǔ)工作檢查自查報告

市財政局：

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會[2012]13號）、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財會[2012]14號）文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查．現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、會計基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會計核算工作情況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。

第三篇：會計基礎(chǔ)工作檢查內(nèi)容

請各分子公司財務(wù)主任,擬訂一季度專業(yè)內(nèi)控工作自查計劃,3月底報自查結(jié)果,范圍包括銷售采購合同、待處理遺留事項進展、會計核算基礎(chǔ)規(guī)范、檔案、稅務(wù)風(fēng)險等方面，4月份股份財務(wù)部組織抽查。自查報告報王琳處

關(guān)于內(nèi)蒙古新威遠生物化工有限公司一季度財務(wù)自查的報告

1、財務(wù)制度和內(nèi)控建設(shè)

本公司財務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況

檢查有無具體的財務(wù)制度和文檔，檢查是否按制度執(zhí)行 有完善會計政策、會計核算辦法和流程 查看有無具體的會計政策及相關(guān)規(guī)定

財務(wù)人員崗位職責(zé)和職位說明書的建立和執(zhí)行情況 檢查財務(wù)人員的崗位職責(zé)和職位說明書是否建立 內(nèi)部會計控制體系的建立和執(zhí)行情況 查看相關(guān)文件

集團統(tǒng)一的財務(wù)制度的存檔、學(xué)習(xí)和執(zhí)行情況

檢查有無集團財務(wù)制度是是否歸檔，財務(wù)人員是否了解，具體工作是否有嚴格執(zhí)行

2、貨幣資金管理

1）資金籌集和使用按月編制計劃并嚴格執(zhí)行。按月檢查計劃執(zhí)行情況 2）財務(wù)部安全保衛(wèi)措施得當(dāng)

公司制定了規(guī)范的安全保衛(wèi)措施，主要幾點為

1、現(xiàn)金超過500元及時存入銀行。

2、保險柜鑰匙由出納專人保管，每天下班前打亂密碼。

3、下班時關(guān)門關(guān)窗，關(guān)電源，杜絕吸煙，防火防盜，防微杜漸。3）公司或部門無小金庫現(xiàn)象 4）無資金錯付、重付現(xiàn)象 5）預(yù)付貨款、帶款提貨合規(guī)

預(yù)付貨款都是通過工作流各級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后付款，基本杜絕采購員帶款提貨，確保資金安全。6）現(xiàn)金開支范圍合規(guī)

在《現(xiàn)金管理暫行條例》范圍內(nèi)，重點檢查大額現(xiàn)金的支付情況 7）庫存現(xiàn)金不超限額

現(xiàn)金盤點記錄體現(xiàn),余額在本公司3-5天日常支出限額內(nèi) 8）堅持定期盤點現(xiàn)金制度 9）銀行賬戶開戶、使用合規(guī)

開戶有批文；不存在出租、出借賬戶行為；不存在公款私存行為；不存在簽發(fā)和取得空頭支票、遠期支票等行為 10）銀行預(yù)留印鑒管理合規(guī)

印鑒分人保管；印鑒保管人出差、休假、離職等應(yīng)具備書面交接手續(xù)和授權(quán)書 11）銀行票據(jù)管理合規(guī)

①建立健全票據(jù)購買、使用、銷號和報廢支票登記簿；②空白支票簽發(fā)合規(guī)。12）及時與銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行對賬單加蓋銀行印章，調(diào)節(jié)表編制合規(guī) 13）現(xiàn)金和銀行存款日記賬登記符合規(guī)定 及時、序時登記，修改合規(guī)

3、應(yīng)收款項管理

應(yīng)收賬款進行信用控制并嚴格執(zhí)行

查閱客戶信用評估資料、應(yīng)收賬款授信審批文件等 應(yīng)收賬款的真實性、準(zhǔn)確性檢查

查閱銷售及收款憑據(jù)、應(yīng)收賬款項目明細賬、核對應(yīng)收賬款明細賬與總賬、報表余額是否相符；向債務(wù)人進行函證，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表。回函金額不符的，責(zé)成被檢查單位查明原因做出記錄或適當(dāng)調(diào)整 及時對賬并取得合法有效的對賬依據(jù)

