第一篇：淺談部門預算編制存在的問題及建議

淺談部門預算編制存在的問題及建議

近年來，我市對部門預算進行了一系列的改革，部門預算制度日趨完善，預算執行管理工作不斷加強，資金的使用效益不斷提高，改革的成效正在逐步顯現。但在實踐中仍然存在一些問題，需要進一步改革和完善。

一、推進部門預算編制的主要做法及成效

（一）創新運行機制，構建部門預算框架體系 一是改革預算編制形式。統一理論依據、編制時間、程序流程、口徑標準、技術方法等。推行零基預算和綜合預算，取消各部門支出基數，實行收支脫鉤，使財政資金的分配和使用更加明細、公開和透明，有利于部門加強預算管理和目標控制，有利于政府合理分配有限的財政資源，極大地提高了預算的透明度和完整性。

二是完善預算編制內容。嚴格按照政府收支分類科目，詳細編制“類、款、項”的具體內容，所有收入和支出全部納入預算管理，完整體現部門預算收支情況，提高了統籌財政資金能力。

三是建立預算管理機制。建立健全以預算單位基礎信息庫、財政項目庫為基礎，以預算管理指標為紐帶，以國庫支付系統為終端的財政預算管理信息系統，提高部門預算編審管理的質量和效率。

（二）細化預算編制，提高預算編制管理水平一是科學完整編制收入預算。其一按照根據歷年收入情況，充分考慮預算年度經濟性、政策性和管理性因素對收入增減變動的影響，科學編報本級財政收入預算。其二按照市財政提前告知的一般性轉移支付和專項轉移支付預計數，完整編報上級的各項補助收入。其三按照財政部下發的《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》的要求，從2011年起，除教育收費納入財政專戶管理、殘疾人保障金納入政府性基金預算外，其他預算外收入全部納入一般預算管理。統籌安排，實現部門所有收入項目統一納入綜合財政預算，不斷增強預算體系的完整性。

二是精細編制基本支出預算。我市798個預算單位全部按照定員定額進行預算編制，覆蓋率達100%。隨著規范津貼補貼工作的深入推進，充分利用工資統發系統平臺優勢，按照基本工資、津貼補貼、社會保險、獎金、績效工資等明細項目準確編制人員經費。對商品和服務支出中的各個具體項目進行全面分析，建立了“定員定額和實物定額相結合”的定額標準體系。將預算單位按照職能性質、業務范圍等分類分檔，綜合定額分為三類六檔，水電費分為五檔，車輛費分為三檔等等。在分類分檔的基礎上，對物業管理費、租賃費和取暖費等實行實物定額，全面建立了公用經費標準定額體系，規范了預算分配制度。

三是合理編制項目支出預算。我市項目支出分為業務性 項目支出、建設性項目支出和其他項目支出。預算單位根據本部門的職能性質，結合區委、區政府和上級部門工作部署重點要求，申報具體的項目、目標和實施計劃，并進行嚴格的可行性研究和評審，按照輕重緩急合理排序。綜合衡量區級財力，對能明確到具體單位和項目的全部列入部門預算，盡量減少待安排項目，提高預算分配的一次性到位率和預算執行率。

二、部門預算編制存在的問題

（一）部門預算編制與政府工作計劃不同步。部門預算編報時間大多為九月，而政府工作計劃一般在年末，兩者在時間上不同步，而部門預算編制必須以部門的工作目標計劃為基礎，但由于部門預算編制時間的提前，部門（單位）在編制預算時，因缺少準確的信息來源，無法預先掌握下年的工作計劃，部門單位的財務人員對要預算多少經費才適合本部門單位的發展需要，心中沒有底。一些資金無法細化到具體項目，達不到部門預算改革的目標。

（二）財政待分項目支出預算編制不夠細化。項目支出沿襲了以往切塊打捆的編報方法, 尤其是基建等大額項目預算細化度不夠,預留資金較多，在具體執行過程中再逐步分配細化到具體單位和項目上，實際上存在很大的不確定性和隨意性。年度預算的細化程度嚴重偏低是預算支出進度較慢的根本原因，而各縣區財政為了完成預算數，導致支出集中體現在第四季度，影響財政均衡支出。

（三）預算編制系統軟件與其他系統軟件沒有實現資源共享。當前，預算編制的基礎數據庫全靠手工錄入，且每次編制預算或調整預算時，無法對行政事業單位人員、資產等情況實行動態管理，也未實現年度間的轉接，給預算編制、調整工作帶來很大難度。在部門預算的執行過程中，不能與會計信息平臺報表數據直接結合進行執行情況分析。在辦理部門決算時，部門預算數據也不能直接導入決算報表軟件。因此浪費了可利用的共享資源，增加了財會人員的重復性勞動，工作效率不高。

（四）部門預算績效評價體系建設有待進一步加強。雖然我國財政法制化建設進程逐步加快，但迄今還沒有出臺全國性的規范財政支出績效評價的法律法規。財政部雖然制定了一些具體財政支出領域的績效評價方法，但在法律約束力等方面還存在很大差距，而且各個績效評價辦法的要求不盡相同。縣區財政部門開展績效評價工作主要依靠的是中央、省、市財政部門的績效評價辦法，但是現在制定的績效評價辦法和方案對績效評價的內容、指標和標準設計、績效評價的操作規程、評價結果的應用等方面規定的不夠詳細，致使一些縣區財政部門績效評價工作開展不普遍、不規范。

