第一篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的通知

普通

冀水股財(cái)?2011?82號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的

通知

股份公司各子、分公司：

近期股份公司審計(jì)部、財(cái)務(wù)部在檢查中發(fā)現(xiàn)部分公司未嚴(yán)格執(zhí)行《盤(pán)點(diǎn)管理制度》（GF2-CW005-01），資產(chǎn)管理工作不到位，存在賬實(shí)不符、白條抵庫(kù)等不正常現(xiàn)象。股份公司2011年三季度報(bào)告工作即將開(kāi)始，年度審計(jì)工作也日益臨近，為了加強(qiáng)公司的資產(chǎn)管理工作，特提出如下要求：

一、各公司總經(jīng)理要積極部署資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作

各公司總經(jīng)理是資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的第一責(zé)任人，是盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，要做好統(tǒng)籌安排，組織得力人員，指揮、督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作

—1— 的順利、合規(guī)進(jìn)行，并要取得實(shí)效。

二、實(shí)物管理部門(mén)要有效進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作

實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的具體實(shí)施，要切實(shí)發(fā)揮職責(zé)，認(rèn)真進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，具體包括：

（一）規(guī)范資產(chǎn)管理工作制度與流程，提高相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，強(qiáng)化員工責(zé)任感，加強(qiáng)工作整改，建立有效的工作機(jī)制，及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)，不斷完善資產(chǎn)管理工作。

（二）各公司要立即部署開(kāi)展資產(chǎn)管理的自查工作，以2011年9月30日為基準(zhǔn)日，并要求于2011年10月10日前完成。

（三）對(duì)于各公司在自查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)出入庫(kù)不及時(shí)、白條抵庫(kù)、出入庫(kù)明細(xì)混淆等事項(xiàng)，要求于2011年10月31日前處理完畢，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的賬實(shí)相符，并要加強(qiáng)日常工作的管理，杜絕今后不合規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)要切實(shí)發(fā)揮盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督職責(zé)

財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)盤(pán)，應(yīng)充分發(fā)揮盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督職責(zé)，具體要求如下：

（一）各大區(qū)（單體公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)要牽頭完善所轄公司的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度與流程，認(rèn)真核實(shí)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、程序、方式、人員、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告的有效性、合規(guī)性，積極推動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的開(kāi)展。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)要督促各公司資產(chǎn)管理的自查工作，對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、漏洞，要協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，對(duì)于出入庫(kù)明細(xì)混淆事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，以確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。

—2—

（三）財(cái)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真履行日常監(jiān)督職責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向子公司總經(jīng)理部、大區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部、設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯報(bào)，并積極督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

四、以后資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的具體要求

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《盤(pán)點(diǎn)管理制度》規(guī)定，切實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，各部門(mén)要各司其職，有效開(kāi)展資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)賬實(shí)相符。

（二）對(duì)于資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，各公司要加強(qiáng)管理過(guò)程控制，建立定期反饋機(jī)制。

盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，盤(pán)點(diǎn)部門(mén)應(yīng)詳細(xì)編制“盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”（見(jiàn)附件一）、“盤(pán)點(diǎn)匯總表”（見(jiàn)附件二），并進(jìn)行差異情況說(shuō)明，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（要求WORD格式，列明盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果以及差異處理的意見(jiàn)或建議，經(jīng)子公司總經(jīng)理簽字、加蓋單位公章）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人、主盤(pán)人、總盤(pán)人簽字后，通過(guò)書(shū)面?zhèn)髡娣绞交驋呙韬蠼?jīng)公司協(xié)同管理平臺(tái)，按職責(zé)分別報(bào)送股份公司相關(guān)職能部門(mén)。

具體要求如下：

1、存貨物資的盤(pán)點(diǎn)

大宗材料的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

輔助材料、備品備件等存貨的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每季度結(jié)束后次

—3— 月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

大宗及輔助材料等存貨盤(pán)點(diǎn)方法及適用范圍，各公司可參見(jiàn)附件三。

2、資金的盤(pán)點(diǎn)

資金的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送股份公司財(cái)務(wù)部。

資金盤(pán)點(diǎn)表格式參見(jiàn)附件四。

3、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每半年結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、設(shè)備管理部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

4、工程物資盤(pán)點(diǎn)

工程物資的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

（二）各公司要加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)差異的處理

1、對(duì)于每月材料、半成品、產(chǎn)成品的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量差異或盤(pán)盈、盤(pán)虧，必須分析原因，作好記載，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后處理；如差異超過(guò)合規(guī)范圍，需追加股份公司運(yùn)營(yíng)管控部的審批后，方能進(jìn)行相關(guān)處理。

2、對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按股份公司《固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定的審批流程審批后，在期末結(jié)賬前處理完畢。

—4—

3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)中的質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)經(jīng)過(guò)技術(shù)部門(mén)鑒定，鑒定后確屬質(zhì)量降低，必須分析具體原因，是由于變質(zhì)還是由于生產(chǎn)轉(zhuǎn)型不再需用，分別不同情況進(jìn)行處理。

4、以上盤(pán)點(diǎn)差異處理結(jié)果需按職責(zé)分別報(bào)送股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部、設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)備案或?qū)徟螅侥苓M(jìn)行相關(guān)處理。

