第一篇：廣州公布2010年審計報告 467個項目執行率為零

廣州公布2010年審計報告 467個項目執行率為零

2011年10月26日07:07新快報吳璇我要評論(0)字號：T|T 轉播到騰訊微博

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廣州公布2010年審計報告，921個項目支出執行率低于50% ■新快報記者 吳璇

廣州市2010年審計報告昨日提交市人大常委會會議審議。根據報告，市審計局對市財政預算管理、7個部門預算執行情況、區縣財政決算情況、民生資金和項目等十個方面進行了審計。加強對預算項目執行率的審計是今年審計報告的一大亮點。報告顯示，2010年廣州市部分預算項目的支出執行率偏低。在一般預算支出年初預算安排的13396個項目中，有921個項目支出執行率低于50%，其中有467個項目執行率為零。

7部門預算執行審計情況 ●市財政局

2700萬未入部門預算

局本部未將上年結轉1215.15萬元和動用歷年結余1498.80萬元編入部門預算。局本部部分項目預算執行率偏低。35個項目預算中，有12個項目預算執行率低于50%，占總項目數的34.29%，其中有四個項目執行率為零。局本部部分項目支出預算未細化。2010年末，局本部及屬下一個單位對撤銷基本賬戶的資金5586.49萬元未進行清理，全部劃入代管賬戶。局本部存量房出售收入111.40萬元，未按規定上繳市財政住房補貼資金專戶。

●市政協辦公廳 多支付勞務費近20萬

廳本部未按規定將存量公房502.54平方米移交給市住房保障辦；廳本部多支付勞務費19.88萬元。廳本部預算編制不完整。屬下一個單位未獨立編制部門預算。

●市民族宗教局 309萬現金使用不規范

局本部使用現金309.10萬元不規范，違反了現金管理規定。

●市民政局

屬下兩單位超用215萬

屬下兩個單位未嚴格按預算支出標準使用資金，超標金額合計215.49萬元。●原市勞保局 2237萬未入部門預算

局本部及屬下13個單位上年結轉的70個項目未編入部門預算，涉及金額2237.30萬元。屬下一個單位部門預算編制科目不夠細化，涉及金額4459.06萬元。屬下兩個單位未按預算支出范圍使用財政資金207.61萬元。屬下一個單位資產管理工作不到位，涉及金額366.09萬元。

●市水務局

2673萬元項目未落實

局本部在編制年初預算時部分支出預算未落實到具體項目，且預算執行至2010年末仍未落實，涉及金額2673.26萬元。局本部分配給區、縣級市使用的專項資金15627.74萬元未單獨編制政府投資項目計劃。屬下一個單位三個完工項目結余資金212.78萬元未上繳市財政。屬下一個單位對部分庫存防汛物資只建立數量實物賬，沒有建立會計賬反映價值總額。

●市體育局

4285萬元項目未執行

一次性專項預算執行率偏低。局本部23個一次性專項支出中有12個項目執行率不足50%，其中涉及金額4285.90萬元的九個項目執行率為零。局本部未反映個別賽事資金的具體核算情況，涉及金額852.42萬元。局本部委托1個屬下單位代收的非稅收入198.50萬元未上繳市財政。局本部和屬下8個單位有491.31萬元政府采購資金未編報政府采購預算。屬下1個單位1個項目未嚴格執行政府采購相關規定，涉及金額138萬元；屬下1個單位1個項目未按規定公開招標，涉及金額150萬元。

財政預算管理審計情況 63億賣地支出未報人大審批

根據審計工作報告，年初支出預算170000萬元沒有落實到用款單位。年終決算虛列結轉下年支出308120萬元。

審計還發現，調增預算支出涉及的一級預算科目占總科目數的69.56%，未提請市政府報市人大常委會審批；暫付款3679.44萬元未報市政府審批；在土地出讓金收入中安排632200萬元支出未報市人大審批。

另外，未按經法定程序批準的開支范圍列支歸墊項目資金241000萬元。未清理壓減結余結轉的項目資金65129.58萬元。其中2008年至2010年連續3年未發生支出的資金

1476.38萬元，2009年至2010年連續兩年未發生支出的資金63653.20萬元。“空氣整治50條”專項補助資金5245萬元未按財政直接支付的規定執行。

市財政預算管理四大問題 支出預算編制不夠細化和準確、執行率偏低。2 部分預算變更未按法定程序報批。部分收支事項處理不夠規范，部分資金未及時清理安排使用。4 將未安排具體項目的資金使用額度2027.82萬元下達給預算單位。越秀區、從化市 188個項目執行率為零

市審計局還對越秀區、從化市2009年度財政決算進行了審計，審計金額648382.12萬元。審計發現的問題是：上述兩個區、縣級市有基本建設等233個項目的預算支出執行率低于50%，涉及金額64369.34萬元，占總項目數的7%，其中188個項目執行率為零，占總項目數的5.65%。

一個縣級市部分政府性基金預算管理不夠規范。未按規定計提廉租住房保障資金17951.56萬元；屬下一個單位少收部分用地單位土地出讓收入3613.75萬元；屬下一個單位土地出讓價款25920萬元未在規定時間內上繳國庫；屬下兩個單位歷年已完結的149個土地儲備項目支出83038.23萬元未辦理項目決算。一個縣級市屬下一個單位投資成立的兩個公司未辦理國有資產產權登記，國有資產存在流失風險。

“空氣整治”專項資金 474萬滯留財政部門

2009年，市財政安排了“空氣整治50條”專項資金60000萬元。今年，市審計局對該項資金管理和使用情況進行了審計，并延伸審計了26個專項資金使用單位，抽查資金48677.22萬元，占專項資金的81.13%。