（五）部門預算編制質量良莠不齊?，F行部門預算是綜合性預算，隨著政府收支分類改革的深入，并逐步與國際接軌，功能科目和經濟科目逐年變化，部分財會人員不能熟練 4 和正確掌握部門預算編制口徑。一些單位的領導及其部門負責人對于部門預算編制的重要性認識不足，片面認為預算只是財務部門的事，是財政部門集權、攬權，與自身無關。同時，領導層所關注的重點不是預算本身的準確性的高低，而是怎樣編制才能為單位獲得最大利益。因而在編制預算時，只是單純地為獲取預算結果而編制預算，缺少必要的調研和論證，從而使得編報預算結果與批復預算差異很大。

三、深化部門預算編制的措施和建議

（一）保證預算編制時間，細化部門預算編制。公共財政要求早編預算、細編預算，編制部門預算。因而，財政預算必須改變過去那種“預算一年，一年預算”的傳統做法，改革預算編制制度，向前延伸預算編制時間，保證有充足的編制時間。今年我市人大已經下發了《關于本級財政預算審查監督的若干規定的通知》，對預算編制的審查和批準作了明確規定，要求財政部門在人大會召開30日前，將本級預算草案報告或下年度預算編制的初步方案，提交財經工委初審。因此我市布置2012年預算較往年提前一個月，在保證充足的編制時間的基礎上，緊緊圍繞區委、區政府的工作任務目標，深入研究政策文件，壓縮預留預算，徹底取消專項切塊預算，切實提高預算編制細化程度，進而提高預算執行進度。

（二）加強信息平臺建設，實現部門資源共享。國有資 5 產信息化平臺建設已經啟動，逐步實現資產數據的動態監管，將進一步完善行政事業單位資產配置、更新和報廢標準，建立健全資產管理標準體系。并將與預算編制相結合，完善相關工作機制和流程，編制部門預算時準確界定資產配置預算編報范圍，強化了對資產配置支出預算安排情況的審核。為適應部門預算改革的需要，逐步研發功能強大的部門預算系統軟件，集預算編制、預算調整、預算執行、決算編制等功能為一體，既能與人事部門的基礎數據庫共享，又能結合國庫集中支付和會計信息平臺對預算執行情況進行實時分析，并能決算軟件實施對接，切實提高預算編制、執行、決算的準確性和工作效率。

（三）推進績效評價工作，加強部門預算管理。深入開展財政支出績效評價工作。一是緊跟中央和省、市財政步伐，抓緊建立以績效目標為導向，以績效評價為核心，以制度建設為保障，以財政和預算部門為主體，體系完善、指標科學、責任明確、約束有力的符合縣區部門的財政支出績效評價管理機制。二是穩步推進績效評價試點工作，研究確定績效評價試點單位和項目，在取得成功經驗的同時，在政府部門中全面開展績效評價工作。三是加強財政支出績效評價結果的應用。開展績效評價工作的最終目的是發現績效評價對象在財政資金管理和使用過程中存在的不足，制定解決措施和方案，提高部門理財水平，進而由財政部門根據績效評價結果，與部門預算的編制相結合，對使用財政資金績效好的部門，在編制下年度預算上給予增加或優先考慮，對績效評價結果較差的，予以調減或根據財力水平排后考慮。

（四）成立預算編審中心，提高預算編審質量。組織招聘綜合素質高、業務能力強的專業人員成立預算編審中心，在編制預算前期，積極介入參與預算編制，提前商定預算編制原則、定額套用方法、項目支出審核依據等，進一步規范預算編制，同時研究預算編審中可能出現的問題，實現監督關口前移。預算編制完成以后，預算編審中心人員負責預算執行過程中指標追加管理相關事宜，研究本區部門預算在編制、執行、監督等各個環節存在的問題，提出切實可行的解決方案和政策建議，逐步提高財政運行質量。

（五）提高預算編制認識，確保預算編制效果?？茖W編制部門預算既是貫徹落實《預算法》的要求，也是單位正常開展各項業務工作的有力保證。各部門是預算編制的主體，財政部門是審核的主體，雙方都承擔重大責任。編制部門預算不僅僅是財會人員的工作，單位領導需要高度重視，要結合年度目標工作任務，統籌考慮部門預算收支安排情況，協調相關部門積極配合，共同編制切實可行的部門預算。同時，也要及時調整充實業務精、素質好的財會人員，提高財會人員的綜合素質，以適應部門預算改革的新要求。

總之，推行部門預算是預算體制改革的一大進步。建立科學、合理、高效的部門預算管理體系，合理配置資源，對提高資金使用效益具有重大的意義。而預算的編制是部門預算能夠有效運行的關鍵，因此提高對預算編制的認識，切實提高預算編制的效果，使得部門預算能夠健康高效地運行。

第二篇：事業單位部門預算編制中存在的問題與解決建議

摘 要：事業單位需要科學地進行部門預算編制，對收入和支出情況做出合理的計劃。這將對提高資金的使用規范性和安全性有重要的意義。本文針對現行事業單位部門預算編制中出現的問題進行闡述，簡要地分析其原因，并據此提出相應的解決建議。

關鍵詞：事業單位；預算編制；資金；解決

中圖分類號： d630 文獻標識碼： a 文章編號： 1673-1069（2016）22-39-2

0 引言

事業單位是保障我國各項公共基礎事業平穩發展的重要單位，在財政支出與收入中資金流動量大、資金項目多，財務預算是一大難題，加強事業單位部門預算編制能夠有效解決當前問題，推動我國各項事業均衡和諧發展。