五、罰則

（一）對(duì)存在以下情況的公司，股份公司將追究相關(guān)部門(mén)及人員的工作責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處罰：

1、對(duì)于未按規(guī)定開(kāi)展自查工作，或自查工作不到位、仍存在未消除的漏洞或隱患的公司。

2、自2011年11月份開(kāi)始，未進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作的公司； 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告未按規(guī)定報(bào)送或盤(pán)點(diǎn)報(bào)告簽字手續(xù)不全的，股份公司將視同未進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

對(duì)存在上述事項(xiàng)的公司，列入該子公司總經(jīng)理年薪考核范疇；每發(fā)生一次，處罰1000元，相關(guān)責(zé)任部門(mén)或人員，參照子公司總經(jīng)理的處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)處罰。

（二）對(duì)存在以下情況的公司，股份公司將啟動(dòng)員工問(wèn)責(zé)制,追究相關(guān)部門(mén)及人員的工作責(zé)任，具體包括：

1、對(duì)于信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2011年度年終審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不到位，存在出入庫(kù)不及時(shí)、白條抵庫(kù)、出入庫(kù)明細(xì)混淆等現(xiàn)象，從而導(dǎo)致賬實(shí)不符的公司。

—5—

2、對(duì)于股份公司各職能部門(mén)在2011年10月31日以后對(duì)子公司的檢查中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不到位、存在賬實(shí)不符的公司。

對(duì)存在上述事項(xiàng)的公司，股份公司將啟動(dòng)員工問(wèn)責(zé)制，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

具體規(guī)定參見(jiàn)股份公司《員工問(wèn)責(zé)制度（試行）》（GF2-XZ009-01）。

各公司要高度重視資產(chǎn)管理工作，接此通知后盡快開(kāi)展自查，存在問(wèn)題的及時(shí)整改，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。希望各公司共同努力，以確保上市公司三季度報(bào)告、年度審計(jì)等相關(guān)工作的順利進(jìn)行。今后各公司要嚴(yán)格執(zhí)行股份公司《盤(pán)點(diǎn)管理制度》，不斷完善資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，切實(shí)提高全公司資產(chǎn)管理的工作水平。

聯(lián)系方式：

1、股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心： 聯(lián) 系 人：張淑榮 聯(lián)系電話：0315-3083540 傳真電話：0315-3083540

2、股份公司設(shè)備管理部： 聯(lián) 系 人：王艷

聯(lián)系電話：0315-3083763 傳真電話：0315-3083745 —6—

3、股份公司運(yùn)營(yíng)管控部： 聯(lián) 系 人：吳志力 聯(lián)系電話：0315-3083408 傳真電話：0315-3083408

4、股份公司財(cái)務(wù)部： 聯(lián) 系 人：張金亮 聯(lián)系電話：0315-3083319 傳真電話：0315-3083315

附件一：盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表 附件二：盤(pán)點(diǎn)匯總表

附件三：大宗及輔助材料等存貨盤(pán)點(diǎn)方法及適用范圍 附件四：資金盤(pán)點(diǎn)表

股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心 股份公司設(shè)備管理部 股份公司運(yùn)營(yíng)管控部 股份公司財(cái)務(wù)部 二〇一一年九月二十日

主題詞：加強(qiáng) 資產(chǎn) 盤(pán)點(diǎn) 通知

唐山冀東水泥股份公司財(cái)務(wù)部

2011年9月20日印發(fā)

—7—

第二篇：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作總結(jié)

資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作總結(jié)

為提高資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)部2014年工作計(jì)劃，4月15日—23日，財(cái)務(wù)部會(huì)同后勤保障部、藥械科，走遍了醫(yī)院的每一個(gè)角落，對(duì)全院價(jià)值2500萬(wàn)元、數(shù)量2000多項(xiàng)固定資產(chǎn)、項(xiàng)低值易耗品進(jìn)行了一次徹底盤(pán)點(diǎn)清查，在全院各科室的支持配合下，順利完成了自醫(yī)院籌建以來(lái)的首次資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)工作。

本次盤(pán)點(diǎn)，是對(duì)全院范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查，落實(shí)各部門(mén)資產(chǎn)構(gòu)成情況、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況、以及具體使用人和監(jiān)管人等，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)資產(chǎn)相關(guān)信息進(jìn)行登記，并根據(jù)盤(pán)存信息，對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行后續(xù)修改、更正，做到賬實(shí)、賬賬相符，準(zhǔn)確核算各科室固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。

通過(guò)本次盤(pán)點(diǎn)，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資產(chǎn)管理存在以下問(wèn)題：

1、由于醫(yī)院還處于科室完善建設(shè)階段，各部門(mén)辦公場(chǎng)所變化頻繁，各種資產(chǎn)流動(dòng)性比較大，難于管理。

2、部分資產(chǎn)未能合理有效使用，部分資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。

3、辦公設(shè)備分配不合理，造成一些設(shè)備閑置。

4、固定資產(chǎn)管理人員基本上是兼職人員，大多缺乏必要的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，資產(chǎn)管理

意識(shí)不足，轉(zhuǎn)移或更換資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)現(xiàn)象。