審計發現，下撥到六個區、縣級市的資金474.56萬元滯留在同級財政部門；一個項目未能實施，造成419.80萬元采購設備閑置；專項資金441.28萬元未按規定支出用途使用；項目申報條件尚不具備，已安排項目支出28萬元。

五個重點項目

2.3億元項目不按規定招標

市審計局此次還對廣州造紙股份有限公司異地遷建林紙一體化項目、廣州市植之元油脂實業有限公司1000噸/天植物油精煉技術改造擴建項目、廣州達意隆包裝機械股份有限公司高黏度流體灌裝設備建設項目、廣州豐力橡膠輪胎有限公司擴建至年產500萬條子午線輪胎建設項目和廣州汽車集團乘用車有限公司自主品牌乘用車項目等5個重點產業振興和技術改造項目進行了階段性專項審計調查。

截至2010年6月30日，上述五個項目涉及投資金額669757萬元。審計發現，有一個項目的子項目未按上級批準的內容投入建設，共涉及建設資金26000萬元，占該項目總投資額的12.54%；有兩個項目的子項目部分工程建設或部分設備采購未按規定進行招標，合同共涉及金額23785.83萬元；有一個項目注冊資本金未足額到位，尚欠60000萬元。

促發展方式轉變資金 1000萬專項資金被挪用

2008年至2009年，市財政預算安排原市科技局電子信息專項資金15038萬元。審計調查結果顯示，資金使用超出了專項資金支持范圍，將部分電子信息專項資金用于支持新材料技術領域的項目，涉及金額1000萬元。

工傷保險基金

賬面余額與財政專戶余額有差異

審計發現：2009年末，市社保基金管理中心工傷基金賬面期末余額與市財政局社保基金財政專戶余額存在差異，未能及時對賬。

此外，還有個別參保單位存在申報繳費基數不實的問題；且工傷基金的個別支出沒有嚴格執行專項經費的用款報賬制度，結算期過長；也有個別區、縣級市醫療康復和職業康復費會計核算不規范，沒有單獨設賬反映。

2009年度《社會保險費征繳基本情況》表中，沒有統計當年工傷基金的欠繳金額，統計信息缺乏完整性和準確性。

“廣東扶貧濟困日”活動 暫未發現慈善資金違規

市審計局對2010年“廣東扶貧濟困日”活動捐贈資金物資進行了跟蹤審計。截至2010年8月31日，市慈善會累計募捐資金10686.44萬元，市慈善會實際到賬9350.08萬元（其中：各區、縣級市慈善會上劃6777.63萬元，市級單位募集和各界人士捐贈2572.45萬元），未到賬1336.36萬元（至2011年7月31日前已全部到賬）。

市慈善會已按規定將2399.24萬元匯繳至省慈善總會。審計結果表明，廣州市募捐資金的接收、管理、匯繳情況總體良好，暫未發現擠占、挪用、貪污、私分募捐款物和損失浪費等違法、違規問題。

公立醫院收費項目 某些藥品進價比藥店還高

審計機關對廣州市14家公立醫院2009年至2010年度收費項目進行了專項審計調查，延伸調查了藥品和耗材及設備生產企業25家、經銷商79家、藥店23家。

發現有一家醫院從網上采購的部分藥品價格高于其他經銷商的銷售價格；兩家醫院某些藥品在陽光采購平臺采購的單價高于藥店；一家醫院未按規定時間執行藥品價格調控政策，多獲取藥品進銷價差48萬元。

另外，有九家醫院部分醫用耗材和藥品的收費加收率、三家醫院部分醫療收費未按規定執行；六家醫院部分項目超標準多收費18萬元。

稅收征管審計情況 12納稅戶未繳2309萬稅費

稅收征管審計結果表明，市地稅局稅收優惠政策執行情況良好，暫未發現違規出臺稅收優惠政策的情況。不過，審計也發現，市地稅局未按規定對7戶納稅戶逾期繳納的稅款10509.37萬元收取滯納金。12戶納稅戶未足額申報繳納各項稅費2309.37萬元。

預算編制不準確財政局挨批

■昨日下午，廣州市人大常委會在機關會議室舉行財政預算支出專題詢問會。這是廣州市財政局副局長段彩英（左）在回答體育局財政預算情況時，廣州市體育局黨組書記、局長劉江南在一旁靜靜聆聽。新快報記者 寧彪/攝

市人大常委會首次對“有錢花不出”專題詢問 ■新快報記者 吳璇

根據昨日公布的廣州市2010年度審計報告，市體育局局本部23個一次性專項支出中有12個項目執行率不足50%，其中涉及金額4285.9萬元的9個項目執行率為零。從全市的情況來看，2008年全市的預算執行率為88%，2009年為86%，到了2010年，卻只有約84%。

“為何預算執行率如此低？”市人大常委會昨日就此向市體育局、市財政局等相關部門發起詢問。此次詢問是廣州市人大常委會首次針對政府“有錢花不出”的問題展開專題詢問。

如何保證預算編制科學性？ “加強動態監督及時調整”

市人大財經委委員、廣州百貨企業集團有限公司董事黃榮新發言時說，廣州對部門預算的監督開展了很久，但執行效率還是不理想。

“我們年年強調預算的監督管理，但執行率年年低，有些部門甚至是一年更比一年低。這個問題值得我們思考，為何花了那么大力氣，還是效果不好。”黃榮新說，體育局9個執行率為零的項目，雖然所占資金不多，但占項目的百分比很高，“不是部門不想提高執行率，關鍵是編制部門預算的準確性問題沒有解決。”

