第一篇：可利公司企業(yè)內(nèi)控自查報告
霍城縣可利煤炭物流配送有限公司企業(yè)內(nèi)
控自查報告
根據(jù)新賽發(fā)【2012】78號文件精神，結(jié)合公司自身特點，對照《內(nèi)控管理手冊》進(jìn)行了內(nèi)部控制自我評價工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、成立內(nèi)控自我評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：劉勇佐（董事長）
王大綱（總經(jīng)理）
副組長：鄒磊（副總經(jīng)理）
王新風(fēng)(財務(wù)總監(jiān))
成員：譚華、晏勇翔、朱明疆、董愛民、徐淑杰
二、自查時間
2012年12月25日
三、自查基本情況
我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實際,組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進(jìn)行了重點自查。
共修改相關(guān)制度、流程3個，包括：《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)管理制度》、《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)及消防安全應(yīng)急預(yù)案》、公司資金審批流程。增
加流程2個，包括：公司車輛使用、修理管理流程；公司項目內(nèi)部驗收流程。
四、自查內(nèi)容
1、資金活動業(yè)務(wù)：根據(jù)內(nèi)控評價工作底稿，對資金的預(yù)算與審批、資金的收款與付款、銀行賬戶與印鑒管理、庫存現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、費(fèi)用管理及籌資管理七項內(nèi)容逐項進(jìn)行了檢查。資金活動業(yè)務(wù)自查得分96分。
2、資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理：由于公司處于建設(shè)期，沒有原材料和產(chǎn)成品，所以此項內(nèi)容沒檢查。
資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理自查得分100分
3、資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)采購計劃、固定資產(chǎn)的獲取與記錄、固定資產(chǎn)的日常管理、固定資產(chǎn)折舊、清查盤點、減值準(zhǔn)備、報廢清理七項內(nèi)容逐項進(jìn)行了檢查。
資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理自查得分：97分
4、財務(wù)報告：對財務(wù)組織與人員、制定財務(wù)報表編制方案、重大事項的會計核算方法、個別財務(wù)報表的編制和審核、財務(wù)分析、財務(wù)工作考核、財務(wù)檔案的管理逐項檢查。合并報表編制、定期公告、臨時公告、關(guān)聯(lián)方交易只有總部有此項業(yè)務(wù)，所以未填寫。財務(wù)報告自查得分97.5分
5、全面預(yù)算：對預(yù)算組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算目標(biāo)編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算差異分析與處理、預(yù)算考核逐項檢查。
全面預(yù)算自查得分95分
6、擔(dān)保業(yè)務(wù)：公司沒有擔(dān)保業(yè)務(wù)。
擔(dān)保業(yè)務(wù)自查得分100分。
7、工程項目：由于公司鐵路專線項目未全部驗收完畢無法整體打分。
8、合同管理：合同簽訂由公司法人或授權(quán)委托人簽訂并存檔保管，同時建立合同檔案管理制度。
9、采購業(yè)務(wù)：公司項目為代建，未由公司獨(dú)自采購物資。
10、銷售業(yè)務(wù)：公司未運(yùn)營
11、業(yè)務(wù)外包：無業(yè)務(wù)外包
12、研究與開發(fā)：暫無
13、內(nèi)部信息傳遞及信息系統(tǒng)控制：能及時收發(fā)總公司各類文件，按要求對信息化系統(tǒng)進(jìn)行使用。
14、人力資源：籌建期間努力完善各類制度，嚴(yán)格按照總部人力資源部要求完成招聘工作。
五、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
（一）財務(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認(rèn)不及時的問題。
2、相關(guān)項目發(fā)票管理未按規(guī)定保管
（二）人力資源管理方面
1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、業(yè)績考核方面，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
六、整改措施
（一）財務(wù)管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進(jìn)度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2.更好的對重要發(fā)票專人管理。
（三）人力資源管理方面
1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。
2、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。
霍城縣可利煤炭物流配送有限公司
二0一二年十二月二十八日
第二篇：可利公司企業(yè)內(nèi)控自查報告
霍城縣可利煤炭物流配送有限公司企業(yè)內(nèi)控自查報告
根據(jù)新賽發(fā)【2012】78號文件精神，結(jié)合公司自身特點，對照《內(nèi)控管理手冊》進(jìn)行了內(nèi)部控制自我評價工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、成立內(nèi)控自我評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長： 劉勇佐（董事長）
王大綱（總經(jīng)理）
副組長： 鄒磊（副總經(jīng)理）
王新風(fēng)(財務(wù)總監(jiān))成 員： 譚華、晏勇翔、朱明疆、董愛民、徐淑杰
二、自查時間
2012年12月25日
三、自查基本情況
我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實際,組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進(jìn)行了重點自查。
共修改相關(guān)制度、流程3個，包括：《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)管理制度》、《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)及消防安全應(yīng)急預(yù)案》、公司資金審批流程。增加流程2個，包括：公司車輛使用、修理管理流程；公司項目內(nèi)部驗收流程。
四、自查內(nèi)容
1、資金活動業(yè)務(wù)：根據(jù)內(nèi)控評價工作底稿，對資金的預(yù)算與審批、資金的收款與付款、銀行賬戶與印鑒管理、庫存現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、費(fèi)用管理及籌資管理七項內(nèi)容逐項進(jìn)行了檢查。
資金活動業(yè)務(wù)自查得分96分。
2、資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理：由于公司處于建設(shè)期，沒有原材料和產(chǎn)成品，所以此項內(nèi)容沒檢查。
資產(chǎn)管理—流動資產(chǎn)管理自查得分100分
3、資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)采購計劃、固定資產(chǎn)的獲取與記錄、固定資產(chǎn)的日常管理、固定資產(chǎn)折舊、清查盤點、減值準(zhǔn)備、報廢清理七項內(nèi)容逐項進(jìn)行了檢查。
資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理自查得分：97分
4、財務(wù)報告：對財務(wù)組織與人員、制定財務(wù)報表編制方案、重大事項的會計核算方法、個別財務(wù)報表的編制和審核、財務(wù)分析、財務(wù)工作考核、財務(wù)檔案的管理逐項檢查。合并報表編制、定期公告、臨時公告、關(guān)聯(lián)方交易只有總部有此項業(yè)務(wù)，所以未填寫。
財務(wù)報告自查得分97.5分
5、全面預(yù)算：對預(yù)算組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算目標(biāo)編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算差異分析與處理、預(yù)算考核逐項檢查。全面預(yù)算自查得分95分
6、擔(dān)保業(yè)務(wù)：公司沒有擔(dān)保業(yè)務(wù)。
擔(dān)保業(yè)務(wù)自查得分100分。
7、工程項目：由于公司鐵路專線項目未全部驗收完畢無法整體打分。
8、合同管理：合同簽訂由公司法人或授權(quán)委托人簽訂并存檔保管，同時建立合同檔案管理制度。
9、采購業(yè)務(wù)：公司項目為代建，未由公司獨(dú)自采購物資。
10、銷售業(yè)務(wù)：公司未運(yùn)營
11、業(yè)務(wù)外包：無業(yè)務(wù)外包
12、研究與開發(fā)：暫無
13、內(nèi)部信息傳遞及信息系統(tǒng)控制：能及時收發(fā)總公司各類文件，按要求對信息化系統(tǒng)進(jìn)行使用。
14、人力資源：籌建期間努力完善各類制度，嚴(yán)格按照總部人力資源部要求完成招聘工作。
五、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
（一）財務(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認(rèn)不及時的問題。
2、相關(guān)項目發(fā)票管理未按規(guī)定保管
（二）人力資源管理方面
1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、業(yè)績考核方面，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
六、整改措施
（一）財務(wù)管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進(jìn)度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2.更好的對重要發(fā)票專人管理。
（三）人力資源管理方面
1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。
2、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。
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二0一二年十二月二十八日
第三篇：內(nèi)控自查報告
內(nèi)控自查報告1
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結(jié)合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關(guān)制度文件，全面梳理和審查各項內(nèi)控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、我社認(rèn)真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風(fēng)險。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)能夠執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負(fù)債業(yè)務(wù)都能嚴(yán)格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴(yán)格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強(qiáng)制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認(rèn)真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運(yùn)營。
5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細(xì)小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過此次對四河信用社內(nèi)控和案防制度細(xì)微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內(nèi)控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內(nèi)控和案防制度落實到位。
內(nèi)控自查報告2
今年，我行堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的方針和“誰主管、誰負(fù)責(zé)”、“管行業(yè)必須管行風(fēng)”的原則，以“樹立行業(yè)新風(fēng)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展”為主題，以群眾廣泛參與為基礎(chǔ)，以群眾滿意為標(biāo)準(zhǔn)，以隊伍管理為重點，著力解決與改革發(fā)展不相適應(yīng)的作風(fēng)問題，堅決糾正損害群眾利益的不正之風(fēng)，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識，創(chuàng)新工作機(jī)制，改進(jìn)工作作風(fēng)，提升服務(wù)質(zhì)量，提高郵儲銀行社會滿意度，向公眾提供更加快捷、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
一、全面動員做好宣傳發(fā)動工作
(一)建立健全了行風(fēng)評議組織機(jī)構(gòu)
市分行成立了xx行長為組長、其它行領(lǐng)導(dǎo)為副組長、各部室負(fù)責(zé)人為成員的的行風(fēng)評議領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市分行渠道與科技部，抽調(diào)3名同志組成工作專班，負(fù)責(zé)日常工作，下發(fā)了《xxx的通知》(xxx))。各縣(市)行也建立了“一把手”負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)直接抓、行評機(jī)構(gòu)具體抓、其他部門配合抓的工作機(jī)制，形成了全市上下聯(lián)動、整體推進(jìn)工作局面。
(二)制定方案，層層宣傳發(fā)動
市分行以xxx文件下發(fā)了具體實施意見，各縣(市)支行也結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，制定了具體實施方案，上報了各縣(市)行評辦。4月28日晚，郵儲銀行xx市分行隆重召開民主評議政風(fēng)行風(fēng)動員大會，xx行長作了《全行動員齊抓共管以行風(fēng)評議為契機(jī)進(jìn)一步提升全市郵儲銀行整體素質(zhì)和服務(wù)能力》的動員報告，市分行機(jī)關(guān)全體人員、網(wǎng)點所有人員共86人參加了動員大會。市行評辦副主任xxx、xxx，十堰銀監(jiān)分局紀(jì)委書記xx、市行評辦郵儲銀行督導(dǎo)組組長xxx出席了郵儲銀行動員大會并作了重要講話。郵儲銀行今年被列為重點行評對象，既體現(xiàn)了市委、市政府對郵儲銀行的重視和關(guān)懷，更體現(xiàn)了社會各界對郵儲銀行服務(wù)的關(guān)注和激勵。此次評議按照部署發(fā)動、自查自糾、集中整改、集中測評、考核總結(jié)五個階段進(jìn)行，切實做到自查自糾見誠意、整改提高見效果、溝通宣傳見行動。對于這次民主評議工作，全市郵儲銀行統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、突出重點、嚴(yán)格獎懲，充分尊重行評代表的權(quán)利，正確處理民主評議與當(dāng)前工作的的關(guān)系，將行評工作與推動郵儲銀行的發(fā)展，以行評促全行服務(wù)質(zhì)量的提升，以工作成績來展現(xiàn)行評工作的效果，做到兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)。5月12日全市行評動員會后，各縣(市)支行按照要求于5月20日前召開了全體員工動員大會，行評工作達(dá)到了人人知曉、人人參入的目的。
(三)組織召開了網(wǎng)點服務(wù)提升啟動會和培訓(xùn)，確定了服務(wù)提升和網(wǎng)點轉(zhuǎn)型三年規(guī)劃，建立服務(wù)提升和網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的長效機(jī)制
5月6日下午，十堰市分行網(wǎng)點服務(wù)提升啟動會在鄖縣支行召開，市分行凌光平副行長主持大會，省分行渠道管理部盧瑋副總經(jīng)理等出席了十堰市分行啟動會，市分行各部室負(fù)責(zé)人、各縣(市)支行支行長、所有一類網(wǎng)點支行長共計48人參加了啟動會。會上，凌光平副行長就網(wǎng)點服務(wù)提升三年規(guī)劃進(jìn)行了安排部署。為提升服務(wù)管理能力和服務(wù)水平，十堰市分行確定了20xx年至20xx年服務(wù)提升活動主題，分別為“素質(zhì)提升”、“優(yōu)化服務(wù)”和“整體越遷”，制定了各活動目標(biāo)、方案、措施，用三年時間(20xx-20xx)打造一支服務(wù)督導(dǎo)內(nèi)訓(xùn)師隊伍，使之成為我行規(guī)范服務(wù)的傳承部隊和踐行者，實現(xiàn)進(jìn)一步提高服務(wù)管理能力，提高服務(wù)客戶能力和提高客戶忠誠度的目標(biāo)。省分行渠道管理部盧瑋副總經(jīng)理對十堰市分行網(wǎng)點服務(wù)提升工作給予了肯定，并對下一步工作提出了四點要求：一是加大電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，夯實網(wǎng)點服務(wù)提升和轉(zhuǎn)型工作基礎(chǔ);二是加快優(yōu)質(zhì)客戶信息收集工作，完善優(yōu)質(zhì)客戶信息;三是做好網(wǎng)點績效管理工作，增強(qiáng)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的內(nèi)在驅(qū)動力;四是加強(qiáng)網(wǎng)點服務(wù)提升的督導(dǎo)和日常檢查指導(dǎo)工作，實現(xiàn)服務(wù)提升目標(biāo)。
關(guān)于網(wǎng)點轉(zhuǎn)型工作，十堰市分行將通過三年努力，到20xx年底，轉(zhuǎn)型達(dá)標(biāo)網(wǎng)點達(dá)到15個，轉(zhuǎn)型標(biāo)桿網(wǎng)點7個。達(dá)標(biāo)網(wǎng)點整體盈利能力較其他網(wǎng)點提升20%，標(biāo)桿網(wǎng)點整體盈利能力較其他網(wǎng)點提升50%，努力實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變：一是建立新的網(wǎng)點銷售管理流程，變業(yè)務(wù)經(jīng)營為客戶經(jīng)營，實現(xiàn)從以產(chǎn)品為中心向以客戶為中心轉(zhuǎn)變;二是完善員工銷售行為，強(qiáng)調(diào)流程控制，實現(xiàn)網(wǎng)點經(jīng)營從單一結(jié)果管理向注重過程管理轉(zhuǎn)變;三是運(yùn)用網(wǎng)點經(jīng)營月報和銷售管理工具，實現(xiàn)從個人經(jīng)驗管理向團(tuán)隊數(shù)據(jù)管理轉(zhuǎn)變;四是培育電子、自助多渠道客戶群，釋放柜員人員成本，實現(xiàn)從傳統(tǒng)柜面為主渠道的交易操作型銀行向柜面、自助、電子多渠道支撐的銷售服務(wù)型銀行轉(zhuǎn)變。
(四)加強(qiáng)溝通、加大宣傳，提升郵儲銀行社會知名度
4月28日下午，十堰市分行在全市首家召開了20xx年全市郵儲銀行行風(fēng)評議動員會，提出“通過扎實開展行風(fēng)評議活動，提升郵儲銀行整體素質(zhì)和服務(wù)能力，更好地服務(wù)地方、服務(wù)民生、服務(wù)三農(nóng)”，受到新聞媒體高度關(guān)注，在《十堰日報》、《十堰晚報》等本地平面媒體分別在頭版顯著位置刊出了圖文信息報道，十堰新聞頻道、十堰綜合頻道、十堰旅游頻道4月30日至5月1日進(jìn)行了新聞報道，得到社會高度關(guān)注。各網(wǎng)點利用門頭屏、利率屏向廣大社會客戶滾動宣傳行風(fēng)評議內(nèi)容，播放“認(rèn)真開展民主評議行風(fēng)，誠懇接受社會各界監(jiān)督”、“全員參與行風(fēng)評議，推進(jìn)郵儲銀行又好又快發(fā)展”、“以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，扎實開展行風(fēng)評議”等宣傳內(nèi)容38條。黃行長先后3次、凌光平副行長先后5次到市行評辦匯報行評工作上報。我行已上報行評簡報12期，分別報送行評辦、銀監(jiān)局和各位行評監(jiān)督員。
(五)省分行席新國行長深入十堰督導(dǎo)行風(fēng)評議工作
5月12日至xx日，省分行席新國行長一行到十堰調(diào)研。席行長與十堰市紀(jì)委書記、市行評辦主任何萬勤、市委常委副市長師永學(xué)以及市紀(jì)委副書記、監(jiān)察局長陳新榮就行評工作深入交換了意見。在十堰市分行座談時，認(rèn)真聽取了我行前階段行評工作匯報，并對我行行風(fēng)評議工作提出了三點要求：一要認(rèn)真查找行風(fēng)評議工作存在的問題，彌補(bǔ)去年的不足，落實問題的整改;二要加大網(wǎng)點硬件投入，以銷售示范網(wǎng)點推廣為契機(jī)，服務(wù)上狠練內(nèi)功，提升郵儲銀行社會形象。三要按照十堰市行評辦的要求，分五個階段、五個方面做好行風(fēng)評議工作，在參評xx家單位中力爭取得前三名的好成績。
(六)舉辦服務(wù)提升和網(wǎng)點轉(zhuǎn)型培訓(xùn)，建立健點轉(zhuǎn)型各項基礎(chǔ)資料，提升網(wǎng)點服務(wù)
5月20日至23日，市分行組織城區(qū)一類網(wǎng)點從業(yè)人員，連續(xù)4個晚上舉辦網(wǎng)點服務(wù)提升和網(wǎng)點轉(zhuǎn)型培訓(xùn)，培訓(xùn)采用了案例分析、情景演練、話術(shù)模擬、上下互動、分組討論等多種形式，增強(qiáng)了培訓(xùn)效果，參訓(xùn)人員達(dá)到260多人次。同時印制了客戶信息表、客戶意向表、客戶聯(lián)系記錄本等xx種記錄、表單，進(jìn)一步了解客戶需求，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。
(七)落實網(wǎng)點晨會制度，提升服務(wù)從晨會開始
開展行風(fēng)評議以來，網(wǎng)點已按要求每日召開網(wǎng)點晨會。我行進(jìn)一步規(guī)范了網(wǎng)點晨會內(nèi)容，其中服務(wù)話術(shù)演練、服務(wù)案例分享、服務(wù)點評列入晨會重要內(nèi)容。黃行長以及其他行領(lǐng)導(dǎo)、部室負(fù)責(zé)人多次參加網(wǎng)點晨會，進(jìn)行督導(dǎo)網(wǎng)點晨會的落實，網(wǎng)點服務(wù)水平得到了進(jìn)一步提升。
(八)創(chuàng)新金融服務(wù)，助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展
為切實破解中小企業(yè)融資難題，實現(xiàn)銀企互利共贏，5月24日上午，由市經(jīng)信委、市企業(yè)家協(xié)會主辦，市中小企業(yè)服務(wù)中心、郵儲銀行十堰分行承辦的中小企業(yè)信貸融資推介會在十堰職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)術(shù)報告廳隆重舉行。期間，共有xx0余戶有融資需求的中小企業(yè)與郵儲銀行十堰分行進(jìn)行了對接，銀企雙方共達(dá)成各類貸款意向5000余萬元。郵儲銀行十堰分行建行以來始終以“支農(nóng)支小、服務(wù)中小企業(yè)、支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)”為己任，在依托網(wǎng)點資源優(yōu)勢和傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)規(guī)范的基礎(chǔ)上，陸續(xù)推出了“好借好還”小額信用貸款、個人商務(wù)貸款、個人房屋按揭貸款、小企業(yè)貸款(額度可達(dá)xx00萬元)等信貸業(yè)務(wù)，貸款品種不斷增多，融資服務(wù)力度不斷加大。目前，全行儲蓄余額達(dá)到88億元，已成功為一萬余家個體工商戶、中小企業(yè)發(fā)放貸款xx.2億元。郵儲銀行致力于打造“陽光透明、方便快捷”的信貸文化，所有信貸從業(yè)人員嚴(yán)格以“信貸八不準(zhǔn)”原則規(guī)范自身行為，切實履行“客戶至上”的服務(wù)理念，受到了新老客戶的一致認(rèn)可與社會各界的好評。
二、“八項措施”備戰(zhàn)自查自糾工作
為確保行評第二階段工作取得實效，郵儲銀行十堰市分行制定了自查自糾階段工作方案，以八項措施為抓手積極備戰(zhàn)自查自糾工作。
一是召開自查自糾階段轉(zhuǎn)段動員會，全面安排自查自糾工作。6月1日下午，召開了由市行評辦領(lǐng)導(dǎo)、市銀監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)、市行評監(jiān)督員和分行領(lǐng)導(dǎo)班子、機(jī)關(guān)全體人員、各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人參加的行評第二階段轉(zhuǎn)段動員會，對第一階段工作進(jìn)行了認(rèn)真總結(jié)，對第二階段工作作了部署和動員。
二是下發(fā)征詢意見函，廣泛征詢社會各界意見。要求各縣(市)支行、城區(qū)直屬各二級支行開門納諫，廣泛征求社會各界意見，將通過發(fā)放征求意見函等方式收集匯總社會各界意見和建議。
三是全面開展“真情服務(wù)走萬家”活動。為全面配合行評工作的開展，進(jìn)一步了解客戶需求，廣泛收集客戶的意見和建議，提高郵儲銀行服務(wù)質(zhì)量，開展“真情服務(wù)走萬家”客戶走訪活動。將對各一類網(wǎng)點郵儲總資產(chǎn)達(dá)5萬元以上大客戶，包括個人業(yè)務(wù)客戶、信貸業(yè)務(wù)客戶、公司業(yè)務(wù)客戶以及綜合業(yè)務(wù)客戶開展走訪活動。成立了“一把手”為組長、分管行長為副組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的活動領(lǐng)導(dǎo)小組，按照準(zhǔn)備、走訪、整改、總結(jié)評價四個階段開展，將本次活動作為強(qiáng)化行風(fēng)建設(shè)和進(jìn)一步提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的重要舉措來抓。
四是認(rèn)真抓好網(wǎng)點轉(zhuǎn)型推進(jìn)工作。網(wǎng)點轉(zhuǎn)型工作已完成組織體系的建立、人員培訓(xùn)、xx多種網(wǎng)點轉(zhuǎn)型工具的配備，6月份主要做好網(wǎng)點晨會、工具使用、經(jīng)營分析、駐點幫扶等工作，做到由形似到神似的轉(zhuǎn)變，提升網(wǎng)點服務(wù)提升水平和能力。
五是開展“大家談行評”活動。組織全行員工圍繞自己的崗位職責(zé)開展自查自糾，查找工作中的不足，同時為業(yè)務(wù)發(fā)展和行評工作建言獻(xiàn)策。要求領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭撰寫心得體會和自查報告，分析存在問題的原因，制定下一步的改進(jìn)措施。
六是召開座談會。一要開好行評監(jiān)督員座談會;二要開好社會監(jiān)督員座談會。同時要求全行所有網(wǎng)點開門納諫、設(shè)立客戶意見簿、公示資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、公布服務(wù)監(jiān)督電話和營業(yè)人員服務(wù)工號，方便客戶監(jiān)督和意見反映。
七是圍繞服務(wù)質(zhì)量提升，做好明察暗訪。按照《中國郵政儲蓄銀行營業(yè)網(wǎng)點服務(wù)規(guī)范》服務(wù)環(huán)境、服務(wù)禮儀、服務(wù)行為、投訴處理、服務(wù)監(jiān)督檢查五個方面共51項，通過加大現(xiàn)場檢查力度、每天進(jìn)行監(jiān)控抽查通報、神秘人檢查等三種方式，查找網(wǎng)點服務(wù)存在的問題，下發(fā)整改通知，并跟蹤整改結(jié)果，同時加大考核力度。通過上述三種方式，促進(jìn)全行網(wǎng)點服務(wù)質(zhì)量的提升，為客戶提供更加快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)，樹立郵儲銀行良好社會服務(wù)形象。
八是組織開展“送貸下鄉(xiāng)解農(nóng)憂”活動。以“解決農(nóng)民農(nóng)村融資難”為切入口，大力發(fā)展小額信貸、小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，切實踐行“服務(wù)三農(nóng)”理念。
三、多種渠道收集整理意見建議
行評工作的關(guān)鍵是查找出影響自身金融形象的問題，為了查出存在的問題，我行采取個人主動查、部室自覺查、領(lǐng)導(dǎo)帶頭查、問卷征求查、會議幫助查、社會監(jiān)督查等形式，在促進(jìn)發(fā)展、執(zhí)行力建設(shè)、公開透明、服務(wù)和效率、反腐倡廉、問題整改等方面排查問題。
我行在全市各營業(yè)網(wǎng)點設(shè)立了征求意見箱、征求意見簿、95580服務(wù)電話指示牌，廣泛發(fā)放征求意見表20xx余份，同時，采用主動電話回訪、電話隨機(jī)采訪、神秘人檢查、內(nèi)部暗訪、集中視頻監(jiān)控等方式，請市民群眾對我行的服務(wù)態(tài)度、辦事效率、公開透明、反腐倡廉、問題整改等方面進(jìn)行評議打分，提出批評意見。通過采取多種形式，我行征求了許多有益的批評意見和建議，經(jīng)過認(rèn)真梳理，歸納的主要問題有以下6個方面：
1、部分員工服務(wù)和服務(wù)用語不規(guī)范。
2、新員工業(yè)務(wù)不熟練，存在客戶排隊、等候時間長，柜面業(yè)務(wù)辦理效率需進(jìn)一步提高。
3、產(chǎn)品種類不夠豐富，不能更好的滿足客戶需求。
4、自有網(wǎng)點偏少。
5、部分網(wǎng)點形象需要裝修改善(人民北路、花果支行)。
6、小額賬戶管理費(fèi)解釋不到位。
四、制定方案狠抓整改落實
針對存在的問題，我們堅持金融服務(wù)無小事的原則，做到邊自查邊整改，對發(fā)現(xiàn)的問題，能糾正解決的，做到及時糾正解決;一時解決不了的，制定解決方案和措施，切實滿足客戶需求，提升我行服務(wù)水平和質(zhì)量，樹立郵儲銀行品牌。針對6個方面的問題，經(jīng)行評專題會研究，確定整改責(zé)任單位、整改時限、整改措施。
1、部分員工服務(wù)和服務(wù)用語不規(guī)范。
責(zé)任單位：渠道科技部、人力資源部
整改措施：結(jié)合網(wǎng)點轉(zhuǎn)型加強(qiáng)服務(wù)規(guī)范培訓(xùn)，加強(qiáng)服務(wù)規(guī)范落實，加大服務(wù)檢查力度，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量考核力度。
整改時限：20xx年7月前。
2、對于新員工業(yè)務(wù)不熟練，存在客戶排隊、等候時間長，柜面業(yè)務(wù)辦理效率需進(jìn)一步提高問題。
責(zé)任單位：人力資源部、個人業(yè)務(wù)部
整改措施：加強(qiáng)新員工上崗培訓(xùn)力度，加強(qiáng)窗口營業(yè)人員點鈔和漢字錄入技能培訓(xùn)，開展梯形排班、服務(wù)。
整改時限：20xx年7月前。
3、對于產(chǎn)品種類不夠豐富，不能更好的滿足客戶需求問題。
責(zé)任單位：各網(wǎng)點、各業(yè)務(wù)部室
整改措施：一方面積極進(jìn)行網(wǎng)點員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡量用現(xiàn)在業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)組合滿足用戶需求;另一方面，收集典型客戶需求，提交上級行，爭取新業(yè)務(wù)開辦試點。
整改時限：20xx年8月前。
4、對于自有網(wǎng)點偏少問題。
責(zé)任單位：渠道與科技部、財務(wù)會計部
整改措施：落實中國郵政集團(tuán)公司和總行關(guān)于“二改代”政策，爭取在合理布局的前提下，豐富郵儲銀行自有網(wǎng)點數(shù)量，滿足用戶金融業(yè)務(wù)需求。
整改時限：按“二改代”進(jìn)程實施。
5、對于部分網(wǎng)點形象需要裝修改善問題(人民北路、花果支行)。
責(zé)任單位：渠道與科技部、財務(wù)會計部，相關(guān)網(wǎng)點
整改措施：加大網(wǎng)點選址力度，盡早確定花果支行遷址方案;加強(qiáng)與移動公司協(xié)商，力爭人民北路支行原址改造擴(kuò)大面積，增配自助機(jī)具，改善環(huán)境。
整改時限：選址、協(xié)商確定后即進(jìn)行裝修改造。
6、小額賬戶管理費(fèi)解釋不到位。
責(zé)任單位：個人業(yè)務(wù)部、各網(wǎng)點
整改措施：再組織一次人員培訓(xùn)，各網(wǎng)點要安排人員做好客戶解釋工作，同時加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)宣傳。
整改時限：20xx年6月底前。
針對收集到的6類問題，除逐條落實整改措施、整改責(zé)任單位和整改時間外，市分行對全市工作作出整體安排，有效促進(jìn)行風(fēng)評議工作。
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高員工綜合素質(zhì)