5、對(duì)固定資產(chǎn)的重視性不夠，往往沒(méi)有自查制度，并且對(duì)于固定資產(chǎn)的流動(dòng)去向沒(méi)有及時(shí)上報(bào)登記，容易出現(xiàn)多方轉(zhuǎn)借，最后去向不明情況。

對(duì)于醫(yī)院資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題，我建議從以下方面進(jìn)行管理：

1、實(shí)行資產(chǎn)責(zé)任制，各科室派專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)負(fù)責(zé)人。

2、建立并完善固定資產(chǎn)編碼。

3、制作并粘貼資產(chǎn)管理標(biāo)簽，在標(biāo)簽上登記該資產(chǎn)的編碼、名稱、部門(mén)、使用人、監(jiān)管人、原值、使用日期等信息。

3、及時(shí)調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。

1、，定期組織固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄；

2、對(duì)于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，由于現(xiàn)目前人員變動(dòng)比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護(hù)工作，以延長(zhǎng)資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，應(yīng)定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問(wèn)題影響醫(yī)療服務(wù)；

4、需

要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)，暫停使用，避免安全事故的發(fā)生。

1、財(cái)務(wù)部應(yīng)合同后勤保障部、藥械科，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，如果有盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門(mén)查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，要及時(shí)及時(shí)處理并追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各個(gè)部門(mén)要及時(shí)辦理相關(guān)申請(qǐng)、審批，并及時(shí)清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對(duì)于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管

1、健全固定資產(chǎn)管理機(jī)制

建立資產(chǎn)管理人員崗位責(zé)任制，對(duì)固定資產(chǎn)管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高管理人員的責(zé)任感、管理意識(shí)和工作水平。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)處理意識(shí)

實(shí)物管理部門(mén)與固定資產(chǎn)管理部門(mén)緊密合作，資產(chǎn)有變動(dòng)，及時(shí)上報(bào)管理部門(mén)，管理部門(mén)及時(shí)在系統(tǒng)中更改變動(dòng)，固定資產(chǎn)去向明確。

通過(guò)此次資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，我們明確了下一步要把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，健全賬、證、卡的信息。加強(qiáng)核算，確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督促指導(dǎo)各科室抓好落實(shí)，努力把我院資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。

第三篇：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

各位領(lǐng)導(dǎo):

現(xiàn)將《2012年第二季度公司固定資產(chǎn)大盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》呈報(bào)于你們，并附上各單位固定資產(chǎn)臺(tái)帳明細(xì)表，請(qǐng)查收，謝謝！

2012年第二季度固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告

2012年7月16 日到2012年7月31日期間,****部門(mén)協(xié)同財(cái)務(wù)部門(mén)組織了B2M事業(yè)部分支機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)2012年第一季度的盤(pán)點(diǎn)工作。此次盤(pán)點(diǎn)對(duì)北京、天津、石家莊、太原、西安、鄭州、大連、重慶、長(zhǎng)沙、成都、武漢、杭州、合肥、南京、福州、廣州、珠海、南昌、濟(jì)南區(qū)域等19個(gè)分支的固定資產(chǎn)和低值易耗品資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤(pán)點(diǎn)。

從這次的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果來(lái)看，大部分資產(chǎn)維護(hù)良好，責(zé)任人明確，共計(jì)有13件資產(chǎn)已報(bào)廢，2件資產(chǎn)待報(bào)廢，1臺(tái)電腦閑置，整體盤(pán)點(diǎn)結(jié)果帳物相符。

此次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果由各部門(mén)資產(chǎn)責(zé)任人（直接使用人和部門(mén)的兼職資產(chǎn)管理員）核實(shí)簽字確定，以下就盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題做如下匯報(bào)：

一、新增資產(chǎn)：

2012年第二季度濟(jì)南辦新增電腦1臺(tái)，已分配完畢，責(zé)任人均明確。

二、資產(chǎn)報(bào)廢：

本次盤(pán)點(diǎn)報(bào)廢資產(chǎn)較多，均屬2003年-2009年期間購(gòu)買(mǎi)之資產(chǎn)，機(jī)器老舊損壞，經(jīng)檢測(cè)維修成本過(guò)高，故做報(bào)廢處理。

報(bào)廢資產(chǎn)合計(jì)共13件，其中上海辦報(bào)廢3臺(tái)電腦，廣州辦報(bào)廢2臺(tái)電腦，5臺(tái)顯示器，1臺(tái)打印機(jī)，1臺(tái)傳真機(jī)，天津辦報(bào)廢2臺(tái)電腦，武漢辦報(bào)廢1臺(tái)電腦。

另，杭州辦1臺(tái)筆記本電腦、沈陽(yáng)辦1臺(tái)電腦待報(bào)廢。

三、盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題 ◆ 固定資產(chǎn)使用期間的保管

1、經(jīng)過(guò)第一季度的盤(pán)點(diǎn)后，目前在對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)管理方面均有較大改善，做到單項(xiàng)資產(chǎn)專人專管。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度6.4.2條規(guī)定，公司對(duì)購(gòu)置的每一個(gè)固定資產(chǎn)都對(duì)應(yīng)一個(gè)獨(dú)有的編號(hào)，并對(duì)每一個(gè)固定資產(chǎn)貼具資產(chǎn)標(biāo)簽，此次盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)，很多地區(qū)的資產(chǎn)并無(wú)資產(chǎn)標(biāo)簽，這在資產(chǎn)管理中是很大的缺失，由此引發(fā)出包括盤(pán)點(diǎn)困難，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)混亂，責(zé)任不明等一系列的問(wèn)題。此問(wèn)題在第一季度的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)該問(wèn)題，目前仍未有較大改善，建議各區(qū)域需對(duì)此問(wèn)題重視起來(lái)，并于近期內(nèi)改善。◆ 固定資產(chǎn)的處置

