第一篇：三門審計局審計報告征求意見書-臺州三門人民法院

關于2015年度財政收支審計問題的整改報告

三門縣審計局：

2016年1月12日至7月8日，審計組對我院2015年度財政收支進行了審計，并于2016年8月1日出具了三審行報[2016]10號審計報告。我院對《審計報告》中反映的問題進行了整改，并取得了較好的整改效果。截至2016年9月30日，整改落實的具體情況如下：

一、部門預算執行情況

在辦案經費中列支日常經費支出73.5萬元,因日常經費預算安排指標少，實際支出多，有些支出只能放到辦案經費中支出。今后將嚴格按照規定支出。

2015年末立案執行業務用房基建結余75.42萬元，未及時上交財政。于2016年7月8日上交財政75.42萬元。

二、非稅收入征收管理情況

（一）審計期間2015年末應退未退訴訟費合計1088.35萬元，其中已上繳財政125.28萬元，應退余額959.18萬元，掛“暫存款”未開票3.89萬元。截至2016年9月30日，退訴訟費365.56萬元，實際應退未退余額593.62萬元，未開票3.89萬元于2016年7月31日開具票據。未退原因有：

1、案件審理中未判決，無法退費或者開具結算票據上繳國庫；

2、案件已判決，但未過上訴期暫時不能辦理退費或者結算；

3、已通知當事人來辦理，但當事人未及時來辦理。

（二）截至2015年末已開具票據的執行款余額9949.54萬元。款項結余的原因有：

1、執行款余額是歷年來的累計滾存結余。案件從收款、核對、分配、公告、退款等需要經過一系列程序，手續多時間長，造成部分結余。

2、當事人對案件財產分配方案有異議、向上級法院提起上訴或者涉嫌虛假訴訟需要再審等造成案款發放時間延長，形成結余。

3、執行款余額包括刑事案件應退給受害人的臟款和應上交財政的罰金。刑事案件在判決前先以執行款項目暫收，判決后根據判決書開具罰沒票據上交財政或者退款給受害人，從當事人交款到辦案法官處理款項時間差形成部分結余。

4、每年12月份都有大量的執行款催繳到位，因當年時間緊，付款手續都在年后辦理形成結余。

5、因執行案件辦理時間長，有些當事人聯系方式更改，沒有及時告知辦案人員，無法取得聯系；或者已通知當事人，但當事人在異地或者行動不便等原因，未及時來辦理，造成結余。

預交訴訟費和執行款沉淀資金是全國法院普遍存在的問題，2016年3月31日，最高院和最高檢聯合發布了《關于集中清理執行案款工作的通知》（法（2016）98號），要求全國法院對執行款進行清理。以此為契機，我院啟動了預交訴訟費和執行款的清理工作，對積存的沉淀資金進行摸底，逐筆核查，并進行登記造冊，將未清退的案件清單發放到各個辦案部門，要求限期進行清理。截止2016年9月30日，退給當事人或者開具罰沒、結算票據等6644.41萬元，以往來款暫時上交財政局綜合科3412.87萬元（付款手續辦好后向財政申請返回再支付），結余為0。

三、支出管理存在的問題

支付工程款時未扣除5%質保金，于審計期間收回質保金12846元。2016 年開始取消支付各單位慰問金，對車輛維修費要求修一次結一次，車輛燃油費將根據實際用油情況合理充值，伙食補助不再充入個人餐卡，直接劃入食堂賬戶，干警就餐自行充值，并加強了各法庭食堂管理。

在積極整改的同時，認真總結，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一、加強財務隊伍建設，組織財會人員學習相關知識，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平、思想素質和業務素質。

二、加強財務管理，嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，制定相關財務收支的管理條例，健全財務內部管理制度。

三、加強訴訟費和執行款的收退管理，確保當事人的合法權益得到及時充 分的保障。

四、加強罰金的管理，刑事案件審判結束后，督促承辦法官及時辦理罰金上繳或者退款手續。

三門縣人民法院

2016.9.30 3

第二篇：審計報告征求意見書(設備)1

大連欣潤華建材有限公司

審計報告征求意見書

設備科：

現將《設備科審計報告》初稿呈交給貴部門征求意見。由于對設備科管理的具體工作情況及客觀原因掌握得不是十分透徹，加之能力和審計時間的局限，報告中難免有不當或錯誤之處，請部門領導認真審閱并無保留地發表意見。

貴部門應在2011年5月28日前將意見以電子版或書面形式反饋至我部門，以便我們能及時進行復查和修改，逾期未收到貴部門的意見，我們將視同對報告沒有意見上報高層領導。

