第一篇：稅務局程序文件稅收評估和檢查業務過程的控制程序

稅收評估和檢查業務過程的控制程序

1．目的

保證國家稅收法律、法規和規章得到正確貫徹執行，查處稅收違法行為，保障稅收收入的足額入庫，維護稅收秩序，促進依法納稅。2．范圍

本程序適用于稅收評估和檢查業務過程的管理。3.定義

稅收評估和檢查業務是指對本局管轄范圍內納稅人、扣繳義務人依法納稅情況的稅收評估和稅收檢查、審計工作。4．職責

4.1 稅收評估科負責對稅收評估和檢查業務的過程及管理方法進行策劃，并對業務運作過程實施監督。

4.2 相關部門負責稅收評估和檢查業務過程的實施。

4.3 稅收評估和檢查業務實施過程的工作職責和具體要求詳見《國稅××分局稅收評估辦法》、《國稅××分局增值稅申報稽核評稅 管理辦法》和《國稅××分局稅務稽查工作規程》。5.工作程序 5.1過程策劃

本局對稅收評估和檢查業務運作過程進行策劃的核心是：對納稅人、扣繳義務人依法納稅情況實施評估和檢查，通過評估和檢查提高納稅人、扣繳義務人遵紀守法、依法納稅的素質，創造并維護良好的稅收秩序，確保國家稅收收入的足額入庫。5.2稅收綜合評估 5.2.1評估對象來源

5.2.2評估對象來源分為內部信息和外部信息。

a)內部信息包括內部征管信息、上級交辦、征收管理局、稽查局傳來的信息以及分局預告式檢查、非預告式檢查、案件復查、發票協查信息等。

b)外部信息包括銀行、工商、海關、公安、地稅等部門反饋信息。5.2.3 稅收評估科根據信息資料的來源，進行審核、分析、篩選，分“輕重緩急”制定評估計劃，報經分管局長批準后由相關部門組織實施。

5.2.4 稅收評估科應對已確定的評估對象，賦予評估編號。5.3 評估的實施 5.3.1 評估前的準備

a)相關部門采取微機與人工結合辦法調閱評估對象的相關信息，全面了解其生產經營狀況，財會制度和財務會計處理方法，熟悉相關的稅收政策等，確定相應的審核、分析和評估方案。

b)稅收評估的形式：采用相關信息、數據對比分析和約談評估對象兩種形式。

5.3.2 稅收評估執行人員權限

a)評估對象的相關信息、數據對比分析工作可由一人完成，約談評估對象調查須兩人以上。

b)評估過程中可根據工作需要按法定程序采取調取資料、實地調查等手段，需要跨管轄區域調查的，可采取協查或函查兩種方法進行。5.3.3 執行人員對評估對象在稅務登記、增值稅專用發票管理、納稅申報和稅收檢查等方面進行評估，評估結束后應制作“稅收綜合評估報告”,詳見《國稅××分局稅收評估辦法》。

5.3.4 對執行人員初步判明評估對象有涉嫌重大稅收違法行為的，除制作“稅收綜合評估報告”外，還應出具“稅收評估/稽核評稅建議書”。5.4 評估審議

5.4.1 評估結束后,相關部門應將“綜合評估報告”和“稅收評估/稽核評稅建議書”，連同相關評估資料提交稅收評估科組織審議，審議結果形成“稅收評估結論”。

5.4.2“稅收評估結論”報分管局長批準后, 形成對評估對象的最終結果和處理方法。5.5增值稅申報稽核評稅

5.5.1稽核評稅對象來源分為內部信息和外部信息。

a)內部信息包括內部征管信息、上級交辦，征收管理局轉辦的信息。

b)外部信息包括銀行、工商、海關、公安、地稅等部門反饋信息。5.5.2 稅收評估科根據信息資料，進行審核、分析、篩選，分“輕重緩急”制定“稽核評稅計劃”，報市征收管理局統一下達稽核評稅編號,經分管局長批準后，由相關部門組織實施。5.6 稽核評稅的實施。5.6.1稽核評稅前的準備