1、公司目前有部分電腦是2003-2006年購(gòu)置的，機(jī)型老舊，部分硬件已經(jīng)損壞，為了做到節(jié)約成本和物盡其用，建議各區(qū)域請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)這部分資產(chǎn)進(jìn)行檢測(cè)，報(bào)廢已經(jīng)不可用的零部件，將仍有使用價(jià)值的零部件組合一起，合并成一臺(tái)主機(jī)，將資產(chǎn)的剩余價(jià)值充分利用起來(lái)。

2、根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門(mén)在發(fā)生人員異動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)調(diào)撥等手續(xù)；在此次盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有部門(mén)人員異動(dòng)卻沒(méi)有辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，這就增加了盤(pán)點(diǎn)的困難，也增加了后續(xù)的管理成本。

根據(jù)以上盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題結(jié)合公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制度，建議如下：

1、各部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)編號(hào)進(jìn)行檢查，如有發(fā)現(xiàn)脫落、模糊等情況應(yīng)及時(shí)補(bǔ)貼或更換標(biāo)簽，確保每個(gè)固定資產(chǎn)均具有獨(dú)一的標(biāo)簽，這是固定資產(chǎn)管理中非常重要且必須執(zhí)行到位的一點(diǎn)；

2、固定資產(chǎn)編號(hào)應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一編號(hào)，各部不得自行對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。如有新進(jìn)或替換之固定資產(chǎn)，需及時(shí)知會(huì)綜合管理部資產(chǎn)管理員并從其處取得編號(hào)；

3、各單項(xiàng)固定資產(chǎn)指定保管人員在資產(chǎn)管理期間內(nèi)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的保護(hù)、保養(yǎng)及維護(hù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，資產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)應(yīng)及時(shí)上報(bào)并及時(shí)跟進(jìn)維修，如需報(bào)廢的資產(chǎn)需及時(shí)做報(bào)廢申請(qǐng)；

4、各部現(xiàn)存之待報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)盡快辦理相關(guān)申請(qǐng)、審批，以便能及時(shí)清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增；

5、對(duì)于暫時(shí)不用的資產(chǎn)應(yīng)安排專人妥善保管，建議用薄膜遮蓋等方式覆蓋防塵，長(zhǎng)期閑置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)做退庫(kù)申請(qǐng)。

以上是今年第一季度盤(pán)點(diǎn)的總概述，詳情請(qǐng)參見(jiàn)附件《各部門(mén)固定資產(chǎn)臺(tái)帳》及《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)異動(dòng)明細(xì)》。

第四篇：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理力度,規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的管理秩序,我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國(guó)有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實(shí)需要,本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，從2008年2月開(kāi)始,歷經(jīng)8個(gè)月的時(shí)間,對(duì)全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了檢查清理。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：

一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況 根據(jù)呼倫貝爾市政府以

及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門(mén)的檢查組，經(jīng)過(guò)認(rèn)真細(xì)致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國(guó)有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開(kāi)展各項(xiàng)工作。

1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況：固定資產(chǎn)為2,894萬(wàn)元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬(wàn)元、暫付款為470萬(wàn)元、暫存款為802萬(wàn)元。

2、存在的問(wèn)題：一是暫付款數(shù)額較大，應(yīng)報(bào)帳沒(méi)有及時(shí)報(bào)帳。如因人員調(diào)動(dòng)或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。二是沒(méi)有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實(shí)物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，管理意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)會(huì)人員工作主動(dòng)性和積極性不夠。

二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況

隨著我旗經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的日溢完善，各行政事業(yè)單位的辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具也隨之更新?lián)Q代，從而進(jìn)一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。

1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9,706萬(wàn)元，待核銷的固定資產(chǎn)為1,908萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為3,872萬(wàn)元,已變賣(mài)的固定資產(chǎn)為197萬(wàn)元。

2、存在的問(wèn)題：一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。二是固定資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)手續(xù)不全，變賣(mài)的資金未及時(shí)上繳財(cái)政專戶，已經(jīng)坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產(chǎn)抵頂單位欠債的問(wèn)題。四是新建、擴(kuò)建的工程沒(méi)有及時(shí)入帳，帳外資產(chǎn)量大，該入帳的沒(méi)有及時(shí)入帳，以各種途徑取得的資產(chǎn)在使用，但財(cái)務(wù)上沒(méi)有記載，形成帳外資產(chǎn)。五是資產(chǎn)損失流失嚴(yán)重，在資產(chǎn)處置過(guò)程中，隨意性很強(qiáng)，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)部門(mén)的審批就處置資產(chǎn)，給國(guó)家造成了嚴(yán)重?fù)p失。六是管理意識(shí)淡薄。