市分行加強(qiáng)了新業(yè)務(wù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，操作技能比賽等等，提高柜面人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的綜合服務(wù)素質(zhì);一是對全行柜面人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加了銀監(jiān)分局組織的業(yè)務(wù)技能大賽;二是結(jié)合示范網(wǎng)點建設(shè)工作，圍繞“以客戶為中心”理念，強(qiáng)化對支行的服務(wù)流程培訓(xùn)，將舉辦首屆優(yōu)質(zhì)服務(wù)禮儀大賽;三是組織廉潔從業(yè)、廉潔從政等知識學(xué)習(xí)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好反腐倡廉工作;四是實行首問責(zé)任制，遇問題不得推諉，必須快速化解。
(二)加強(qiáng)宣傳，提高知名度
我行進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳力度，通過在《十堰日報》、《十堰晚報》、十堰電視臺宣傳郵儲銀行服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)的典型事例，擴(kuò)大郵儲銀行社會知名度。在營業(yè)網(wǎng)點張貼宣傳海報、印發(fā)宣傳冊、加強(qiáng)新聞宣傳等方式，提高我行新業(yè)務(wù)的知名度。要求各行將《中國郵儲蓄銀行湖北省分行服務(wù)書》張貼于所有營業(yè)網(wǎng)點，并在利率屏中增加服務(wù)書的內(nèi)容，自覺接受群眾監(jiān)督。
(三)與業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合，提升服務(wù)水平
積極探索適合我行發(fā)展和社會需要的產(chǎn)品品種，并通過調(diào)查研究撰寫可行性方案，為我行新業(yè)務(wù)的開辦奠定良好的基礎(chǔ);積極響應(yīng)政府及監(jiān)管部門要求銀行業(yè)支持“三農(nóng)”工作的號召，深入開展支持縣域經(jīng)濟(jì)“中小企業(yè)信貸產(chǎn)品推介會”、“送貸下鄉(xiāng)解農(nóng)憂活動”活動;開展金融知識進(jìn)社區(qū)宣傳活動，大力宣傳我行產(chǎn)品種類;針對百姓抗通脹理財難等問題，強(qiáng)化理財經(jīng)理培訓(xùn)，召開理財交流會，充分滿足客戶的理財需求。
五、持續(xù)跟進(jìn)建立長效機(jī)制
我行將按照省行安排，按照市委、市政府、市糾風(fēng)辦及十堰銀監(jiān)分局的整體部署，對照自查中發(fā)現(xiàn)的問題和群眾意見建議，對照各位督查員提出的問題和意見，深入剖析原因，制定切實可行的整改方案，認(rèn)真進(jìn)行全面整改，更好地支持十堰經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極為十堰提供更加豐富的金融產(chǎn)品，提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。具體從以下五方面著手：
(一)加強(qiáng)宣傳工作，提升行評氛圍。在第一階段通過LED門頭屏、意見簿、發(fā)放征求意見表、在當(dāng)?shù)攸h報上刊登服務(wù)書等手段的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)備進(jìn)一步提升宣傳力度，營造全員參與、全社會關(guān)注的行評氛圍。
(二)加強(qiáng)溝通聯(lián)系，落實整改工作。積極保持與市行評辦、市銀監(jiān)局的聯(lián)系和溝通，加強(qiáng)與行評督查員的聯(lián)系，通過行評簡報、行評信息、監(jiān)督員座談會、用戶座談會等形式，對我行的行評工作進(jìn)行溝通和交流。針對第二階段收集的問題，認(rèn)真落實部門、落實人員、落實時限、落實措施、落實目標(biāo)的“五落實”，把整改工作落到實處。
(三)擴(kuò)大信貸投放規(guī)模，擴(kuò)大受益企業(yè)和用戶范圍。通過有針對性的信貸產(chǎn)品推介會、用戶聯(lián)席會、創(chuàng)業(yè)交流會、各種現(xiàn)場會等形式，擴(kuò)大信貸產(chǎn)品的推介和宣傳，及時解決各層次企業(yè)和商戶的資金困難，更好地支持十堰市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，做好各層次金融服務(wù)工作，展示郵儲銀行金融服務(wù)風(fēng)采。
(四)擴(kuò)大自助終端設(shè)備投入，方便用戶享受郵行金融服務(wù)。在20xx年增加自助服務(wù)終端的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件進(jìn)一步增加自助設(shè)備的數(shù)量，擴(kuò)大郵儲銀行服務(wù)半徑和范圍，力爭將服務(wù)范圍覆蓋到全市城鎮(zhèn)居民，真正成為老百姓的銀行、服務(wù)三農(nóng)的銀行、零售銀行。
(五)通過神秘人檢查和不定期的暗訪檢查，督促提高窗口服務(wù)水平。為了更好地促進(jìn)行評工作上臺階，我行將通過神秘人檢查和不定期的暗訪檢查，對全市郵儲銀行網(wǎng)點的服務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，找出并整改存在的問題和不足，促進(jìn)窗口服務(wù)水平提高，進(jìn)一步改善郵儲銀行金融服務(wù)形象。
(六)加強(qiáng)內(nèi)控管理，狠抓防險控案。審計部和風(fēng)險合規(guī)部是內(nèi)控管理、防險控案的具體責(zé)任單位，我們將采取一切措施，確保銀行經(jīng)營安全、用戶資金安全，真正擔(dān)當(dāng)起銀行為自身發(fā)展、為用戶負(fù)責(zé)的責(zé)任。
(七)建章立制，提高各級執(zhí)行力。在20xx年行評工作的基礎(chǔ)上，對相關(guān)制度進(jìn)行完善，一方面可以提高行評工作的效率，提高各級工作的執(zhí)行力;另一方面，通過制度建設(shè)，理順工作，能夠形成行評工作的長效機(jī)制，將行評相關(guān)工作當(dāng)成日常工作來抓，進(jìn)而形成長年樹立良好金融服務(wù)形象的長效機(jī)制。
我行力求通過此次行風(fēng)評議工作，解決好工作作風(fēng)中存在的一些實際問題，推動整體工作收到實實在在的效果，切切實實為全市市民做實事、辦好事，為全市市民提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。
內(nèi)控自查報告3
按照xxxx文件要求，我社成立內(nèi)控制度執(zhí)行自查領(lǐng)導(dǎo)小組，xxx為組長，xxxxx為成員。組長為自查第一責(zé)任人，各成員相互配合。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理等進(jìn)行自查；發(fā)現(xiàn)庫存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。
二、對內(nèi)外賬務(wù)核對、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查。發(fā)現(xiàn)九月份之前有代理開戶現(xiàn)象，掛失申請書填寫不規(guī)范的情況。
三、對授權(quán)管理，考勤情況進(jìn)行檢查，存在分筆授權(quán)現(xiàn)象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進(jìn)一步進(jìn)行處罰，若不改正，交予聯(lián)社處理。
我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除風(fēng)險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行自查，合規(guī)經(jīng)營。
四、建議加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。
內(nèi)控自查報告4
為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全和完善內(nèi)部約束機(jī)制，防范金融風(fēng)險，本社于二一四年八月十七日開展對第三季度轄屬四個營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行“內(nèi)控制度”檢查，對照查出中的問題，認(rèn)真加強(qiáng)對業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，按照合規(guī)、合法性要求，逐條逐項進(jìn)行落實整改，做好查漏補(bǔ)缺，現(xiàn)將不足情況報告
如下：
一、管理崗情況
1、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人每月末能對網(wǎng)點所有內(nèi)部帳務(wù)組織一次全面核對。
2、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人末能真正對網(wǎng)點內(nèi)控制度的貫徹落實，末能起到業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)督責(zé)任。
二、手續(xù)制度
1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經(jīng)營情況、合同的執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況。
2、憑證要素不規(guī)范主要印、章、押要素不全，書寫馬虎等情況。
三、值班守庫
1、末能真正執(zhí)行二十四小時不離人，出現(xiàn)午、晚班空崗。
2、末能按“三防一保”要求規(guī)定，出現(xiàn)末能準(zhǔn)時到崗，個別網(wǎng)點單人守庫。
綜上，我社針對存在問題，及時落實整改，時常開展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會必講，增強(qiáng)安全防患意識和安全保衛(wèi)責(zé)任感，確保安全無事故。
內(nèi)控自查報告5
(一)目標(biāo)控制法
目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個單位內(nèi)部的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對生產(chǎn)、經(jīng)營銷售、財務(wù)、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù)。 、
實行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的;其次不僅要對計劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān);再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進(jìn)行測查，將實際同計劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時揭示實際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補(bǔ)救措施。
目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財務(wù)成本、財務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計劃天數(shù)等;成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、工資定額(或工時定額)、產(chǎn)品計劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等;在財務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤總額、凈利等。
總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點：確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。
(二)組織控制法
機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二..機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。
職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財?shù)暮灠l(fā)和接受、款項支付、檢查或?qū)徲?/p>
經(jīng)營業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計等其他措施來加以控制。
在實施組織控制時，應(yīng)遵循以下原則：①分清職責(zé)，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程;②每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實履行職責(zé);③明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生;④負(fù)責(zé)分配職責(zé)和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級是否切實執(zhí)行命令;⑤被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營業(yè)務(wù)，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異常現(xiàn)象的能力;短)每個工作人員應(yīng)向上級匯報其履行職責(zé)和所取得成果的情況;⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求;⑧機(jī)構(gòu)應(yīng)具有彈性及可塑性，以便適應(yīng)經(jīng)營計劃、方針和目標(biāo)的變化，⑨職能、責(zé)任和職權(quán)的分配，應(yīng)避免重疊、重復(fù)和沖突;⑩應(yīng)避免職權(quán)分工過細(xì)，而導(dǎo)致行動遲緩、職務(wù)虛設(shè)和效率低下，力求精簡機(jī)構(gòu)。
(三)授權(quán)控法
所謂授權(quán)控制法，是指各項業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。授權(quán)控制同樣是一種事前控制方法。內(nèi)部控制要求進(jìn)行交易和經(jīng)營活動時，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確立完善的工作程序。授權(quán)控制的基本技巧：
1.進(jìn)行授權(quán)控制
要求單位內(nèi)部要有授權(quán)環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)者。一個組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。
2.授權(quán)級別應(yīng)與授權(quán)者地位相適應(yīng)
如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營和交易方面的授權(quán);高層次主管人員可以進(jìn)行重大的非同尋常的經(jīng)營業(yè)務(wù)和交易事項方面的授權(quán)。除特別重要的或巨額的交易進(jìn)行特殊授權(quán)外，單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式授予下屬官員以批準(zhǔn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)力。
3.要求被授權(quán)人應(yīng)該是稱職的人員.對于不勝任的人不得授權(quán)
授權(quán)控制其實質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對職工使用方面的控制。總體要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經(jīng)驗分配其適當(dāng)?shù)墓ぷ鳎环峙浣o力所不能及的任務(wù)，不授予力所不能及的職位或權(quán)力。
4.嚴(yán)格要求各級人員按所授的權(quán)限辦事
不得隨意超越權(quán)限。如拒不執(zhí)行應(yīng)提出適當(dāng)?shù)睦碛桑霞夘I(lǐng)導(dǎo)或部門主要負(fù)責(zé)人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。
5.無論采取什么樣的授權(quán)、批準(zhǔn)形式.都應(yīng)有文件記錄。用書面授權(quán)為主，方便以后查考。
6.注意“一般授權(quán)”和“特定授權(quán)”區(qū)別對待
“一般授權(quán)”是指對正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)，也即規(guī)定處理正常性業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。這種授權(quán)是在涉及鑒別一般條件時遇到的，它是一種經(jīng)常性的、連續(xù)性的授權(quán)。例如，授權(quán)給采購人員可在一定金額范圍內(nèi)購買常用材料，如果他超限額采購或采購不常用的材料，他也就逾越了權(quán)限，必須得到“特定授權(quán)”，否則不得辦理。
“特定授權(quán)”是指對非正常業(yè)務(wù)處理的授權(quán)。這種授權(quán)是給予嚴(yán)格條件與所涉及的特殊個人的授權(quán)，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無連續(xù)性授權(quán)或為一次性授權(quán)，一旦業(yè)務(wù)完成，授權(quán)也就自行撤銷。
例如，某一組織要削價銷售不屬于一般銷售范圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)授權(quán)才能進(jìn)行處理，如嚴(yán)格規(guī)定削價幅度、處理對象和數(shù)量等。
(四)程序控法(也叫標(biāo)準(zhǔn)化控制)
它是對重復(fù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，按客觀要求，規(guī)定其處理的標(biāo)準(zhǔn)化程序作為行動的準(zhǔn)則。進(jìn)行程序控制，有助于單位按規(guī)范處理同類業(yè)務(wù)，有科學(xué)的程序、標(biāo)準(zhǔn)可依，避免業(yè)務(wù)工作無章可循或有章不循，避免職責(zé)不清等;有利于及時處理業(yè)務(wù)和提高工作效率;有利于減少差錯，有利于暴露或查明差錯;有利于追究有關(guān)責(zé)任人的應(yīng)負(fù)責(zé)任;有利于及時地處理和解決問題等。
實行程序控制，需要將單位各項業(yè)務(wù)處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。如制定現(xiàn)金管理制度，材料采購、核算、領(lǐng)用辦法，固定資產(chǎn)管理辦法，產(chǎn)品成本計算規(guī)程及各種業(yè)務(wù)操作方法，等等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進(jìn)行程序設(shè)置，而且要求所有的主要業(yè)務(wù)活動都要建立切實可行的辦理程序。任何業(yè)務(wù)的處理程序都要與單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置相吻合;任何業(yè)務(wù)程序都要有助于制約錯誤和弊端;同時，還要注意程序的經(jīng)濟(jì)性與有效性，既不能繁瑣與重復(fù)，也不能過于簡單或存在漏洞。
(五)職務(wù)分離控制
程序控制法的關(guān)鍵是實行職務(wù)分離控制，是將一些不相容的職務(wù)由幾個人分別辦理的一種控制。例如，在一個組織經(jīng)營過程中，把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分為不同環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)部門員工簽訂合同并辦理采購或銷售業(yè)務(wù);財會部門負(fù)責(zé)收付款項并記錄發(fā)生的業(yè)務(wù);倉儲部門負(fù)責(zé)保管財產(chǎn)物資等。
職務(wù)分離控制法一般包括以下五方面內(nèi)容：
(1)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)實行分管。如審批支付貨款的人員不能同時擔(dān)任出納，有權(quán)審批材料的人員不能同時擔(dān)任倉庫保管員。
(2)貨幣資金出納職務(wù)與總分類賬記錄職務(wù)實行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現(xiàn)金出納備查賬，而現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應(yīng)由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，并要對日記賬進(jìn)行經(jīng)常性的檢查。
(3)物資的保管職務(wù)與物資的記賬職務(wù)分管。如倉庫的保管人員不能擔(dān)任材料明細(xì)賬的工作，否則就會偽造賬目、進(jìn)行貪污舞弊，不能做到“賬實相符”。
(4)財物保管職務(wù)與財物、賬實核對職務(wù)實行分管。如財產(chǎn)清查的賬實核對工作不能由財產(chǎn)保管者擔(dān)任，銀行存款調(diào)節(jié)表的核對不能由銀行日記賬經(jīng)手人擔(dān)任。
(5)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行者與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬職務(wù)應(yīng)實行分管。如會計部門與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門分別設(shè)置，采購員、售貨員不能兼任記賬工作：
(六)檢查控制法
檢查控制法是指對內(nèi)部控制制度貫徹、執(zhí)行情況所進(jìn)行韻監(jiān)督檢查方法。
各單位在執(zhí)行內(nèi)部控制制度中，要認(rèn)真做好檢查工作，具體包括對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，寫出檢查報告;對各方面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的缺陷提出改進(jìn)意見;對執(zhí)行內(nèi)部控制檢查工作的人員根據(jù)工作績效實行獎懲等。其目的是保證內(nèi)部控制功能的充分發(fā)揮，促成既定政策的貫徹和管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
任何組織的領(lǐng)導(dǎo)如果不實行嚴(yán)格的檢查監(jiān)督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個組織必須實行專業(yè)檢查和自我檢查等制度，具體包括：
(1)建立內(nèi)部檢查或內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，實行專業(yè)檢查;
(2)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，直屬單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo);
(3)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)事先制訂檢查監(jiān)督計劃、工作程序，報請單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施;
(4)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格檢查和如實報告檢查結(jié)果，要確保報告的客觀性和可靠性;
(5)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的偏差，建議領(lǐng)導(dǎo)采取糾正措施，并監(jiān)督有關(guān)部門及時改進(jìn)工作。
(七)風(fēng)險控制法
任何組織生產(chǎn)經(jīng)營中都可能面臨各種風(fēng)險，如何避免或降低風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，是組織內(nèi)部控制的重要方法之一。風(fēng)險控制法就是在組織內(nèi)部各種控制活動中認(rèn)真分析可能面臨的風(fēng)險，研究風(fēng)險與收益的關(guān)系，避免風(fēng)險或減少風(fēng)險的途徑或措施;或者在一定風(fēng)險存在的基礎(chǔ)上，如何防范風(fēng)險并提高經(jīng)濟(jì)效益。
風(fēng)險控制法的要求是：樹立風(fēng)險意識，針對各風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險處理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等制度，最終達(dá)到抵御風(fēng)險和降低風(fēng)險的目的。
(八)預(yù)算控制法
預(yù)算是計劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標(biāo)所涉及的經(jīng)濟(jì)資源具體地、系統(tǒng)地反映出來。預(yù)算控制法，是指各單位事先確定各經(jīng)濟(jì)事項的預(yù)算指標(biāo)，要求單位內(nèi)部各部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行，最終按照預(yù)算指標(biāo)對照實際完成指標(biāo)情況作為績效考核的依據(jù)。
預(yù)算控制的具體要求是：首先，預(yù)算控制應(yīng)包括組織的各項活動。各單位要以組織的總體目標(biāo)為前提，以銷售預(yù)算為起點，依次對生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金收支等各方面進(jìn)行預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上編制最終的現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等。其次，預(yù)算控制應(yīng)是全過程的控制。在編制全面預(yù)算的同時，還應(yīng)加強(qiáng)各項預(yù)算的執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算內(nèi)資金實行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。
(九)內(nèi)部控制法
內(nèi)部控制方法還有多種分類形式，如經(jīng)營控制，包括制訂計劃、編制預(yù)算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權(quán)、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓(xùn)和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經(jīng)營和項目的內(nèi)部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設(shè)備和設(shè)施的控制。
內(nèi)部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項經(jīng)營管理活動中出現(xiàn)的偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標(biāo)加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實的錯誤或問題并進(jìn)行處理，有利于確保組織實現(xiàn)預(yù)計的目標(biāo)。內(nèi)部控制的一般模式是：應(yīng)具體規(guī)定和明確闡述應(yīng)予實現(xiàn)的目標(biāo)或目的;根據(jù)目標(biāo)或目的規(guī)定并闡述計劃和程序;將實際績效與目標(biāo)計劃比較;抽查和分析差異及例外事項;向管理部門反映比較、分析的結(jié)果;采取必要的改進(jìn)措施，或者修訂計劃目標(biāo)，或者采取補(bǔ)救措施，如比較結(jié)果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項的內(nèi)部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估“是”與“應(yīng)該是”之間的區(qū)別，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。控制目標(biāo)是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標(biāo)，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標(biāo)準(zhǔn)是一種作為規(guī)范而建立起來的測量標(biāo)尺或尺度。控制標(biāo)準(zhǔn)是控制目標(biāo)的表現(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎(chǔ)。對照控制標(biāo)準(zhǔn)，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標(biāo)準(zhǔn)，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標(biāo)準(zhǔn)是控制工作的起點。
內(nèi)控自查報告6
我公司按照總公司相關(guān)要求，結(jié)合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內(nèi)控管理手冊》進(jìn)行了認(rèn)真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、自查基本情況
我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實際,組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進(jìn)行了重點自查。
上半年共修改流程5個，包括：工程質(zhì)量事故處理流程、外委工程審批流程、內(nèi)部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內(nèi)部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
二、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
（一）反舞弊程序與控制方面
通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認(rèn)知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。
（二）財務(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認(rèn)不及時的問題。
2、項目轉(zhuǎn)資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。
3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管
4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費(fèi)補(bǔ)貼（按稅法規(guī)定屬于工資性補(bǔ)貼范疇）沒有納入個人所得稅應(yīng)稅額度內(nèi)。經(jīng)與總公司財務(wù)處溝通，此項補(bǔ)貼沒有經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的免稅文件，應(yīng)列入個人所得稅計稅范疇。
（三）物資采購及庫存管理方面
通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標(biāo)采購的設(shè)備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導(dǎo)致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認(rèn)為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。
（四）人力資源管理方面
1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓(xùn)方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓(xùn)流程進(jìn)行審批的情況。其中有臨時性的培訓(xùn)，時間緊，來不及審批等原因。
3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
三、整改措施
（一）反舞弊程序與控制方面
1．加強(qiáng)信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進(jìn)行舞弊風(fēng)
險和反舞弊程序和控制的相關(guān)培訓(xùn)，利用專題會、網(wǎng)絡(luò)、宣傳欄等載體進(jìn)行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應(yīng)向那個部門舉報以及舉報方式。
2.設(shè)置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報相關(guān)信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。
3.新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權(quán)限設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)舉報郵件處理情況的監(jiān)督。
（二） 財務(wù)管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進(jìn)度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2.為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。
（三）人力資源管理方面
1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。
2、嚴(yán)格培訓(xùn)的審批流程，對時候?qū)徟牟块T進(jìn)行考核扣分，同時加強(qiáng)培訓(xùn)審批流程的宣傳。