查閱定期或不定期的往來對賬單據(jù)、往來函證回函等 采取有效措施及時催收超期欠款

檢查應(yīng)收賬款額度及信用期、應(yīng)收賬款催收通知單或應(yīng)收賬款催收記錄等 壞賬準(zhǔn)備的計提符合規(guī)定

核實應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款計提標(biāo)準(zhǔn)；檢查有無債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡的，以及破產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的，或者債務(wù)人長期未履行償債義務(wù)的 壞賬的核銷按程序進行，對已核銷的壞賬進行備查登記，賬銷案存，嚴格管理 查閱壞賬核銷申請、公司批文、稅務(wù)局批文等

4、存貨管理

存貨采購計劃編報程序合規(guī)

檢查有無采購計劃且計劃的執(zhí)行情況 物資收發(fā)嚴格按程序進行，手續(xù)齊全 了解物資收發(fā)程序的合理性及執(zhí)行情況

所有物資均有賬務(wù)記錄，賬務(wù)處理規(guī)范、且賬實相符 調(diào)查庫房及財務(wù)部賬務(wù)處理情況

存貨定期盤點，并根據(jù)實際情況進行臨時盤點，盤點表應(yīng)有庫齡等重要信息 查看盤點記錄

對盤點盈虧、毀損等及時查明原因并按有關(guān)規(guī)定處理 檢查報批文件及賬務(wù)處理情況

對物資采購進行監(jiān)控，有談判記錄或招投標(biāo)及揭標(biāo)紀(jì)要等 現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料

物資采購合同齊全，并分類整理、存檔 現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料

庫存量合理，及時清理超期、呆滯存貨，并提請?zhí)幚?到庫房檢查

不合格原料退回手續(xù)嚴密有效 檢查退回手續(xù)

銷售退回手續(xù)合規(guī)

檢查退回手續(xù)有否齊全

已入庫未結(jié)算原料、包裝物和備品備件等估價入賬的附件齊全，且審核、簽章齊全

檢查估價入賬的附件

期末存貨臺賬與明細賬、總賬賬賬相符 檢查賬戶余額是否一致

廢舊物資管理嚴密，出售審批、簽字手續(xù)齊全 檢查廢舊物資的銷售手續(xù)是否完善

辦公用品、低耗品管理相關(guān)管理符合規(guī)定

檢查招標(biāo)方案等，檢查領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)及相關(guān)定額依據(jù) 對物資出入庫、出門進行稽核 檢查有無相關(guān)規(guī)定并貫徹執(zhí)行

根據(jù)存貨的實際狀況計提跌價準(zhǔn)備 實地查看、驗證跌價金額

5、長期資產(chǎn)管理

嚴格按程序取得固定資產(chǎn)或進行相關(guān)維修、改造 查閱相關(guān)批文

對固定資產(chǎn)定期或不定期盤點，并對盤點結(jié)果及時處理 查閱盤點記錄和相關(guān)處理批文 對外投資程序合規(guī) 查閱相關(guān)批文

固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等的入賬價值正確，賬務(wù)處理準(zhǔn)確 查閱賬務(wù)記錄，驗證入賬價值

固定資產(chǎn)清理、調(diào)撥合規(guī)，賬務(wù)處理規(guī)范 查閱相關(guān)批文和賬務(wù)記錄

在建工程費用歸集準(zhǔn)確，并按規(guī)定轉(zhuǎn)固 查閱賬務(wù)記錄，驗證費用歸集和轉(zhuǎn)固時間

固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等期間和金額正確 驗證折舊、攤銷金額

根據(jù)長期資產(chǎn)實際情況計提減值準(zhǔn)備 實地查看、驗證減值金額

6、會計基礎(chǔ)和會計核算工作 會計科目設(shè)置符合規(guī)定

對照規(guī)定調(diào)閱電子賬套的會計科目 原始憑證的取得及時合法 查閱原始憑證

收入成本費用按時入賬，不得提前或延后 查閱收入憑證附件、出入庫記錄等 跨期攤銷費用按受益期攤銷 查閱費用攤銷賬務(wù)處理情況

會計科目核算內(nèi)容符合企業(yè)會計制度、會計準(zhǔn)則及集團財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定 抽查賬務(wù)處理憑證

憑證處理、審核、記賬及時

檢查憑證、賬簿，詢問相關(guān)人員 憑證傳遞合規(guī)、相關(guān)人員簽章齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員

報銷及付款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、手續(xù)齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員