a)相關部門采取微機與人工結合辦法調閱稽核評稅對象相關信息，全面了解其生產經營狀況，財會制度和財務會計處理方法，熟悉相關的稅收政策等，確定相應的審核、分析方案。

b)稽核評稅的形式以相關信息對比分析和質詢相結合。5.6.2稽核評稅執行人員的權限

a)稽核評稅對象的相關信息對比分析可一人獨立完成，質詢調查須兩人以上。

b)稽核評稅工作限于在稅務機關內部場所進行。

c)除申報資料外，可根據需要和法定程序采取調取稽核評稅對象的其他相關稅收、會計財務資料，具體詳見《××市國家稅務局增值稅申報稽核管理規程》。

5.6.3執行人員認定稽核評稅對象納稅申報異常的，按下列方式進行處理：

a)納稅人有正當理由能說明申報異常原因，執行人員可建議認定為納稅申報正常戶，并制作“稽核評稅報告”。

b)納稅人無正當理由，但通過自查補報能夠消除異常的，執行人員可建議認定為納稅申報正常戶，并制作“稽核評稅報告”。c)納稅人無正當理由，又未自查補報或拒不提供有關資料、不按期接受質詢，致使無法正常實施稽核評稅的，執行人員可建議認定為納稅申報異常戶，除制作“稽核評稅報告”外，同時出具“稅收評估/稽核評稅建議書”。5.7評稅復審

稽核評稅結束后,相關部門應將 “稽核評稅報告”和“稅收評估/稽核評稅建議書”，連同相關稽核評稅資料提交稅收評估科組織審議并形成復審結果。5.8 稽核評稅結果執行

稅收評估科將復審結果確定為納稅申報異常戶的經分管局長批準后，制作“增值稅待查對象通知書”或“增值稅待查對象特急通知書”，報市征收管理局。5.9 稅務檢查

5.9.1稅務檢查案源的管理

5.9.2 稅務檢查案源分為內部信息和外部信息。

a)內部信息包括上級交辦、征收管理局、稽查局等轉辦的案件、專項檢查對象、稽查局自查或復查對象、發票協查信息等。b)外部信息包括銀行、工商、海關、公安、地稅等部門反饋的信息和舉報案源。

5.9.3 稅收評估科根據案源信息，制定檢查選案計劃，經分管局長批準后、由相關部門組織實施。

5.9.4 稅收評估科對已確定的稅務檢查對象，按部門和順序賦予案件編號。

5.10 稅務檢查的實施 5.10.1 稅務檢查前的準備

相關部門采取微機與人工結合辦法調閱檢查對象的納稅檔案，全面了解其生產經營狀況，財會制度和財務會計處理方法，熟悉相關的稅收政策等，確定相應的稅務檢查形式和方法。5.10.2稅務檢查人員的權限

a)實施檢查時必須兩人以上，應當出示稅務檢查證件并送達“稅務檢查通知書”。

b)實施稅務檢查時，可根據需要和法定程序采取詢問、調取帳簿資料和實施檢查等手段，需要跨管轄區域檢查的，可采取函查或異地調查。

c)經分局局長批準，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款等內容。5.10.3檢查過程中，檢查人員對達到立案標準的案件，應進行立案并制作“立案審批表”。

5.10.4 檢查人員在檢查中，應當認真填寫“稅務檢查底稿”，責成納稅人、扣繳義務人提供有關文件和資料并注明出處。檢查結束時,檢查人員應將檢查的情況向檢查對象說明，并核對事實，聽取意見。5.10.5 稅務檢查結束后，檢查人員應制作“稅務稽查報告”并將“稅務稽查報告”連同“稅務檢查底稿”及其他檢查資料，提交稅收評估科組織案件審理。對查無問題的，制作“稅務稽查結論”。5.11 稅務案件審理

5.11.1案件審理人員在接到檢查人員提交的案件資料后，應及時進行案件審理，并將初步審理結果報稅收評估科案件審理工作小組討論后形成“稅務審理報告”。案件的審理應在十日內完成，但下列情況除外： a)經審理后需檢查人員增補證據和資料的； b)審理過程中就有關政策問題需請示等待答復的； c)超過審理權限的重大案件需報請稅務審理委員會審理的； 5.11.2案件審理中發現事實不清、證據不足或者手續不全等情況，應當通知檢查人員在三日內增補。

5.11.3對重大案件，按規定應報送分局稅務案件審理委員會審理定案，對達到市局審理標準的案件，還應報送市局大案要案審理委員會審理后定案。

5.11.4審理結束后，審理人員應根據審理意見制作“審理報告”和“稅務處理決定書”、“稅務行政處罰決定書”，需要給予行政處罰的案件還應制作“稅務行政處罰事項告知書”，履行報批手續后，一并交相關部門執行。