貴部門在確認報告后，應逐條對照進行原因分析，制訂整改措施，明確責任人及整改時間，并依據問題性質作出相應的處理意見。

體系審計科 2011年5月25日

現將對審計報告的意見陳述如下（可另附頁）：

□同意審計報告初稿內容?！跗渌庖姡ǜ胶螅?。

設備科簽字：

大連欣潤華建材有限公司

設備科審計報告（初稿）

公司領導：

根據公司2011審計工作計劃安排，體系審計科于2011年5月23日至25日對設備科管理情況進行了專項審計，審計期間在部門的配合下，審計人員翻閱了相關資料，查看了部分現場，并與相關人員進行了溝通，收集了相關證據。

審計認為，設備科能圍繞集團公司的經營理念和管理思路開展各項工作，通過此次審計，發現設備科在設備管理、項目及合同管理、機修車間管理、特種設備、車輛管理、臺帳記錄等方面存在一些不足和控制漏洞，需要部門給予高度重視，希望設備科能針對審計中發現的問題，找出問題的根本原因，舉一反三，在下一步工作中杜絕類似問題再次發生，以提高部門綜合管理水平。下面將此次審計結果匯報如下：

一、設備管理情況：

（一）、設備大中修計劃方面：

1、查《2011年設備大中修計劃》，設備科對各部門大中修計劃的執行缺乏有效跟蹤，大中修計劃各部門是否按期執行不可追溯。

建議：設備巡檢員對各相關部門大中修計劃每月隨時進行跟蹤并對執行情況做好記錄，記錄應體現部門執行時間或跟蹤時間、執行情況，不能只在備注上簡單寫“已完成”。

2、查原料車間2011年設備大中修計劃，4月份計劃對2臺裝載機大修，但在設備大中修計劃上無法體現是否已修還是沒修，無法體現設備科是否已對原料車間進行了跟蹤。

3、查《2011設備主要易損件周期更換計劃表》，物流科4月份計劃對單梁式起重機主鋼絲繩進行更換，但在計劃表上無法體現其部門是否已更換，設備科是否已跟蹤計劃執行情況。

（二）、設備巡檢方面： 大連欣潤華建材有限公司

1、查2011《設備巡檢記錄臺帳》，4月10日設備管理員巡檢時發現水泵房備用電機有異響，設備科采取的措施是下整改通知單，但現場提供的整改通知時間卻為4月8日，同時部門所提供的設備整改通知格式及內容不是很全面、很完善，并且該填寫的內容沒有寫全。

建議：一是設備科對設備整改通知格式及內容進行完善，表格應體現設備問題、原因分析、整改措施、驗證情況、驗證人、被考核部門負責人簽字確認等相關內容。二是該填寫的項要寫全。

2、設備每日巡檢記錄臺帳只記錄到5月17日，5月18日至5月23日無記錄。

3、通過部門對設備巡查所記錄的內容顯示，個別部門多次出現衛生差現象，沒有對多次重復性問題按標準對其進行考核處理，并且針對所發現問題設備巡檢員采取措施是現場“找人打掃”。

建議：一是設備科應行使職能部門管理職責，對設備管理存在的問題應對照標準進行考核；二是巡檢員對所發現的問題應及時通知責任部門主管領導，由責任部門領導安排人員進行處理，而不是直接由設備巡檢員安排人員處理。設備科部門負責人應加強對設備巡檢員的工作指導。

4、設備巡檢記錄上所體現的設備巡檢覆蓋面不全，設備總臺帳中所記錄的共計894項設備名稱，包括生產系統、行政后勤系統的設備。但科室每天所巡檢的設備只是單純涵蓋生產系統的設備，并且臺帳所體現的只是每天對一個部門的設備進行巡檢。

建議：設備科應切實發揮設備巡檢員的作用，對各部門、各科室設備運行狀況定期進行跟蹤檢查，完善巡檢記錄，對所要巡檢的設備進行分類：如需每天都要巡檢的，需一周檢一次的，需一個月檢一次等等，從而對全公司的設備運行隨時進行監控，及早發現設備隱患，杜絕設備事故，為公司創造經濟效益。

（三）、查《設備報廢申請表》，2011年3月12日原料車間英田農用車的報廢材料，《報廢審批表》上沒寫明；表格內容中設備使用年限，竟寫的是設備編號；《設備報廢申請表》上的規格型號與報總部審批的《報廢審批表》上 大連欣潤華建材有限公司 的不一致。一份材料出現多次錯誤。