3、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。
內(nèi)控自查報告7
根據(jù)省聯(lián)社X信聯(lián)發(fā)〔20xx〕91號文件的要求，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了《X信聯(lián)發(fā)20xx年91號文件》、附件以及相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)網(wǎng)文件和書刊資料，現(xiàn)結(jié)合自身實際，將自查情況報告如下：
一、自身行為
本人愛崗敬業(yè)，未曾參與民間借貸，未充當(dāng)資金掮客，不存在消費(fèi)異常、交友謹(jǐn)慎，無不良嗜好，未參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在工商企業(yè)兼職。
二、內(nèi)控操作
針對內(nèi)控和案防，每月的例會分理處主任傳達(dá)精神，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)，把各項規(guī)章制度都貫徹落實，我們時常學(xué)習(xí)《50個嚴(yán)禁》等文件資料，分理處無費(fèi)用賬務(wù)，不存在財務(wù)管理風(fēng)險。無未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自違規(guī)開辦中間業(yè)務(wù)，不存在中間業(yè)務(wù)收入不入賬，挪作他用問題。不存在占用客戶資金，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失等問題。不存在未通過規(guī)定系統(tǒng)辦理中間業(yè)務(wù)等問題。能夠按照規(guī)定對銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理，對于銀行卡的發(fā)行，我們嚴(yán)把風(fēng)險關(guān)，做到開戶申請書要素填寫完整，利用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對申請人進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核實。
三、安全工作
我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了各種案防文件及預(yù)案，并進(jìn)行了安全演習(xí)和消防演習(xí)，做到一旦情況發(fā)生，能夠臨危不懼，處亂不驚。對進(jìn)出營業(yè)室的人員嚴(yán)格按照規(guī)定流程進(jìn)行審查和登記，正確開啟防
尾隨門。值班守庫時，值班人員和住社人員各司其職，認(rèn)真檢查周邊環(huán)境后，防暴系統(tǒng)和心理防線雙重設(shè)防，保持極高的警醒度，晚上不允許任何人進(jìn)入金庫，從內(nèi)到外根治各類案件的發(fā)生，絕不弄虛作假。
通過此次自查，我會不斷提高對合規(guī)工作的認(rèn)識，主動查找工作中的風(fēng)險隱患，學(xué)習(xí)各項內(nèi)控和安防的文件精神，絕不弄虛作假，若發(fā)現(xiàn)同事有不合規(guī)的行為，會及時善意提醒，發(fā)現(xiàn)有重大問題，會及時上報，確保日常工作的安全、有效運(yùn)行和信用社的穩(wěn)健發(fā)展。
車X分理處XX
二零一四年六月二十二日
內(nèi)控自查報告8
根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)(20xx)408號)文件精神，我行營業(yè)部對20xx年2月6日至20xx年3月4日期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、文明服務(wù)及行風(fēng)紀(jì)律等進(jìn)行了全面認(rèn)真的自查，通過選擇檢查要點、確定檢查方案，以現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、審核會計憑證、查閱各類交接登記簿、調(diào)閱錄像及檢查計算機(jī)運(yùn)行等方式，分別對現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)大額取款的登記審核、會計專用核算印章的管理、賬務(wù)核對管理、重要事項核準(zhǔn)報備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業(yè)務(wù)操作流程管理進(jìn)行了全面檢查和整改。現(xiàn)將自查情況報告如下：
(一)思想道德方面：
1、在日常工作中，我部門成員工作態(tài)度端正，對于本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、積極進(jìn)取，差錯率低、任務(wù)完成及時，未出現(xiàn)敷衍、推諉等責(zé)任心不強(qiáng)、作風(fēng)不扎實的行為;
2、工作期間，員工遵章守紀(jì)，未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為;
3、我部門每周一三五晚上營業(yè)結(jié)束以及周六的上午都組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和操作技能培訓(xùn)，員工都能積極參與，新入職員刻苦練習(xí)、虛心求教、態(tài)度端正。
(二)業(yè)務(wù)管理方面
1、我部門對金融規(guī)章制度及上級的精神都進(jìn)行認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)和貫徹落實，明確本部門各業(yè)務(wù)操作崗位職責(zé);
2、對業(yè)務(wù)工作中存在的漏洞能做到及時發(fā)現(xiàn)、及時制止、報告和處理;
3、未有辦理業(yè)務(wù)越權(quán)行事的行為，未有柜員、會計主管違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況;
4、會計主管、部門經(jīng)理、主管行長堅持每周、每旬、每月、每季對所有尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行清點;
5、本部門按規(guī)定實行對重要崗位進(jìn)行輪崗安排。
(三)業(yè)務(wù)操作方面：
1、通過對柜員尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證的檢查，未發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定對賬而出現(xiàn)賬賬、賬實、賬表不符的情況;通過對會計憑證的審查，未有未經(jīng)會計主管審核或授權(quán)，擅自辦理入賬、提出交換的行為;
2、未有偽造、涂改變造憑證轉(zhuǎn)移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現(xiàn)象;
3、檢查開戶申請書、預(yù)留銀行印鑒卡片上應(yīng)由客戶填寫或簽字的部分，沒有銀行內(nèi)部員工的簽名;通過調(diào)閱監(jiān)控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時，客戶都在場，相關(guān)業(yè)務(wù)由客戶發(fā)起。
4、柜員和主管安全意識有所加強(qiáng)，無違反規(guī)定辦理印鑒卡、重要憑證等業(yè)務(wù)的情況;每天營業(yè)終了都執(zhí)行雙人清點尾箱且清點后進(jìn)行登記、簽名，明確責(zé)任;
5、未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報長短款的現(xiàn)象;未有擅自保管客戶存折(單)、銀行卡及密碼的行為，并替代儲戶取款現(xiàn)象;
6、風(fēng)險防范意識得到加強(qiáng)，操作規(guī)范度也有大幅提高，單位和個人超額提現(xiàn)或?qū)Υ箢~提現(xiàn)都能按規(guī)定報告、報批;大額取款柜員都能夠嚴(yán)格做到雙人卡把復(fù)核，規(guī)范操作，主管把關(guān)審查。未有開戶審查不嚴(yán)、違反個人存款實名制規(guī)定辦理個人儲蓄開戶手續(xù)辦理公款私存的行為;
7、未有未按規(guī)定私自為客戶辦理掛失手續(xù)，盜取客戶資金的現(xiàn)象，無不按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)授權(quán)的情況;不存在混崗操作現(xiàn)象;
8、通過對對公業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶開戶資料中人行核準(zhǔn)的開戶許可證的檢查，和對網(wǎng)點《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統(tǒng)相核對的結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對公開戶存在2 個久懸戶且有11戶無法在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)登記(由于農(nóng)商行更名)，現(xiàn)已著手處理。
9、在審查對公業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)柜員都能做到辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)執(zhí)行先記借后記貸，先記賬后簽發(fā)回單;受理他行票據(jù)時都能遵守收妥入賬原則。
10、通過對單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位開戶資料證明文件的檢查，上面都有審核人簽章;單位銀行結(jié)算賬戶申請書上有業(yè)務(wù)主管和部門業(yè)務(wù)公章，在檢查網(wǎng)點留存的變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書上都有業(yè)務(wù)主管審批簽章和部門的業(yè)務(wù)公章。
11、 檢查現(xiàn)場有開戶業(yè)務(wù)時，印押證三分離情況良好;《開戶申請書》都有柜面受理人員、網(wǎng)點審批人員簽章。
12、檢查貸款借據(jù)與相應(yīng)科目分戶賬、定期存款證實書(及單位定期存單)與相應(yīng)科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據(jù)交換時，我行雖人員緊張，但仍堅持實行經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員三分離制度，相互制約，不兼崗混崗。
14、現(xiàn)金區(qū)每日兩次進(jìn)行碰賬，柜員出入現(xiàn)金區(qū)都需復(fù)核現(xiàn)金，離開柜臺操作界面鎖定
15、早晚現(xiàn)金進(jìn)出現(xiàn)金區(qū)都已做到雙人鎖箱雙人押運(yùn)，并能每日認(rèn)真審核押運(yùn)鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫都能做到三人同開庫門(卡、鑰匙、密碼分管)，柜員出箱入箱都需要登記，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。
17、業(yè)務(wù)公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國匯票章由主管保管，只在結(jié)算業(yè)務(wù)、掛失業(yè)務(wù)及單位對賬及證明中使用;大額取現(xiàn)由主管或行長授權(quán)并加蓋授權(quán)章，以明責(zé)任。本票章及匯票章都由主管保管，審核無誤后才能在相應(yīng)業(yè)務(wù)中使用，在平時的保管中做到章在人在，人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務(wù)和大堂管理方面，大堂經(jīng)理盡心盡職，文明服務(wù)，做到“來有迎聲，問有答聲，走有送聲”.
19、我行建立身份核查制度，通過檢查發(fā)現(xiàn)我部門能嚴(yán)格遵守《個人存款賬戶實名制規(guī)定》和《人民幣結(jié)算賬戶管理方法》等相關(guān)規(guī)定，對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核實并登記。
(四)檢查小結(jié)
由于大家的共同努力以及積極配合，內(nèi)控檢查得以順利完成。我部在自查的過程中，發(fā)現(xiàn)存在的問題：一是學(xué)習(xí)不夠深入，員工在學(xué)習(xí)中缺乏全面性;二是員工的內(nèi)控管理學(xué)習(xí)不夠務(wù)實，要從其思想入手，狠抓落實，樹立并加強(qiáng)員工的內(nèi)控管理能力。
針對問題，制定對策。我部門組織員工對照檢查，反思自身，恪守規(guī)章制度，嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)，在規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的具體學(xué)習(xí)措施上下功夫。為確保達(dá)標(biāo)，我部門制定了具體的工作計劃，并按計劃進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)習(xí)、規(guī)范業(yè)務(wù)核算，力求鍛造一支高水平的員工隊伍，建立健全各項規(guī)章制度，完善內(nèi)控制度，全面構(gòu)建風(fēng)險防范的長效機(jī)制。
內(nèi)控自查報告9
一、動員部署
1、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，對我辦系統(tǒng)貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作進(jìn)行全面動員部署，要求全體人員按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則，規(guī)范工作與管理，完善單位內(nèi)部控制建設(shè)。通過學(xué)習(xí)使全體人員認(rèn)識到實施內(nèi)控規(guī)范是落實黨十八大精神的重要舉措，是推進(jìn)財務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化的積極實踐。它可以提升單位財務(wù)管理水平，提高財政資金的使用效益。
2、部署機(jī)關(guān)和下屬單位認(rèn)真貫徹落實。一是要求各單位在單位層面須建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的機(jī)制，即決算過程、執(zhí)行過程和監(jiān)督過程相互分離、相互獨(dú)立、相互影響和制約;二是在業(yè)務(wù)層面各處(室)、單位須梳理管理流程和經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。建立機(jī)關(guān)工作人員廉政風(fēng)險防控登記表，明確崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險點、防控措施及風(fēng)險等級、責(zé)任人等;三是要求各處(室)、單位抓好內(nèi)控制度執(zhí)行，將內(nèi)控制度落實到每個崗位，落實到工作的全過程，真正把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的“籠子”。
二、完善組織機(jī)構(gòu)
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以辦主要領(lǐng)導(dǎo)為組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由一把手親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門領(lǐng)導(dǎo)配合抓、層層抓落實的組織架構(gòu)。
三、具體實施方案
我辦通過梳理流程完善程序，建立了以防范風(fēng)險管理為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主的`方案，具體包括為：一是建立權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系;二是合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范本單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動等內(nèi)容的控制方案;三是確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用的控制方案;四是保證本單位財務(wù)信息的真實完整，強(qiáng)化財務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持的控制方案。
四、主要做法
加強(qiáng)控制環(huán)境是我單位實施內(nèi)控基礎(chǔ)和核心，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。我辦通過制定行為準(zhǔn)則和各項規(guī)章制度，對機(jī)關(guān)干部、職工工作作風(fēng)、工作紀(jì)律、組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定，確保內(nèi)部控制的有效性，重要業(yè)務(wù)流程得以有效運(yùn)行。具體如下：
1、在預(yù)算管理方面。一是建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度;二是嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算管理，按照專項經(jīng)費(fèi)的原則、使用范圍對經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審覈;三是實施財政支出績效評價，全程跟蹤監(jiān)控績效運(yùn)行，將績效評價結(jié)果作為以后預(yù)算的重要依據(jù)。
2、在財務(wù)收支管理方面。一是對出租等非稅收入實行收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理;二是加強(qiáng)支出審批控制，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批;三是加強(qiáng)支出審覈控制，重點審覈單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。
3、在政府采購方面。一是加強(qiáng)對政府采購預(yù)算與計劃管理，按照已批覆的預(yù)算安排政府采購計劃;二是加強(qiáng)對政府采購活動的管理，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，指定專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料;
4、在國有資產(chǎn)管理方面。一是國有資產(chǎn)日常使用管理，規(guī)范資產(chǎn)驗收入庫、賬卡登記、領(lǐng)用交回、保管維護(hù)和損失賠償?shù)裙ぷ鞒绦?二是建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
五、存在的問題
1、預(yù)算控制比較薄弱。有時預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，削弱了預(yù)算的約束控制力。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱。實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的采購得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。
六、意見與建議
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運(yùn)行的基本前提。單位有些干部、職工對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。因此，建議在今后的工作中：一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制規(guī)范》，提高對實施內(nèi)部控制觀念認(rèn)識，發(fā)揮內(nèi)部控制制度應(yīng)有的作用;二是要建立健全內(nèi)控督促檢查與考覈評價機(jī)制，將其納入各處(室)、單位目標(biāo)責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)考覈之中;三是加快內(nèi)控信息化建設(shè)，將內(nèi)控措施固化與辦公自動化系統(tǒng)之中。
內(nèi)控自查報告10
為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實，我行行自接到銀黨紀(jì)辦【20xx】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項工作。會議結(jié)束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保自查工作順利開展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務(wù)會對文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習(xí)，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，行長親自擔(dān)任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作，縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，展開了更細(xì)、更深入的自查工作，實行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實處。
二、自查情況
（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強(qiáng)制休假。我行始終堅持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動各項業(yè)務(wù)的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強(qiáng)制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達(dá)到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。
（二）縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲。縣行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達(dá)到5年。
（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎(chǔ)。
農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且
堅持與實際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度”的落實，堅持突出重點與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財務(wù)、會計等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假”等內(nèi)控制度落實不存在問題。
內(nèi)控自查報告11
為貫徹省聯(lián)社[今年]60號文件《關(guān)于開展財務(wù)專項檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財務(wù)會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費(fèi)用開支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告于后：
一：上年1月1日至12月30日財務(wù)費(fèi)用列支情況：
（一）、手續(xù)費(fèi)支出上，我社列支手續(xù)費(fèi)319046.82元，經(jīng)核查，我社20xx年儲蓄月平余額為4344.18萬元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為代辦員，應(yīng)列支代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；20xx年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費(fèi)?%計算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi)12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費(fèi)率5%；兩項應(yīng)計付手續(xù)費(fèi)148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00元。20xx年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40元，其中因人少，業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計提的超任務(wù)、超出勤工資22436元，聯(lián)社不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
（二）、營業(yè)費(fèi)用支出
1、比例費(fèi)用列支：20xx年實現(xiàn)總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費(fèi)用計提：20xx年職工工資列支188146.69元，應(yīng)計提職工福利費(fèi)26340.54元，職工教育經(jīng)費(fèi)2822.20元，工會經(jīng)費(fèi)3762.93元。經(jīng)審查符合計提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無超范圍、超比例計提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷；20xx年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項目。
4、其他營業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴(yán)格控制額度和比例。
5、專項獎金：20xx年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
（三）、其他營業(yè)支出：20xx年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計提，均按《xx縣農(nóng)村信用社20xx年都會計決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
（四）、營業(yè)外支出：20xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3月費(fèi)用開支情況
（一）、手續(xù)費(fèi)支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費(fèi)，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續(xù)費(fèi)半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
（二）、營業(yè)費(fèi)用開支164538.57元，均按《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計提、審批、列支，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。 (三)、其他營業(yè)支出101044.50元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計提357.50元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備60000.00元，其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
（四）、其他營業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。
三、存在的問題及原因通過自查，我社費(fèi)用列支存在以下問題：
1、部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo)準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應(yīng)。
2、個別營業(yè)費(fèi)用項目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項目確定不準(zhǔn)。如在代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施：
對過去費(fèi)用開支中出現(xiàn)的問題，聯(lián)社于20xx年十二月組織人員，對全縣20xx財務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以《xx信聯(lián)發(fā)（20xx）267號文件通報全縣：對未經(jīng)批準(zhǔn)計發(fā)加班費(fèi)的信用社主任處罰款200元，對超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，化雜費(fèi)，水電費(fèi)，郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任人（信用社三長）按比例進(jìn)行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償；公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的20%賠償；責(zé)任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營業(yè)支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費(fèi)用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開支，真實加強(qiáng)財務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；
1、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴(kuò)大正常費(fèi)用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。
2、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開支，特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開支，降低經(jīng)營成本。
3、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財務(wù)費(fèi)用，真實反映經(jīng)營成果。
4、對未經(jīng)批準(zhǔn)開支計提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資本實力。
通過自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財務(wù)管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務(wù)收支，大額費(fèi)用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，繼續(xù)嚴(yán)格財務(wù)費(fèi)用的管理，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)核算制度，依法合規(guī)列支費(fèi)用，努力提高經(jīng)營效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。篇二：某分行會計檢查整改報告
內(nèi)控自查報告12
合規(guī)風(fēng)險是信合信用風(fēng)險、道德風(fēng)險、操作風(fēng)險的首要配伍。合規(guī)是信合穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。大多銀行為減少違規(guī)主要采取了兩個努力方向。一個是改造流程與強(qiáng)化管理的方向，另一個是建立全員合規(guī)文化的方向，使合規(guī)行為成為全員的自覺行動
一、合規(guī)文化是以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的一種集體榮辱觀。
它的運(yùn)作機(jī)制是讓大腦的犒賞情緒與懲罰情緒對合規(guī)行為的結(jié)合。即讓合規(guī)與犒賞情緒綁定，這樣，合規(guī)行為就會使人感到一種愉悅，人們稱它為榮譽(yù)感;同時讓違規(guī)行為與懲罰情緒綁定，這樣，違規(guī)行為會感使人到一種難受，人們稱它為恥辱感。人們提倡什么，唾棄什么，就是對正面情緒與負(fù)面情緒的分配的過程，這種自然的結(jié)合即為文化本源。情緒經(jīng)過人為的干預(yù)重新與推崇的事件相結(jié)合，即為文化建設(shè)。
二、違規(guī)經(jīng)營和違規(guī)操作屢禁不止的原因與傳統(tǒng)文化有關(guān)。
文化建設(shè)的優(yōu)點是文化一旦建立就有相對的穩(wěn)定性，難點是合規(guī)文化面臨著傳統(tǒng)文化的挑戰(zhàn)。當(dāng)合規(guī)犒賞情緒遭遇親情、友情的犒賞情緒時，往往前者不敵后者，就在尋求兩全其美之策時，違規(guī)也就悄然而至。因此，合規(guī)文化建設(shè)與傳統(tǒng)文化之間常常會有遭遇戰(zhàn)。在開展合規(guī)文化建設(shè)的時環(huán)境尤為重要。
三、規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)是合規(guī)文化生存的“環(huán)境土壤”
3.1監(jiān)督者要給經(jīng)營者制造壓力。壓力的最好是機(jī)構(gòu)內(nèi)部的實時監(jiān)督
3.2監(jiān)督者要受到重托才能充當(dāng)守望者。
那么又怎樣防止監(jiān)督者自身去指使下層違規(guī)呢?監(jiān)督者同樣需要一種情緒支撐，這就是信任、榮譽(yù)感，它需要給予重托來建立。給予每一聘任級的聘任權(quán)才能建立重托，進(jìn)而激發(fā)信任感、榮譽(yù)感，實現(xiàn)一個代表的職責(zé)。而相互制衡的機(jī)制是既沒有信任也沒有壓力的工作環(huán)境，它是導(dǎo)致現(xiàn)實中不忠實的主要原因。