5.11.5對構成犯罪應當移送司法機關的案件，應制作“稅務違法案件移送書”，經分管局長批準后移送司法機關處理，并報市局備案。5.12 稅務處理決定執行

5.12.1“稅務處理決定書”、“稅務行政處罰事項告知書”、“稅務行政處罰決定書”由執行人員負責送達檢查對象，并填制“稅務文書送達回證”。文書送達分直接送達和留置送達。

5.12.2“稅務處理決定書”、“稅務行政處罰決定書“的監督執行。a)監督檢查對象按照稅務處理決定規定限期繳納稅款、滯納金、罰款。

b)檢查對象未按照稅務處理決定的規定執行的，稅務執行人員應按程序向其發出 “催繳稅款通知書”，責令限期繳納稅款。c)對催繳無效的檢查對象，稅務執行人員應按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關規定，采取稅收強制執行措施。5.12.3 稅務執行人員對稅務處理決定的情況應制作“稅務執行報告”報部門領導審核。

5.13 稅務違法案件舉報管理 5.13.1 舉報案件的受理：

a)范圍：偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅和虛開、偽造非法提供、非法取得發票以及其他稅務違法行為。

b)形式：人民來信、電話記錄、來訪記錄或者舉報人認為方便的其他形式。

5.13.2舉報案件處理：舉報中心接到舉報后，應登記“舉報信息登記表”，并制作“來信、來訪處理單”，經分管局長審批后，送選案人員處理。

5.13.3舉報案件擋案管理依照《全國稅務機關檔案管理辦法》及有關規定辦理。

5.13.4舉報中心負責對舉報案件的查辦情況進行回復，并有責任對舉報人、舉報內容給予保護和保密，5.13.5 舉報中心負責舉報案件的獎勵工作。6 資料的收集與裝訂

6.1在稅收評估和檢查過程中，對查有問題戶實行“一案一卷”，對查無問題戶實行“多案一卷”，統一編號。6.2 相關部門對已查結案件應按規定進行裝訂。

6.3 稅收評估科對案卷進行驗收，合格后移交分局辦公室歸檔。6.4 稅收評估和檢查業務實施過程中形成的資料和相關記錄按《記錄控制程序》和《全國稅務機關檔案管理辦法》實施管理。7 相關文件

《國稅××分局稅收評估管理辦法》

《國稅××分局增值稅申報稽核評稅管理辦法》 《國稅××分局稅務稽查工作規程》 《國稅××分局檔案管理辦法》

《××市國家稅務局增值稅申報稽核評稅管理規程》 《監視和測量裝置的控制程序》 8 記錄

稅收評估和檢查業務涉及的所有表單（見“業務用質量記錄清單”）

第二篇：稅務局程序文件稅務管理、稅收評估和檢查業務策劃控制程序

稅務管理、稅收評估和檢查業務策劃控制程序目的1.1 根據稅收有關法律、法規和規章的規定，對稅務管理、稅收評估和檢查業務的運作過程進行策劃，充分滿足上級機關的各項要求，充分考慮納稅人的權益。

1.2 編制稅務管理、稅收評估和檢查業務計劃，確保其有效執行和實施。適用范圍

適用于本局稅務管理、稅收評估和檢查業務計劃的編制、實施以及對執行情況的監控。職責

3.1辦公室、人事監察科、綜合業務科、稅收評估科分別負責稅務管理、稅收評估和檢查業務計劃的編制，采取措施確保得以實施，并實行有效監控。

3.2管理者代表收集并確定開展策劃的事項。

3.3局長負責策劃事項的審批。

3.4各相關部門負責執行已批準的工作計劃。工作程序

4.1策劃事項的確定

4.1.1由辦公室、人事監察科、綜合業務科、稅收評估科根據市局的要求以及稅務管理、稅收評估和檢查業務過程中反映出的情況，結合各自的職責，提出開展策劃的初步意見或課題，分解落實到各部門，同時報局領導和管理者代表。