黃榮新表示，我們年年強調要提高預算編制的科學性，但光有科學性還不夠，準確性也要提高。“我們現在是過度強調什么項目重要，需要上什么項目，而什么項目能上沒有解決。”

黃榮新認為，目前編制預算項目的時候，沒有考慮項目的成熟度，不解決預算編制的準確性問題，部門預算執行率就不可能提高，更談不上用好納稅人的錢。黃榮新建議，要在制度設計上保證項目編制的準確性。

市人大財經委委員、市供銷合作總社黨委書記方建平認為，預算編制不準確就是不科學，廣州的公共財政還是比較緊張的，一邊是很多項目執行率為零，導致財政資金閑置，另一邊是很多急需上的項目苦于沒錢，“我們總講提高科學性，但做得不科學。納稅人的錢形成了我們的公共財政，很不容易，政府部門一定要做得科學，重視預算編制的科學性、準確性。”

對此，市財政局副局長段彩英回應說，在一些預算項目進入項目庫之前，就會對這些項目進行可行性研究。當然這方面的工作可能做得還不夠，今后需要加強細化工作，提高預算項目的科學性和準確性。

市人大財經委委員黃漢光建議，除了提高預算編制的科學性和準確性，項目從預算到決算中間還有個過程，市財政局應及時做好過程的調整，加強動態監督。調整及時的話，預算執行率也不會這么低。

對此，市人大常委會副主任陶子基提出，有些部門三年做了預算，但三年都沒支付出去，有些項目的預算執行率甚至為零，他建議財政局在年度預算安排上采取一些措施，做好預算調整。

市人大財稅專業小組代表劉鳳娥認為，市財政局還是存在有制度沒執行的問題，根據規定，財政局對兩年以上都啟動不了的項目應收回預算資金，但現在這筆沒清理的資金就有6億多。劉鳳娥建議財政局在年中對各部門預算進行檢查，并建立和完善通報制度，對預算執行率低的部門進行通報，以提高預算執行率。

對此，市財政局副局長段彩英回應說，目前財政局在內部都有定期通報，接下來會考慮代表建議，擴大通報范圍。

“撥款時應有前瞻性預測”

參與此次詢問會的市人大財經委委員、華安達實業有限公司董事長丘育華昨日接受記者采訪時表示，包括征地在內的很多問題確實客觀存在，但是把這些問題作為預算執行率低的理由卻“有些不合適”。

“這些因素是不是不可預測的呢？”丘育華認為，政府部門在執行預算之初就應該對于這些可能出現的因素有一個科學的預測和評估，這樣就能避免錢撥出去了，卻因各種問題使得“錢花不出去”的現象出現。

“公共財政應該有新的模式。”丘育華表示，公共財政就是“整盤棋”，如果在撥款之初沒有很好預測，就會出現“需要100萬的卻給了1000萬，另一些急需的事卻做不了”的情況。他提出，財政部門在撥款時就應該提前介入，與規劃、國土部門進行溝通，掌握諸如征地之類的進展，以對項目有前瞻性預測，將錢“花在刀刃上”。

如何避免拆遷影響執行率？ “先安排一部分啟動資金”

“體育局增城水上項目執行率為零，和很多執行率不高的項目一樣，主要都是征地沒按計劃落實，這在我們的項目中比較普遍，”市人大常委會城建環資工委主任金更生提出：從規劃審批，到征地拆遷，建設施工，都可能碰到意想不到的問題。

對此，段彩英表示，目前，財政部門在預算安排上，也在做一些嘗試，比如，先安排一些啟動資金，在征地等完成之后，再根據進度安排剩下的資金。“但這也會帶來一些新問題。比如說，進度比較好，又沒有錢了怎么辦呢？”

對于征地難影響預算執行的問題，市國土房管局副局長黃金鋒表示，對于此類項目，市國土房管局將指定專人跟進，并設綠色通道，主動服務，提前介入。他表示，用地報批只有省以上才有審批權，市里只能審核。“我們將盡量做到減少審批材料。”

怎樣預防執行率越來越低？ “項目啟動不了資金收回”

“去年全市預算執行率83.9%，市本級84.6%，接下來怎么提高全市尤其是本級預算執行率低的問題？”市人大常委會委員、財經工委主任歐陽知向政府部門發起詢問。對此，市財政局副局長段彩英表示，預算支出進度確實是一個老大難問題，不盡如人意。

“要解決這個問題，預算編制要細化、要有科學性，比如一個項目可能總投入需要2000萬，但 對于市人大常委會委員的詢問，市體育局局長劉江南分析說，去年預算執行率低的原因分為主觀和客觀兩大方面。

劉江南說，由于主觀原因造成的執行率過低的項目有兩個：

一是廣東省體育局下達的體育人才輸送補助費項目,涉及資金10.8萬元。該項目于2010年4月下達體育局,由于競技體育處強調核準項目及具體人員需要時間，致使當年沒有及時使用這筆經費。二是國際乒乓球培訓中心專項配套設施補助費292萬元，財政局下達時間已至年終，當年來不及安排支付。

劉江南說，由于客觀原因造成執行率低的預算項目有七個，其中對三個項目推進進程中遇到的困難和問題估計不足，這包括：

一是亞洲傳統體育文化節項目。該項目是在國家體育總局的多次提議下，經省、市政府批準，原計劃于2010年9月在天河體育中心舉行，由于時間安排上與亞運會測試賽和場館建設有明顯沖突，為了確保亞運會順利進行，最后決定取消該項活動。