記賬憑證摘要編寫清楚、明了、簡潔、易懂 檢查憑證

賬簿打印及裝訂符合要求 檢查賬簿

按規(guī)定編報會計報表 翻閱報表

準(zhǔn)確核算折扣折讓，應(yīng)分產(chǎn)品設(shè)置明細核算,符合稅務(wù)要求 查明細賬

無重大會計差錯事件

查各類賬簿并詢問有關(guān)人員

保證會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整 查閱相關(guān)報表、賬簿記錄并詢問總部財務(wù)部

按照規(guī)定進行會計工作交接，并有詳細的交接記錄 查閱交接記錄

7、獨立核算體系

有完整的獨立核算體系 檢查相關(guān)制度

有詳細的獨立核算操作流程和規(guī)定 檢查有無相關(guān)流程和規(guī)定

獨立核算體系制定是否科學(xué)、合理 評價流程是否合理

財務(wù)報表數(shù)據(jù)與獨立核算口徑差異關(guān)系是否明確 詢問檢查

財務(wù)報表與獨立核算報表有勾稽關(guān)系 進行測試

獨立核算數(shù)據(jù)是否可具追溯性 進行測試

獨立核算操作流程是否可控 檢查流程是否有漏洞

獨立核算軟件或系統(tǒng)是否安全可靠 對軟件進行檢查和測試

獨立核算報表是否真實、準(zhǔn)確，及時 檢查報表

獨立核算數(shù)據(jù)是否滿足經(jīng)營管理和考核需求 檢查考核指標(biāo)及相關(guān)會議紀(jì)要

8、財務(wù)報告

按時報出會計報表、企業(yè)填制明細表以及其他資料 檢查是否按集團及公司相關(guān)要求執(zhí)行 報表資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 檢查

會計報表年初數(shù)與上期末審定數(shù)一致 抽查報表

年初未分配利潤的調(diào)整應(yīng)列明具體內(nèi)容和調(diào)整原因（除非特別重大的會計差錯或重大會計政策發(fā)生變更需要調(diào)整年初數(shù)，一般不應(yīng)作年初數(shù)調(diào)整。）抽查報表

各明細科目的項目分類期初數(shù)與上年年末數(shù)一致 抽查報表 企業(yè)填制明細表與公司會計賬簿、會計報表核對一致 抽查報表

表與表之間的勾稽關(guān)系銜接一致 抽查報表

企業(yè)填制明細表填制完整 抽查報表

關(guān)聯(lián)與非關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰、內(nèi)部單位（內(nèi)部關(guān)聯(lián)）與關(guān)聯(lián)單位（外部關(guān)聯(lián)）區(qū)分正確

抽查報表

9、財務(wù)人員管理

會計人員均持有會計從業(yè)資格等證書，并按時進行年檢 檢查會計從業(yè)資格證書 會計人員流失率低

查閱會計人員變動記錄

積極培養(yǎng)、舉薦財務(wù)會計人員 查閱會計人員變動記錄

定期組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)會計制度、會計準(zhǔn)則、內(nèi)部會計控制制度及集團的相關(guān)規(guī)定

查閱學(xué)習(xí)記錄

財務(wù)人員輪崗、頂崗計劃 詢問核實執(zhí)行情況

財務(wù)人員請假有審批，遵守公司作息時間，無遲到早退和曠工 查閱辦公室考勤記錄

財務(wù)部人員團結(jié)、協(xié)作，凝聚力強，工作熱情高，有創(chuàng)新精神 實地感受，詢問其他部門，核實創(chuàng)新成果

會計人員遵守職業(yè)道德，保證會計信息質(zhì)量、保守公司商業(yè)秘密 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解

財務(wù)人員無嚴重違反財經(jīng)紀(jì)律，違法違紀(jì)事件 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解

10、財務(wù)綜合管理 審計報告建議整改狀況

查閱上次審計結(jié)果對照核實改進情況 參與銷售價格及優(yōu)惠制定，程序合規(guī) 查閱價格制定文件等資料

參與公司重大合同的談判和簽訂 查閱相關(guān)文件資料

參與公司安全事故處理 檢查會議記錄或紀(jì)要 參與公司訴訟活動 檢查會議記錄或紀(jì)要

11、溝通與協(xié)調(diào)