4.1.2各部門根據工作任務和要求，發動本部門全員參加討論，對策劃提出建議報送相關科室。

4.1.3管理者代表根據各部門的意見以及稅收管理、稅收評估和檢查過程中反映出的情況，確定開展籌劃的事項，報局領導批準。

4.2稅務管理、稅收評估和檢查業務計劃的編制

4.2.1相關部門應根據分管局長確定的籌劃事項，落實計劃的編制。

4.2.2編制的計劃，應符合下列要求：

a)應符合上級機關的要求，計劃內容應便于理解和實施； b)計劃的編制要及時，并確保傳達到相關部門；

c)計劃中應明確實施日期，有效期限，監控和考核辦法等。

4.2.3對涉及面廣、重要性強的事項，由分管局長牽頭組織論證。

4.2.4相關部門根據論證的意見組織開展計劃的修訂。

4.2.5相關部門將各自的計劃報分管局長審批，并根據分管局長的意見進行修訂。

4.3稅務管理、稅收評估和檢查業務計劃的實施

4.3.1分管局長批準計劃的實施。

4.3.2分局各部門根據計劃具體落實，組織實施。

4.3.3相關部門對各自的計劃進行檢查、監督、協調。

4.4實施情況的驗證

4.4.1相關部門對各自的計劃實施情況進行驗證，并對實施效果進行評價，報分管局長審閱。

4.4.2相關部門對實施效果不佳的，應分析原因，采取必要的改進措施，重新進行驗證，直至符合規定。

4.4.3相關部門對實施應及時進行監控，收集數據、分析原因，當發現有不能完成計劃要求的趨勢時，應報告分管局長及時采取預防措施以保證策劃要求的實現。

4.4.4經驗證效果顯著的，必要時按《文件控制程序》的要求納入質量管理體系的范圍。相關文件

《文件控制程序》

《糾正措施控制程序》質量記錄

無

第三篇：稅務局程序文件持續改進控制程序

持續改進控制程序目的對本局質量管理體系持續改進的過程與活動加以確定并實施管理，確保稅務管理、稅收評估和檢查業務的工作質量的不斷改善，以使我局稅收執法水平及服務社會的能力得以全面提高。適用范圍

本程序適用于持續改進過程的管理。職責

3.1 局長負責監督和管理持續改進的全過程，并為改進活動提供必要的人、財、物等資源。

3.2 管理者代表負責組織開展日常的持續改進活動。

3.3 各有關部門負責具體落實本部門質量管理的持續改進工作。

3.4 全體工作人員應本著高度的主人翁的責任感積極投身到本局的質量管理活動中，并有責任和義務提出質量改進的意見和建議。4 工作程序

4.1 質量體系改進的信息來源

4.1.1 來自外部的信息包括：

a）法律、法規和規章的要求；

b）上級機關的要求；

c）納稅人的要求、意見及投訴；

d)其它相關部門的反饋信息；

4.1.2 來自內部的信息包括：

a）各部門自我評價結果； b）稅務管理、稅收評估和檢查業務運行質量狀況及運行記錄； c）不合格報告及過程測量結果； d）數據分析的輸出； f）內審報告和管理評審輸出； g）有關質量體系記錄； h）工作人員的建議等。

4.2 質量改進信息的收集：

4.2.1 辦公室、人事監察科、綜合業務科、稅收評估科負責收集、整理來自上級機關、納稅人及相關部門的信息。

4.2.2 人事監察科負責收集、整理服務質量信息。

4.2.3 管理者代表負責收集、整理有關質量管理體系運行的信息。

4.2.4 各部門負責收集、整理本部門的質量信息。

4.3 改進建議的提出與評價

4.3.1 全體工作人員根據崗位工作特點和質量活動狀況，積極參與改進活動，為實現持續改進做出努力。

4.3.2 在相關部門信息的收集、整理過程中，尋找改進的機會，并把改進活動作為一項日常管理工作。

4.3.3 各部門及工作人員都應對業務過程的改善或過程的優化提出質量改進建議，包括采取改進措施建議，在沒有書面建議的情況下，由部門負責人根據工作人員提出的口頭建議進行記錄，填寫“持續改進建議表”，經提出人確認后提交管理者代表。