二是廣州（增城）水上運動訓練基地建設項目。因增城市政府承擔了亞運龍舟比賽項目，征地工作暫時停辦，致使該款項不能如期支付。

三是世界羽毛球錦標賽申辦啟動費50萬元。主要是申辦2013年世界羽毛球錦標賽預交申辦保證金和國際羽聯實地考察所需，由于國際羽聯將交保證金和考察的時間推遲，該項經費當年沒有支付。

不是部門不想提高執行率，關鍵是編制部門預算的準確性問題沒有解決。——市人大財經委委員黃榮新

市財政局存在有制度沒執行的問題，根據規定，財政局對兩年以上都啟動不了的項目應收回預算資金，但現在這筆沒清理的資金就有6億多。

——市人大財稅專業小組代表劉鳳娥

預算支出進度確實是一個老大難問題，不盡如人意。廣州從2003年就建立了政府投資項目庫，但沒有發揮真正作用，可能是財政預算的監督不夠，沒有把項目庫真正用好。

——市財政局副局長段彩英

第二篇：預算執行率及其他支出審計報告

Xxx關于XX省2012省級預算執行和其他財政收支審計情況的公告

根據《中華人民共和國審計法》和《xx省省級預算審查監督條例》的規定，省審計廳組織開展了2012省級預算執行和其他財政收支情況審計。現將審計情況公告如下：

本次審計圍繞促進國家宏觀調控政策貫徹落實，推動深化改革，提高財政資金使用績效，主要審計了省財政廳、省地稅局、省國庫具體組織預算執行情況，省發展改革委參與基本建設等預算資金分配管理情況，以及省民政廳、省交通運輸廳、省國土資源廳、省農業廳等18個省直部門單位的預算執行和其他財政收支情況；還對城鎮保障性安居工程、大型灌區續建配套與節水改造工程、體育彩票公益金、海域使用金及6戶省管企業進行了專項審計或審計調查。審計中注重發揮建設性作用，積極督促整改，促進被審計單位及時建立完善制度，規范財政財務管理，取得良好成效。審計結果表明，2012年省級預算執行情況是好的。各級各部門認真貫徹黨的十八大和省第十次黨代會精神，深入落實科學發展觀，緊緊圍繞主題主線，認真落實宏觀調控政策，積極轉方式、調結構，全省經濟呈現穩中有進的良好態勢。財政收支實現較快增長，結構進一步優化，有力促進了國民經濟和社會事業健康協調發展。

一、省級預算管理審計情況

2012年，省財政廳不斷規范預算管理，年初預算到位率明顯提高；加強財政支出管理，前11個月省級支出進度達到90.6%，比上年同期提高3.5個百分點；繼續推進財政改革，選擇旅游發展專項資金等15項資金開展績效評價試點，為全面實施預算績效管理奠定了基礎。省發展改革委進一步加強投資計劃和資金分配管理，年初預算內基本建設投資計劃批復率達到77%；積極建立完善專項資金管理制度，資金分配的時效性有所提高。審計發現的主要問題是：

（一）審核批復部門預算不夠嚴格。2012年省財政廳批復的年初部門預算中，有103個部門單位應編未編會議費支出預算，36個單位應編未編公務接待支出預算，35個單位應編未編公務用車支出預算，279個部門單位應實行政府采購的支出7.38億元未編報政府采購預算。

（二）執行國庫集中支付制度仍不到位。去年審計指出的預算單位違規轉款、有些支出應實行未實行直接支付等問題，至今年審計時改進效果不明顯。

1.納入國庫集中支付管理的836個省級預算單位中，仍有515個單位違規將零余額賬戶資金66.22億元轉至其他自有賬戶，分別占預算單位數和授權支付金額的61.6%和20%。如XXXXX中醫藥大學將省級應用技術研究開發、高水平大學建設工程等資金1.22億元轉至單位工會賬戶，占該單位授權支付金額的53.65%。

2.省級預算單位中有519個單位的相關支出未按規定實行直接支付，涉及金額75.78億元，分別占預算單位數和商品服務支出總額的62.08%和49.69%；8所高校未按規定采取直接支付方式歸還銀行貸款，涉及金額2.56億元。

3.省財政廳未按規定將國有資本經營預算和部分專戶管理資金納入國庫集中支付范圍，仍采取實撥資金方式撥付到有關單位，涉及金額82.27億元。

（三）公務卡結算改革進展緩慢。我省從2008年開始在省級預算單位推行公務卡結算制度，但從審計情況看，此項改革進展比較緩慢。

1.省級預算單位中有82個使用公務卡結算，結算額為2294.84萬元，分別比上年增長164.52%和258.91%，但單位覆蓋面只有9.81%;同期各單位現金結算額為10.29億元，是公務卡結算額的45倍。

2.省財政廳2011年12月制定省級公務卡強制消費目錄制度,要求各預算單位的辦公費、差旅費、會議費等7個支出項目使用公務卡或轉賬方式結算，但未得到全面落實。抽查發現，2012年有269個預算單位仍使用現金結算上述項目，涉及金額3.11億元。

（四）部分專項資金管理不規范。

1.省財政部分專項資金年初只明確了支出用途，未落實批復到具體項目單位。2012年共分配省級公共財政預算專項資金268.78億元，其中年初批復到項目單位145.73億元，只占54.22%。

2.資金分配時間較晚。2012年省財政廳分配的人民防空工程建設補助經費、農業良種工程資金、小型水庫移民扶助基金等14項資金全部在12月份才下達，涉及金額5.29億元，不利于資金及時有效使用。

（五）省發展改革委預算資金分配管理不規范。

1.部分投資計劃下達時間較晚。2012年11月至12月共下達基本建設投資項目計劃1.21億元，占當年投資計劃的12%，不符合財政部關于預算內基本建設投資計劃最晚應于當年10月底之前全部下達的規定。另外，有4.12億元藍黃兩區建設專項資金于11月下達，占該專項資金的27%，內難以發揮效益。