三、經(jīng)過(guò)此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況

1、教育系統(tǒng)：由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)，拆除了一些房屋，同時(shí)新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進(jìn)行集中辦學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下：

教育系統(tǒng)累計(jì)固定資產(chǎn)2,926萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)912萬(wàn)元,其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值2,311萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)324萬(wàn)元。蘇木各學(xué)校固定資產(chǎn)原值615萬(wàn)元，待核銷的固定資產(chǎn)58萬(wàn)元。

教育系統(tǒng)新建未入帳的固定資產(chǎn)1,300萬(wàn)元。

2、社保口：固定資產(chǎn)總額為1,187萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)182萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)214萬(wàn)元（由于拖欠工程款而未能辦理房產(chǎn)證，沒(méi)有正式交工，沒(méi)有在城建部門(mén)備案，沒(méi)有正式收據(jù)，所以未入帳）。

已變賣(mài)的固定資產(chǎn)為18萬(wàn)元。

3、農(nóng)牧系統(tǒng)：固定資產(chǎn)總額為881萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)283萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)17萬(wàn)元（由于工程款沒(méi)付完，沒(méi)有正式收據(jù)，所以沒(méi)入帳）。已變賣(mài)的固定資產(chǎn)為19萬(wàn)元。

4、各行政事業(yè)單位：固定資產(chǎn)總額為4,293萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)466萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)1,677萬(wàn)元（由于手續(xù)不全，沒(méi)有正式收據(jù)或因賒帳購(gòu)入的所以沒(méi)有入帳）。已變賣(mài)的固定資產(chǎn)為39萬(wàn)元。

四、針對(duì)以上存在的問(wèn)題采取的措施與對(duì)策

1、對(duì)行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)應(yīng)由本單位將核銷的固定資產(chǎn)以書(shū)面（文件）形式，上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批核銷；對(duì)個(gè)別數(shù)額較大的待核銷固定資產(chǎn)應(yīng)請(qǐng)示旗政府審批核銷。

2、新建未入帳的辦公樓各單位財(cái)會(huì)人員要督促經(jīng)辦人員，按照規(guī)范的財(cái)會(huì)手續(xù)及時(shí)入帳；對(duì)新建辦公樓有部分帳沒(méi)有正式收據(jù)的要寫(xiě)書(shū)面說(shuō)明；對(duì)上級(jí)主管部門(mén)贈(zèng)送的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)合法正規(guī)的收據(jù)入帳；對(duì)購(gòu)置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數(shù)額較大的要及時(shí)沖帳減少職工欠款。

3、對(duì)個(gè)別單位辦公樓轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象，要求財(cái)會(huì)人員按照正規(guī)手續(xù)（由現(xiàn)單位和交讓單位出具合法收據(jù)），及時(shí)入帳。

4、堅(jiān)決杜絕自行變賣(mài)固定資產(chǎn)并使用資金的現(xiàn)象。經(jīng)過(guò)此次固定資產(chǎn)的清理，如再次出現(xiàn)自行變賣(mài)固定資產(chǎn)使用資金的現(xiàn)象或出現(xiàn)不規(guī)范管理固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，財(cái)政部門(mén)將采取相應(yīng)措施給予處罰。

5、嚴(yán)格按照《新巴爾虎右旗國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好固定資產(chǎn)的管理工作。

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的主要問(wèn)題

通過(guò)檢查驗(yàn)收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：

(一)工作開(kāi)展不平衡

有的單位盡管通過(guò)了檢查驗(yàn)收，但管理水平還不夠高，離規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化的要求還有一定差距。個(gè)別單位對(duì)固定資產(chǎn)管理工作認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，沒(méi)有認(rèn)真履行對(duì)本單位和部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)、組織與檢查職責(zé)，沒(méi)有采取有效的實(shí)施措施。有的經(jīng)驗(yàn)不足，管理工作還不夠深入、精細(xì)。

(二)固定資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)以及管理手段還有待進(jìn)一步理順與完善。

實(shí)驗(yàn)室設(shè)備管理工作還存在著管理人員和設(shè)備使用人員相分離，缺乏溝通和理解。實(shí)驗(yàn)員只是設(shè)備的管理者和維護(hù)者而不是設(shè)備的直接使用者，難以得到使用設(shè)備教師的積極的配合做好設(shè)備管理和維護(hù)工作。發(fā)現(xiàn)設(shè)備有問(wèn)題，教師難以及時(shí)設(shè)備管理人員溝通，填寫(xiě)儀器設(shè)備記錄不規(guī)范，無(wú)檢查措施，使用記錄形同虛設(shè)，問(wèn)題得不到及時(shí)反映和解決，耽誤后面課程的順利進(jìn)行，影響了教學(xué)質(zhì)量的提高。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息手段尚未實(shí)施，也影響了工作效率的提高。