4.3.4 管理者代表根據提出的建議及時組織相關人員對其進行分析與評價，并報局長批準后決定：

a）采用、立即實施；

b）采用、暫緩實施；

c）未采用、待調查。

4.4 改進措施的編制與實施

4.4.1 經研究決定，“采用、立即實施”的改進建議，由管理者代表指定專人負責，編制改進措施計劃，內容包括；

a）改進項目名稱；

b）改進措施及活動順序的安排；

c）實施部門和負責人；

d）完成期限及驗證方法和驗證人員等。

4.4.2 改進措施計劃涉及到重大稅務管理、稅收評估和檢查業務的流程、資00源配置或組織結構、人員的調整時，報局長批準后執行。

4.4.3 改進措施計劃由管理者代表審核報分管局長審批后執行。

4.4.4 改進計劃的實施由該項目負責人組織按改進計劃的要求實施。

4.4.5 改進計劃完成后，由該項目負責人通知部門領導與管理者代表（或其委托人）進行效果驗證。

4.4.6 驗證人員對實施效果進行驗證評價，并報管理者代表確認后由綜合業務科負責歸檔保存相關記錄。

4.4.7 對成功的改進措施，需納入質量管理體系的，按《文件控制程序》執行。

4.4.8 對決定“采用、暫緩實施”的改進建議，由管理者代表匯總后，輸入管理評審。

4.4.9 對“未采用、待調查”的建議由綜合業務科匯總復評后保存。

4.5 持續改進的管理

4.5.1 局領導要積極營造一個全員參與持續質量改進的良好氛圍，充分發揮每一位工作人員的主動性和創造性。

4.5.2 局領導根據工作人員提出的改進建議和采用情況給予適當獎勵，并作為評價工作人員的能力和業績的主要依據之一。

4.5.3 持續改進的日常工作由綜合業務科負責，并做好收集相關記錄的工作。

4.6 經局長確認為：“采用、暫緩實施”的改進項目，作為新的改進目標建議，輸入管理評審，可確定為下一個PDCA循環的預定改進項目。

4.7 管理評審對已實現的改進項目，通過對所產生的效益和效率的數據分析，評價改進效果。

4.8 本程序涉及的質量記錄按《記錄控制程序》的要求實施管理。5相關文件

《文件控制程序》

《記錄控制程序》

《管理評審控制程序》

6質量記錄

持續改進建議表

第四篇：27卷煙營銷和專賣執法服務過程監督檢查考核控制程序

青海省煙草專賣局（公司）程序文件

版本/修改狀態：A/0

卷煙營銷和專賣執法服務過程監督檢查考核控制程序

編號：QHYC—CX—27 1 目的

規范專賣管理和卷煙銷售服務過程，驗證各項服務效度和滿意度，為持續改進提供依據。2 適用范圍

本程序適用于省局（公司）專賣管理和卷煙銷售服務運行過程的監督檢查考核的管理和控制。3 職責

3.1 省局（公司）分管局長負責監督專賣管理和卷煙銷售服務過程監視和測量的控制。3.2人事勞資處是本程序的歸口管理部門。負責對卷煙銷售服務的質量與能力進行抽查和監督。4 工作程序

4.1 卷煙營銷服務的監督檢查考核

4.1.1 卷煙銷售服務監督檢查的內容和依據：內容包括工作業績指標、工作能力指標、工作態度指標和學習成長指標四個方面；依據國家有關法律、法規、規章和有關煙草行業的政策，以及省局（公司）績效考核辦法，按照規定和標準進行檢驗。4.1.2 卷煙銷售服務監督檢查的實施：制定、季度、月度工作計劃，作為績效考核依據；每季度末，由人事勞資處組織專賣部門對銷售服務人員進行評分；每季度初，由人事勞資處將銷售服務人員考核成績提交績效薪酬委員會研究確定，通報考核結果，并提出下季度工作績效目標要求。

4.1.3 卷煙銷售監督檢查中出現的不合格的處置，執行《不合格品（服務）控制程序》。4.2 專賣管理服務監督檢查考核

4.2.1 專賣監督管理處制定《專賣行政執法服務標準》，經部門負責人審核，省局（公司）分管局長批準，作為對專賣管理服務質量檢查考核的依據。

4.2.2 國家局（總公司）、省局（公司）與煙草專賣有關的法律、法規文件、實施條例、實施細則、行為規范、服務規范等。4.2.3 省局（公司）下達的工作考核目標等。4.2.4 專賣管理服務監視和測量的范圍

對專賣管理部門開展為卷煙零售戶或消費者提供法律服務、行政許可審批以及開青海省煙草專賣局（公司）程序文件

版本/修改狀態：A/0

展市場檢查、辦理違法案件的服務的過程與結果是否符合《專賣行政執法服務標準》以及行政執法合法性、國家主管部門、零售戶的認可程度。4.2.5 專賣管理服務監視測量的實施

4.2.5.1 專賣監督管理處應制定考核辦法，明確對專賣管理服務過程監督檢查的內容、時間、頻次及執行人員，并組織實施，結果納入績效考核。

4.2.5.2 專賣監督管理處應通過對專賣執法人員書面考試、檢查執法程序和案件辦理程序、對客戶滿意度進行測量等方式進行服務質量的監視測量。

a)每年至少一次對專賣執法隊伍進行考核，主要內容包括：滿足顧客和法律法規要求的重要性；質量方針、目標的理解和實現；職責的履行與權限的運用；

b)對專賣執法程序、案件辦理程序以及提供給煙草制品(卷煙)零售戶的法律服務和許可證件進行抽查；

c)每年至少一次對煙草制品(卷煙)零售戶開展滿意度抽樣調查，走訪市場，聽取意見，對卷煙零售戶的滿意度進行監視，搜集和掌握專賣管理服務的質量與能力信息，并進行分析。