事業單位加強部門預算編制的必要性

近年來，國家開始逐步增加建設民生項目的專項費用，這就對基層部門做好基礎預算編制工作提出了更高的要求。只有把握好事業單位部門預算編制，才能確保民生投資的錢都花到了刀刃上。目前，事業單位部門預算的主要編制方法，是結合單位的下一年工作計劃，參考前幾年的預算執行情況，考慮人員變動和工作重心調整情況，盡可能合理的編制預算計劃。這種事業單位部門預算編制的方法改變了以往的缺少對費用使用情況控制的模式，增強了工作的透明度，使得我國財政預算管理向科學化、法制化和規范化方向邁進。

事業單位部門預算編制中存在的問題

2.1 收入的預算數值與實際數值出入較大

很多事業單位部門在預算編制的過程中，缺乏應有的前期調研和分析，只是根據上級下發的指標，理想化機械化的將指標進行二次分配。或者采用上年基數加增長的方法來確定預算的數額，缺乏科學化的管理，甚至沒有全面考慮事業收入、經營收入等費用，造成實際收入數值和預算出入比較大的現狀。同時在實際的預算編制過程中，財務部門與實際執行部門存在信息不對稱和溝通不及時的問題，缺少能夠既掌握該事業單位未來發展規劃又能掌握如何參照過去預算決算數據制定下一預算計劃的人才。這樣就導致預算編制的結果可能會失真。

2.2 基本支出預算沒有考慮全面

事業單位部門預算編制的過程中需要全面地考慮人員的工資福利狀況，考慮“三公”經費的壓縮現狀，考慮個人和家庭補助支出的按明細科目分類的現狀。如果只是機械地根據去年的執行情況編制預算，就會出現問題。另外，一些差額事業單位的人員經費在不準確的預算數據下，更難得到保障，往往在執行的過程中需要在年末進行賬務調整，最后又導致下一會計核算數據反映信息不真實的后果。也就是說基本支出預算環環相扣，在制定之初，就應該綜合考慮。

2.3 預算單位對部門預算的認識不足

很多事業單位對于部門預算的認知不足，忽略了基礎數據的收集和整理，部門領導缺乏基本的責任意識，認為編制預算主要是財務部門的工作，忽視了對本部門的嚴格把控。實際上預算是通過數字編制未來某一時期實現目標的安排和行動計劃，需要依據國家的有關政策逐級上報、審核和匯總。此項工作嚴肅且認真，是一個集業務、資金和費用為一體的綜合性的體系，需要各個單位配合好，群策群力，做好此項工作。

2.4 政府采購預算編制不重視

政府采購預算編制屬于政府采購范圍的支出項目，需要和部門預算同步編制。很多事業單位在執行的過程中，將兩者分離核算，這很容易造成政府在采購中缺少資金保證。同時一些部門領導認為對政府采購的預算可以靈活掌控，不應該過細過嚴，這實際是一種不負責任的行為，不利于財政資金的有效使用。部門預算編制人員需要在編制預算的過程中，把握好資金的分類、項目名稱及采購需要量，做到如實編寫，絕不虛報和瞞報。

2.5 預算資金使用效率低執行和監督力度不足

目前對于預算資金的監控主要方式是要求按照月份均衡使用，由于各單位的特點不同，這種統一的執行標準可能會影響到一些資金的使用和預算進度完成情況的考核。事業單位應該把握好預算資金的使用，杜絕突擊進度花錢的現象。另外，主要把控會計集中核算和會計監督脫節的現象，搞好財務管理和日常監督工作，花力氣花時間去做好業務科室的核算人員的培訓工作，要求其了解核算部門的職能、工作性質和專項資金使用情況，執行和監督齊抓共管。上級主管部門要肩負起監管責任，確保部門預算能如實地反映基層事業單位的財務收支狀況。事業單位部門預算編制中問題解決建議

3.1 提高對預算編制工作的重視程度

財務部門需要起到領頭作用，加強對部門預算編制重要性的宣傳工作，提高全單位對于預算工作的重視程度。預算編制工作開展的好壞直接關系到下一工作的正常開展與否，需要切實地增強部門之間的配合，內部之間做好協調，把預算工作當成一個大事來抓。同時預算編制工作的直接負責人，應該加強基礎知識學習，掌握相關的專業知識，參與各項培訓，了解政府的宏觀信息政策，提高預算的編制效率，確保所編制的預算具有合法性、真實性和實際應用性。

3.2 降低財務風險和審計風險

事業單位部門預算主要是依據真實可靠的基礎數據，需要大量的準備工作為前提。對于大宗的辦公用品、辦公設備和專用儀器設備，一定要使用政府采購的模式，圖書政府的主導性地位。要按照采購的項目、數量和資金來源編制政府的采購目錄和清單。對于建設項目和專項的支出，需要提供支出項目申請，出具項目論證報告。碰到政府要求的剛性支出項目，需要合理地做好預算，不能違背國家相關制度的要求。

事業單位必須掌握財務的真實狀況，參考以往的預算執行情況，測算好支出項目的支出范圍和標準，結合下一的工作計劃和安排，做好各個部門的預算，最后匯總到單位形成“大預算”。這種共同編制預算，實施項目預算內部或者外部專家評審的方式，可以完善整個預算環節，有利于部門預算編制工作的順利進行，促進部門預算的快速發展，值得學習。3.3 加強預算編制管理夯實預算執行基礎