3.3環(huán)境能激發(fā)人的情感和能力。
人的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵的，另一個關(guān)鍵因素就是環(huán)境。人們有這樣的經(jīng)驗，當(dāng)人們來到一個特別美麗、潔凈而又規(guī)范的旅游景點時，就會出現(xiàn)自覺維護(hù)，不亂扔垃圾的現(xiàn)象。這時不是說一個人的素質(zhì)馬上得到了提高，而是環(huán)境激發(fā)的情感提高了人的精神境界。
四、人之所以能夠擔(dān)當(dāng)不同的角色，是因為不同情緒能夠靈活。
角色理論告訴我們，一個人在同一個范疇內(nèi)不能擔(dān)當(dāng)兩種不同的角色，它就是情緒側(cè)抑制作用。否則就會造成角色沖突和角色曖昧。培植合規(guī)文化的土壤環(huán)境對監(jiān)督者來說，就是要制造一個守望者的單一職能，接受上級領(lǐng)導(dǎo)的重托，受到高峰體驗，這樣才能夠像救援隊一樣奮不顧身;對基層工作者來說就是受內(nèi)部監(jiān)督者接受實時監(jiān)督，這樣相當(dāng)于上級領(lǐng)導(dǎo)常駐，保持常年的一定壓力。只有規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，才能抵御傳統(tǒng)文化的回潮，改善合規(guī)文化所需的生存條件。因此，建立銀信合全員合規(guī)文化的重要環(huán)節(jié)是要改良合規(guī)“土壤環(huán)境”。根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的活動的精神，在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認(rèn)真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學(xué)習(xí)活動。通過這次活動，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次活動的意義和重要性。
作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
一、提高員工思想素質(zhì)，增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念
加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
二、建立建全各項規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認(rèn)真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
內(nèi)控自查報告13
公司自上市以來，董事會一直嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位獨(dú)立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上;并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動;為積極發(fā)揮獨(dú)立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組,通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神;制定詳細(xì)的專項工作實施計劃;對照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于20xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股(參股)公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實施細(xì)則》、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細(xì)則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3、同時，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司股東大會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機(jī)制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》(20xx年修訂)，在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：(1)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)直接向董事會負(fù)責(zé)，并向董事會匯報工作;(2)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計委員會指導(dǎo)下具體開展工作;(3)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為獨(dú)立的部門;(4)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人，職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作人員不低于三名，在20xx年底前基本到位;(5)公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細(xì)則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、20xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進(jìn)行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[20xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，20xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對獨(dú)立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
公司內(nèi)部控制情況自我評價:
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。
3、公司的內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部審計制度)，基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)控自查報告14
一、個人學(xué)習(xí)《內(nèi)控達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊》的情況
自“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”在XX郵政金融全面開展以來，XX郵政一直在積極落實“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動安排，積極下學(xué)習(xí)內(nèi)控達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊，通過空閑時間不斷學(xué)習(xí)內(nèi)控方面的知識，貫徹落實該方案。
為了更好地傳達(dá)學(xué)習(xí)手冊里面的情況，局里開了幾次學(xué)習(xí)總結(jié)大會，并根據(jù)大家的實際情況制定了學(xué)習(xí)計劃并結(jié)合實際情況學(xué)習(xí)，以自主學(xué)習(xí)為主要內(nèi)容，以互相談?wù)撔牡皿w會為輔助，撰寫學(xué)習(xí)心得體會不少于三次。
學(xué)習(xí)手冊的內(nèi)容主要分為五個部分，分別是領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控要求摘要、三個對標(biāo)、內(nèi)控管理通報、法律與合規(guī)風(fēng)險匯總、重要內(nèi)控規(guī)章制度，每個部分都是學(xué)習(xí)的重點對象，尤其是內(nèi)控監(jiān)管制度、內(nèi)部制度要求、內(nèi)部合規(guī)理論與實務(wù)等。從領(lǐng)導(dǎo)手中接過內(nèi)控達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊以來，通過利用空閑時閱讀學(xué)習(xí)手冊，更加了解內(nèi)控合規(guī)的重要性和嚴(yán)謹(jǐn)性，并通過對比日常工作中個人的行為表現(xiàn)，及時糾正了一些錯誤，業(yè)務(wù)流程更規(guī)范。
二、個人自身業(yè)務(wù)和三個對標(biāo)自查情況
因本人的職務(wù)是普柜，屬于金融方面得業(yè)務(wù)，在三項對標(biāo)表及三項請單中，我主要對比以及查看個人金融部的部分。通過一一對比總結(jié)發(fā)現(xiàn)，主要在精細(xì)化管理方面存在不足，不夠細(xì)心，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)不夠規(guī)范，如在為客戶辦理活期存折存取一萬元以上的業(yè)務(wù)時，有時會漏掉對憑證進(jìn)行查驗真?zhèn)危送猓粋€較迫切需要解決的問題是在理財業(yè)務(wù)管理方面，未取得從業(yè)資格的情況下，辦理理財方面的業(yè)務(wù)。
三、自查存在問題整改落實情況
存在的問題有：
一是代理保險、理財業(yè)務(wù)管理方面，銷售人員未取得從業(yè)資格；
二是在辦理個人柜面業(yè)務(wù)時未對憑證進(jìn)行真?zhèn)悟炓暋?/p>
整改落實情況：
一是閱讀理財業(yè)務(wù)方面所需考取的從業(yè)資格方面的教材，增加理財業(yè)務(wù)知識，加深對理財?shù)恼J(rèn)識，今早通過相關(guān)的從業(yè)資格考試；
二是辦理業(yè)務(wù)時，根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度對客戶的憑證進(jìn)行真?zhèn)悟炓暎瑸榭蛻艮k理業(yè)務(wù)時，先核實客戶憑證的真?zhèn)卧贋榭蛻艮k理業(yè)務(wù)。
四、下一步工作措施
繼續(xù)學(xué)習(xí)內(nèi)部達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊以及各項各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度的流程，熟悉內(nèi)控合規(guī)的理論與實務(wù)，盡早通過基金從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格等專業(yè)資格考試，不斷提高自身業(yè)務(wù)知識，規(guī)范流程，以及時刻關(guān)注團(tuán)隊內(nèi)控方面的表現(xiàn)，和團(tuán)隊一起進(jìn)步。
內(nèi)控自查報告15
為規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化風(fēng)險管理，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識，降低案件風(fēng)險隱患，確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行。我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查行動。
第一，按照制度要求，重塑制度流程
按照最新文件規(guī)定、相關(guān)崗位操作流程和有關(guān)制度辦法，認(rèn)真梳理農(nóng)村信用社工作崗位中“應(yīng)知、應(yīng)會、應(yīng)做、應(yīng)遵”制度、知識、技能以及職業(yè)操守，組織學(xué)習(xí)了本崗位和基層營業(yè)網(wǎng)點學(xué)習(xí)的文件材料。
第二，做好自查和整改工作
自查柜面業(yè)務(wù)操作。對柜面業(yè)務(wù)操作流程及各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險隱患排查。對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反對洗錢等進(jìn)行自查;對內(nèi)外賬務(wù)核對、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查，找出了存在問題的原因，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除了風(fēng)險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了。真實、全面地對工作崗位中的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行自查，按時上報自查報告，準(zhǔn)確、及時地反映自查發(fā)現(xiàn)問題，并積極配合檢查組檢查，保證不再出現(xiàn)類似問題。
自查服務(wù)形象。按照辛集縣農(nóng)信聯(lián)社“統(tǒng)一著裝，樹立新形象”的要求，對各柜員“統(tǒng)一著裝，微笑服務(wù)”執(zhí)崗情況進(jìn)行自查，同時在營業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報電話，促使員工改變服務(wù)態(tài)度，提升服務(wù)形象，切實提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平，真正實現(xiàn)“合規(guī)管理，風(fēng)險共。防，和諧共贏”通過全面清查，找準(zhǔn)問題，統(tǒng)籌兼顧，綜合施治，形成相互制約、權(quán)責(zé)明確的監(jiān)督約束機(jī)制，保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。
第三，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，學(xué)習(xí)內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程、反對洗錢操作規(guī)程等等，大大提高了我們作為一線柜員的實際操作能力。全員行動，按照“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)防控風(fēng)險、合規(guī)保障發(fā)展”的整體目標(biāo)，多措并舉，從全員著裝、工作作風(fēng)、考勤會風(fēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工作效率等方面樹立信用社新形象，為“推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，逐步建立案件防控工作長效機(jī)制，加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細(xì)嚴(yán)密、運(yùn)行有效的風(fēng)險管理體系”做足準(zhǔn)備。
第四，整改措施及今后工作思路
今后，我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的政治思想教育，深入持續(xù)開展合規(guī)文化建設(shè)年活動，將合規(guī)文化建設(shè)工作貫穿于整個業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范操作風(fēng)險。
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，繼續(xù)深入合規(guī)文化建設(shè)，使全社員工更加明確合規(guī)文化建設(shè)年活動的工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期集中學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)SC6000系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險要點、業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊、信貸管理文件等各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)技能。確保自己更加熟悉各項業(yè)務(wù)操作流程、確保合規(guī)文化建設(shè)年活動工作落實到人、落實到崗，落到實處，確保自己在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，從而有效防范我社內(nèi)部操作風(fēng)險。
(二)加強(qiáng)對自己的金融政策、法律制度，財經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德教育，規(guī)范員工言行，加強(qiáng)對“九種人”實行不定期排查，同時對重要崗位人員及“九種人”定期實行交心談心，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，提高員工對防范操作風(fēng)險的認(rèn)識，提高合規(guī)操作意識，消除麻痹思想，使大家真正認(rèn)識到“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展”的重要性。
(三)積極參加全社員工以操作風(fēng)險防控為主題進(jìn)行討論，就操作風(fēng)險防控問題發(fā)表各自意見，通過討論進(jìn)一步提高員工風(fēng)險防范意識和防范能力。
(四)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立正確的經(jīng)營指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，組織好本社的內(nèi)控制度、財務(wù)帳務(wù)、綜合業(yè)務(wù)、信貸管理和安全保衛(wèi)等方面的檢查工作。
第四篇：內(nèi)控自查報告
【內(nèi)控制度】內(nèi)部控制方法探討
(一)目標(biāo)控制法
目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個單位內(nèi)部的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對生產(chǎn)、經(jīng)營銷售、財務(wù)、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù)。、實行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的;其次不僅要對計劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān);再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進(jìn)行測查，將實際同計劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時揭示實際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補(bǔ)救措施。
目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財務(wù)成本、財務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計劃天數(shù)等;成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、工資定額(或工時定額)、產(chǎn)品計劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等;在財務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤總額、凈利等。
總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點：確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。
(二)組織控制法
機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二..機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。
職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財?shù)暮灠l(fā)和接受、款項支付、檢查或?qū)徲?/p>
經(jīng)營業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計等其他措施來加以控制。
在實施組織控制時，應(yīng)遵循以下原則：①分清職責(zé)，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程;②每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實履行職責(zé);③明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生;④負(fù)責(zé)分配職責(zé)和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級是否切實執(zhí)行命令;⑤被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營業(yè)務(wù)，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異常現(xiàn)象的能力;短)每個工作人員應(yīng)向上級匯報其履行職責(zé)和所取得成果的情況;⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求;⑧機(jī)構(gòu)應(yīng)具有彈性及可塑性，以便適應(yīng)經(jīng)營計劃、方針和目標(biāo)的變化，⑨職能、責(zé)任和職權(quán)的分配，應(yīng)避免重疊、重復(fù)和沖突;⑩應(yīng)避免職權(quán)分工過細(xì)，而導(dǎo)致行動遲緩、職務(wù)虛設(shè)和效率低下，力求精簡機(jī)構(gòu)。
(三)授權(quán)控法
所謂授權(quán)控制法，是指各項業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。授權(quán)控制同樣是一種事前控制方法。內(nèi)部控制要求進(jìn)行交易和經(jīng)營活動時，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確立完善的工作程序。授權(quán)控制的基本技巧：
1.進(jìn)行授權(quán)控制
要求單位內(nèi)部要有授權(quán)環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)者。一個組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。
2.授權(quán)級別應(yīng)與授權(quán)者地位相適應(yīng)
如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營和交易方面的授權(quán);高層次主管人員可以進(jìn)行重大的非同尋常的經(jīng)營業(yè)務(wù)和交易事項方面的授權(quán)。除特別重要的或巨額的交易進(jìn)行特殊授權(quán)外，單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式授予下屬官員以批準(zhǔn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)力。
3.要求被授權(quán)人應(yīng)該是稱職的人員.對于不勝任的人不得授權(quán)
授權(quán)控制其實質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對職工使用方面的控制。總體要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經(jīng)驗分配其適當(dāng)?shù)墓ぷ鳎环峙浣o力所不能及的任務(wù)，不授予力所不能及的職位或權(quán)力。
4.嚴(yán)格要求各級人員按所授的權(quán)限辦事
不得隨意超越權(quán)限。如拒不執(zhí)行應(yīng)提出適當(dāng)?shù)睦碛桑霞夘I(lǐng)導(dǎo)或部門主要負(fù)責(zé)人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。
5.無論采取什么樣的授權(quán)、批準(zhǔn)形式.都應(yīng)有文件記錄。用書面授權(quán)為主，方便以后查考。
6.注意“一般授權(quán)”和“特定授權(quán)”區(qū)別對待
“一般授權(quán)”是指對正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)，也即規(guī)定處理正常性業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。這種授權(quán)是在涉及鑒別一般條件時遇到的，它是一種經(jīng)常性的、連續(xù)性的授權(quán)。例如，授權(quán)給采購人員可在一定金額范圍內(nèi)購買常用材料，如果他超限額采購或采購不常用的材料，他也就逾越了權(quán)限，必須得到“特定授權(quán)”，否則不得辦理。
“特定授權(quán)”是指對非正常業(yè)務(wù)處理的授權(quán)。這種授權(quán)是給予嚴(yán)格條件與所涉及的特殊個人的授權(quán)，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無連續(xù)性授權(quán)或為一次性授權(quán)，一旦業(yè)務(wù)完成，授權(quán)也就自行撤銷。
例如，某一組織要削價銷售不屬于一般銷售范圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)授權(quán)才能進(jìn)行處理，如嚴(yán)格規(guī)定削價幅度、處理對象和數(shù)量等。
(四)程序控法(也叫標(biāo)準(zhǔn)化控制)
它是對重復(fù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，按客觀要求，規(guī)定其處理的標(biāo)準(zhǔn)化程序作為行動的準(zhǔn)則。進(jìn)行程序控制，有助于單位按規(guī)范處理同類業(yè)務(wù)，有科學(xué)的程序、標(biāo)準(zhǔn)可依，避免業(yè)務(wù)工作無章可循或有章不循，避免職責(zé)不清等;有利于及時處理業(yè)務(wù)和提高工作效率;有利于減少差錯，有利于暴露或查明差錯;有利于追究有關(guān)責(zé)任人的應(yīng)負(fù)責(zé)任;有利于及時地處理和解決問題等。
實行程序控制，需要將單位各項業(yè)務(wù)處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。如制定現(xiàn)金管理制度，材料采購、核算、領(lǐng)用辦法，固定資產(chǎn)管理辦法，產(chǎn)品成本計算規(guī)程及各種業(yè)務(wù)操作方法，等等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進(jìn)行程序設(shè)置，而且要求所有的主要業(yè)務(wù)活動都要建立切實可行的辦理程序。任何業(yè)務(wù)的處理程序都要與單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置相吻合;任何業(yè)務(wù)程序都要有助于制約錯誤和弊端;同時，還要注意程序的經(jīng)濟(jì)性與有效性，既不能繁瑣與重復(fù)，也不能過于簡單或存在漏洞。
(五)職務(wù)分離控制
程序控制法的關(guān)鍵是實行職務(wù)分離控制，是將一些不相容的職務(wù)由幾個人分別辦理的一種控制。例如，在一個組織經(jīng)營過程中，把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分為不同環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)部門員工簽訂合同并辦理采購或銷售業(yè)務(wù);財會部門負(fù)責(zé)收付款項并記錄發(fā)生的業(yè)務(wù);倉儲部門負(fù)責(zé)保管財產(chǎn)物資等。
職務(wù)分離控制法一般包括以下五方面內(nèi)容：
(1)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)實行分管。如審批支付貨款的人員不能同時擔(dān)任出納，有權(quán)審批材料的人員不能同時擔(dān)任倉庫保管員。
(2)貨幣資金出納職務(wù)與總分類賬記錄職務(wù)實行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現(xiàn)金出納備查賬，而現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應(yīng)由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，并要對日記賬進(jìn)行經(jīng)常性的檢查。
(3)物資的保管職務(wù)與物資的記賬職務(wù)分管。如倉庫的保管人員不能擔(dān)任材料明細(xì)賬的工作，否則就會偽造賬目、進(jìn)行貪污舞弊，不能做到“賬實相符”。
(4)財物保管職務(wù)與財物、賬實核對職務(wù)實行分管。如財產(chǎn)清查的賬實核對工作不能由財產(chǎn)保管者擔(dān)任，銀行存款調(diào)節(jié)表的核對不能由銀行日記賬經(jīng)手人擔(dān)任。
(5)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行者與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬職務(wù)應(yīng)實行分管。如會計部門與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門分別設(shè)置，采購員、售貨員不能兼任記賬工作：
(六)檢查控制法
檢查控制法是指對內(nèi)部控制制度貫徹、執(zhí)行情況所進(jìn)行韻監(jiān)督檢查方法。
各單位在執(zhí)行內(nèi)部控制制度中，要認(rèn)真做好檢查工作，具體包括對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，寫出檢查報告;對各方面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的缺陷提出改進(jìn)意見;對執(zhí)行內(nèi)部
控制檢查工作的人員根據(jù)工作績效實行獎懲等。其目的是保證內(nèi)部控制功能的充分發(fā)揮，促成既定政策的貫徹和管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
任何組織的領(lǐng)導(dǎo)如果不實行嚴(yán)格的檢查監(jiān)督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個組織必須實行專業(yè)檢查和自我檢查等制度，具體包括：
(1)建立內(nèi)部檢查或內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，實行專業(yè)檢查;
(2)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，直屬單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo);
(3)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)事先制訂檢查監(jiān)督計劃、工作程序，報請單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施;
(4)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格檢查和如實報告檢查結(jié)果，要確保報告的客觀性和可靠性;
(5)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的偏差，建議領(lǐng)導(dǎo)采取糾正措施，并監(jiān)督有關(guān)部門及時改進(jìn)工作。
(七)風(fēng)險控制法
任何組織生產(chǎn)經(jīng)營中都可能面臨各種風(fēng)險，如何避免或降低風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，是組織內(nèi)部控制的重要方法之一。風(fēng)險控制法就是在組織內(nèi)部各種控制活動中認(rèn)真分析可能面臨的風(fēng)險，研究風(fēng)險與收益的關(guān)系，避免風(fēng)險或減少風(fēng)險的途徑或措施;或者在一定風(fēng)險存在的基礎(chǔ)上，如何防范風(fēng)險并提高經(jīng)濟(jì)效益。
風(fēng)險控制法的要求是：樹立風(fēng)險意識，針對各風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險處理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等制度，最終達(dá)到抵御風(fēng)險和降低風(fēng)險的目的。
(八)預(yù)算控制法
預(yù)算是計劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標(biāo)所涉及的經(jīng)濟(jì)資源具體地、系統(tǒng)地反映出來。預(yù)算控制法，是指各單位事先確定各經(jīng)濟(jì)事項的預(yù)算指標(biāo)，要求單位內(nèi)部各部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行，最終按照預(yù)算指標(biāo)對照實際完成指標(biāo)情況作為績效考核的依據(jù)。
預(yù)算控制的具體要求是：首先，預(yù)算控制應(yīng)包括組織的各項活動。各單位要以組織的總體目標(biāo)為前提，以銷售預(yù)算為起點，依次對生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金收支等各方面進(jìn)行預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上編制最終的現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等。其次，預(yù)算控制應(yīng)是全