（四）特種車輛維修方面：

1、目前為止，部門沒有完全按照管理標準規定流程對問題車輛進行維修，關于公司特種車輛維修相關工作在管理上存在短腿。（責任心不強）

建議：不管特種車輛是外包還是內修，合同是中止還是繼續，都該嚴格按照公司規定的流程執行，部門應切實履行各級人員的職責。

2、查《特種設備檢定總臺帳》，設備名稱竟寫為：免費內部檢測報告、工業鍋爐內部檢測報告、鍋爐安裝監督檢驗報告。（嚴重缺乏責任心）

3、現場無法提供2011年4月28日對德利電梯的檢定報告。電梯上次檢定時間為2009年4月28日，有效期至2010年4月28日，實際至今未完成檢定。

4、查《2011特種設備檢定計劃臺帳》，沒有對壓力容器的檢定計劃。

5、液氨儲罐至今未進行檢驗。

（五）設備例會：

部門沒有提供4月份召開設備例會相關材料；部門也無法提供4月份對全公司設備總體運行狀況、設備完好率統計、大中修計劃執行率、設備故障問題總結等方面的材料。

二、項目及合同管理

1、部門項目施工員應每天對在建項目進度、現場施工安全、過程質量問題、中間驗收、安全隱患、對相關方施加影響等相關內容進行跟蹤監督，但現場沒能提供相關書面材料。

建議：部門項目施工員應嚴格履行自身職責職能，同時對項目方面工作內容的跟蹤監督應形成書面的工作臺帳或記錄。

2、項目合同管理方面：

（1）、查2011年5月12日與顧德防腐工程有限公司順德分公司簽訂的制作安裝助燃風管路事宜合同：

問題一：合同簽訂工期是5月7日至5月21日，工期總日歷天數為15天，大連欣潤華建材有限公司

但至審計日止（5月25日）工期仍沒結束；

問題二：已蓋章生效的合同文本，第十五條款：合同簽訂時間沒寫全，日期為空；

問題三：查合同付款情況，部門統計員以資料保密為由不予配合； 問題四：合同簽訂時間為2011年5月7日，而合同交叉管理單總經理最終簽批時間為5月12日，存在沒經總經理簽批先簽合同現象。

（2）、2011年4月20日與顧德防腐簽訂的水池防腐項目類合同，約定完工日期至5月4日（15天），而實際工期結束時間是5月17日。

三、對機修車間管理

1、自各車間機修統一劃到設備科管理后，部門職責、職能沒能及時更新，組織架構也沒有進行調整，相關的管理標準、工作標準未完善到位。

建議：設備科組織架構需結合現有分管內容對職責職能重新進行完善，部門盡快將各車間機修工作納入部門日常管理，使部門管理工作步入正軌。

2、經詢問相關機修人員，目前為止，機修相關人員職責不明、工作內容不清，崗位內容與實際工作內容不符，部門機修管理基本處于無序狀態，設備科對機修車間的管理基本上沒有開展。

3、現設備科針對機修車間的管理僅限于安排設備巡檢員對各車間一周所用備品備件使用情況上報的報表進行收集，但具體備件的去處及是否已退回綜合倉庫等相關情況，部門員工還是不清楚。

體系審計科

2011年5月25日

第三篇：審計報告征求意見書(個人)

審計報告征求意見書（個人）

╳審╳征（）╳ 號

：

對你任* * *（單位名稱及職務）期間經濟責任履行情況的現

場審計工作已結束，請于收到審計報告（征求意見稿）之日起╳ ╳ ╳

日內將你單位對審計報告（征求意見稿）簽署的如下意見，連同審計報告（征求意見稿）一并送（寄）回我。在上述期限內沒有

提出書面意見的，視為對審計報告（征求意見稿）沒有異議。

審計組長簽名：

年月日

附：審計報告（征求意見稿）

被審計單位對審計報告反饋意見單

第四篇：關于審計報告征求意見書的復函

關于審計報告征求意見書的復函

縣審計局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計報告征求意見書于2014年8月12日收悉。我單位黨組高度重視，詳細閱讀了征求意見書。在你們的辛勤努力下，審計了工會經費收支賬目和送溫暖資金的使用情況。反應的基本情況真實、清楚，特別是預算執行情況、財政財務收支情況和工會經費各項收支情況的真實、完整、合法，指出的存在問題實事求是。經黨組研究，同意你局對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計意見。

阜南縣總工會 2014年8月12日

第五篇：審計報告征求意見書(新)

《審計報告》征求意見書

××××單位：

我們接受委托，對貴公司××年的資產狀況進行了核查審計。現將審計報告（征求意見稿）呈貴公司，請于收到之日起五日內反饋書面意見。如對審計報告無異議，請簽署“同意”；如對審計報告有不同意見或建議，請具體寫明并附相應證明材料。如五日內未提出書面意見，則視同無異議。

企業負責人（簽字）

企業公章

×××事務所（公章）

****年**月**日