(三)固定資產(chǎn)管理規(guī)范化程度有待于進(jìn)一步提高

少數(shù)單位還存在著資產(chǎn)登記不徹底，賬實(shí)不符的現(xiàn)象。有的處置資產(chǎn)不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。有的對(duì)固定資產(chǎn)檔案管理重視不夠，存在資料不全、隨意存放的現(xiàn)象。有的資產(chǎn)管理流程設(shè)計(jì)不科學(xué)，給教職工增加了工作負(fù)擔(dān)，有部分校辦企業(yè)的固定資產(chǎn)也未能納入這次復(fù)核登記建賬工作范圍。另外有的部門(mén)因崗位競(jìng)聘，資產(chǎn)移交手續(xù)不全，未能嚴(yán)格履行管理程序，簽字手續(xù)不嚴(yán)格，造成賬實(shí)不符。

雖然此次復(fù)核登記建賬數(shù)據(jù)與學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)的有關(guān)賬目只相差4%，但要清醒地看到，這個(gè)數(shù)據(jù)是包含了已報(bào)廢的500多萬(wàn)設(shè)備在內(nèi)，還需要學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)此做出最后認(rèn)定，如果不能包括報(bào)廢設(shè)備，則賬物差距較大，達(dá)700多萬(wàn)元，相差10%以上，因此今后對(duì)有賬無(wú)物部分的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查的任務(wù)，還將是任重而道遠(yuǎn)。

固定資產(chǎn)管理是人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理。固定資產(chǎn)復(fù)核登記建賬等工作不僅是財(cái)務(wù)和行政管理部門(mén)的職責(zé)，更需要各個(gè)部門(mén)的重視及大力配合才能完成，團(tuán)結(jié)協(xié)作加上高度的責(zé)任心是做好這項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。從本次的盤(pán)點(diǎn)工作充分的體現(xiàn)出這一點(diǎn)。

根據(jù)總部資產(chǎn)年終全面清理的要求，公司財(cái)務(wù)部門(mén)制定下發(fā)《資產(chǎn)年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃》到總經(jīng)理、副總經(jīng)理及公司各個(gè)部門(mén)，即使在面臨公司生產(chǎn)旺季，各部門(mén)工作任務(wù)繁重的情況，各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員仍然協(xié)力配合，按照公司對(duì)保管的設(shè)備等物品的要求，認(rèn)真、詳細(xì)登記填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，及時(shí)聯(lián)系外地工程及辦事處人員協(xié)助登記盤(pán)點(diǎn)，將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果交行政財(cái)務(wù)物資管理部門(mén)匯總，保證了工作任務(wù)地圓滿完成，充分發(fā)揚(yáng)了團(tuán)結(jié)協(xié)作精神。

一、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：

通過(guò)本次盤(pán)點(diǎn)，將公司的財(cái)產(chǎn)物資劃分為生產(chǎn)設(shè)備、行政辦公、存貨（倉(cāng)庫(kù)管理）3個(gè)大類，3個(gè)主要職能部門(mén)，8個(gè)保管責(zé)任部門(mén)和71個(gè)保管責(zé)任人。其中，生產(chǎn)設(shè)備分為生產(chǎn)設(shè)備和工具類，行政辦公資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)類和低值易耗類，存貨分為原材料、低值易耗品、工具、外協(xié)件、自制件、成品、半成品類，分別建立設(shè)備編號(hào)，指定責(zé)任人并建立資產(chǎn)臺(tái)賬。本次盤(pán)點(diǎn)主要涉及部門(mén)為生產(chǎn)部和行政部，財(cái)務(wù)部，其中生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)管理本部門(mén)的生產(chǎn)設(shè)備和工具，行政部門(mén)負(fù)責(zé)管理公司各個(gè)部門(mén)的辦公設(shè)備及低值易耗品，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)分管公司倉(cāng)庫(kù)管轄的原材料、低值易耗品、工具、成品、半成品等的抽樣盤(pán)點(diǎn)。本次盤(pán)點(diǎn)的物資總數(shù)量達(dá)到5602件，其中固定資產(chǎn)999件，成品、半成品813件，抽樣盤(pán)點(diǎn)材料3790件。以上盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)取自明博公司各部門(mén)自2010年11月10日-16日及截至2010年11月16日物流系統(tǒng)明細(xì)賬。因物流系統(tǒng)到月底結(jié)賬，本次取數(shù)均為期中的賬存與實(shí)存數(shù)對(duì)比，并無(wú)具體金額。

公司生產(chǎn)部門(mén)分為武漢白沙洲生產(chǎn)車間、電氣生產(chǎn)車間、漢南生產(chǎn)車間，生產(chǎn)部門(mén)管理的設(shè)備種類雜，分布廣，數(shù)量多，各類資產(chǎn)價(jià)值高，在完成日常設(shè)備維護(hù)、清潔、安全管理等工作的同時(shí)，還要承擔(dān)繁重生產(chǎn)任務(wù)，在接到資產(chǎn)年終復(fù)核工作任務(wù)后，成立了設(shè)備清查小組，明確分工，專人歸集匯總。全部工作結(jié)束之后，將所有設(shè)備和物品全部重新掛上設(shè)備標(biāo)識(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)盤(pán)及賬實(shí)比對(duì)，沒(méi)有漏掉和重復(fù)登記一件資產(chǎn)，有些設(shè)備由于購(gòu)置年代時(shí)間久遠(yuǎn)，便標(biāo)注出廠日期，確保了資產(chǎn)登記結(jié)果的真實(shí)可靠、準(zhǔn)確全面。