2.評審程序不嚴格。在未經專家評審的情況下，向大眾日報支持兩區建設網絡信息平臺等4個項目，下達藍黃兩區建設專項資金計劃2100萬元。

3.超出項目申請額度分配資金。XXXXX科瑞控股集團有限公司、XXXXX師范大學等7個項目單位共申請建設資金補助4530萬元，實際安排7280萬元，多安排2750萬元，超出申請金額60.71%。

二、稅收征管審計情況

本次審計重點抽查了4個市及12個縣（市、區，以下簡稱縣）地稅部門，延伸審計了81個納稅單位、17戶委托代征或代收單位，以及12個縣級財政局和23個鄉鎮財政所。審計發現，有些地稅部門履行征管職責不到位，人為調節收入進度等問題依然存在。主要是：

（一）未嚴格依法征收稅款。

1.少征稅款。截至2012年末，3個市、12個縣地稅部門少征收56個納稅單位企業所得稅、土地使用稅等22.22億元，截至今年5月底已追繳入庫18.25億元。如濟寧市地稅局國際稅務管理分局2012年少征收1戶企業應當預繳的企業所得稅9.82億元，審計期間已追繳入庫；榮成市地稅局少征收5戶企業個人所得稅和應當預繳的企業所得稅等2.86億元，截至今年5月底已追繳入庫7737.53萬元。

2.多征或提前征收稅款。截至2012年末，11個縣地稅部門對40個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅等5.73億元；5個市、縣地稅部門對6戶企業提前征收稅費1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業土地使用稅、城建稅等8560.52萬元；淄博市地稅局齊魯石化分局內提前征收1戶企業城建稅和教育費附加1.14億元。

3.延緩征收稅款。2012年，6個縣地稅部門對10戶企業違規延緩征收企業所得稅、營業稅等3.25億元。如微山縣地稅局對3戶企業延緩征收企業所得稅和土地使用稅1.91億元；臨沂市地稅局蘭山分局對2戶企業延緩征收營業稅、個人所得稅等4424.29萬元。

（二）對委托代征單位監管不到位。抽查17個委托代征單位發現，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務師事務所代征稅款，該所挪用代征稅款2119萬元；3個委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個人賬戶；9個委托代征單位延壓稅款7711.73萬元。

（三）通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個縣級地稅部門設立或使用21個過渡戶，延壓稅款1.35億元。如2011至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務大廳通過在銀行開設的1個單位賬戶和8個個人賬戶，過渡延壓稅款3885.3萬元。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶。

（四）改變稅種入庫，截留上級收入。2009至2012年，平邑縣地稅局將5戶企業申報繳納的企業所得稅7822.71萬元、個人所得稅643.75萬元，改變為資源稅、房產稅和土地使用稅繳入國庫，導致截留上級收入5802.25萬元。以上稅款已于審計期間調庫更正。

（五）虛收空轉稅收收入。8個縣將財政資金撥付給企業，企業再以房產稅、土地使用稅、營業稅等名義繳納稅款，共虛增稅收收入13.33億元。

三、部門單位預算執行審計情況

今年對18個省直部門單位預算執行情況進行了審計，同時圍繞貫徹落實中央和省關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的各項規定，對會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、培訓費等“五項經費”支出情況進行了專項審計，并延伸審計了所屬73個二級單位。發現的主要問題是：

（一）部門預決算編報不完整、不細化、不真實。

1.12個部門、11個二級單位年初預算少報上年結轉結余、當年收入等14.82億元，應編未編政府采購預算2.11億元。如省交通運輸廳2012年年初預算編報上年專項結轉694萬元，實際結轉6.89億元，少編報6.82億元。

2.部分預算資金未細化到項目和單位，涉及金額14.28億元。如省教育廳所屬13所大學編報科研經費項目支出預算9.43億元，未細化到具體項目，全部填列為其他商品和服務類支出；省質監局年初預算中信息化建設等10項專項資金7003萬元，未細化到項目執行單位。

3.7個部門單位、9個二級單位部分收入未編入決算、違規編報支出項目，涉及金額6.51億元。如省廣電局所屬XXXXX電影電視劇制作中心將差旅費、服裝費等業務類項目支出1.26億元，編入其他商品和服務支出。

（二）專項資金使用管理不規范。

1.18個部門單位、38個二級單位存在未按規定分項核算專項資金，以及擠占挪用、虛列支出、以撥列支等問題，涉及金額13.08億元。如省機關事務局未按批復用途分項核算專項資金2億元；省社科院擠占科研經費281.17萬元用于彌補公費醫療超支等日常公用支出。

2.10個部門單位、7個二級單位2012年專項資金結轉結余較大，共計結轉結余9.87億元。如省國土資源廳匯總決算報表顯示,廳機關及所屬單位項目支出累計結轉結余2.86億元,占當年專項資金總額的38.94%。

（三）落實財政改革制度不到位。

1.部分貨物、工程和服務項目應實行未實行政府采購2.27億元，如聊城大學購臵辦公設備、教學儀器等1423.05萬元未實行政府采購。

2.違規從零余額賬戶提取現金或向其他自有賬戶劃轉資金4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫院將病房樓改造項目等資金1600萬元，從零余額賬戶轉入單位基本賬戶。

3.8個部門單位、38個二級單位尚未辦理使用公務卡；9個部門單位和7個二級單位公務卡使用比例較低，如中國孔子基金會秘書處2012年使用公務卡結算1.26萬元，僅占強制使用公務卡消費支出的2%。