過程的控制。在編制全面預(yù)算的同時，還應(yīng)加強(qiáng)各項預(yù)算的執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算內(nèi)資金實行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。
(九)內(nèi)部控制法
內(nèi)部控制方法還有多種分類形式，如經(jīng)營控制，包括制訂計劃、編制預(yù)算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權(quán)、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓(xùn)和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經(jīng)營和項目的內(nèi)部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設(shè)備和設(shè)施的控制。
內(nèi)部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項經(jīng)營管理活動中出現(xiàn)的偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標(biāo)加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實的錯誤或問題并進(jìn)行處理，有利于確保組織實現(xiàn)預(yù)計的目標(biāo)。內(nèi)部控制的一般模式是：應(yīng)具體規(guī)定和明確闡述應(yīng)予實現(xiàn)的目標(biāo)或目的;根據(jù)目標(biāo)或目的規(guī)定并闡述計劃和程序;將實際績效與目標(biāo)計劃比較;抽查和分析差異及例外事項;向管理部門反映比較、分析的結(jié)果;采取必要的改進(jìn)措施，或者修訂計劃目標(biāo)，或者采取補(bǔ)救措施，如比較結(jié)果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項的內(nèi)部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估“是”與“應(yīng)該是”之間的區(qū)別，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。控制目標(biāo)是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標(biāo)，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標(biāo)準(zhǔn)是一種作為規(guī)范而建立起來的測量標(biāo)尺或尺度。控制標(biāo)準(zhǔn)是控制目標(biāo)的表現(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎(chǔ)。對照控制標(biāo)準(zhǔn)，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標(biāo)準(zhǔn)，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標(biāo)準(zhǔn)是控制工作的起點。
第五篇：內(nèi)控自查報告
內(nèi)控自查報告
內(nèi)控自查報告1
為規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化風(fēng)險管理，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識，降低案件風(fēng)險隱患，確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行。我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查行動。
第一，按照制度要求，重塑制度流程
按照最新文件規(guī)定、相關(guān)崗位操作流程和有關(guān)制度辦法，認(rèn)真梳理農(nóng)村信用社工作崗位中“應(yīng)知、應(yīng)會、應(yīng)做、應(yīng)遵”制度、知識、技能以及職業(yè)操守，組織學(xué)習(xí)了本崗位和基層營業(yè)網(wǎng)點學(xué)習(xí)的文件材料。
第二，做好自查和整改工作
自查柜面業(yè)務(wù)操作。對柜面業(yè)務(wù)操作流程及各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險隱患排查。對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反對洗錢等進(jìn)行自查;對內(nèi)外賬務(wù)核對、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查，找出了存在問題的原因，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除了風(fēng)險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了。真實、全面地對工作崗位中的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行自查，按時上報自查報告，準(zhǔn)確、及時地反映自查發(fā)現(xiàn)問題，并積極配合檢查組檢查，保證不再出現(xiàn)類似問題。
自查服務(wù)形象。按照辛集縣農(nóng)信聯(lián)社“統(tǒng)一著裝，樹立新形象”的要求，對各柜員“統(tǒng)一著裝，微笑服務(wù)”執(zhí)崗情況進(jìn)行自查，同時在營業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報電話，促使員工改變服務(wù)態(tài)度，提升服務(wù)形象，切實提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平，真正實現(xiàn)“合規(guī)管理，風(fēng)險共。防，和諧共贏”通過全面清查，找準(zhǔn)問題，統(tǒng)籌兼顧，綜合施治，形成相互制約、權(quán)責(zé)明確的監(jiān)督約束機(jī)制，保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。
第三，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，學(xué)習(xí)內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程、反對洗錢操作規(guī)程等等，大大提高了我們作為一線柜員的實際操作能力。全員行動，按照“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)防控風(fēng)險、合規(guī)保障發(fā)展”的整體目標(biāo)，多措并舉，從全員著裝、工作作風(fēng)、考勤會風(fēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工作效率等方面樹立信用社新形象，為“推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，逐步建立案件防控工作長效機(jī)制，加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細(xì)嚴(yán)密、運(yùn)行有效的風(fēng)險管理體系”做足準(zhǔn)備。
第四，整改措施及今后工作思路
今后，我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的政治思想教育，深入持續(xù)開展合規(guī)文化建設(shè)年活動，將合規(guī)文化建設(shè)工作貫穿于整個業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范操作風(fēng)險。
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，繼續(xù)深入合規(guī)文化建設(shè)，使全社員工更加明確合規(guī)文化建設(shè)年活動的工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期集中學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)SC6000系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險要點、業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊、信貸管理文件等各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)技能。確保自己更加熟悉各項業(yè)務(wù)操作流程、確保合規(guī)文化建設(shè)年活動工作落實到人、落實到崗，落到實處，確保自己在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，從而有效防范我社內(nèi)部操作風(fēng)險。
(二)加強(qiáng)對自己的金融政策、法律制度，財經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德教育，規(guī)范員工言行，加強(qiáng)對“九種人”實行不定期排查，同時對重要崗位人員及“九種人”定期實行交心談心，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，提高員工對防范操作風(fēng)險的認(rèn)識，提高合規(guī)操作意識，消除麻痹思想，使大家真正認(rèn)識到“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展”的重要性。
(三)積極參加全社員工以操作風(fēng)險防控為主題進(jìn)行討論，就操作風(fēng)險防控問題發(fā)表各自意見，通過討論進(jìn)一步提高員工風(fēng)險防范意識和防范能力。
(四)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立正確的經(jīng)營指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，組織好本社的內(nèi)控制度、財務(wù)帳務(wù)、綜合業(yè)務(wù)、信貸管理和安全保衛(wèi)等方面的檢查工作。
內(nèi)控自查報告2
為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實，我行行自接到銀黨紀(jì)辦【20xx】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項工作。會議結(jié)束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保自查工作順利開展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務(wù)會對文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習(xí)，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，行長親自擔(dān)任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作，縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，展開了更細(xì)、更深入的自查工作，實行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實處。
二、自查情況
（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強(qiáng)制休假。我行始終堅持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動各項業(yè)務(wù)的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強(qiáng)制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達(dá)到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。
（二）縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲。縣行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達(dá)到5年。
（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎(chǔ)。
農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且
堅持與實際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度”的落實，堅持突出重點與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財務(wù)、會計等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假”等內(nèi)控制度落實不存在問題。
內(nèi)控自查報告3
一、特別提示：本行公司治理方面存在的有待改進(jìn)的問題
1、進(jìn)一步完善董、監(jiān)事會決策機(jī)制;
2、進(jìn)一步加大基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控執(zhí)行力;
3、制定、完善獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度。
二、公司治理概況
本行在股份制公司設(shè)立時，就著重考慮如何依據(jù)境內(nèi)外相關(guān)法律、法規(guī)構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范其運(yùn)作。為此，本行設(shè)立、完善了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的組織架構(gòu)，制定了符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的銀行章程，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會與高級管理層以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責(zé)權(quán)限，以實現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有機(jī)結(jié)合，建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，從而確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。
(一)構(gòu)建現(xiàn)代公司治理的組織架構(gòu)。
本行根據(jù)《公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，選舉了獨(dú)立董事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事，聘請了具有豐富的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗和卓越過往業(yè)績的人士擔(dān)任本行的董事長、行長，選聘了副行長、風(fēng)險負(fù)責(zé)人、行長助理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員，建立了以股東大會為決策機(jī)構(gòu)，董事會為主要決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，高管層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的有效治理機(jī)制，建立了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度，引入了5名獨(dú)立董事、2名外部監(jiān)事和3名職工代表監(jiān)事。本行董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、風(fēng)險管理委員會、提名與薪酬委員會，各專門委員會的負(fù)責(zé)人均由董事?lián)危渲校瑢徲嬇c關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會均由獨(dú)立董事任主席。
1、股東大會
股東大會是本行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東通過股東大會合法行使權(quán)利，遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得干預(yù)董事會和高級管理層履行職責(zé)。本行的股東大會制定了明確的股東大會議事規(guī)則，詳細(xì)規(guī)定了股東大會的召開和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計票、表決結(jié)果的宣布、會議決議的形成、會議記錄及其簽署、公告，以及股東大會對董事會的授權(quán)原則等內(nèi)容。該議事規(guī)則作為本行章程的附件，經(jīng)本行20xx年第一次臨時股東大會通過和中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)后，已得以貫徹執(zhí)行。
此外，本行建立了和股東溝通的有效渠道，以確保所有股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項平等地享有知情權(quán)和參與權(quán)，確保股東大會的工作效率和科學(xué)決策，從而使投資者獲得較高回報。
2、董事會
董事會是本行的決策機(jī)構(gòu)，由股東大會授權(quán)直接經(jīng)營管理公司。如何確保董事會充分發(fā)揮其作用和履行其職責(zé)是公司治理的重要問題。董事會成員15人，其中獨(dú)立董事5名，執(zhí)行董事2名，其中大部分董事是均具有豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗和卓越的過往業(yè)績，而且，還有戰(zhàn)投BBVA派出的董事。本行每位董事都知悉其職責(zé)，并付出了足夠的時間和精力來處理本行的事務(wù)。多元化的董事結(jié)構(gòu)，高素質(zhì)的董事隊伍，有利于董事會對重大經(jīng)營事項的正確決策，有利于本行的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績提升。
目前，本行已初步建立了董事會組織架構(gòu)和決策程序，董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、風(fēng)險管理委員會、提名與薪酬委員會四個專業(yè)委員會，專業(yè)委員會于20xx年3月份開始進(jìn)入正式運(yùn)作階段。四個專門委員會中，審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會的成員大部分是獨(dú)立董事，主席由獨(dú)立董事?lián)巍?/p>
3、監(jiān)事會
監(jiān)事會是本行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。本行監(jiān)事會成員現(xiàn)有8名，其中外部監(jiān)事2名、股東監(jiān)事3名、職工監(jiān)事3名。監(jiān)事會制定了監(jiān)事會議事規(guī)則，明確監(jiān)事會的議事方式和表決程序，以確保監(jiān)事會的有效監(jiān)督。本行章程規(guī)定監(jiān)事會依法享有法律法規(guī)賦予的知情權(quán)、建議權(quán)和報告權(quán)，為保障監(jiān)事合法權(quán)益的實施，本行及時向監(jiān)事會提供有關(guān)的信息和資料，以便監(jiān)事會對本行財務(wù)狀況、風(fēng)險控制和經(jīng)營管理等情況進(jìn)行有效的監(jiān)督、檢查和評價。
4、風(fēng)險管理制度
審慎的風(fēng)險管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立獨(dú)立、全面、垂直、專業(yè)的風(fēng)險管理體系，培育“追求濾掉風(fēng)險的效益”的風(fēng)險管理文化，實施“優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)”、“主流市場、主流客戶”的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，主動管理各層面、各業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。
5、內(nèi)部控制制度
較好的內(nèi)部控制是良好的公司治理的基本要素之一。為促進(jìn)本行各項業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展，切實防范和化解金融風(fēng)險，提高本行的核心競爭力，確保銀行資本保值增值，本行一直本著“內(nèi)控優(yōu)先”原則持續(xù)不斷地完善與改進(jìn)內(nèi)部控制。本行以《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為指導(dǎo)，遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的內(nèi)部控制原則，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，改進(jìn)內(nèi)部控制措施：加大內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，有力地促進(jìn)了我行各項業(yè)務(wù)的健康、平穩(wěn)、安全運(yùn)行。
6、關(guān)聯(lián)交易
不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易或關(guān)聯(lián)交易陷阱是妨礙公司治理的痼疾。因此，應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。本行實行關(guān)聯(lián)交易回避制度，在章程中明確規(guī)定：股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，該事項的關(guān)聯(lián)股東不得參與投票表決，其代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不得計入有效表決總數(shù)，同時，按照公開、公正、公平的原則及相關(guān)監(jiān)管要求，對關(guān)聯(lián)貸款進(jìn)行嚴(yán)格管理，并確保其滿足關(guān)聯(lián)貸款不得超過監(jiān)管資本15%的規(guī)定。本行在上市之時，就根據(jù)需要按照有關(guān)規(guī)定處置了正常類關(guān)聯(lián)貸款，目前，未向原有關(guān)聯(lián)方客戶新增授信，亦未發(fā)展新的關(guān)聯(lián)方客戶
7、信息披露管理
本行A+H同步上市后，為規(guī)范信息披露行為，保護(hù)本行、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)內(nèi)地和香港兩地相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，本行結(jié)合自身的實際情況，制定了《中信銀行股份有限公司信息披露管理制度》，明確了有效的內(nèi)部信息報告、審核及披露流程。
8、激勵約束機(jī)制
本行明確了信息披露事務(wù)管理的第一責(zé)任人是本行董事長，本行總行各部門以及各分行的負(fù)責(zé)人是本部門及本分行信息報告第一責(zé)任人。本行指定董事會秘書為本行信息披露的指定負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交有關(guān)監(jiān)管部門所要求的信息披露文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的信息披露任務(wù)，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)實施信息披露事務(wù)管理制度，組織和管理信息披露事務(wù)管理部門具體承擔(dān)本行信息披露工作。
本行上市之初，就非常注重與投資者的溝通與交流，開通了投資者電話專線，在公司網(wǎng)站設(shè)置了“投資者關(guān)系”欄目，認(rèn)真接受各種咨詢，并開始著手建立相關(guān)規(guī)章制度，起草了《中信銀行股份有限公司投資者關(guān)系管理制度》。上市以來短短的兩個月內(nèi)，本行領(lǐng)導(dǎo)、董秘、董事會辦公室工作人員已組織、接待了大大小小幾十次境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)、分析師和投資者的來訪調(diào)研，通過電話、電子郵件等形式及時解答問題，建立了和境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)的良性互動，提高了公司的透明度，得到了資本市場的好評。
(二)規(guī)范運(yùn)作的保證
1、公司章程
公司章程是本行股東大會、董事會、監(jiān)事會以及董事會各專門委員會、各級管理人員規(guī)范運(yùn)做的行為準(zhǔn)則和依據(jù)。本行的公司章程是根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》、《到境外上市公司章程必備條款》、《上市公司章程指引》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章而制定的，已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)，并已通過中國證監(jiān)會和香港聯(lián)交所的審核。
(2)三會議事規(guī)則
根據(jù)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定了詳細(xì)的《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》。
(3)董事會、監(jiān)事會各專門委員會議事規(guī)則。
(4)制定并完善了《行長工作細(xì)則》，完善高級管理層的工作細(xì)則和規(guī)程，明確組織機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)邊界，建立明晰的匯報路線和信息溝通機(jī)制。
(5)起草了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等公司治理配套文件。
在實際運(yùn)作中，上述文件及其他相關(guān)指導(dǎo)性文件，共同為規(guī)范運(yùn)作提供了制度保證。
三、公司治理中存在的問題
中信銀行股份有限公司成立于20xx年12月31日，在短短的時間里，本行公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架和原則基本已確立，公司治理走上了規(guī)范化的發(fā)展軌道。但在實際運(yùn)作中，正如《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》所深刻指出，要真正解決公司治理“形似而神不至”的問題，就須清醒地認(rèn)識到自己的不足，積極學(xué)習(xí)那些較我行更早步入資本市場的同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，取人所長，補(bǔ)己之短，積極探索、完善有效的公司治理。
(一)進(jìn)一步完善董、監(jiān)事會決策機(jī)制。由于本行董、監(jiān)事會下設(shè)各專門委員會成立時間不長，其議事規(guī)則雖已經(jīng)各專門委員會審議、修訂，但尚待董事會審議通過。此外，董、監(jiān)事會各專門委員會的成員都是金融、財政方面的專家學(xué)者，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮各專門委員會的專業(yè)特長，不斷完善董、監(jiān)事會決策機(jī)制。
(二)進(jìn)一步加大基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控執(zhí)行力。我行雖旗幟鮮明地提出了合規(guī)經(jīng)營理念，并大力倡導(dǎo)和宣傳，但個別基層機(jī)構(gòu)在認(rèn)識上仍不到位，在處理具體業(yè)務(wù)時容易忽視合規(guī)經(jīng)營的問題，一些發(fā)生在基層機(jī)構(gòu)的低層次操作風(fēng)險問題還不時地困擾著我們。
因此，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，積極培育全員合規(guī)、高層合規(guī)的文化氛圍，進(jìn)一步加大對基層機(jī)構(gòu)的檢查力度，加強(qiáng)其內(nèi)控執(zhí)行力。
(三)制定、完善獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度。我行提名及薪酬委員會已草擬《獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度》，以使董事認(rèn)真、勤勉地履行職責(zé)。該制度已提交第一屆董事會第六次會議審議，擬于年內(nèi)實行。
四、整改措施和整改時間及責(zé)任人
序號 整改措施 整改時間 責(zé)任人
1 董事會審議通過議事規(guī)則，進(jìn)一步完善董、
監(jiān)事會決策機(jī)制 xx年 xx月份 先生 女士
2 進(jìn)一步加大基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控執(zhí)行力 xx年年內(nèi) 合規(guī)審計部
3 實施獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度 xx年 xx月份之前 人力資源部、提名與薪酬委員會
五、有特色的公司治理做法
本行始終致力于構(gòu)建完善的公司治理結(jié)構(gòu)，并借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的公司治理經(jīng)驗，結(jié)合本行的實際情況，在公司治理的實際運(yùn)作中，采取了一些行之有效的措施，不斷提升公司治理結(jié)構(gòu)。
(一)內(nèi)部控制制度方面的特色
1、本行樹立了正確的經(jīng)營理念，優(yōu)化了內(nèi)控環(huán)境。
我行在對近年實踐進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，提出了“追求效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展，追求過濾掉風(fēng)險的利潤，追求穩(wěn)定增長的市值，努力走在中外銀行競爭的前列”的經(jīng)營理念，嚴(yán)格按照國家各項法律、法規(guī)、條例的規(guī)定和銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，以《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為指導(dǎo)，遵循商業(yè)銀行全面、審慎、有效、獨(dú)立的內(nèi)部控制原則，改進(jìn)內(nèi)部控制措施，完善信息交流與反饋機(jī)制，有效發(fā)揮內(nèi)部控制的評價與持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，有力地促進(jìn)了全行各項業(yè)務(wù)的健康、平穩(wěn)、安全運(yùn)行。
2、本行建立了覆蓋全面業(yè)務(wù)和流程的內(nèi)部控制制度。
包括授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、資金資本市場業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、會計及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、計劃財務(wù)內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、計算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制等。
3、完善內(nèi)控管理機(jī)制，提高決策的科學(xué)性。
本行積極探索扁平化管理，建立健全集體決策機(jī)制，通過建立并執(zhí)行總、分行行長定期辦公會議制度，履行集體決策職能，提高經(jīng)營管理決策的科學(xué)性和透明度。健全了行長辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理委員會、發(fā)展及資產(chǎn)負(fù)債管理委員會、內(nèi)部審計委員會和財務(wù)審查委員會制度，提高了決策的專業(yè)性。
4、強(qiáng)化風(fēng)險管理措施，落實全面風(fēng)險管理。
一方面進(jìn)一步健全風(fēng)險管理體系，在風(fēng)險管理委員會下成立了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三個專業(yè)委員會，建立了相應(yīng)的工作制度，并開始履行職責(zé)。另一方面加強(qiáng)信貸政策管理，強(qiáng)化放款中心建設(shè)和貸后管理工作，并進(jìn)一步加強(qiáng)市場風(fēng)險管理，不斷提升風(fēng)險管理技術(shù)手段，完善貸款管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)。
5、加大檢查、整改和處罰力度，狠抓內(nèi)控執(zhí)行。
我行通過大規(guī)模的檢查，狠抓整改率，保證了內(nèi)控的執(zhí)行力度。主要開展了會計大檢查(覆蓋面達(dá)100%)、信貸大檢查(覆蓋面達(dá)50%)及安全保衛(wèi)大檢查。通過連續(xù)的檢查，大量揭示和糾正了會計、信貸業(yè)務(wù)操作和安全保衛(wèi)方面的不規(guī)范操作行為，消除了風(fēng)險隱患。 (二)風(fēng)險管理方面的特色
本行持續(xù)采取以下多種創(chuàng)新性的措施，努力建立起審慎的風(fēng)險管理體系：
，本行進(jìn)行了公司貸款流程改造，將大部分公司貸款業(yè)務(wù)的審批權(quán)集中到總行，并設(shè)立了從事不良貸款清收的專職清收人員職位;與麥肯錫公司合作開發(fā)了公司業(yè)務(wù)信用評級系統(tǒng)，并在全行推廣。