公司財(cái)務(wù)和行政部門(mén)不但負(fù)責(zé)整個(gè)公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的具體計(jì)劃的實(shí)施、牽頭和落實(shí)，還要負(fù)責(zé)本部門(mén)管理的存貨及固定資產(chǎn)的清理，因此財(cái)務(wù)部制定了自己部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃及公司整體復(fù)盤(pán)計(jì)劃核對(duì)計(jì)劃，并將相關(guān)計(jì)劃及時(shí)下發(fā)到各個(gè)部門(mén)相關(guān)責(zé)任人；公司行政部門(mén)管理公司大到公司房產(chǎn)、車輛，小到食堂的鍋碗瓢盆和一個(gè)計(jì)算器訂書(shū)機(jī)，管理的資產(chǎn)牽扯到各個(gè)部門(mén)，由于大家共同承擔(dān)了任務(wù)，具有很強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)，不清楚的問(wèn)題就問(wèn)及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)和行政部門(mén)匯總，在公司武漢倉(cāng)、漢南倉(cāng)、華東、華南辦事處倉(cāng)庫(kù)人員及各部門(mén)相關(guān)工作人員的配合下，盤(pán)點(diǎn)、復(fù)盤(pán)工作得以如期按時(shí)圓滿完成。通過(guò)對(duì)各種問(wèn)題提前通知，遇到問(wèn)題及時(shí)溝通和有效的解決，達(dá)到對(duì)每一件固定資產(chǎn)都做了詳細(xì)的編號(hào)和登記工作，并貼上資產(chǎn)標(biāo)識(shí)、指定責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人。通過(guò)這種“總—分—總”的形式，大大提高了登記工作的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部復(fù)

查不僅按期完成，準(zhǔn)確也達(dá)到98%。使固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)復(fù)核工作進(jìn)展順利。

各部門(mén)固定資產(chǎn)復(fù)核、賬實(shí)比對(duì)工作是大量、繁復(fù)的。財(cái)務(wù)部相關(guān)責(zé)任人的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心是完成復(fù)核工作的關(guān)鍵。各個(gè)部門(mén)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)登記的一手資料匯總到財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部門(mén)將EAS系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片賬與實(shí)際庫(kù)存一一比對(duì)，將卡片賬中沒(méi)有建賬的小額資產(chǎn)分為生產(chǎn)領(lǐng)用設(shè)備及公司公司固定資產(chǎn)，進(jìn)行了及時(shí)匯總并由生產(chǎn)、行政部門(mén)補(bǔ)登臺(tái)帳，完成了整個(gè)公司的固定資產(chǎn)復(fù)核登記工作，盤(pán)清了家底。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)規(guī)范化管理

固定資產(chǎn)管理規(guī)范化的前提就是賬物相符，責(zé)任到人。如果責(zé)任不清、賬實(shí)不符必將造成管理混亂的局面。為了保證資產(chǎn)后續(xù)管理的嚴(yán)肅性、規(guī)范性和統(tǒng)一性，公司規(guī)定了資產(chǎn)管理的權(quán)責(zé)范圍，并從各個(gè)部門(mén)各項(xiàng)資產(chǎn)的申購(gòu)、領(lǐng)用細(xì)化了原有的管理流程，安排專人負(fù)責(zé)所有購(gòu)置設(shè)備的建帳工作，設(shè)備的申購(gòu)單必須到行政部門(mén)簽字備案方可辦理其他審批及請(qǐng)款流程，由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置及入臺(tái)賬并做統(tǒng)一設(shè)備編號(hào)標(biāo)識(shí)，落實(shí)保管責(zé)任到人，如有人員變更，在人員離職交接清單中寫(xiě)明的固定資產(chǎn)保管移交，必須由行政部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方可辦理離職，新來(lái)人員上崗交接后及時(shí)進(jìn)行臺(tái)賬及設(shè)備標(biāo)識(shí)的變更，為明年的固定資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)工作打好基礎(chǔ)。同時(shí)保證新購(gòu)設(shè)備帳目清楚，如果再次核對(duì)查賬，可以迅速提供出來(lái)，而且所有登記項(xiàng)目齊全。

另外在本次全面盤(pán)查資產(chǎn)的的同時(shí)，對(duì)資產(chǎn)的性能也進(jìn)行了一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)損壞及時(shí)進(jìn)行維修，大型設(shè)備由責(zé)任部門(mén)制定維護(hù)方案，避免了損失；對(duì)廢棄物資及時(shí)進(jìn)行了清理、報(bào)檢，對(duì)無(wú)維修價(jià)值的不合格物資進(jìn)行及時(shí)處理報(bào)批，清理了庫(kù)存占用，同時(shí)減少了資金占用損失。

三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)論和存在的主要問(wèn)題：

因公司指定專人負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，及時(shí)登記新購(gòu)進(jìn)設(shè)備和報(bào)廢設(shè)備，每年年末公司統(tǒng)一對(duì)所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的檢查，如發(fā)現(xiàn)遺失損失，在查明原因的基礎(chǔ)上，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任，建立了公司財(cái)產(chǎn)的長(zhǎng)效管理模式，鞏固管理基礎(chǔ)，提高了資產(chǎn)管理水平。通過(guò)本次資產(chǎn)全面盤(pán)查，不僅摸清了各部門(mén)的資產(chǎn)使用管理狀況，公司資產(chǎn)整體管理水平，也加強(qiáng)了公司資產(chǎn)規(guī)范管理的意識(shí)和部門(mén)團(tuán)隊(duì)間互相幫助的協(xié)作意識(shí)。