各個部門都應該嚴格地執行《預算法》及《預算法實施條例》的要求，從預算編制的源頭，做好預算工作科學化和精細化的發展。建立預算的部門需要考慮到當今社會物價水平的高低，以此為基礎，使得預算編制合理。同時應該進一步推進基礎支出預算編制中的定員定額管理模式，確立項目支出預算中采用項目庫管理模式，推進項目預算的發展，細化基本預算體系。

3.4 加強預算執行中的控制力度完善績效考核制度

想要確保預算執行，離不開各部門之間的配合和努力。預算執行的監管部門需要加強對預算執行情況的控制力度，事業單位內部應該經常性地進行內控檢查，降低財務的運行風險。對于在檢查中，表現突出的單位，要及時給予獎勵和表彰；出現問題的單位，要追究相關人員責任，限期整改。完善的績效考核制度會有助于保障預算的執行，確保預算資金的使用效率。

3.5 強化決算管理和審核力度

只有加強決算審核力度才能夠保障預算的完整性、真實性和有效性，對于項目嚴格按照預算內容核算的，需要決算去反映整個預算的執行情況。具體的做法是控制好基礎支出和項目支出的分別核算，對于項目要嚴格地按照預算內容單獨核算。同時，決算將作為下一預算結果的依據和參考，預算單位要明白需要更有動力的保障預算和實際執行的一致性。

3.6 推廣“零基預算”編制辦法改革預算編制流程

目前，事業單位部門預算常采用“增量預算”的編制方式，存在一定的漏洞和隱憂。改變現有的模式，采用“零基預算”的方式可以考慮好各種因素帶來的社會效益，發揮更大的財政功能。同時在整個預算的編制流程中推廣使用“自上而下”的模式，避免在預算的編制過程中出現過度和浪費的狀況，有利于資金的合理分配。

單位領導需要高度重視本部門的預算編制工作，各個處室之間應該相互配合，做到責任和分工明確，保證相互之間的交流和聯系，對于下一的工作應該早做計劃和安排，將預算細化到工作的每一個環節中去。同時整個部門要提高自我約束、自我控制和自我發展的能力，需求有效的方法和流程管理好預算的編制和控制工作。預算的編制人員需要加強相關部門情況的了解，進行合理必要的調研工作，確保預算的科學性和合理性，充分發揮應有的效能，提高預算流程的順暢性。

3.7 強化對于預算的監管力度

各級預算單位應該建立和完善內控控制體制和激勵機制，將預算編制的責任落實到人，通過績效考評制度和工作業績進行考核掛鉤，嚴格執行和密切關注支出執行的進度情況。根據事業單位的不同性質，有重點有區分的將預算工作按月份均衡考核，加大對重點單位和項目的預算執行情況的考核力度，及時地發現問題和查擺原因。同時財務部門和審計部門理應肩負起相應的責任，定期或者不定期的對財務收支情況進行內部的審計和控制，提升預算支出和執行的管理力度，增強預算單位責任感和自查意識，防止不良事件的發生。

建立健全基層事業單位預算資金的跟蹤回訪制度、責任追究制度以及預算項目的變更、取消、追加和調整審批制度，加大對于監管過程中出現問題的處罰力度。會計集中核算部門的人員應該對本部門的職能、工作性質和專項資金的用途，有基本的掌握，做好基礎把關工作。上級預算監督單位需要及時地檢查和發現問題，對于存在的擠占、挪用項目資金，隱瞞收入、虛列支出、收支“兩條線”執行不嚴等常見問題，要有基本的敏感程度，能夠迅速地找出。總而言之，事業單位部門需要自查、互查，迎接上級檢查結合的方式，做好預算編制工作，最大限度地防范違法違紀行為的發生。

結語

我國處于預算管理改革的初級階段，需要進一步地開展綜合性的預算編制和改革工作，借鑒國外的先例，發展符合我國經濟特點的預算管理體系。事業單位部門預算的編制工作是事業單位財務管理的重要環節，各個事業單位需要進一步加強和重視此項工作的開展，建立健全一套科學、合理的工作流程和體系，對可能發生的費用項目進行合理地分析，做好預算編制的基礎工作，使得預算的編制具有科學性和前瞻性。同時上級部門應該加強其監督的職能，監管好預算的編制工作，在預算編制、預算執行和預算監管上全方位盡職盡責，以保障事業單位的穩步發展。

第三篇：存在問題及建議

存在問題及建議

呂梁市會計學校

1、學校近三年招生情況為2010年570人，2011年736人，2012年730人。學校現在校生規模為2023人，其中，中職教育開設會計、計算機及其應用、財政、物流管理等10個專業，在校生598余人；掛靠山西省財政稅務?？茖W校開設會計與計算機操作技術2個高職專業，在校生1020余人；與呂梁學院聯辦經濟系開設的財務管理與會計電算化2個?？茖I，在校生405余人。學校現在存在的問題是專任老師嚴重不足，達不到國家規定的師生比例，不能滿足教學的需要，學?，F有專任教師97人，其中專業課54人，基礎課43人，由于結構不盡合理，導致本學期專業課外聘教師11人，基礎課外聘15人以滿足教學需要，建議給予增加教師編制。

2、學校現有內設機構及科級職數多于編辦核定的職數是由于歷史原因形成的，建議給予理順，同時，隨著學校規模的擴大，建議增加教學與學生管理內設機構和科級職數。

3、學校經費只能滿足日常教學使用，不能滿足學校發展的需要，2011年學?？偸杖?700萬元，財政負擔940萬元，學校日常經費支出1480萬元，財政負擔率為65%左右，2012年全年預計總收入1500萬元，其中財政撥款1200萬元，收取各種學費300萬元，預計總支出1800萬元，尚有資金缺口300萬元，建議財政每年給予一定數量的專項補助款用于改善學校的辦學條件，進而促進學校又好又快發展。