20xx年，本行實施了分行信審經(jīng)理總行委派制，設(shè)立了具備識別信用風(fēng)險知識及經(jīng)驗的產(chǎn)品經(jīng)理職位以做實授信調(diào)查，建立了放款中心以降低放款操作風(fēng)險。
20xx年，本行設(shè)立了首席風(fēng)險主管職位，在國內(nèi)同業(yè)率先實施分行風(fēng)險主管委派制。分行風(fēng)險主管主持包括授信審批在內(nèi)的風(fēng)險管理工作，直接向首席風(fēng)險主管負(fù)責(zé)并匯報工作。
20xx年末至20xx年初，本行調(diào)整了授信流程，加強(qiáng)對授信業(yè)務(wù)的全程控制，強(qiáng)化風(fēng)險管理的獨(dú)立性：(1)由風(fēng)險管理部承擔(dān)審查審批職能的同時，將放款中心和貸后管理職能集中由風(fēng)險管理部組織實施;(2)實行信審會集體審批制，取消了總行行長、分行行長的審批權(quán)，總行行長、分行行長僅對信審會審批通過的項目行使否決權(quán);(3)設(shè)立了專職信審委員職位，推行專業(yè)審貸。在授信調(diào)查以及貸后管理中執(zhí)行第一責(zé)任人制度，由客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理對授信調(diào)查和貸后管理承擔(dān)第一責(zé)任。
20xx年以來，本行按照《巴塞爾協(xié)議II》的要求，與穆迪KMV公司合作開發(fā)了新的公司業(yè)務(wù)信用評級系統(tǒng)。新的評級系統(tǒng)按照客戶類別，設(shè)計了20個可獨(dú)立計量違約概率的打分模型以及一個通用的違約概率計量模型，在行業(yè)細(xì)分和違約概率的計量技術(shù)上居于國內(nèi)同業(yè)前列。
20xx年：
(1)本行實施“優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)”、“主流市場、主流客戶”戰(zhàn)略，并按行業(yè)、產(chǎn)品和客戶調(diào)整貸款組合結(jié)構(gòu)，主動管理信貸風(fēng)險;
(2)在總行風(fēng)險管理委員會下，本行建立了專門從事信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理的三個專業(yè)委員會，強(qiáng)化對三大風(fēng)險的專業(yè)、集中管理;并建立了重點行業(yè)專家隊伍和行外專家?guī)欤訌?qiáng)重點行業(yè)政策管理，逐步推行行業(yè)審貸，提高授信決策的專業(yè)水平;
(3)本行開始在全行范圍內(nèi)推廣“追求濾掉風(fēng)險的效益”理念，并通過計算、分配基于監(jiān)管資本標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)資本來對一級分行的業(yè)績進(jìn)行評價。
(三)完善信息披露制度
我行作為A+H同步上市的公司，深刻理解內(nèi)地和香港在監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管理念等方面存在差異，在信息披露方面嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)不從寬，內(nèi)容從多不從少的原則，并根據(jù)上市地相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，本行結(jié)合自身的實際情況，制定了《中信銀行股份有限公司信息披露管理制度》，明確了有效的內(nèi)部信息報告、審核及披露流程，有助于進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，實現(xiàn)股東價值化。
六、其他需要說明的事項
(一)日常信息溝通手段。目前，本行通過《中信銀行董監(jiān)事通訊》、《中信銀行資本市場動態(tài)》等方式及時向董、監(jiān)事會報告相關(guān)日常工作。
(二)股權(quán)激勵計劃情況的說明
本行已制定對高管的股票增值權(quán)激勵方案，可否實施，目前尚未得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的明確答復(fù)。
內(nèi)控自查報告4
(一)目標(biāo)控制法
目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個單位內(nèi)部的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對生產(chǎn)、經(jīng)營銷售、財務(wù)、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù)。 、
實行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的;其次不僅要對計劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān);再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進(jìn)行測查，將實際同計劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時揭示實際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補(bǔ)救措施。
目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財務(wù)成本、財務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計劃天數(shù)等;成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、工資定額(或工時定額)、產(chǎn)品計劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等;在財務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤總額、凈利等。
總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點：確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。
(二)組織控制法
機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二..機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。
職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財?shù)暮灠l(fā)和接受、款項支付、檢查或?qū)徲?/p>
經(jīng)營業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計等其他措施來加以控制。
在實施組織控制時，應(yīng)遵循以下原則：①分清職責(zé)，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程;②每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實履行職責(zé);③明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生;④負(fù)責(zé)分配職責(zé)和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級是否切實執(zhí)行命令;⑤被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營業(yè)務(wù)，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異常現(xiàn)象的能力;短)每個工作人員應(yīng)向上級匯報其履行職責(zé)和所取得成果的情況;⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求;⑧機(jī)構(gòu)應(yīng)具有彈性及可塑性，以便適應(yīng)經(jīng)營計劃、方針和目標(biāo)的變化，⑨職能、責(zé)任和職權(quán)的分配，應(yīng)避免重疊、重復(fù)和沖突;⑩應(yīng)避免職權(quán)分工過細(xì)，而導(dǎo)致行動遲緩、職務(wù)虛設(shè)和效率低下，力求精簡機(jī)構(gòu)。
(三)授權(quán)控法
所謂授權(quán)控制法，是指各項業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。授權(quán)控制同樣是一種事前控制方法。內(nèi)部控制要求進(jìn)行交易和經(jīng)營活動時，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確立完善的工作程序。授權(quán)控制的基本技巧：
1.進(jìn)行授權(quán)控制
要求單位內(nèi)部要有授權(quán)環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)者。一個組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。
2.授權(quán)級別應(yīng)與授權(quán)者地位相適應(yīng)
如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營和交易方面的授權(quán);高層次主管人員可以進(jìn)行重大的非同尋常的經(jīng)營業(yè)務(wù)和交易事項方面的授權(quán)。除特別重要的或巨額的交易進(jìn)行特殊授權(quán)外，單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式授予下屬官員以批準(zhǔn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)力。
3.要求被授權(quán)人應(yīng)該是稱職的人員.對于不勝任的人不得授權(quán)
授權(quán)控制其實質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對職工使用方面的控制。總體要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經(jīng)驗分配其適當(dāng)?shù)墓ぷ鳎环峙浣o力所不能及的任務(wù)，不授予力所不能及的職位或權(quán)力。
4.嚴(yán)格要求各級人員按所授的權(quán)限辦事
不得隨意超越權(quán)限。如拒不執(zhí)行應(yīng)提出適當(dāng)?shù)睦碛桑霞夘I(lǐng)導(dǎo)或部門主要負(fù)責(zé)人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。
5.無論采取什么樣的授權(quán)、批準(zhǔn)形式.都應(yīng)有文件記錄。用書面授權(quán)為主，方便以后查考。
6.注意“一般授權(quán)”和“特定授權(quán)”區(qū)別對待
“一般授權(quán)”是指對正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)，也即規(guī)定處理正常性業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。這種授權(quán)是在涉及鑒別一般條件時遇到的，它是一種經(jīng)常性的、連續(xù)性的授權(quán)。例如，授權(quán)給采購人員可在一定金額范圍內(nèi)購買常用材料，如果他超限額采購或采購不常用的材料，他也就逾越了權(quán)限，必須得到“特定授權(quán)”，否則不得辦理。
“特定授權(quán)”是指對非正常業(yè)務(wù)處理的授權(quán)。這種授權(quán)是給予嚴(yán)格條件與所涉及的特殊個人的授權(quán)，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無連續(xù)性授權(quán)或為一次性授權(quán)，一旦業(yè)務(wù)完成，授權(quán)也就自行撤銷。
例如，某一組織要削價銷售不屬于一般銷售范圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)授權(quán)才能進(jìn)行處理，如嚴(yán)格規(guī)定削價幅度、處理對象和數(shù)量等。
(四)程序控法(也叫標(biāo)準(zhǔn)化控制)
它是對重復(fù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，按客觀要求，規(guī)定其處理的標(biāo)準(zhǔn)化程序作為行動的準(zhǔn)則。進(jìn)行程序控制，有助于單位按規(guī)范處理同類業(yè)務(wù)，有科學(xué)的程序、標(biāo)準(zhǔn)可依，避免業(yè)務(wù)工作無章可循或有章不循，避免職責(zé)不清等;有利于及時處理業(yè)務(wù)和提高工作效率;有利于減少差錯，有利于暴露或查明差錯;有利于追究有關(guān)責(zé)任人的應(yīng)負(fù)責(zé)任;有利于及時地處理和解決問題等。
實行程序控制，需要將單位各項業(yè)務(wù)處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。如制定現(xiàn)金管理制度，材料采購、核算、領(lǐng)用辦法，固定資產(chǎn)管理辦法，產(chǎn)品成本計算規(guī)程及各種業(yè)務(wù)操作方法，等等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進(jìn)行程序設(shè)置，而且要求所有的主要業(yè)務(wù)活動都要建立切實可行的辦理程序。任何業(yè)務(wù)的處理程序都要與單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置相吻合;任何業(yè)務(wù)程序都要有助于制約錯誤和弊端;同時，還要注意程序的經(jīng)濟(jì)性與有效性，既不能繁瑣與重復(fù)，也不能過于簡單或存在漏洞。
(五)職務(wù)分離控制
程序控制法的關(guān)鍵是實行職務(wù)分離控制，是將一些不相容的職務(wù)由幾個人分別辦理的一種控制。例如，在一個組織經(jīng)營過程中，把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分為不同環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)部門員工簽訂合同并辦理采購或銷售業(yè)務(wù);財會部門負(fù)責(zé)收付款項并記錄發(fā)生的業(yè)務(wù);倉儲部門負(fù)責(zé)保管財產(chǎn)物資等。
職務(wù)分離控制法一般包括以下五方面內(nèi)容：
(1)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)實行分管。如審批支付貨款的人員不能同時擔(dān)任出納，有權(quán)審批材料的人員不能同時擔(dān)任倉庫保管員。
(2)貨幣資金出納職務(wù)與總分類賬記錄職務(wù)實行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現(xiàn)金出納備查賬，而現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應(yīng)由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，并要對日記賬進(jìn)行經(jīng)常性的檢查。
(3)物資的保管職務(wù)與物資的記賬職務(wù)分管。如倉庫的保管人員不能擔(dān)任材料明細(xì)賬的工作，否則就會偽造賬目、進(jìn)行貪污舞弊，不能做到“賬實相符”。
(4)財物保管職務(wù)與財物、賬實核對職務(wù)實行分管。如財產(chǎn)清查的賬實核對工作不能由財產(chǎn)保管者擔(dān)任，銀行存款調(diào)節(jié)表的核對不能由銀行日記賬經(jīng)手人擔(dān)任。
(5)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行者與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬職務(wù)應(yīng)實行分管。如會計部門與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門分別設(shè)置，采購員、售貨員不能兼任記賬工作：
(六)檢查控制法
檢查控制法是指對內(nèi)部控制制度貫徹、執(zhí)行情況所進(jìn)行韻監(jiān)督檢查方法。
各單位在執(zhí)行內(nèi)部控制制度中，要認(rèn)真做好檢查工作，具體包括對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，寫出檢查報告;對各方面經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的缺陷提出改進(jìn)意見;對執(zhí)行內(nèi)部控制檢查工作的人員根據(jù)工作績效實行獎懲等。其目的是保證內(nèi)部控制功能的充分發(fā)揮，促成既定政策的貫徹和管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
任何組織的領(lǐng)導(dǎo)如果不實行嚴(yán)格的檢查監(jiān)督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個組織必須實行專業(yè)檢查和自我檢查等制度，具體包括：
(1)建立內(nèi)部檢查或內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，實行專業(yè)檢查;
(2)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，直屬單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo);
(3)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)事先制訂檢查監(jiān)督計劃、工作程序，報請單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施;
(4)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格檢查和如實報告檢查結(jié)果，要確保報告的客觀性和可靠性;
(5)內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的偏差，建議領(lǐng)導(dǎo)采取糾正措施，并監(jiān)督有關(guān)部門及時改進(jìn)工作。
(七)風(fēng)險控制法
任何組織生產(chǎn)經(jīng)營中都可能面臨各種風(fēng)險，如何避免或降低風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，是組織內(nèi)部控制的重要方法之一。風(fēng)險控制法就是在組織內(nèi)部各種控制活動中認(rèn)真分析可能面臨的風(fēng)險，研究風(fēng)險與收益的關(guān)系，避免風(fēng)險或減少風(fēng)險的途徑或措施;或者在一定風(fēng)險存在的基礎(chǔ)上，如何防范風(fēng)險并提高經(jīng)濟(jì)效益。
風(fēng)險控制法的要求是：樹立風(fēng)險意識，針對各風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險處理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等制度，最終達(dá)到抵御風(fēng)險和降低風(fēng)險的目的。
(八)預(yù)算控制法
預(yù)算是計劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標(biāo)所涉及的經(jīng)濟(jì)資源具體地、系統(tǒng)地反映出來。預(yù)算控制法，是指各單位事先確定各經(jīng)濟(jì)事項的預(yù)算指標(biāo)，要求單位內(nèi)部各部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行，最終按照預(yù)算指標(biāo)對照實際完成指標(biāo)情況作為績效考核的依據(jù)。
預(yù)算控制的具體要求是：首先，預(yù)算控制應(yīng)包括組織的各項活動。各單位要以組織的總體目標(biāo)為前提，以銷售預(yù)算為起點，依次對生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金收支等各方面進(jìn)行預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上編制最終的現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等。其次，預(yù)算控制應(yīng)是全過程的控制。在編制全面預(yù)算的同時，還應(yīng)加強(qiáng)各項預(yù)算的執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算內(nèi)資金實行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。
(九)內(nèi)部控制法
內(nèi)部控制方法還有多種分類形式，如經(jīng)營控制，包括制訂計劃、編制預(yù)算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權(quán)、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓(xùn)和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經(jīng)營和項目的內(nèi)部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設(shè)備和設(shè)施的控制。
內(nèi)部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項經(jīng)營管理活動中出現(xiàn)的偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標(biāo)加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實的錯誤或問題并進(jìn)行處理，有利于確保組織實現(xiàn)預(yù)計的目標(biāo)。內(nèi)部控制的一般模式是：應(yīng)具體規(guī)定和明確闡述應(yīng)予實現(xiàn)的目標(biāo)或目的;根據(jù)目標(biāo)或目的規(guī)定并闡述計劃和程序;將實際績效與目標(biāo)計劃比較;抽查和分析差異及例外事項;向管理部門反映比較、分析的結(jié)果;采取必要的改進(jìn)措施，或者修訂計劃目標(biāo)，或者采取補(bǔ)救措施，如比較結(jié)果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項的內(nèi)部控制制度都是一個連續(xù)不斷的.動態(tài)過程，既無起點，也無終點，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估“是”與“應(yīng)該是”之間的區(qū)別，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。控制目標(biāo)是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標(biāo)，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標(biāo)準(zhǔn)是一種作為規(guī)范而建立起來的測量標(biāo)尺或尺度。控制標(biāo)準(zhǔn)是控制目標(biāo)的表現(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎(chǔ)。對照控制標(biāo)準(zhǔn)，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標(biāo)準(zhǔn)，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標(biāo)準(zhǔn)是控制工作的起點。
內(nèi)控自查報告5
按照上級行關(guān)于20xx基層行內(nèi)控綜合評價工作的部署和要求，工行濟(jì)南明湖支行為客觀、公正、真實地評價支行的內(nèi)控管理狀況，進(jìn)一步促進(jìn)完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高內(nèi)控管理水平，采取三項強(qiáng)有力的措施，保證內(nèi)控評價工作高效率、高質(zhì)量地展開。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任落實。
為把20xx內(nèi)控評價的各項工作落實到位，迅速成立了該行內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組，并在風(fēng)險部下設(shè)辦公室。該行在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)的同時，還強(qiáng)化了各部室、網(wǎng)點的責(zé)任落實：內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)、組織、協(xié)調(diào)支行內(nèi)控評價有關(guān)事項和工作；風(fēng)險部作為牽頭部門負(fù)責(zé)支行與上級行內(nèi)控管理部門的請示和溝通工作，統(tǒng)一認(rèn)識、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)度，統(tǒng)籌安排和調(diào)度各部室、網(wǎng)點的內(nèi)控評價工作落實到位，確保內(nèi)控評價自評工作的順利進(jìn)行。
二、加強(qiáng)內(nèi)評文件資料的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，正確理解和掌握各項評價指標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)、評價要點、評價依據(jù)及評價方法。
該行內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組組織部室、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)總行《基層行內(nèi)部控制評價實施細(xì)則（20xx年版）》和《基層行內(nèi)控評價操作手冊（20xx年版）》等文件制度，吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質(zhì)量。
三、加強(qiáng)過程評價指標(biāo)的量化分解，保證該行進(jìn)行內(nèi)控評價自評的完整性和可操作性。
基層行的內(nèi)控評價工作主要是過程評價，該行結(jié)合本行經(jīng)營管理的實際情況，按照評價操作手冊的要求，對過程評價指標(biāo)的評價內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、要點、依據(jù)及方法等進(jìn)行量化分解，確定被評價的部室、網(wǎng)點以及進(jìn)行評價的具體項目和操作方法。
四、加強(qiáng)和完善內(nèi)控評價自評工作的基礎(chǔ)管理，實現(xiàn)內(nèi)控評價日常管理行為的制度化。
內(nèi)控評價的目的不僅僅是促進(jìn)內(nèi)控管理制度、措施的完善，更重要的是將內(nèi)控評價過程中形成并完善了的各項內(nèi)控管理行為制度化，真正在各級、各部門日常的`管理中自覺執(zhí)行到位。該行針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補(bǔ)完善和整改的基礎(chǔ)上，對相關(guān)日常操作規(guī)程和管理考核實施細(xì)則等進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，力求結(jié)合執(zhí)行力建設(shè)實現(xiàn)內(nèi)控評價日常管理行為的制度化。
五、加強(qiáng)評價工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的作用。
基層行之間、部室之間、網(wǎng)點之間的經(jīng)營和管理狀況不同，進(jìn)行內(nèi)控評價的內(nèi)容和方式方法也不盡相同。為保證支行自評工作的質(zhì)量和進(jìn)度，作為支行牽頭部門的風(fēng)險部充分發(fā)揮職能部門的積極作用，在認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會和掌握上級行精神和要求的基礎(chǔ)上，吸收借鑒其他行的先進(jìn)經(jīng)驗，在支行部室、網(wǎng)點之間加強(qiáng)評價工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動、協(xié)調(diào)一致，使各項自評工作高質(zhì)量按時完成。
通過20xx內(nèi)控評價自評工作，該行使員工充分認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)控管理的重要性，正在不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控管理執(zhí)行行為，提高管理水平，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
內(nèi)控自查報告6
今年以來，農(nóng)行山東菏澤分行緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢，積極探索內(nèi)控合規(guī)檢查工作的新方式、新手段，力推“四項轉(zhuǎn)型”，全行內(nèi)控合規(guī)工作不斷邁上新臺階，進(jìn)一步強(qiáng)化了員工的合規(guī)意識、責(zé)任意識和風(fēng)險意識。
一、推進(jìn)檢查目標(biāo)的轉(zhuǎn)型。
隨著內(nèi)控制度的不斷完善，直觀的顯而易見的風(fēng)險和漏洞越來越少，以查錯糾弊、堵塞漏洞為主要目標(biāo)的傳統(tǒng)合規(guī)檢查，已經(jīng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，該行檢查目標(biāo)開始從查錯糾弊向風(fēng)險評價評估轉(zhuǎn)型。通過整合20xx年各部室檢查計劃，調(diào)整原來的業(yè)務(wù)檢查目標(biāo)，業(yè)務(wù)主管部門組織盡職監(jiān)督時實施操作風(fēng)險評估，合規(guī)部門組織整體移位檢查時實施合規(guī)風(fēng)險評估，法務(wù)人員組織“六五”普法工作時實施法律風(fēng)險評估……從一系列的評價評估中，提高了合規(guī)檢查工作的時效性和針對性。
二、推進(jìn)檢查職能的轉(zhuǎn)型。
查找漏洞，糾正偏差是內(nèi)控合規(guī)部門的職能，形式上監(jiān)督，實質(zhì)是服務(wù)，檢查職能由單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)型。在發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)問題的同時，該行側(cè)重觀察內(nèi)控制度的有效性，經(jīng)營活動的效益性，以促進(jìn)各支行不斷完善自我約束機(jī)制，實現(xiàn)價值最大化。如在組織“內(nèi)控管理專項治理年”活動和“不規(guī)范經(jīng)營整治”活動中，檢查人員與支行由檢查與被檢查的對立關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)檫厵z查、邊糾正、邊輔導(dǎo)、邊扶持的關(guān)系。
三、推進(jìn)檢查對象的轉(zhuǎn)型。
該行在抓好基層營業(yè)網(wǎng)點檢查的同時，積極從業(yè)務(wù)活動向管理活動、業(yè)務(wù)活動并重轉(zhuǎn)型。如在支行行長、副行長責(zé)任(離任)審計工作中，通過對被審計人職責(zé)履行情況的進(jìn)行認(rèn)定與評價，突出決策行為的合法性、經(jīng)營指標(biāo)的真實性以及各項業(yè)務(wù)管理的合規(guī)性和風(fēng)險性，提高了管理者的能力，達(dá)到降低經(jīng)營風(fēng)險，提高管理效能與效率的目的。
四是推進(jìn)檢查手段的轉(zhuǎn)型。從手工操作向信息化、自動化轉(zhuǎn)型，多次組織培訓(xùn)，進(jìn)行“手把手”式的輔導(dǎo)，努力提高全員利用內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)的能力，每季度組織開展提取非現(xiàn)場疑點線索，組織人員諸條逐項落實。利用計算機(jī)開展合規(guī)檢查，實現(xiàn)了向信息化、自動化的轉(zhuǎn)變，不僅提高合規(guī)檢查效率，節(jié)約合規(guī)檢查成本，也為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性提供了保障。
內(nèi)控自查報告7
根據(jù)河南省社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理局《關(guān)于印發(fā)<河南省社會保險個人權(quán)益記錄管理專項督導(dǎo)工作方案>的通知》要求，對照本次督查的內(nèi)容，對我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人權(quán)益記錄管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、社會保險個人權(quán)益管理現(xiàn)狀
截止20xx年8月底，我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險現(xiàn)有參保職工7508人，繳費(fèi)職工5681人，退休1413人，養(yǎng)老保險金按時足額社會化發(fā)放，為每個參保人員建立了一個終生不變的個人賬戶。20xx年3月起采用全市統(tǒng)一的金保工程社會保險信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行管理。
二、督查內(nèi)容的自查情況
（一）健全工作機(jī)制，確保權(quán)益記錄的完整和準(zhǔn)確
1、采集個人權(quán)益記錄情況，（1）嚴(yán)格執(zhí)行部頒社保
（LB101-20xx），采集個人權(quán)益信息；（2）準(zhǔn)確記錄參保人員及其用人單位登記、繳費(fèi)、享受特遇和個人權(quán)益信息；