4.2.5.3 對專賣管理服務的質量和能力，依據《專賣行政執法服務標準》及相關的法律法規進行自檢，發現不規范的服務應進行糾正，具體執行《不合格品（服務）控制程序》。

4.2.5.4 對專賣管理服務的質量進行監視測量后，檢查執行人員應出具《檢查考核報告》，并將《檢查考核報告》報部門負責人及分管領導。4.3 監督檢查考核記錄

人事勞資處及有關部門，應保存對卷煙銷售、專賣管理服務質量監督檢查的各種記錄，執行《記錄控制程序》。

4.6 卷煙銷售、專賣管理服務不符合的處理

監督檢查過程中發現的卷煙銷售、專賣管理服務不符合要求的，執行《不合 格品（服務）控制程序》。5 相關文件

5.1《省局（公司）績效考核辦法》及補充規定 5.2《專賣行政執法服務標準》 5.3《記錄控制程序》 青海省煙草專賣局（公司）程序文件

版本/修改狀態：A/0

5.4《不合格品（服務）控制程序》 6 記錄

6.1《檢查考核報告》 6.2《員工考核表》 7 流程圖

青海省煙草專賣局（公司）程序文件

版本/修改狀態：A/0

流程類別： 管理流程 卷煙營銷和專賣執法服務過程監督檢查考核 QHYC—LC—27流程編碼： 控制流程圖 受控狀態：A/0上級領導/分管局長主控部門/人事勞資處編制：審批：相關部門/卷煙營銷和專賣執法部門1 開始2制定監督檢查考核辦法3制定監督檢查考核計劃4實施監督檢查考核 5服務質量自查7轉入不合格品（服務）控制程序6發現不合格服務8整改落實NO9跟蹤驗證YES10記錄保存11結束KZD質量控制點WJ引用文件JL過程記錄BG 報告

第五篇：GSV文件：保安工作的評估和審核程序

COP-017 A/0

保安工作的評估和審核程序

1.目的

為更好地改進保安工作，達到持續改進的目的，特制定本程序以定期評審外包保安系統的運作。

2.適用范圍

適用于本公司對外部保安工作的評審

3.程序

3.1運作評審程序

3.1.1保安隊長主持每日召集所有保安員開會，總結一天廠內安全情況。

3.1.2安全經理主持每周召開一次會議，總結一周內所發生的安全異常情況，并作出后期改善計劃。

3.1.3每季度需由安全辦對保安、船務倉庫采訪車間進行C-TPAT相關要求執行效果進行檢查。

3.1.3.1制定審查計劃，包括審查人、審查范圍、審查時間等 3.1.3.2按照審查計劃進行審查，并對照C-TPAT要求進行一一檢查，并記錄不符合項目。3.1.3.3由安全辦主持召開總結會，講述審核發現及建議改善方案，并要求責任單位限期改善，由安全辦驗證改善效果。

3.1.4每半年由安全委員會主持召集各相關部門人員召開安全評審會議，總結該半年內所發生的安全異常情況，并作出后期改善計劃。

3.1.5所有的總結會議及會議記錄均需保存至少一個月以上。3.2突擊審查程序

3.2.1每月需由安全辦組織一次突擊審查

3.2.2安全辦在突擊審查前不可通知各部門，審查人可是安全辦主管一人也可由其指定其它人一起進行審查，然后再對保安、船務、倉庫、車間等區域進行C-TPAT相關要求執行效果進行檢查并記錄。

3.2.3召開總結會議對突擊審查中發現問題進行通報，并要求責任單位限期改善，并由安全辦驗證改善效果。3.3改善計劃程序

3.3.1工廠范圍內發生的所有安全異常及事故，必須由安全專員負責對問題進行原因分析，并制定糾正措施，以及措施實施后的效果驗證。

3.3.2所有制定的改善措施計劃必須提交安全委員會審核。

4.對保安公司的評價

4.1通過工廠推行反恐體系以來,觀察發現:保安公司的保安員都服從工廠反恐體系運作，素質在反恐安全方面符合美國海關C-TPAT的要求。

4.2把保安公司列為合格供應商之一，見合格供應商一覽表。

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