二0一二年十一月二十三日

第四篇：部門預算編制說明

東安縣2012年部門預算編制有關情況說明

一、預算總原則

2012年財政預算總的原則是：依法預算、不出赤字的原則，增收節支、量入為出的原則，確保穩定、促進發展的原則，以人為本、共享成果的原則，科學分配、突出重點的原則，結合實際、參照其他縣區的原則。

二、收入預算

收入預算以國庫股為主，非稅收入管理局、產權股配合。

三、支出預算

（一）人員經費

1、基本工資：按人事部門審批的工資和實有人數計算（以2011年9月底人數為準）；

2、津補貼及工資性福利補助：公務員和參照公務員管理人員津補貼按人事局審批的標準安排；教育部門義務教育績效工資按人事部門審批的標準進行安排，非義務教育及事業單位工資性福利補助按每人每年10500元標準安排。

3、津貼：特殊崗位津貼按人事部門批準的標準計算；

4、職工福利費：按在職人數計算，每人每年30元；

5、工會經費：按在職人數計算，每人每年40元；

6、撫養經費按實際數計算。

7、住房公積金按工資總額的5％計算。

（二）公用經費

1、公務費：縣直單位每人每年按1200元計算（處級領導按每人每年5000元計算），公檢法公用經費按上級要求人平2.5萬元安排，司法局機關人平按1.8萬元安排，司法所人員按人平1萬元；城管執法局公用經費參照縣司法局進行安排；鄉鎮場公用經費按2011年的標準安排。

2、四大家縣級領導小車及接待經費按2011年標準進行安排，實行包干使用。

3、白牙市鎮六個社區按每個每年7萬元計算，蘆洪市應陽社區按每年7萬元計算。

4、村級運轉經費按村平4萬元安排（含離任村干補助）。

5、醫療保險、生育保險經費按縣里文件規定進行計算。

（三）業務經費

繼續按照2011年標準進行安排。

(四)專項經費

按照上級、縣委、縣政府有關要求及2011年標準進行安排，其中縣委、縣政府已經做出決定的按決定執行；上級政府及財政部門有文件規定的，結合我縣實際財力情況予以綜合考慮；一次性的或已完工的項目，按照零基預算的原則，今年不再安排專項經費。

四、說明

1、各預算單位必須在2011年11月10日前將本單位2012年部門預算草案報行政政法、教科文股室審核。

2、2012年部門預算表格、填報說明及2012年部門預算編制有關情況說明請到財政局行政政法、教科文股郵箱下載，郵箱地址：，密碼4212394。

二〇一一年十月八日

第五篇：2018部門預算編制說明

2018部門預算編制說明

一、基本情況

（一）主要職責

根據區委、區政府“三定方案”文件規定，全區區農林局是主管全區農業、林業工作和農村經濟發展的的區政府工作部門。負責農產品質量安全監督管理；生態循環農業建設和農業生態環境治理；農業信息化建設工作；農村實用人才資源開發；農業“兩區”（糧食生產功能區、現代農業園區）建設；指導林業改革和農村林業發展，依法維護農民經營林業的合法權益。

（二）部門預算編制單位的構成 包括以下18家預算單位：

1、行政單位2家。為區農林局本級（含差額撥款事業單位2 家：金東區農科所、奶牛良種繁育場）、自收自支事業單位1家（金東區農技中心招待所），區森林公安局。

2、事業單位16家。區農林局下屬全額撥款事業單位10家（其 中農林執法大隊、野生動植物保護站是參公單位），鄉鎮動檢站4家。參照公務員法管理單位2家，為區畜牧局（含差額補助事業單位1家：金東區畜牧獸醫聯站）；區農機總站。

（三）編制人數

1、編制情況。2018年區農林局部門預算的單位編制人數為96名，其中：行政編制13名、參照公務員管理編制29名、事業編制54名。

2、實有人數情況。在職人數83名，其中：行政在職人數12名，參照公務員法管理在職人數21名、事業在職人數50名；退休人員44名。

二、2018年主要工作

（一）集聚“一區一鎮”優勢，加速一二三產融合。進一步集聚源東蜜桃省級特色農業強鎮和金東區城郊蔬果產業集聚區優勢，推進土地適度規模經營，促進資源集約利用和產業相互融合，提高農業競爭力和可持續發展能力。2018年建設2個休閑觀光農業園區，創建4個規模適度、設施裝備齊全、品牌影響力大、產業融合緊密的精品農業示范基地，重點推進江東婺州蜜梨架式栽培和江東果蔬集散中心項目，有力推進一二三產融合。

（二）加強新品種引種示范，適應市場經濟發展。為了盡快解決當前生產成本高，增產不增收等問題，適應當前市場對農產品的需求，調節供需矛盾。2018年將在果蔬品種改良、引種試種、適度示范推廣等方面下功夫；強化植物疫病防控防治，加大推廣網式繁育防控柑橘黃龍病等綠色防控設施建設；通過設施提升和肥水管理提升，產出優質農產品；培育一批農業科技示范戶，形成基層農業帶頭人示范帶動效應。

（三）推進平原綠化彩化工作，構筑生態廊道生態屏障。2018年做好平原綠化彩化工作，力爭全年完成平原綠化彩化面積1400畝以上。同時在浙中生態廊道金東段主廊道（東陽江、武義江）沿線完成7公里彩色林帶建設，綠化彩化面積達500畝以上，有效構筑浙中生態廊道生態屏障。