（3）個人權(quán)益記錄數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦原始資料一致；（4）參保單位和個人的基本信息實行現(xiàn)場采集，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的個人賬戶按政策規(guī)定記錄到位，對個人參保繳費(fèi)、單位劃入部分分別進(jìn)行記賬管理；（5）我區(qū)目前尚未通過互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)辦社會保險業(yè)務(wù)采集社會保險個人權(quán)益信息；
（6）所有經(jīng)辦業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集，全部通過信息系統(tǒng)前臺客戶端進(jìn)行；（7）待遇計發(fā)數(shù)據(jù)嚴(yán)格按照社會保險信息系統(tǒng)操作規(guī)程生成。
2、操作權(quán)限情況管理：（1）按照政策規(guī)定和操作規(guī)程、每個崗位設(shè)置了相應(yīng)的個人權(quán)益記錄管理權(quán)限；（2）信息系統(tǒng)中的崗位設(shè)置了管理權(quán)限。
3、目前，由于多方原因與工商、民政、公安、機(jī)構(gòu)編制部門數(shù)據(jù)核對不夠徹底，只對已參保單位或個人進(jìn)行了核對。
4、業(yè)務(wù)專網(wǎng)的連通和使用：（1）企業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)專網(wǎng)聯(lián)通到市級社保機(jī)構(gòu)；（2）社保機(jī)構(gòu)通過業(yè)務(wù)專網(wǎng)進(jìn)行個人權(quán)益數(shù)據(jù)日常管理和維護(hù)；（3）聯(lián)網(wǎng)指標(biāo)監(jiān)測與個人權(quán)益記錄質(zhì)量進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合起來。
5、保管與維護(hù)個人權(quán)益記錄情況：（1）個人權(quán)益數(shù)據(jù)系備份、存儲，異地備份存儲由市局管理；（2）辦理社保關(guān)系轉(zhuǎn)移時，個人權(quán)益數(shù)據(jù)經(jīng)過核對再辦理，并保存相關(guān)資料備查；（3）已建立并執(zhí)行個人數(shù)據(jù)維護(hù)修改審批流程，對數(shù)據(jù)的修改嚴(yán)格按程序進(jìn)行維護(hù)；（4）對維護(hù)的時間、內(nèi)容、原因、處理方法和責(zé)任人信息系統(tǒng)前臺客戶端自動對其進(jìn)行登記記錄。
6、存檔：采集、保管和維護(hù)個人權(quán)益信息涉及書面材料的，均由局檔案室統(tǒng)一集中存檔。
（二）強(qiáng)化服務(wù)意識，做好權(quán)益記錄查詢和寄送服務(wù)
1、參保信息查詢在注冊股窗口，查詢時需帶查詢?nèi)松矸葑C或養(yǎng)老保險繳費(fèi)發(fā)票，查詢服務(wù)未收取任何手續(xù)費(fèi)。
2、目前，個人權(quán)益記錄由上級統(tǒng)一通過郵政寄送，異地轉(zhuǎn)移由我局通過郵政寄送。
（三）權(quán)益記錄保密安全管理
1、沒有存在通過后臺直接進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入，提供虛假個人權(quán)益記錄或篡改個人權(quán)益記錄的情況。
2、數(shù)據(jù)管理職責(zé)落實到每個崗位，沒有個人權(quán)益記錄委托第三方單獨(dú)管理和維護(hù)。
3、個人權(quán)益數(shù)據(jù)庫用戶管理權(quán)限控制已落實，不存在系統(tǒng)管理員，數(shù)據(jù)管理員兼職業(yè)務(wù)經(jīng)辦用戶或信息查詢用戶現(xiàn)象。
4、個人權(quán)益記錄查詢，嚴(yán)格按14號令要求，由本人提供身份證，經(jīng)辦人員提供查詢范圍的信息，不存在提供數(shù)據(jù)庫交換或提供超出規(guī)定查詢范圍的信息。
5、不存在將保險個人權(quán)益記錄用于與社保機(jī)構(gòu)約定以外用途，或者造成社會保險個人權(quán)益信息泄露行為。
6、不存在擅自提供、復(fù)制、公布、出售或變相交易個人權(quán)益記錄信息行為。
7、個人權(quán)益數(shù)據(jù)安全情況：①目前只通過專網(wǎng)采集個人權(quán)益信息；②個人權(quán)益數(shù)據(jù)變更維護(hù)、權(quán)限控制、安全審計存儲嚴(yán)格按制度和規(guī)定執(zhí)行；③已經(jīng)建立信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，個人權(quán)益數(shù)據(jù)由市局實行異地備份。
（四）、法制廉政教育開展情況
定期開展法制教育、反腐教育、定期學(xué)習(xí)相關(guān)資料、建立長效機(jī)制、補(bǔ)查漏洞，進(jìn)一步創(chuàng)新法制廉政教育手段，豐富教育形式和內(nèi)容，利用節(jié)日慶祝活動開展保險法，廉政自律方面的知識問答，寓教于樂，讓職工娛樂中得到教育，收效十分明顯。
（五）組織情況
1、成立了社會保險個人權(quán)益記錄管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員，確保工作有領(lǐng)導(dǎo)分管，有工作人員具體抓落實，切實維護(hù)參保人權(quán)益，
2、個人記錄崗嚴(yán)格按照社會保險內(nèi)控制度的要求設(shè)崗并明確工作職責(zé)，注冊、征繳、稽核、支付、財務(wù)各崗位嚴(yán)格分開設(shè)置，同時定期或不定期對基金情況進(jìn)行監(jiān)督，形成相互監(jiān)督和約束機(jī)制，我局將個人權(quán)益管理服務(wù)工作納入職工業(yè)務(wù)考核，作為職工評優(yōu)的主要依據(jù)。
3、目前由于種種原因未與工商、民政、公安交換有關(guān)信息。
4、與移動銀行充分進(jìn)行合作，并簽訂了相關(guān)協(xié)議，我局參保繳費(fèi)全部由參保企業(yè)和個人繳納到收入專戶，確保了基金安全。
內(nèi)控自查報告8
一、動員部署
1、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，對我辦系統(tǒng)貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作進(jìn)行全面動員部署，要求全體人員按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則，規(guī)范工作與管理，完善單位內(nèi)部控制建設(shè)。通過學(xué)習(xí)使全體人員認(rèn)識到實施內(nèi)控規(guī)范是落實黨十八大精神的重要舉措，是推進(jìn)財務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化的積極實踐。它可以提升單位財務(wù)管理水平，提高財政資金的使用效益。
2、部署機(jī)關(guān)和下屬單位認(rèn)真貫徹落實。一是要求各單位在單位層面須建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的機(jī)制，即決算過程、執(zhí)行過程和監(jiān)督過程相互分離、相互獨(dú)立、相互影響和制約;二是在業(yè)務(wù)層面各處(室)、單位須梳理管理流程和經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。建立機(jī)關(guān)工作人員廉政風(fēng)險防控登記表，明確崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險點、防控措施及風(fēng)險等級、責(zé)任人等;三是要求各處(室)、單位抓好內(nèi)控制度執(zhí)行，將內(nèi)控制度落實到每個崗位，落實到工作的全過程，真正把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的“籠子”。
二、完善組織機(jī)構(gòu)
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以辦主要領(lǐng)導(dǎo)為組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由一把手親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門領(lǐng)導(dǎo)配合抓、層層抓落實的組織架構(gòu)。
三、具體實施方案
我辦通過梳理流程完善程序，建立了以防范風(fēng)險管理為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主的方案，具體包括為：一是建立權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系;二是合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范本單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動等內(nèi)容的控制方案;三是確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用的控制方案;四是保證本單位財務(wù)信息的真實完整，強(qiáng)化財務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持的控制方案。
四、主要做法
加強(qiáng)控制環(huán)境是我單位實施內(nèi)控基礎(chǔ)和核心，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。我辦通過制定行為準(zhǔn)則和各項規(guī)章制度，對機(jī)關(guān)干部、職工工作作風(fēng)、工作紀(jì)律、組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定，確保內(nèi)部控制的有效性，重要業(yè)務(wù)流程得以有效運(yùn)行。具體如下：
1、在預(yù)算管理方面。一是建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度;二是嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算管理，按照專項經(jīng)費(fèi)的原則、使用范圍對經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審覈;三是實施財政支出績效評價，全程跟蹤監(jiān)控績效運(yùn)行，將績效評價結(jié)果作為以后預(yù)算的重要依據(jù)。
2、在財務(wù)收支管理方面。一是對出租等非稅收入實行收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理;二是加強(qiáng)支出審批控制，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批;三是加強(qiáng)支出審覈控制，重點審覈單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。
3、在政府采購方面。一是加強(qiáng)對政府采購預(yù)算與計劃管理，按照已批覆的預(yù)算安排政府采購計劃;二是加強(qiáng)對政府采購活動的管理，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，指定專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料;
4、在國有資產(chǎn)管理方面。一是國有資產(chǎn)日常使用管理，規(guī)范資產(chǎn)驗收入庫、賬卡登記、領(lǐng)用交回、保管維護(hù)和損失賠償?shù)裙ぷ鞒绦?二是建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
五、存在的問題
1、預(yù)算控制比較薄弱。有時預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，削弱了預(yù)算的約束控制力。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱。實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的采購得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。
六、意見與建議
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運(yùn)行的基本前提。單位有些干部、職工對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。因此，建議在今后的工作中：一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制規(guī)范》，提高對實施內(nèi)部控制觀念認(rèn)識，發(fā)揮內(nèi)部控制制度應(yīng)有的作用;二是要建立健全內(nèi)控督促檢查與考覈評價機(jī)制，將其納入各處(室)、單位目標(biāo)責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)考覈之中;三是加快內(nèi)控信息化建設(shè)，將內(nèi)控措施固化與辦公自動化系統(tǒng)之中。
內(nèi)控自查報告9
聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20xx]88號文《關(guān)于開展經(jīng)營成果真實性與內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況大檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長邢XX全面負(fù)責(zé)，卞XX、張X、陳X分別負(fù)責(zé)經(jīng)營真實性及內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查工作，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營業(yè)部各項存款余額x萬元，較上年底上升x萬元。各項貸款xx萬元，較上年凈投放xx萬元。其中，逾期貸款余額xx萬元，較上年底下降xx萬元，呆滯貸款余額xx萬元，較上年下降xx萬元，不良貸款占比x%，存貸比例x%，貼現(xiàn)余額x萬元，較上年底增xx萬元，股金余額xx萬元，較上年凈增xx萬元。總收入x萬元，總支出xx萬元，實現(xiàn)利潤xx萬元。
二、存在的問題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的貸款xx筆，均堅持集體審批并嚴(yán)格執(zhí)行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。
但存在有以下問題：
①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象；
②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。
2、盤活資金方面，截止xx月底，不良貸款余額xx萬元，較上年底下降xx萬元。經(jīng)查實有xx萬元貸款應(yīng)調(diào)未調(diào)入不良貸款科目。但于7月3日已調(diào)入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額xx萬元，較上年底凈增xx萬元。存在提前退股金現(xiàn)象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入xx萬元，總支出xx萬元，盈余xx萬元。各項費(fèi)用的開支合理、合規(guī)、無擅自提高費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，無費(fèi)用掛帳，越權(quán)列支現(xiàn)象，各項費(fèi)用列支均執(zhí)行了財務(wù)公開。存在的問題：
①業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例多列支x元；
②呆帳準(zhǔn)備金多提xx元；
③應(yīng)收利息未按照規(guī)定計提，少提xx元，經(jīng)查實5—6月份，計提的收貸手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)均采取分筆計提，有逃避市辦審批現(xiàn)象。
5、重要空白憑證，經(jīng)核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復(fù)操作沒有及時進(jìn)行登記，沖帳補(bǔ)帳業(yè)務(wù)沒進(jìn)行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細(xì)帳。
7、登記簿有內(nèi)容登記不全現(xiàn)象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實的原因：
①信貸會計執(zhí)行制度不力，沒及時按規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)；
②內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)為完成上半年任務(wù)，從主觀上縱容指示信貸會計違規(guī)操作。
提前退股的原因：
①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符，致使個別股民提前退股；
②個別股民對入股政策領(lǐng)會不到位，濫用了過去的入退股習(xí)慣。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費(fèi)在營業(yè)部列支所致。呆帳準(zhǔn)備金多提xx元原因是應(yīng)計提的呆帳準(zhǔn)備金基數(shù)合計錯所致。少打印的動戶余額、分戶明細(xì)資料是原來沒有要求。
四、檢查結(jié)論
經(jīng)過自查6月底貸款形態(tài)應(yīng)調(diào)未調(diào)不良貸款科目xx萬元。多提呆帳準(zhǔn)備金xx元，少提應(yīng)收利息xx元，貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)少提xx元，超列業(yè)務(wù)招待費(fèi)xx元，6月底應(yīng)盈余xx元，比帳面少盈余xx元。
以上是營業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營成果真實性暨內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查，對查出的問題已及時進(jìn)行了整改糾正，在今后的經(jīng)營工作中，我部將嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)格經(jīng)營管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務(wù)。
內(nèi)控自查報告10
根據(jù)省聯(lián)社X信聯(lián)發(fā)〔20xx〕91號文件的要求，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了《X信聯(lián)發(fā)20xx年91號文件》、附件以及相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)網(wǎng)文件和書刊資料，現(xiàn)結(jié)合自身實際，將自查情況報告如下：
一、自身行為
本人愛崗敬業(yè)，未曾參與民間借貸，未充當(dāng)資金掮客，不存在消費(fèi)異常、交友謹(jǐn)慎，無不良嗜好，未參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在工商企業(yè)兼職。
二、內(nèi)控操作
針對內(nèi)控和案防，每月的例會分理處主任傳達(dá)精神，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)，把各項規(guī)章制度都貫徹落實，我們時常學(xué)習(xí)《50個嚴(yán)禁》等文件資料，分理處無費(fèi)用賬務(wù)，不存在財務(wù)管理風(fēng)險。無未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自違規(guī)開辦中間業(yè)務(wù)，不存在中間業(yè)務(wù)收入不入賬，挪作他用問題。不存在占用客戶資金，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失等問題。不存在未通過規(guī)定系統(tǒng)辦理中間業(yè)務(wù)等問題。能夠按照規(guī)定對銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理，對于銀行卡的發(fā)行，我們嚴(yán)把風(fēng)險關(guān)，做到開戶申請書要素填寫完整，利用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對申請人進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核實。
三、安全工作
我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了各種案防文件及預(yù)案，并進(jìn)行了安全演習(xí)和消防演習(xí)，做到一旦情況發(fā)生，能夠臨危不懼，處亂不驚。對進(jìn)出營業(yè)室的人員嚴(yán)格按照規(guī)定流程進(jìn)行審查和登記，正確開啟防
尾隨門。值班守庫時，值班人員和住社人員各司其職，認(rèn)真檢查周邊環(huán)境后，防暴系統(tǒng)和心理防線雙重設(shè)防，保持極高的警醒度，晚上不允許任何人進(jìn)入金庫，從內(nèi)到外根治各類案件的發(fā)生，絕不弄虛作假。
通過此次自查，我會不斷提高對合規(guī)工作的認(rèn)識，主動查找工作中的風(fēng)險隱患，學(xué)習(xí)各項內(nèi)控和安防的文件精神，絕不弄虛作假，若發(fā)現(xiàn)同事有不合規(guī)的行為，會及時善意提醒，發(fā)現(xiàn)有重大問題，會及時上報，確保日常工作的安全、有效運(yùn)行和信用社的穩(wěn)健發(fā)展。
車X分理處XX
二零一四年六月二十二日
內(nèi)控自查報告11
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》[渝社險發(fā)（20xx）22號]要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)、基金管理，我局對基本養(yǎng)老保險內(nèi)部控制制度認(rèn)真進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織機(jī)構(gòu)控制
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設(shè)統(tǒng)籌科、退管科、居保科、工傷生育科、財務(wù)審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責(zé)進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度，針對每項業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務(wù)會議進(jìn)行研究決策。對重大的問題由主要領(lǐng)導(dǎo)審批決策或者集體研究。在崗位設(shè)置上，會計出納分設(shè)，業(yè)務(wù)與財務(wù)分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負(fù)責(zé)人復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的制度，實行不相容職務(wù)分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。
2.強(qiáng)化授權(quán)管理。對各項業(yè)務(wù)辦理均實行了嚴(yán)格的授權(quán)管理，我局對機(jī)關(guān)管
理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善，制定了業(yè)務(wù)工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權(quán)管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些業(yè)務(wù)需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務(wù)都有明確的授權(quán)。在授權(quán)管理中，體現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，執(zhí)行與監(jiān)督相結(jié)合的原則。
3.強(qiáng)化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設(shè)置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責(zé)作了進(jìn)一步細(xì)化，強(qiáng)化工作考核，嚴(yán)格開展工作人員考核制度。強(qiáng)化工作人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每月至少組織職工集中學(xué)習(xí)一次。
二、 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制
1.完善業(yè)務(wù)規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本縣實際，明確了參保登記、繳費(fèi)申報及繳費(fèi)基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內(nèi)在的制約關(guān)系。
2.加強(qiáng)參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補(bǔ)繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費(fèi)的審核審批作了更為嚴(yán)格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務(wù)，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。
參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。
3.嚴(yán)格經(jīng)辦程序，加強(qiáng)基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進(jìn)行了明確的規(guī)，對參保單位進(jìn)行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細(xì)表等，送財務(wù)審計科復(fù)核，并根據(jù)財務(wù)傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。
強(qiáng)化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費(fèi)者除建立標(biāo)識外封存其個人賬戶。
4.辦理退休審核業(yè)務(wù)時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審，再由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責(zé)，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。
5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結(jié)算形成的各類支付計劃，堅持由科室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
6.做好領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格認(rèn)證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將認(rèn)證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進(jìn)行生存認(rèn)定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動時，轉(zhuǎn)移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個人帳戶基金。
建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)檔案資料按規(guī)定歸檔保管。
三、基金財務(wù)控制
1.制定基金管理制度。按照《社保基金財務(wù)制度》、《社保基金財務(wù)制度》的要求，我局制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理目標(biāo)考核制度》、《社會保險內(nèi)部控制制度》，并在工作中認(rèn)真執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算管理，按規(guī)定編制預(yù)算。
2.加強(qiáng)基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。
3.加強(qiáng)社保基金財務(wù)對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機(jī)制，從體制、機(jī)制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負(fù)責(zé)核對支出戶銀行賬戶，由會計負(fù)責(zé)核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務(wù)征繳數(shù)額、核對業(yè)務(wù)實收實撥及業(yè)務(wù)計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責(zé)任制。根據(jù)工作需要建立了財務(wù)工作人員崗位責(zé)任制，規(guī)定了財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、會計檔案資料保管等工作，出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權(quán)債務(wù)等會計業(yè)務(wù)。
財務(wù)專用章由會計專人保管，財務(wù)人員私章由本人各自分別保管，領(lǐng)導(dǎo)印章由辦公室保管 ，杜絕一人保管全部財務(wù)印章。
四、信息系統(tǒng)控制
1.已按照國家及重慶市有關(guān)社保信息系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范建立了業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應(yīng)的管理制度。
2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權(quán)限。
3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護(hù)等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)操作管理規(guī)范進(jìn)行的。
4.我局已建立了計算機(jī)房安全管理制度,業(yè)務(wù)系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行了完全物理隔離。堅持按時備份制度，我們是堅持每天對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加以備份的，市局已建立遠(yuǎn)程備份機(jī)制，對計算機(jī)病毒實時進(jìn)行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。
五、內(nèi)部控制的監(jiān)管
1.我們根據(jù)勞動部及重慶市的有關(guān)規(guī)定，制定了云陽縣社會保險內(nèi)部控制制度，已設(shè)立了內(nèi)審稽核部門，并配備了內(nèi)審稽核人員。
2．內(nèi)控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務(wù)審計科牽頭執(zhí)行,制定了工作計劃，開展了內(nèi)審及內(nèi)控工作，工作筆錄由被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章。
3．我局對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行了定期檢查，如財務(wù)審計科對參保單位申報的繳費(fèi)工資進(jìn)行復(fù)審，現(xiàn)發(fā)問題及時向業(yè)務(wù)反饋，提出整改意見進(jìn)行整改。
4．建立風(fēng)險評估制度，制定風(fēng)險處置預(yù)案，同時加強(qiáng)信息披露管理。
我局通過建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強(qiáng)化了權(quán)力的制約和責(zé)任追究，規(guī)范了業(yè)務(wù)行為，提高了數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。但經(jīng)過自查還存在以下不足：如信息系統(tǒng)控制方面感到技術(shù)力量跟不上，人才嚴(yán)重不足等。我們將在今后的工作中加以改進(jìn)，從而推動社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內(nèi)控自查報告12
農(nóng)行內(nèi)控合規(guī)自查報告一
20xx年，農(nóng)行榆林分行高度重視內(nèi)控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認(rèn)識到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)長治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強(qiáng)基礎(chǔ)、控風(fēng)險、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評為內(nèi)控管理一類行，轄屬支行內(nèi)控管理一類行占比達(dá)到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設(shè)。該行制定了合規(guī)文化建設(shè)規(guī)劃，深入推進(jìn)“六位一體”合規(guī)文化長效機(jī)制建設(shè)，確定目標(biāo)和任務(wù)，并分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規(guī)教育“四個必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的針對性、實效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設(shè)的平臺作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營管理全過程，全員主動自覺合規(guī)意識逐步增強(qiáng)。