妥善處理與集團和公司領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)系 實地調(diào)查、詢問

服從集團財務(wù)部安排，嚴格執(zhí)行集團各項文件規(guī)定 查閱相關(guān)文件資料，聽取集團財務(wù)部意見

能夠妥善組織、溝通、協(xié)調(diào)財務(wù)部內(nèi)部的工作 實地調(diào)查、詢問

崗位設(shè)置合理，權(quán)責(zé)明確，并嚴格考核 查閱相關(guān)文件資料

財務(wù)部業(yè)務(wù)流程清晰,符合內(nèi)控制度要求 查閱相關(guān)文件資料

財務(wù)負責(zé)人了解員工思想動態(tài)，關(guān)心員工工作生活 與財務(wù)人員溝通了解

能夠妥善處理與公司內(nèi)各部門的工作關(guān)系,協(xié)作度高 聽取其他部門意見 聽取其他部門意見

能夠妥善處理與銀行、稅務(wù)、財政、供應(yīng)商、客戶等公司外部的工作關(guān)系 聽取其他部門或有關(guān)單位意見

定期向集團財務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，重大問題應(yīng)在第一時間向集團財務(wù)部匯報 詢問集團財務(wù)部相關(guān)人員

能按規(guī)定及時向相關(guān)部門報送有關(guān)財務(wù)資料 查閱相關(guān)文件資料

12、預(yù)算管理

公司成立有預(yù)算委員會 查閱相關(guān)文件

預(yù)算工作由總經(jīng)理親自抓，負總責(zé) 查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解 公司各部門分工協(xié)作，全員參與

查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解 編制有和季度預(yù)算 查閱預(yù)算資料

按總部文件規(guī)定方法編制預(yù)算 查閱預(yù)算資料

預(yù)算在公司內(nèi)有審議，并報總部批準(zhǔn) 查閱審議資料和總部批文

預(yù)算的編制真實合理，預(yù)算準(zhǔn)確度高 查閱預(yù)算資料并與實際情況對比 對預(yù)算執(zhí)行情況定期進行分析 查閱預(yù)算或經(jīng)濟活動分析資料 預(yù)算分解并進行嚴格考核 查閱分解資料和考核記錄 預(yù)算調(diào)整流程合規(guī) 查閱相關(guān)批文

對預(yù)算與實際的差異提出改進措施并予執(zhí)行 查閱預(yù)算分析資料和改進建議、執(zhí)行結(jié)果 按時報送預(yù)算相關(guān)各種報表

查閱報送記錄并咨詢總部預(yù)算管理部門

13、財務(wù)分析與決策支持 按照集團的相關(guān)規(guī)定進行財務(wù)分析 查閱分析資料

每月準(zhǔn)時出具財務(wù)分析報告 查看各期財務(wù)分析是否完整 每月召開財務(wù)分析會議 查閱會議記錄或紀(jì)要

參加公司組織的經(jīng)濟活動分析會并提出專業(yè)的見解 查閱分析資料和會議記錄

原料市場價格發(fā)生大的變化和產(chǎn)品配方變動時，及時進行產(chǎn)品盈虧測算，并提出合理化建議

查閱測算資料等

參與公司及季份經(jīng)營計劃制定 檢查會議記錄或紀(jì)要

參與公司績效考評方案的制定 檢查會議記錄或紀(jì)要

參與公司重大生產(chǎn)經(jīng)營決策 檢查會議記錄或紀(jì)要

14、稅務(wù)管理

財務(wù)負責(zé)人及相關(guān)人員熟悉現(xiàn)行稅收法規(guī)

詢問

增值稅免稅申報手續(xù)齊全，符合要求 增值稅納稅申報表

原輔料采購增值稅、申報符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證及增值稅認證資料

主營收入確認、銷售增值稅核算、申報符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證及增值稅抄稅資料、詢問當(dāng)事人

其他業(yè)務(wù)收入及其他涉及增值稅的會計核算、申報符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證

企業(yè)所得稅核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱所得稅批文及所得稅清算結(jié)果 個人所得稅管理的稅務(wù)風(fēng)險控制

詢問相關(guān)負責(zé)人個人所得稅管理政策

其他稅種核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題 根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)、條例對照檢查 稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行到位

根據(jù)國家稅收政策對照檢查

納稅申報資料齊全，且歸檔、裝訂、管理符合會計檔案要求 查閱申報資料

發(fā)票取得、出具及保管符合稅法規(guī)定

查閱發(fā)票購買、領(lǐng)用記錄，抽查已開發(fā)票 財產(chǎn)報損符合稅法規(guī)定 財產(chǎn)報損申請稅務(wù)局批文 各項稅款繳納符合稅法規(guī)定 稅納解繳憑證 在稅法允許范圍內(nèi)進行稅務(wù)籌劃 查閱籌劃方案