（四）培育扶持區域農產品品牌，建設農產品質量安全體系。打造區域品牌。培育源東蜜桃、婺州蜜梨、江東草莓、東孝無花果、曹宅葡萄、澧浦金年火腿等有一定基礎的傳統優勢農產品品牌，逐步實現統一生產標準、統一商標、統一包裝等區域性品牌農產品。出臺相應的農業創牌扶持獎勵政策，鼓勵農業經營主體創建特色農業品牌。進一步加強農產品質量安全檢測，有效推進農產品質量安全追溯體系建設，夯實農業品牌建設基礎。

（五）深化美麗牧場建設，實施“清潔田園”行動。按照“場局布局合理、外觀立面統一、設施制度完善、存欄總量控制、生產全程清潔、產出安全高效、資源循環利用、整體綠化美化”“”等“八統一”標準創建美麗牧場，做到全面完成美麗牧場異位發酵床建設，引導推廣畜牧養殖防臭技術應用，全年力爭技術應用覆蓋1000頭以上規模養殖場。全面實施““清潔田園”行動，創建“美麗田園”。持續推進全區農業設施用房標化、美化建設，堅持“拆除一批、改建一批、規范一批”的工作原則，規范建設“統一立面、統一標識、統一標準”的架空仿木環保小木屋。加大農藥包裝廢棄物回收處置力度，確保年回收率75%以上。探索農林業秸稈廢棄物回收模式，推進秸稈資源化綜合利用。

（六）實施鄉村振興戰略，全面消除經濟薄弱村。以增強村級集體經濟造血功能為主攻方向，以體制改革、機制創新為動力，加強政策引導，創新發展模式、運行機制和管理機制，多層次、多渠道、多形式促進農村集體經濟持續較快增長，保障村級組織正常運轉，夯實黨在農村的執政基礎。通過發展薄弱村集體經濟項目建設，確保項目涉及村每年通過物業獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

（七）加大招商引資力度，加快田園綜合體建設。按照市委、市政府提出的“一年打基礎、三年見成效、五年成廊道”總體要求，依托金東“兩江八溪”得天獨厚的區位優勢，圍繞“生態秀美、產業綠美、生活和美”目標，大力推進“兩江休閑綠帶”，著力優化金東浙中生態廊道建設政策環境，以工業化理念謀劃生態廊道項目，在主廊道兩側1公里范圍內提前謀劃可用土地空間，讓政策引項目，讓土地等項目。認真謀劃項目，以東陽江北岸塘雅萬畝田園綜合體項目為重點，以農業為基礎、科技為支撐、文化為紐帶、旅游為特色、產業興旺為目標，規劃建設“三園三區”，即：現代農業產業園、科技園、創業園，糧食生產功能區、重要農產品生產保護區、特色農產品優勢區，融合生態、人文、產業立體式發展，與對岸的金華花卉生態示范園遙相呼應，串點成線、連線成片，成為金東踐行“都市大花園”戰略的先行示范。

（八）結合農林各線工作，完成各項工作任務。深化農村確權賦權改革，全面完成農村土地承包經營權確權登記頒證工作；加強農村集體“三資”管理、村級財務審計；組織參加各類農林展會，搭建農產品貿易平臺；加強生態公益林保護、森林消防裝備和設施建設、林業有害生物防控、松材線蟲病普查及防治、森林與野生動物類生物多樣性保護、珍稀物種保護、森林生態狀況調查監測、植樹造林、森林多功能開發利用等工作。全面完成2018年農林工作任務。

二、2018年部門預算安排情況

根據上述工作安排，區農林局2018年部門預算是依據《預算法》和區級預算編制政策，在區財政局的指導下，為全面履行區農林局職責，保障2018農林工作目標的全面完成，由納入區農林局部門預算的18家預算單位組成的綜合財政收支預算。

（一）編制原則 一是整合項目，保障重點。根據2018年區農林局工作目標，區分輕重緩急，整合項目支出，切實保障區委區政府確定的中心工作和重點任務支出需要。

二是科學合理，完整有效。預算編制以本區農林業發展和履行部門職責的需要為依據，力求各項收支數據真實準確和完整。

三是注重績效，厲行節約。明確項目支出的預期績效目標，努力降低行政運行成本，充分發揮財政資金使用績效。

（二）部門預算安排情況

1、收入安排情況：預算收入13774.57萬元，比上年預算增1033.09萬元，增加8.11%，主要是新增薄弱村補助5000萬元，林業有害生物普查防治714萬元等。

2、支出安排情況：根據收入預算，安排支出預算13774.57萬元，比上年預算支出增加8.11%，增長原因與收入增長原因相同。

（1）按預算單位支出分類，其中：區農林局本級（含下屬10個事業單位，農科所、農技中心招待所、奶牛繁育場）支出11333.73萬元，占總支出的82.28%；區畜牧局1973.97萬元（含下屬4動檢站、畜牧獸醫聯站），占總支出的14.33%；區農機總站支256.56萬元，占總支出的1.86%，區森林公安局支出210.3萬元，占總支出的1.53%。

（2）按支出用途分類，其中基本支出1932.43萬元，占總支出的14.03%；項目支出11842.14萬元，占總支出的85.97%。

（三）財政撥款“三公”經費和會議費情況

根據中央八項規定精神和省委28條辦法、六條禁令關于厲行節約、反對鋪張浪費的要求，嚴控“三公”經費支出規模，規范支出標準。2018年，“三公”經費財政撥款安排31.7萬元，比2017年下降17.87%主要是：