4.6個部門單位、27個二級單位未嚴格執行票款分離制度，涉及金額12.72億元。其中收取的學費、檢驗費、房租收入等未實行票款分離7.54億元；收取的培訓費、廣告費等應繳未繳國庫或財政專戶5.18億元。如XXXXX科技大學將學費、住宿費等2.55億元，通過學校收取后集中上繳財政，未嚴格執行票款分離制度。

（四）“五項經費”支出管理不嚴格。13個部門單位、12個二級單位會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、培訓費等“五項經費”超預算支出2908萬元。13個部門單位、10個二級單位“五項經費”列支內容不真實，以會議費、培訓費等名義列支公務接待費2029萬元。（中央“八項規定”和省委《實施辦法》出臺后，本次審計的省直部門單位按照有關規定嚴格控制經費支出，今年1至3月份“五項經費”共計支出1197萬元，比上年同期下降16.41%。）

（五）其他違反財經法規問題。省農業展覽館等8個部門單位和9個二級單位設臵賬外賬、私存私放資金，涉及金額2.18億元。XXXXX司法警官職業學院等4個部門單位和14個二級單位，以虛假發票和不合規票據報銷2072萬元。省住房建設廳等5個部門向所屬二級單位、協會、企業等違規集中資金4404萬元。省醫科院等8個部門單位和19個二級單位少計收支和結余等1.11億元。省交通運輸廳等5個部門單位和9個二級單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額14.8億元。

四、城鎮保障性安居工程審計情況

根據審計署統一安排，組織全省審計機關對15市(不含濟南、青島)2012年城鎮保障性安居工程投資、建設及分配情況進行了審計，延伸審計了1576個單位及225個鄉鎮街道、441個村居、6202戶家庭。審計結果表明，各地認真貫徹落實中央和省各項部署要求，積極推進保障性安居工程建設，在保障和改善民生，推動城鎮化進程等方面取得了明顯成效。發現的主要問題是：

（一）資金籌集和管理不到位。7個市、33個縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元，占應安排或提取資金總額的48.05%。9個市、33個縣未及時撥付資金7.94億元，主要是9個市、21個縣滯撥上級補助資金4.72億元；3個市、5個縣因安居工程任務未落實到具體項目等造成資金閑臵1.8億元，其中閑臵半年以上的達1.69億元。

（二）工程項目建設管理不嚴格。抽查發現，有281個項目在未完全取得建設用地批準書、用地規劃許可證、工程規劃許可證和施工許可證的情況下即開工建設，占抽查項目的29.93%。158個項目在勘察、設計、采購、施工、監理等環節未按規定進行招標，涉及合同金額9.98億元。36個項目招標過程中存在違規評標、定標、虛假招標、操縱競標等問題，涉及合同金額2.82億元。

（三）保障性住房分配不規范。部分市、縣基礎管理工作薄弱，未及時向社會公開保障性住房房源、分配方案、分配結果等信息。11個市、42個縣尚未建立住房保障與公安、房管、人力資源和社會保障等相關部門單位的數據信息共享機制。7個市、38個縣的815戶居民家庭收入、住房標準等不符合保障條件，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇。

（四）部分保障性住房閑置。由于配套基礎設施或公共服務設施不完善，當地住房保障待遇準入門檻過高等原因，9個市、40個縣的1.29萬套保障性住房處于閑臵狀態。其中4個市、22個縣4870套保障性住房未及時分配使用而空臵6個月以上。

五、大型灌區續建配套與節水改造工程審計調查情況 為解決灌區功能萎縮、設施落后等問題，1997年國家啟動了大型灌區續建配套與節水改造工程，計劃2020年基本完成。省和17個市審計機關對列入國家規劃的50個大型灌區進行了專項審計調查。發現的主要問題是：

（一）灌區基礎設施薄弱。我省大型灌區大多建于上世紀50至70年代，限于當時的條件，工程設計標準低，配套程度差。近年來，節水改造工程使我省灌區基礎設施得到一定程度的改善，但由于歷史欠賬多，資金投入不足，灌區絕大多數干渠以下工程沒有安排續建、改造，渠道老化失修、功能衰減的狀況未得到根本扭轉。有三分之二的灌區灌溉渠道完好率低于80%，其中有20個低于50%。

（二）資金缺口較大。2001年，國家批準我省大型灌區節水改造工程至2020年規劃總投資為108.24億元，截至2012年末，中央累計下達我省50個大型灌區節水改造工程項目303個，計劃投資67.07億元，批準規劃剩余投資為41.17億元。但按照現時價格水平測算，完成規劃剩余工程需投資123億元，資金缺口約82億元。

（三）市縣配套資金不到位。目前，中央和省級投資占比為43%，市縣配套比例為57%。由于市、縣級財政比較困難，有些灌區項目配套資金不到位，2009至2011年的80個項目中，有51個項目市縣配套資金未足額到位，累計少配套6.05億元，分別占項目數的63.8%和應配套資金的36.34%，導致部分項目不能按期完工，三個的項目實際完工率為67%，完工驗收率不到50%。

（四）工程建設和資金管理不規范。部分灌區工程勘察設計、施工監理應招標未招標，部分施工項目評標行為不規范，串通投標和違規轉包等問題在一些灌區工程中還比較突出。審計調查發現，有67項勘察設計任務采取直接委托勘察設計單位方式，涉及合同金額3536.07萬元；56家施工、監理單位在11個灌區節水改造工程中串通投標或違規轉包，涉及金額1.91億元。一些項目法人未按規定使用項目建設資金，虛報工程量，有 5個項目挪用、滯留和虛假配套資金4899.28萬元。