15、成本管理

健全的成本管理制度體系 查閱公司成本管理制度

成本核算與成本結(jié)轉(zhuǎn)科學(xué)、合理、準(zhǔn)確 查閱生產(chǎn)過程中各階段成本結(jié)轉(zhuǎn)情況

標(biāo)準(zhǔn)（目標(biāo)）成本的制定科學(xué)合理，切合實際 查閱標(biāo)準(zhǔn)成本制定資料 定期成本分析報告 檢查分析報告

對異常差異是否進行跟蹤檢查 調(diào)查異常差異是否得到控制 公司成本工程開展情況

檢查是否立項及執(zhí)行情況是否符合集團規(guī)定

16、財務(wù)信息化

財務(wù)人員對金蝶K3操作熟練 當(dāng)場操作測試

操作人員口令管理合規(guī) 測試密碼

應(yīng)對操作人員嚴格授權(quán) 測試各用戶權(quán)限

禁止未經(jīng)授權(quán)人員操作K3軟件，防止操作人員越權(quán)使用軟件和操作業(yè)務(wù) 查閱上機記錄和日志文件

系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對K3系統(tǒng)進行維護和防病毒檢查 查閱維護記錄

網(wǎng)絡(luò)癱瘓、系統(tǒng)崩潰、數(shù)據(jù)丟失等重大問題應(yīng)及時匯報、妥善處理，并查明原因 檢查處理記錄

K3數(shù)據(jù)電子數(shù)據(jù)文檔應(yīng)分類存放并定期清理 在電腦上查閱相關(guān)資料

17、會計檔案管理

客戶資料歸檔是否齊全,保管是否完整 實地檢查檔案

客戶授信依據(jù)是否充分 查閱授信依據(jù)

歸檔及時、專人管理

實地檢查檔案室，調(diào)閱檔案，檢查檔案登記簿等 有專門的檔案室，安全措施得當(dāng) 實地檢查

檔案完整、干凈、整齊 觀察

檔案查詢、借閱手續(xù)齊全并有詳細記錄 檢查相關(guān)紀(jì)錄

保存年限符合規(guī)定，檔案銷毀按程序進行 檢查相關(guān)文檔

檔案轉(zhuǎn)移，移交手續(xù)齊全 查移交記錄

第四篇：會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告

會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告1

為了進一步貫徹落實《會計法》，強化會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化，確保“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效， 我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改。現(xiàn)將自查整改情況匯報如下：

一、成立自查整改小組

組長：

李紅才

副組長： 張廷輝

趙新玲

成員：

高平均

劉全喜

劉桂賓

李秀婷

周好福

韓永梅

二、自查整改情況

我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。

2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬，會計人員回避制度，會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，從沒有任意變更會計政策和會計估計，不存在設(shè)置賬外賬的情況。

4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。

5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定，都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。

6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表，會計報表編報及時，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會計報表審簽責(zé)任手續(xù)完善。

7、會計核算檔案嚴格按照規(guī)定進行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會計檔案符合規(guī)定，嚴格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會計檔案。

8、建立健全會計監(jiān)督職責(zé)，積極主動接受外部監(jiān)督，如實提供相關(guān)材料。對違反規(guī)定的會計材料要做到及時處理，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支要及時予以制止、糾正。

9、嚴格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

10、按規(guī)定實施全面預(yù)算管理，建立財務(wù)收支審批制度，財務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

11、我校從來沒有偽造、變造會計憑證、賬簿、財務(wù)會計報告和其他資料；單位負責(zé)人也從來沒有授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項；也從來沒有違法銷毀會計憑證、會計賬簿，也沒有賬外設(shè)賬。

三、今后打算

以本次活動為契機，加強相關(guān)方面的'學(xué)習(xí)，進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識，增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。

會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告2

根據(jù)萬財秘[20xx]10號文件精神及要求，為一進一步加強和規(guī)范全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作，確保會計信息質(zhì)量與國家財產(chǎn)安全，阻塞資金安全管理漏洞，結(jié)合實際情況，現(xiàn)對我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化進行自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、會計管理和會計核算

我系統(tǒng)能計真執(zhí)行國家財政方針政策，服從各級職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財務(wù)管理制度，內(nèi)部控制機制，成立了會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。

1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費基本帳戶，為了方便一卡通社會化發(fā)放，在中國郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會救助管理專戶，在農(nóng)村信用社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。