1、出國費用安排0萬元。

2、接待費安排6.1萬元，比上年增加2.1萬元，增加25.6%。

3、公務用車運行費安排25.6萬元，比上年減少4.8萬元，下降 23.03%。

4、會議費安排21.7萬元，培訓費用安排43.4萬元

三、2017年項目支出預算安排情況

2018年項目支出預算安排11842.13萬元，一是用于農林局下屬差額撥款事業單位金東區農科所、金東區奶牛良種繁育場、金東區畜牧獸醫聯站，自收自支事業單位金東區農技中心招待所事業運行經費。二是用于區農林局本級及17家二級預算單位開展各類農林政策性補貼、農產品質量安全監管、生態循環農業、農林有害生物防控、畜禽專項整治、薄弱村轉化、現代農林業發展、植樹造林、森林撫育、森林消防等項目支出。

項目支出主要用于：

（一）專項公用類621.72萬元。

1、下屬事業單位經費補助專項210.90萬元。主要用于下屬4家事業單位人員，其中金東區農科所事業運行經費126.81萬元、金東區奶牛良種繁育場事業運行經費26.72萬元、金東區畜牧獸醫聯站43.33萬元，農技中心招待所差額事業經費14.04萬元。

績效目標：解決下屬事業單位歷史遺留問題，維護社會穩定，徹底解決退休人員的后顧之憂。

2、專項業務費282.82萬元。主要用于農產品質量安全檢測經費94萬元了；信息網絡維護費42.32萬元，一事一議、支農政策培訓工作經費25萬元，農業專項管理經費33萬元（含項目審計費、績效評價費、培訓費、編外人員工資等）；農機總站房屋修繕23.5萬元，其他65萬元（能源辦工作經費3萬元、耕地地力保護工作經費15萬元、退伍士官工資福利7萬元、生態廊道辦工作經費40萬元）。績效目標：保證農產品質量安全檢測中心、農產品監測日常管理工作、農林項目專項管理工作等正常運行；保證農林信息網、農民信箱等農林信息宣傳、交流、營銷平臺正常運行。使之逐步向規范化、安全化、專業化、信息化方向發展。通過財政支農政策培訓，加強農村干部對財政政策法規和業務知識的學習，進一步貫徹落實中央和地方各級政府財政支農政策。

3、農村集體三資管理、財務審計經費預算30萬元。農村財務三年一輪審170個村，每村500元共85000元，會議培訓等經費15000元；區農村集體“三資”辦聘用人員工資及工作經費5萬元，鄉鎮代理中心聘用人員15人，考核獎金每人1萬元，共15萬元，兩項合計30萬元。

績效目標：確保農村財務三年一輪審工作和農村集體“三資”監管工作正常規范運轉，穩定農村集體“三資”代理中心聘用人員隊伍。

4、農產品營銷補助專項98萬元。主要用農林展會經費。績效目標：通過組織參加各類農林展會，搭建農產品貿易平臺，提升農產品的市場競爭力，拓寬農產品的銷售渠道，進行品牌宣傳，從而促進金東現代農業發展。

（二）發展建設類11220.42萬元

1、民生事業類專項5360萬元

1.1村級物業經濟（經濟薄弱村補助）預算5000萬元。①鄉鎮（街道）消除薄弱村項目補助4175萬:167(村）×50（萬元）×50%=4175萬元。②村級組織運轉補助571萬:按2016實際補助841萬元算減去2017省級補助270萬元，區級應補571萬元。③曹宅鎮9村聯建潘村農貿市場區配套144萬元：依據《關于2016省級財政扶持村級物業經濟項目立項的通知》（金東農林[2016]144號）。④嶺下鎮7村聯建廠房區配套110萬元：依據《關于2015省級財政扶持村級物業經濟項目立項的通知》（金東農林[2016]115號）

績效目標：以增強村級集體經濟造血功能為主攻方向，以體制改革、機制創新為動力，加強政策引導，創新發展模式、運行機制和管理機制，多層次、多渠道、多形式促進農村集體經濟持續較快增長，保障村級組織正常運轉，夯實黨在農村的執政基礎。通過發展薄弱村集體經濟項目建設，項目建成后，確保項目涉及村每年通過物業獲得資金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

1.2農村確權賦權改革經費預算360萬元。2016年 6月16日，省委、省政府召開全省推進土地確權登記頒證深化農村產權制度改革會議，提出“5年任務、3年完成”，要求不怕麻煩、不圖省事、不走過場，做到確權精準、登記嚴密完整、頒證頒出鐵證。根據(金區政辦{2016]116號文件《關于印發金東區農村土地承包經營權確權登記頒證工作實施方案的通知》）文件要求，2018年完成此項工作還需第三方技術服務費：14萬畝×36元×20%=100萬元；檔案整理歸檔：10萬戶×20元/戶=200萬；土地承包經營權證印發：12萬本×2.5元/本=30萬元；土地信息承包平臺創建30萬元。

績效目標：深化農村確權賦權改革，做到農村土地承包經營權精準確權，數字確權，從而解決歷史遺留的面積不準、四至不符、賬冊不全等問題。全面完成全區農村土地承包經營權確權登記頒證工作。

2、農林業發展專項5860.42萬元。

2.1農林政策性補貼補助723.4萬元。糧油政策性補貼及有機肥補貼530萬元，后備母牛及生豬良種補貼59.33萬元，能繁母豬、生豬政策性保險59.68萬元；農機報廢等政策性補貼20.72萬元，生態公益林補貼53.67萬元。