六、體育彩票公益金審計情況

省和17市審計機關對全省2009至2012年體育彩票公益金（以下簡稱體彩公益金）籌集、分配和使用情況進行了審計。據統計,四年全省共銷售體育彩票300.46億元，籌集體彩公益金77.38億元，中央和省級財政各分成38.69億元。審計結果表明，各級政府和有關部門在促進彩票市場健康發育，推動全民健身活動快速開展等方面取得了較好成效。發現的主要問題是：

（一）分配政策制定和執行不到位。財政部門制定的分配政策不明確、不統一。7個市財政部門未制定體彩公益金分配管理辦法，10個市制定的分配管理辦法未明確市、縣分成比例。市級留用省返還體彩公益金的比例過高，不符合適當向基層傾斜的分成原則。15個市本級留用體彩公益金占省返還金額的50%以上，其中5個市本級留用比例高于70%，日照市本級留用高達85.33%。

（二）體彩公益金結存較大。截至2012年末，各級財政結轉結存體彩公益金達10.86億元，其中省級3.09億元、市級5.45億元、縣級2.32億元；有5個市、80個縣財政部門結轉結存的體彩公益金占當年返還金額的50%以上。體育部門有4.25億元體彩公益金未使用，其中省級1.23億元、市級1.61億元、縣級1.41億元；有4個市、34個縣體育部門未使用體彩公益金占當年撥入金額的50%以上。

（三）資金管理使用不規范。省及10個市、64個縣體育部門的1551個體彩公益金項目未按財政批復的內容分項核算，涉及資金5.35億元。省及8個市、62個縣體育部門將應用于資助開展全民健身活動、整修和增建體育設施的體彩公益金3447.28萬元，用于辦公經費、辦公樓維修及車輛購臵等。

七、海域使用金審計情況

省和3市審計機關對省、6個市及所轄部分縣2010至2012年海域使用金管理使用情況進行了審計。近三年，全省新確權海域1022宗，面積9.77萬公頃, 累計征繳海域使用金19.86億元，分配使用海域使用金19.25億元，主要用于海域規劃、海域整治保護、海域監察執法等。從審計情況看，各有關市縣政府及相關部門積極推進海域有償使用制度改革，促進了海域資源的有效利用。發現的主要問題是：

（一）欠征和違規減免海域使用金。省及煙臺、威海、日照3個市累計欠征海域使用金3.36億元，占應征海域使用金的16.26%。4個市、縣違規減免海域使用金2029.62萬元，如榮成市違規減免1戶企業海珍品深水養殖項目海域使用金1370.95萬元。

（二）違規支出。省及5個市擴大范圍安排使用海域使用金2.34億元。如煙臺市將海域使用金用于港口建設1.3億元；東營市河口區用海域使用金支付鄉鎮漁民補貼536.7萬元、辦公經費107萬元。日照市和3個縣的財政和海洋與漁業部門虛列支出4.09億元。

（三）項目建設管理不嚴格。有4個海洋牧場項目在沒有可行性研究和論證的情況下即開工建設。有20個項目實施進度緩慢，未在批復時間內完工，占審計項目的18.5%。部分填海項目竣工驗收遲緩，近三年省級確權登記的填海項目161個，向省海洋與漁業廳提出竣工驗收申請的只有33個，占確權項目的20.5%。

八、省管企業審計情況

省審計廳對棗莊礦業集團、XXXXX省交通工業集團、肥城礦業集團、華魯控股集團、XXXXX魯華能源集團和XXXXX省石油天然氣開發總公司等6戶省管企業進行了審計。審計結果表明，近年來上述企業積極調整發展戰略，優化產業布局，管理水平和競爭力不斷提升。發現的主要問題是：

（一）未經批準轉讓、核銷資產和提供擔保。3戶企業在股權轉讓、產權交易、對外投資等方面，存在手續不完備、轉讓程序未經批準等問題，涉及金額1.3億元；2戶企業未經批準清理核銷資產9088.37萬元；2戶企業未經有關部門批準，向中外合資企業、民營企業提供貸款擔保21.92億元。

（二）決策不當、管理不善形成損失。4戶企業的10個投資項目，因論證不充分、市場形勢變化和管理不善，形成不良資產等損失21.45億元。1戶企業未經主管部門核準投資建設氧化鋁項目，項目建成后虧損嚴重，造成經濟損失5.89億元。

（三）侵占國有權益。1戶企業未及時清退內部職工持股、通過工會為職工墊資入股2.66億元；2戶企業向職工高息集資1.4億元；5戶企業未經批準發放獎金、補貼等845.39萬元。

（四）未按規定使用財政資金。1戶企業閑臵未用財政資金1.21億元；1戶企業獲得中央補助專項資金12億元，該企業多次將資金用于企業經營周轉。

九、審計查出問題的處理情況

對本次審計發現的問題，審計機關依法依規進行了處理處罰，向被審計單位出具了審計報告，下達了審計決定書。對管理不規范問題，要求有關部門單位按規定盡快整改;對政策制度不完善的問題，向有關部門單位提出了改進建議；對嚴重違法違規問題，依法移送有關部門處理，其中移送司法和紀檢監察機關5件，移送其他主管部門5件。對專項審計和審計調查情況，省審計廳已向省政府提交了專項報告，有關部門和市、縣政府按照審計意見，正在進行整改落實。

省政府對審計結果高度重視，郭樹清省長等省領導多次作出重要批示，要求各級政府各部門必須提高認識，轉變觀念，認真對待查出的問題；對不認真整改和屢查屢犯的單位，要嚴格依法依紀追究有關人員責任；要注重建立完善管理制度，形成長效機制，從源頭上防范問題發生。具體整改落實情況，還將專題向省人大常委會報告。