二、扎實推進(jìn)基礎(chǔ)管理提升年活動。制定了信貸、運(yùn)營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細(xì)化管理方案，進(jìn)一步明確工作任務(wù)，完善管理手段，細(xì)化措施，強(qiáng)化執(zhí)行，不斷推進(jìn)基礎(chǔ)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和流程化建設(shè)，切實提升精細(xì)化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風(fēng)險排查。該行始終把案件風(fēng)險排查作為案件防控的重要手段和內(nèi)控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴(yán)格按照實施方案，先后組織開展了四次案件風(fēng)險排查，始終保持案防高壓態(tài)勢，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。該行將各部門盡職履責(zé)情況納入對部門的內(nèi)控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項檢查與日常檢查、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、業(yè)務(wù)檢查與行為排查有機(jī)結(jié)合起來，統(tǒng)一制定了檢查計劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動式合規(guī)檢查機(jī)制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。該行通過內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)(ICCS系統(tǒng))，狠抓各類問題的整改，對內(nèi)外部檢查和審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風(fēng)險控制到位、責(zé)任追究到位，同時將整改工作納入內(nèi)控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達(dá)到99.8%。
六、切實加強(qiáng)反洗錢工作。進(jìn)一步明確反洗錢工作職責(zé)，完善反洗錢制度，加強(qiáng)對高風(fēng)險客戶的持續(xù)監(jiān)測，積極推進(jìn)客戶風(fēng)險等級分類制度的落實，有效促進(jìn)了全面合規(guī)風(fēng)險管理，反洗錢能力顯著提高，得到了監(jiān)管部門的肯定。
七、不斷增強(qiáng)案件防控能力。認(rèn)真落實防范案件責(zé)任制，逐級簽訂防范案件責(zé)任書，將案件防控工作責(zé)任層層細(xì)化分解到各級領(lǐng)導(dǎo)干部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)行抓點防控案件工作，持續(xù)開展案件專項治理活動和重點行巡查，強(qiáng)化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強(qiáng)。
八、有效提高法律保障水平。認(rèn)真開展法律法規(guī)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加強(qiáng)法律隊伍建設(shè)，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強(qiáng)化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營和有效防范風(fēng)險提供了有力保障。
農(nóng)行內(nèi)控合規(guī)自查報告二
今年以來，根據(jù)上級行的要求，營業(yè)部開展了學(xué)習(xí)《守則》及合規(guī)文化專題教育學(xué)習(xí)活動，這充分表明了上級行對《守則》的學(xué)習(xí)以及合規(guī)管理工作的重視。現(xiàn)在我就學(xué)習(xí)《守則》、執(zhí)行《守則》等方面情況，述職如下:
一、學(xué)習(xí)《守則》的基本情況。
為切實提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風(fēng)險管理能力和內(nèi)控案防水平。我按照營業(yè)部部署參與了學(xué)習(xí)《守則》及合規(guī)文化專題教育學(xué)習(xí)活動。一是參加動員會后，先行進(jìn)行了自學(xué)，學(xué)習(xí)總區(qū)行營業(yè)部三級領(lǐng)導(dǎo)的動員講話，《守則》原文，并自覺地記錄了學(xué)習(xí)筆記，二是學(xué)習(xí)結(jié)束后，參加了以學(xué)《守則》用《守則》的大討論活動。三是參加學(xué)習(xí)《守則》的考試。通過這次主題教育，進(jìn)一步提高了風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化了合規(guī)操作的意識，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次主題教育的意義和重要性。
通過學(xué)習(xí)深刻體會到，任何差錯、風(fēng)險、問題和案件的發(fā)生，都不是一朝一夕突然形成的，都會經(jīng)過從小到大、從量變到質(zhì)變這一客觀自然規(guī)律。通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識到違規(guī)經(jīng)營的危害性。我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險的根本所在。
通過此次合規(guī)教育活動，找到了自我正確的價值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點，增強(qiáng)了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營意識，通過對相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險增強(qiáng)能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險隱患，樹立對農(nóng)行改革的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。
二、執(zhí)行《守則》情況
1、能注意加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的理念。加強(qiáng)對員工和自身的風(fēng)險防范教育，認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。能從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
2、嚴(yán)于律己，率先垂范。在工作中、生活中，我嚴(yán)格要求自己，以《守則》的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)衡量自己的言行，自覺遵守黨的政治紀(jì)律和金融法律、法規(guī)，在部門中講大局、講原則、講團(tuán)結(jié)。在工作和生活中，要求同志們做到的，自己首先做到，要求同志們不做的，自己堅決不做。事事處處以大局為重，以集體和員工利益為重，以黨和國家、農(nóng)行利益為重。同時，嚴(yán)格要求本部門其他同志嚴(yán)格按照規(guī)則辦事，不論是下基層還是解決基層問題都要秉公辦理，嚴(yán)謹(jǐn)徇私舞弊，并要限時解決。在同事中積極倡導(dǎo)互相監(jiān)督互相提醒，構(gòu)建和諧團(tuán)隊。
3、加強(qiáng)內(nèi)控管理，堅持兩手抓
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子，從而給國家資金造成損失。所以，平時注意不斷完善各種管理辦法，認(rèn)真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，強(qiáng)化內(nèi)部防范機(jī)制，努力做到在規(guī)范的前提下辦理業(yè)務(wù)。堅持一手抓經(jīng)營發(fā)展中心工作不動搖，一手抓內(nèi)控案防管理基礎(chǔ)不松勁，依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，時刻繃緊內(nèi)控案防這根弦不放松，牢固樹立風(fēng)險識。
4、組織實施本部門的合規(guī)工作。
以《守則》為依據(jù)，高標(biāo)準(zhǔn)要求員工。在對照部門崗位職責(zé)和相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真對工作進(jìn)行自查時，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決;對已發(fā)現(xiàn)問題隱患能做到及時預(yù)警，及時整改。切實提高部門員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，進(jìn)一步教育和引導(dǎo)員工轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風(fēng)險管理能力和內(nèi)控案防水平。
《守則》檢查教育活動與案件專項治理工作、企業(yè)文化建設(shè)是我部合規(guī)工作的重要組成部分。在開展《守則》檢查教育活動的同時，一是配合開展案件專項治理工作，對照制度深查過去工作中存在的違規(guī)違章行為，合規(guī)操作。二是將《守則》檢查教育活動與推行iso9000質(zhì)量管理工作相結(jié)合，根據(jù)工作的實際情況，對每種業(yè)務(wù)、每個崗位、每項工作的流程進(jìn)行進(jìn)一步的完善，努力實現(xiàn)規(guī)范管理、持續(xù)改進(jìn)，規(guī)范部門的各項管理和業(yè)務(wù)操作，為推行精細(xì)化管理提下良好基礎(chǔ)。
三、存在問題及努力方向
一是對運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)和推動合規(guī)經(jīng)營的方法掌握還不夠。二是執(zhí)行各項規(guī)章制度有時有松懈現(xiàn)象，合規(guī)管理還存在一定的問題。
三是部門作風(fēng)抓得不夠到位，致使部門員工工作效率不夠高、協(xié)調(diào)溝通不夠好。四是執(zhí)行力不夠強(qiáng)，精細(xì)化管理不到位:表現(xiàn)在團(tuán)隊精神不強(qiáng)、信息反饋慢、辦事效率不夠高等執(zhí)行力問題。
在今后工作中，我要認(rèn)真總結(jié)和分析以往的過失，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)管理，努力提高執(zhí)行力及精細(xì)化管理水平，依法合規(guī)經(jīng)營，努力搞好本職工作，為我部各項業(yè)務(wù)發(fā)展的健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控自查報告13
為切實加強(qiáng)醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)，維護(hù)醫(yī)療保險基金安全，根據(jù)部、省的相關(guān)文件精神和統(tǒng)一部署，我市市本級及所屬縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)于20xx年6月至20xx年9月對本部門、本單位醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控制制度建設(shè)進(jìn)行了認(rèn)真檢查評估，積極查找問題，梳理經(jīng)辦風(fēng)險。為此專門成立了檢查評估小組，領(lǐng)導(dǎo)并具體組織實施本次檢查評估工作。整個檢查評估分為自查自糾和檢查評估整改兩個階段。評估內(nèi)容主要包括經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督等五個方面。現(xiàn)將檢查評估情況報告如下：
一、基本情況
（一）組織機(jī)構(gòu)控制
一是建立主任負(fù)責(zé)，副主任分管協(xié)作的管理制度。市醫(yī)保中心在市委市政府有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在市社會和勞動保障局的指導(dǎo)下，獨(dú)立自主的開展醫(yī)療保險工作。中心設(shè)中心主任一名，全面負(fù)責(zé)醫(yī)保中心工作，協(xié)調(diào)解決各副主任間工作中遇到的問題，謀劃醫(yī)保中心全局工作，開拓進(jìn)取、與時俱進(jìn)、科學(xué)發(fā)展。中心設(shè)有三名副主任和辦公室等七個業(yè)務(wù)科室。中心決策機(jī)構(gòu)為中心主任辦公會議，由中心主任主持、三名副主任參與決策。
二是建立了業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約制度。醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各個業(yè)務(wù)科室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先由業(yè)務(wù)科室審核、再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、最后經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。真正做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。
三是強(qiáng)化業(yè)務(wù)、優(yōu)化了崗位設(shè)置。市醫(yī)保中心設(shè)立辦公室、財務(wù)科、醫(yī)療科、征集科、結(jié)算科、特殊病科、計算機(jī)室等七個業(yè)務(wù)科室。
辦公室：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織，行政管理工作；負(fù)責(zé)中心后勤工作。 財務(wù)科：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險基金管理及中心內(nèi)部的財務(wù)管理工作。 征集科：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險參保登記及繳費(fèi)基數(shù)審核,參保人員信息變更審批,醫(yī)保IC卡發(fā)放、掛失等工作。
醫(yī)療科：負(fù)責(zé)參保人員門診、住院費(fèi)用的審核，對定點醫(yī)院
（藥店）監(jiān)督檢查，對其報告分析等工作。
結(jié)算科：負(fù)責(zé)醫(yī)保中心與定點醫(yī)院（藥店）的費(fèi)用結(jié)算；個
人醫(yī)療費(fèi)用的報銷；醫(yī)療費(fèi)用的統(tǒng)計、分析等工作。
特殊病科：負(fù)責(zé)《慢性病就診卡》的發(fā)放及慢性病就醫(yī)管理，三種特殊慢性病的門診補(bǔ)助的確認(rèn)等工作。
計算機(jī)室：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險計算機(jī)系統(tǒng)的維護(hù)和管理及軟件開
發(fā)、完善工作。
各業(yè)務(wù)科室分工協(xié)作，各有專攻，合理設(shè)置的內(nèi)設(shè)科室組織
架構(gòu)進(jìn)一步明確了各科室間的業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程，為深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革過程中起到重要作用。
（二）業(yè)務(wù)運(yùn)行控制
1、依法操作 有章可循
我市醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格規(guī)范行為，依據(jù)國家社會保險有
關(guān)法規(guī)和政策并結(jié)合本地區(qū)實際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度，確保各項措施有法可依、有章可循。
根據(jù)國發(fā)??44號文件、皖政??27號文件、淮政辦?1999?42號文件、淮勞障?20xx?108號文件、淮政?20xx?67號文件精神，先后制定了我市職工醫(yī)療社會保險的操作管理辦法和工作制度、靈活就業(yè)者參加醫(yī)療保險制度以及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的操作管理辦法和工作制度，以及城鎮(zhèn)職工、居民醫(yī)療保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
同時我市醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷提高醫(yī)
療保險待遇。根據(jù)淮勞障?20xx?50號文件精神，職工基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額為5萬元，大額醫(yī)療救助基金最高支付限額為20萬元；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金支付限額，少年兒童、在校學(xué)生為10萬元，其他參保居民為6萬元。
2、完善服務(wù) 方便保民
醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)緊緊圍繞服務(wù)下功夫，改進(jìn)就醫(yī)、報銷模
式，方便參保人就醫(yī)、報銷。參保人持IC卡、證歷、復(fù)式處方到
本市內(nèi)定點醫(yī)院（藥店）就診或購藥。因病情需要急診的，可就近醫(yī)院治療，后轉(zhuǎn)至定點醫(yī)院治療。長期在外的，可辦理異地就醫(yī)手續(xù)在異地就醫(yī)。
在本市定點醫(yī)院就診的患者，直接在醫(yī)院結(jié)算；已按規(guī)定辦
理異地居住手續(xù)的或急診的患者，治療結(jié)束后，可持醫(yī)保卡、住院發(fā)票、病歷復(fù)印件等相關(guān)材料到醫(yī)保中心報銷。
3、嚴(yán)格流程 獨(dú)立操作
醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和
辦理時限等方面進(jìn)行明確規(guī)定。各業(yè)務(wù)科室的操作流程既要各司其職、獨(dú)立操作，又能相互銜接、相互制約，操作人員嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作。同時明確各項業(yè)務(wù)審核、復(fù)核和審批要求，明確規(guī)定審核的相關(guān)報表、憑證等的真實、完整和有效。
6、政務(wù)透明 開門納諫
建立政務(wù)公開制度，設(shè)立政務(wù)公開欄，對社會保險政策、業(yè)
務(wù)流程、經(jīng)辦人、辦理時限和內(nèi)容等方面做到公開透明。同時每周做客淮北市廣播電臺的行風(fēng)熱線欄目，接受聽眾咨詢、建議。在收費(fèi)項目上，我市醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)省財政廳、省物價局（皖價費(fèi)?20xx?288號）文件精神，制定職工醫(yī)療社會保險收費(fèi)項目。并制作“職工醫(yī)療社會保險收費(fèi)公示欄”在醫(yī)保服務(wù)大廳、電子觸摸屏公示。
7、檔案管理 嚴(yán)格規(guī)范
建立業(yè)務(wù)檔案資料保管制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管。
（三）基金財務(wù)控制
1、建立財務(wù)會計等管理制度。我市醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國家的法律、法規(guī)、政策和社會保險基金財務(wù)會計制度，同時結(jié)合本地實際，建立起一套合理的財務(wù)會計等管理制度；
2、統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金分別獨(dú)立核算，運(yùn)用合理的會計方法對發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
3、建立分工明確的崗位責(zé)任制。設(shè)立會計負(fù)責(zé)人（主管）、記賬、出納等崗位。會計人員輪崗或調(diào)離時，履行交接手續(xù)。財務(wù)印鑒、票據(jù)、空白憑證實行專人分別保管；
4、財務(wù)收支審批實行分級授權(quán)，杜絕未經(jīng)授權(quán)越崗代辦；
5、堅持不相容崗位相互分離。貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理分離，空白憑證的保管與使用分離，資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理分離，會計處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離；
6、財務(wù)與業(yè)務(wù)進(jìn)行定期核對，并做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
內(nèi)控自查報告14
根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)(20xx)408號)文件精神，我行營業(yè)部對20xx年2月6日至20xx年3月4日期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、文明服務(wù)及行風(fēng)紀(jì)律等進(jìn)行了全面認(rèn)真的自查，通過選擇檢查要點、確定檢查方案，以現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、審核會計憑證、查閱各類交接登記簿、調(diào)閱錄像及檢查計算機(jī)運(yùn)行等方式，分別對現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)大額取款的登記審核、會計專用核算印章的管理、賬務(wù)核對管理、重要事項核準(zhǔn)報備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業(yè)務(wù)操作流程管理進(jìn)行了全面檢查和整改。現(xiàn)將自查情況報告如下：
(一)思想道德方面：
1、在日常工作中，我部門成員工作態(tài)度端正，對于本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、積極進(jìn)取，差錯率低、任務(wù)完成及時，未出現(xiàn)敷衍、推諉等責(zé)任心不強(qiáng)、作風(fēng)不扎實的行為;
2、工作期間，員工遵章守紀(jì)，未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為;
3、我部門每周一三五晚上營業(yè)結(jié)束以及周六的上午都組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和操作技能培訓(xùn)，員工都能積極參與，新入職員刻苦練習(xí)、虛心求教、態(tài)度端正。
(二)業(yè)務(wù)管理方面
1、我部門對金融規(guī)章制度及上級的精神都進(jìn)行認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)和貫徹落實，明確本部門各業(yè)務(wù)操作崗位職責(zé);
2、對業(yè)務(wù)工作中存在的漏洞能做到及時發(fā)現(xiàn)、及時制止、報告和處理;
3、未有辦理業(yè)務(wù)越權(quán)行事的行為，未有柜員、會計主管違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況;
4、會計主管、部門經(jīng)理、主管行長堅持每周、每旬、每月、每季對所有尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行清點;
5、本部門按規(guī)定實行對重要崗位進(jìn)行輪崗安排。
(三)業(yè)務(wù)操作方面：
1、通過對柜員尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證的檢查，未發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定對賬而出現(xiàn)賬賬、賬實、賬表不符的情況;通過對會計憑證的審查，未有未經(jīng)會計主管審核或授權(quán)，擅自辦理入賬、提出交換的行為;
2、未有偽造、涂改變造憑證轉(zhuǎn)移資金和隱匿、故意銷毀會計憑證的現(xiàn)象;
3、檢查開戶申請書、預(yù)留銀行印鑒卡片上應(yīng)由客戶填寫或簽字的部分，沒有銀行內(nèi)部員工的簽名;通過調(diào)閱監(jiān)控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時，客戶都在場，相關(guān)業(yè)務(wù)由客戶發(fā)起。
4、柜員和主管安全意識有所加強(qiáng)，無違反規(guī)定辦理印鑒卡、重要憑證等業(yè)務(wù)的情況;每天營業(yè)終了都執(zhí)行雙人清點尾箱且清點后進(jìn)行登記、簽名，明確責(zé)任;
5、未有擅自動用庫存款墊付其他款項、白條抵庫的行為。無收、付款時偷張換張，隱瞞不報長短款的現(xiàn)象;未有擅自保管客戶存折(單)、銀行卡及密碼的行為，并替代儲戶取款現(xiàn)象;
6、風(fēng)險防范意識得到加強(qiáng)，操作規(guī)范度也有大幅提高，單位和個人超額提現(xiàn)或?qū)Υ箢~提現(xiàn)都能按規(guī)定報告、報批;大額取款柜員都能夠嚴(yán)格做到雙人卡把復(fù)核，規(guī)范操作，主管把關(guān)審查。未有開戶審查不嚴(yán)、違反個人存款實名制規(guī)定辦理個人儲蓄開戶手續(xù)辦理公款私存的行為;
7、未有未按規(guī)定私自為客戶辦理掛失手續(xù)，盜取客戶資金的現(xiàn)象，無不按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)授權(quán)的情況;不存在混崗操作現(xiàn)象;
8、通過對對公業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶開戶資料中人行核準(zhǔn)的開戶許可證的檢查，和對網(wǎng)點《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統(tǒng)相核對的結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對公開戶存在2 個久懸戶且有11戶無法在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)登記(由于農(nóng)商行更名)，現(xiàn)已著手處理。
9、在審查對公業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)柜員都能做到辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)執(zhí)行先記借后記貸，先記賬后簽發(fā)回單;受理他行票據(jù)時都能遵守收妥入賬原則。
10、通過對單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位開戶資料證明文件的檢查，上面都有審核人簽章;單位銀行結(jié)算賬戶申請書上有業(yè)務(wù)主管和部門業(yè)務(wù)公章，在檢查網(wǎng)點留存的變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書上都有業(yè)務(wù)主管審批簽章和部門的業(yè)務(wù)公章。
11、 檢查現(xiàn)場有開戶業(yè)務(wù)時，印押證三分離情況良好;《開戶申請書》都有柜面受理人員、網(wǎng)點審批人員簽章。
12、檢查貸款借據(jù)與相應(yīng)科目分戶賬、定期存款證實書(及單位定期存單)與相應(yīng)科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據(jù)交換時，我行雖人員緊張，但仍堅持實行經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員三分離制度，相互制約，不兼崗混崗。
14、現(xiàn)金區(qū)每日兩次進(jìn)行碰賬，柜員出入現(xiàn)金區(qū)都需復(fù)核現(xiàn)金，離開柜臺操作界面鎖定
15、早晚現(xiàn)金進(jìn)出現(xiàn)金區(qū)都已做到雙人鎖箱雙人押運(yùn)，并能每日認(rèn)真審核押運(yùn)鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫都能做到三人同開庫門(卡、鑰匙、密碼分管)，柜員出箱入箱都需要登記，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。
17、業(yè)務(wù)公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國匯票章由主管保管，只在結(jié)算業(yè)務(wù)、掛失業(yè)務(wù)及單位對賬及證明中使用;大額取現(xiàn)由主管或行長授權(quán)并加蓋授權(quán)章，以明責(zé)任。本票章及匯票章都由主管保管，審核無誤后才能在相應(yīng)業(yè)務(wù)中使用，在平時的保管中做到章在人在，人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務(wù)和大堂管理方面，大堂經(jīng)理盡心盡職，文明服務(wù)，做到“來有迎聲，問有答聲，走有送聲”.
19、我行建立身份核查制度，通過檢查發(fā)現(xiàn)我部門能嚴(yán)格遵守《個人存款賬戶實名制規(guī)定》和《人民幣結(jié)算賬戶管理方法》等相關(guān)規(guī)定，對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或其他身份證明文件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核實并登記。
(四)檢查小結(jié)
由于大家的共同努力以及積極配合，內(nèi)控檢查得以順利完成。我部在自查的過程中，發(fā)現(xiàn)存在的問題：一是學(xué)習(xí)不夠深入，員工在學(xué)習(xí)中缺乏全面性;二是員工的內(nèi)控管理學(xué)習(xí)不夠務(wù)實，要從其思想入手，狠抓落實，樹立并加強(qiáng)員工的內(nèi)控管理能力。
針對問題，制定對策。我部門組織員工對照檢查，反思自身，恪守規(guī)章制度，嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)，在規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的具體學(xué)習(xí)措施上下功夫。為確保達(dá)標(biāo)，我部門制定了具體的工作計劃，并按計劃進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)習(xí)、規(guī)范業(yè)務(wù)核算，力求鍛造一支高水平的員工隊伍，建立健全各項規(guī)章制度，完善內(nèi)控制度，全面構(gòu)建風(fēng)險防范的長效機(jī)制。
內(nèi)控自查報告15
按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、制度建設(shè)方面。
（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。
二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面
（一）根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。
（三）對進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細(xì)的查、借閱辦法。
三、基金財務(wù)方面
（一）按照《社會保險基金管理財務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務(wù)各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準(zhǔn)確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和格式與會計核算支出明細(xì)科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運(yùn)行。
四、信息系統(tǒng)運(yùn)行方面
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。
（二）加強(qiáng)對信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實施數(shù)據(jù)
庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。
五、監(jiān)督管理方面
（一）根據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開展及進(jìn)行情況。
（二）設(shè)立專職稽核人員，對參保對象繳費(fèi)情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。
由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
六、今后打算
我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高隊伍的整體素質(zhì)，廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規(guī)，加大失業(yè)保險擴(kuò)面、征繳工作力度；建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化;加強(qiáng)失業(yè)保險基金的專戶管理和會計核算，嚴(yán)格按照相關(guān)財務(wù)會計制度，專帳核算，專人管理，確保基金的安全運(yùn)行。
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