績效目標：糧油政策性補貼旨在提高農民種糧積極性、穩定糧食播種面積，提高糧油生產社會化服務水平，以提升糧食生產產量與規模效益，促進全區糧食生產穩定增長。2018年計劃推廣商品有機肥1萬噸，實行農戶施用商品有機肥政府補貼政策，每噸補貼300元，商品有機肥的推廣應用，可以解決我區畜禽糞便污染，有效減少化肥用量，控制農業面源污染，促進農業水環境治理。加快高能耗農機的淘汰更新；優化農業機械裝備結構，降低能耗與維修成本，減少排放保護生態環境，提升全區農業機械化和設施化水平，促進農業的可持續發展。核查、界定生態公益林13.187萬畝面積，公益林生態效益區級補償8.85萬畝，按4.2元/畝計。生態公益林建設使我區森林面積持續增長，森林覆蓋率不斷上升，森林蓄積穩步增長，改善了生態環境，造就了天然屏障和優美的森林景觀。

2.2金東區畜禽污染整治、排泄物資源化利用專項1282.58萬元。其中畜禽污染整治1122.78萬元，排泄物資源化利用148.2萬元，生豬屠宰專項整治經費11.6萬元。主要用于曹宅、塘雅、東孝養殖場拆除關停補償；全區養殖場周邊的蔬菜基地、苗木基地、果園基地田間池和附屬設施的建設；沼液運輸費用、監控系統維護、設備更新以及工作經費、生豬屠宰專項整治經費等方面。

績效目標：通過項目的實施，可建設完成田間池1500立方米、輸送管網6000米，確保沼液運輸車及監控系統正常運行等，完成后預計可以綜合利用畜禽排泄物5萬噸，減少基地化肥等肥料費用400萬元，為發展循環經濟健康和快速發展打下堅實的基礎。全面完成金東區畜禽污染專項整治工作，確保畜禽養殖場治理工作有序、有力強勢推進。全面完成我區養殖場關停、拆除、提升等工作。杜絕全區存在私屠濫宰現象，提高各屠宰場的屠宰條件，對屠宰環節的無害化處理進行補貼。

2.3、現代農業發展專項資金622.86萬元。其中現代農業提升發展資金181萬元，農機化促進和平安農機專項22.45萬元，廢棄物回收126.40萬元，畜禽無害化處理經費48.52萬元，畜牧業生產發展規劃及智能監管50.2萬元，動植物防控專項194.29萬元（農業有害生物防控、動物疫病防控檢測等）。專項主要用于扶持糧食生產適度規模經營和社會化服務，支持現代農業生產發展和農業主導產業轉型升級和休閑、觀光農業的發展、品牌獎勵，支持畜牧產業轉型升級和動物防疫體系建設，生態循環農業、農機與智慧農業、創新農業經營體制機制等。

績效目標：提升發展現代農業，促進農業一二三產業融合發展。推進新型畜牧業產業體系建設，完善畜牧業公共服務體系，推動畜牧產業規?；?、設施化、標準化、生態化、信息化等建設。構建生態循環農業發展和農產品質量安全體系建設，加強農業廢棄物資源化綜合利用、綠色防控等技術模式的推廣應用，農業投入品及包裝物回收利用，農作物重大病蟲害防控，農藥安全管理，農產品質量安全和農業投入品檢測和監管等。發展農機化和智慧農業，加強農機安全管理，加快農業物聯網技術應用，提高農業經營主體的生產經營能力，加強品牌創建，加強農產品物流體系建設發展連鎖經營、物流配送、電子商務等新型現代流通方式等。

2.4、現代林業發展資金3231.58萬元。其中森林防火68萬元。林業有害生物防控186萬元，松材線蟲病普查及防治714萬元，古樹名木保護22.62萬元，野生動物保護5萬元，森林城鎮創建25萬元，林地變更及森林資源調查40萬元，2016年—2017年綠化彩化工程2090.56萬元，義務植樹珍貴樹種培育32萬元，其他林業支出48.4萬元。主要用于森林消防裝備和設施建設、林業有害生物防控、森林與野生動物類生物多樣性保護、珍稀物種保護、森林生態狀況調查監測、植樹造林（綠化彩化）、森林多功能開發利用等。

績效目標：有效控制森林火災的發生，森林火災發生率控制在25次以下／10萬公頃，森林火災受害率控制在0.1‰以下，不發生重特大森林火災和單起500畝以上連續燃燒24小時以上的火災發生。有效保護森林資源和環境的安全，促進經濟的發展。創建森林城鎮，開展植樹節活動，完成北線綠道曹宅鎮段5公里（赤松鎮與曹宅鎮交界處至曹宅鎮姜山村）、金義南線24.5公里、二環東段12公里、鞋源線3.5公里（源東鄉段）、曹塘澧12公里、嶺下、江東等8條彩色林帶建設、其它道路關鍵節點及視點。踐行“綠水青山就是金山銀山”綠色發展理念，深化改革創新推進綠色發展，推進美麗林相改造及造林綠化。開展林業有害生物普查，清理松材線蟲病面積5.4萬畝，清理枯死松樹4萬株，松褐天牛防治面積1.5萬畝，對562株古樹名木進行病蟲防治及掛牌制牌工作，完成森林資源一體化監測、林地變更調查，為建立和更新我區森林資源信息管理系統、編制森林經營方案及森林采伐限額、森林資源管理、森林生態系統服務功能價值評估提供基礎依據，綜合評價我區森林資源現狀特征。