十、加強和改進財政財務管理的意見

（一）深化財政改革，規范預算管理。加強預、決算對比分析，提高部門預算的準確性和完整性。進一步深化國庫集中支付改革，將各類財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴大財政直接支付范圍，加大公務卡結算推行力度，建立財政國庫動態監控機制，實現對預算執行全過程的有效控制，確保財政資金安全合規使用。結合財稅體制改革，進一步強化依法治稅，加強財稅部門協調配合和重點稅源監控，強化納稅申報真實性審核，遏制多征、少征、延緩征收或提前征收稅款等問題，提高稅收收入質量。

（二）強化經費支出管理，降低行政成本。認真貫徹落實中央和省關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的各項規定，在今年公開部門預算和“三公經費”的基礎上，做好部門決算公開工作，建立、完善預算編審制度和經費開支標準，增強預算約束，切實降低行政事業單位運行成本。各部門單位要強化法制意識、節約意識和預算意識，進一步健全完善內控監督機制，嚴格執行有關法律法規，提高依法理財、科學理財的能力。

（三）加強專項資金管理，提高使用績效。按照事權與財權相匹配原則，通過逐步減少專項轉移支付，擴大一般性轉移支付，形成規范的轉移支付制度。各級政府和有關部門要加強對專項資金和項目的管理，修訂完善論證、申報、審核管理制度，建立資金使用績效考核評價機制，強化資金跟蹤問效，扎實推進財政支出績效管理。

（四）規范企業決策程序，強化內部管理控制。完善投資和對外擔保等決策審批、審查制度，規范審批、審查程序，做到有效預警控制，避免決策重大失誤。強化企業內部管理，實施內部審計制度，對經濟活動事項進行全過程、全方位監督，及時糾正違反財經法規行為，增強企業自我約束力，促進企業健康持續發展。

第三篇：馬年春晚執行總導演：春晚首被定位為國家項目

馬年春晚執行總導演：春晚首被定位為國家項目

呂逸濤(中)在春晚演播廳

中國新聞周刊1月27日報道 梅地亞中心的春晚劇組辦公室，馬年春晚執行總導演呂逸濤正在聽雜魔和創意組負責人匯報工作。“可以，就這樣吧，”呂逸濤頻頻點頭。春晚第一次聯排前一天剛剛結束，各組負責人開始陸續做出節目修改。作為曾經的哈文(微博)團隊中的一名主創，這已經是呂逸濤第三次參加春晚的創作，前兩年的春晚也在強調創新，呂逸濤用半開玩笑的語氣對《中國新聞周刊》說，今年的春晚，“最大的創新就是總導演外聘。” “應該是伴隨式的”

中國新聞周刊：你是什么時候知道馮小剛(微博)要來擔任總導演的？

呂逸濤：我就是接到臺里通知。6月底7月初吧。就是感覺，國家重視唄(笑)，國家項目嘛。只能說就是春晚這個事兒太重要了，就是覺得過不好年呢老百姓過不去，領導們也于心不忍。出發點肯定是一定要讓這個節目好，比如我們要精致，熱鬧。

中國新聞周刊：這是你第三年做春晚了，你怎么理解春晚？

呂逸濤：春晚怎么做才能讓大家都滿意，其實這就不太可能。現在的觀眾，口味太重。你愛吃川菜，我愛吃本幫菜。當年80年代，90年代，是春晚最火的時候，到2000年了，就沒那么火了，是吧，觀眾分流很嚴重。以前臺里也講過，就應該叫伴隨式的，除夕夜的年夜飯，打麻將，都是伴隨，咱們都是，我沒做春晚之前，就是普通觀眾。電視機是開著的,什么東西都在看，什么東西也都不看，大部分時間是和親友聊天，打麻將。有個小品，就扣下牌，看一看。聽到好聽的歌，掃一下。

中國新聞周刊：聽說這一次領導方面對春晚格外重視？

呂逸濤：春晚是一直都被重視，我參與了三屆，只是今年更加重視了，把它定位為國家項目，這是第一次。這個之前沒有提過，以前我們都是說臺長工程，也都很重視。但國家項目，今年第一次提。我自己覺得，那國家項目是什么呀，奧運會開幕式是國家項目，是吧。這是一種類型，他的“格”就高，重視程度就高，也體現領導迫切地想改變，各方面想去做好這個事。中國新聞周刊：這兩年也一直在說創新，今年又找了馮小剛導演，你怎么理解春晚創新的難度？

呂逸濤：創新這兩年其實都是有，但是每屆春晚，它已經變成一個常態了。每年都有創新這個詞。但是你知道，現在所有觀眾的口味，也高了，選擇也多了，包括各個頻道，包括境外媒體，包括網絡，很發達。想看到的視頻，除了語言類，要什么有什么。但是對春晚來講，節目怎么能夠打到觀眾的心里，我覺得這個是很不容易的。

我們一直在哈導團隊里做的，我們理解的創新是非常難的，因為像菜吧，把菜重新排列組合，可能是一種創新，至于出現新的形式，至于怎么改，怎么去影響你的視覺感官，刺激你的視覺神經，讓你接觸到，吸收到自己的腦海里，很難。再就是春節晚會畢竟是通過電視傳播，它不是現場，現場的傳播跟電視的傳播完全不同。現場跟劇院似的，直接直抵人心，中間沒有干擾。但是電視就是已經有了電視頻道的干擾，已經有了聲音的縮減，錄像的縮減，視覺效果的縮減。

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