通過(guò)檢查驗(yàn)收也發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面還不同程度地存在一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：

（一）執(zhí)行力度不夠

公司各個(gè)部門(mén)均不同程度的參與了本次盤(pán)點(diǎn)工作，通過(guò)資產(chǎn)的摸查，發(fā)現(xiàn)個(gè)別部門(mén)沒(méi)有認(rèn)真組織本部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的制定及實(shí)施，沒(méi)有認(rèn)真閱讀《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃》的要求，出現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)公司的資產(chǎn)管理制度學(xué)習(xí)不夠，工作思路不清晰，目的不明確。自盤(pán)工作草草收?qǐng)觯瑢?dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)盤(pán)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)很多問(wèn)題。

（二）固定資產(chǎn)及存貨的處置流程有待建立和完善

公司的資產(chǎn)處理流程有待建立和規(guī)范化。以前對(duì)固定資產(chǎn)管理重視不夠，處置資產(chǎn)流程不規(guī)范，存在不按規(guī)定程序處置和超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的現(xiàn)象。工程項(xiàng)目退回物料存在無(wú)退庫(kù)手續(xù)，隨意存放的現(xiàn)象。因此，本次對(duì)有物無(wú)賬部分的固定資產(chǎn)制定相關(guān)的領(lǐng)用流程，對(duì)資產(chǎn)的報(bào)廢、變賣(mài)處理責(zé)任到具體部門(mén)，并建立相應(yīng)的處理流程及檔案。

四、措施和建議

（一）健全原有的資產(chǎn)管理制度

(1)登記制度。登記工作是一項(xiàng)最基礎(chǔ)的工作，進(jìn)一步建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬和工具等低值易耗品的備查登記簿，對(duì)其所占有的資產(chǎn)按存量、分布及增減變動(dòng)情況進(jìn)行如實(shí)登記，后期對(duì)相關(guān)臺(tái)賬資產(chǎn)的購(gòu)置金額、維修記錄、報(bào)廢處理資料進(jìn)行補(bǔ)充，從實(shí)物形態(tài)、價(jià)值形態(tài)兩個(gè)方面進(jìn)行管理和控制，從根本上解決帳實(shí)不符、有帳無(wú)物或有物無(wú)帳的問(wèn)題。

(2)保管制度。為防止丟失或損毀要及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的閑置情況，便于調(diào)劑。

(3)賠償制度。對(duì)資產(chǎn)造成損失者，應(yīng)按責(zé)任大小追究當(dāng)事人的賠償責(zé)任。

(4)檢查制度。每年要對(duì)設(shè)備使用單位進(jìn)行一次檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)使用和管理方面存在的問(wèn)題。

（5）處置制度。建立存貨、固定資產(chǎn)的具體處置流程，處罰制度并責(zé)任到部門(mén)，對(duì)不按流程處置固定

資產(chǎn)導(dǎo)致賬實(shí)不符的經(jīng)查實(shí)給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五篇：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)公司總辦的要求，2012年3月3日上午，財(cái)務(wù)部組織成立固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組，由XXX任組長(zhǎng)，XX等七人為組員，對(duì)公司各部門(mén)車間進(jìn)行了固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。4日資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束。

盤(pán)點(diǎn)小組先后對(duì)公司各礦區(qū)，各部門(mén)、各生產(chǎn)車間都進(jìn)行了全面的盤(pán)點(diǎn)，在各相關(guān)負(fù)責(zé)人的配合下，盤(pán)點(diǎn)工作順利完成。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果見(jiàn)附表。

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重大組成部門(mén)，各職能部門(mén)均需有足夠的重視。在此次盤(pán)點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，車間負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)的了解程度不夠。各部門(mén)車間固定資產(chǎn)未貼標(biāo)簽，或標(biāo)簽脫落、模糊不清，造成盤(pán)點(diǎn)困難，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺漏。各部門(mén)車間設(shè)備混用，賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量無(wú)法核實(shí)。一些部門(mén)存在已報(bào)廢或未使用設(shè)備資產(chǎn)，未進(jìn)行說(shuō)明，無(wú)法核實(shí)其設(shè)備資產(chǎn)。

根據(jù)以上盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，做出建議如下：

1、各部門(mén)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)設(shè)備加強(qiáng)管理，對(duì)于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，做到賬實(shí)相符

2、對(duì)固定資產(chǎn)的單項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)指定專人看管負(fù)責(zé)，對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)及去向應(yīng)有明確的記錄及手續(xù)，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

3、各部門(mén)存在的報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)能及時(shí)清理此部分資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對(duì)于機(jī)器完好但未使用的設(shè)備應(yīng)進(jìn)行妥善保管。

4、各部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)編號(hào)進(jìn)行檢查，對(duì)各設(shè)備貼上標(biāo)簽，方便管理。

5、財(cái)務(wù)部門(mén)定期或不定期對(duì)各部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽檢。

財(cái)務(wù)部

2012年3月3日