2、收費管理。局機關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財政收費系統(tǒng)，實行當(dāng)時收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)收入是否及時入賬。如出現(xiàn)收入不及時進賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任，直至移交紀(jì)律、檢查機關(guān)處理。

3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險，我局對核算單位使用現(xiàn)金實行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。

4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災(zāi)救濟及補助等（財政統(tǒng)發(fā)的除外）；2、出差人員的差旅費；3、結(jié)算起點1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出。現(xiàn)金1000元以上的款項原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須取得合法的.原始憑證，否則，予以退回，收支審核無誤后，在報銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報銷的依據(jù)。

5、會計機構(gòu)及會計人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和我局業(yè)務(wù)情況，局財務(wù)室設(shè)會計一名，出納一名，會計和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求，并且會經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會計與出納的職責(zé)權(quán)限明確，并相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，會計人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)項目的登記工作。同時會計還負責(zé)對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證，有不予接受、要求更正或補充的權(quán)利，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，確保會計資料真實、準(zhǔn)確、完整。會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊，資料完整、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴格按照制度的規(guī)定。

6、我系統(tǒng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性得到了進一步加強，會計憑證、會計科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度的要求。會計賬簿記載規(guī)范；全部會計賬務(wù)管理做到了：會計人員全能認真編制、匯總、做好賬簿報表，沒有賬處設(shè)賬行為，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，如實反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實相符；所有會計憑證、賬務(wù)及其他會計資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

二、存在的問題

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善；二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強學(xué)習(xí)。

針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實，努力使會計基礎(chǔ)工作達到規(guī)范化要求。

會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告3

市財政局：

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會[20xx]13號）、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財會[20__]14號）文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、會計基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會計核算工作情況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的`內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。

二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告4

**縣財政局：

根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格按照＜云南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）＞，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、單位基本情況

**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。

二、會計機構(gòu)和會計人員配備情況

**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人2人，會計1人，出納1人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

三、會計核算工作情況

嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

四、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)方面

****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強會計基礎(chǔ)工作 ，保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的'制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財務(wù)管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費實行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理工作。

會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告5

根據(jù)XX縣財政局《關(guān)于會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作的通知》（橫財會【20xx】1號）得要求，為切實做好XX縣司法局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾，整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，20xx年6月17日，局制定了《規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的`工作方案》并成立了專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項活動與自查自糾、整改提高兩個階段。現(xiàn)階段已基本完成自查自糾的階段性工作，現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況，自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報告如下：

一、局財務(wù)負責(zé)人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成初步自查情況提交財務(wù)負責(zé)人審核；

二、財務(wù)負責(zé)人對自查結(jié)果進行審核，對自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的不足提出整改措施、指導(dǎo)意見；

三、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，進行了認真、全面的自查。進一步加強會計人員的專業(yè)培訓(xùn)。

四、財務(wù)管理制度方面存在問題：未建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。

通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識，加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處，局財務(wù)將嚴格按照整改措施認真加以落實。

特此報告

第五篇：會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告

城鎮(zhèn)菜園學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理

自查報告

為了進一步貫徹落實《會計法》，強化會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化，確保“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效，我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改。現(xiàn)將自查整改情況匯報如下：

一、成立自查整改小組

組長：

李紅才

副組長： 張廷輝

趙新玲

成員：

高平均

劉全喜

劉桂賓

李秀婷

周好福

韓永梅

二、自查整改情況

我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。

2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬，會計人員回避制度，會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，從沒有任意變更會計政策和會計估計，不存在設(shè)置賬外賬的情況。

4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。

5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定，都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。

6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表，會計報表編報及時，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會計報表審簽責(zé)任手續(xù)完善。

7、會計核算檔案嚴格按照規(guī)定進行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會計檔案符合規(guī)定，嚴格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會計檔案。

8、建立健全會計監(jiān)督職責(zé)，積極主動接受外部監(jiān)督，如實提供相關(guān)材料。對違反規(guī)定的會計材料要做到及時處理，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支要及時予以制止、糾正。

9、嚴格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

10、按規(guī)定實施全面預(yù)算管理，建立財務(wù)收支審批制度，財務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

11、我校從來沒有偽造、變造會計憑證、賬簿、財務(wù)會計報告和其他資料；單位負責(zé)人也從來沒有授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項；也從來沒有違法銷毀會計憑證、會計賬簿，也沒有賬外設(shè)賬。

三、今后打算

以本次活動為契機，加強相關(guān)方面的學(xué)習(xí)，進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識，增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。