第一篇：中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業務資金清算和數據對賬辦法

中國工商銀行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業務

資金清算和數據對賬辦法

第一章 總則

第一條 為拓展我行儲蓄及銀行卡異地通存通兌業務（以下簡稱異地通存通兌業務），進一步規范異地通存通兌業務的資金清算和數據對賬，根據《中國工商銀行全國聯行往來制度》、《中國工商銀行電子匯兌業務處理辦法》和異地通存通兌業務的有關規定，制定本辦法。

第二條 異地通存通兌業務的資金納入全國聯行匯差清算；業務數據納入全國聯行往來對賬系統對賬。對賬工作納入全國聯行對賬考核，統一進行管理。

第三條 為適應全國聯行對賬系統，區分全國聯行往來與異地通存通兌業務，采取劃分業務種類和報單號的辦法，即：全國聯行往來業務的報單號為０００１～７９９９；異地通存通兌業務的業務種類代碼為“５”和“６”，報單號為８０００～９９９９，以此循環使用。

第四條 辦理異地通存通兌業務的機構分別承擔下列職責：

（一）經辦儲蓄所是本代他業務的發生行和他代本業務的收受行，負責異地通存通兌業務的處理、數據傳遞、查詢、查復落實等；

（二）中心儲蓄所是本城市唯一負責異地通存通兌業務的對賬、數據歸集、傳遞以及經辦儲蓄所與管轄行的資金清算、查詢、查復事項及差錯處理的職能所。

（三）管轄行是具有全國聯行行號、辦理本城市異地通存通兌業務的資金清算和數據對賬的行處，負責異地通存通兌資金清算、對賬數據的上送以及查詢、查復事項督辦等。

異地通存通兌業務納入全國聯行匯差清算和數據對賬后，管轄行、中心儲蓄所、經辦儲蓄所要密切配合，加強聯系和協調。各行要制定崗位職責，落實責任制。做到當日異地通存通兌業務，次日總行對賬，并將對賬結果當日返傳到管轄行，第三天查詢到中心所。

第二章 資金清算賬務處理

第五條 代理行的會計核算。

（一）代理行儲蓄所將異地通存通兌本代他業務數據即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為：

通兌業務

借：４１１分行轄內往來

貸：１０１現金

通存業務

借：１０１現金

貸：４１１分行轄內往來

代理所劃往中心所的４１１科目發生額不含計算機自動扣除的手續費。

（二）代理行中心儲蓄所根據發生的本代他業務數據按規定比例扣劃手續費，并隨同代理所劃來款項一并劃往管轄行，會計分錄為：

通兌業務

借：４１１分行轄內往來——中心所

貸：４１１分行轄內往來——代理所

貸：５１１手續費收入

通存業務

借：４１１分行轄內往來——代理所

貸：４１１分行轄內往來——中心所

貸：５１１手續費收入

（三）管轄行將中心所劃來的業務數據并入當日全國聯行往賬報告表，納入全國聯行匯差，會計分錄為：

通兌業務

借：４０１全國聯行往賬

貸：４１１分行轄內往來

通存業務

借：４１１分行轄內往來

貸４０１全國聯行往賬

此全國聯行往賬發生額不再形成往賬發送數據，但需形成對賬數據納入全國聯行對賬系統。

第六條 開戶行的會計核算。

（一）開戶行儲蓄所將異地通存通兌他代本業務數據即時傳至中心儲蓄所，會計分錄為：

通兌業務

借：２５５活期儲蓄

貸：４１１分行轄內往來

扣劃的活期儲蓄存款發生額中包含支付本金和手續費。

通存業務

借：４１１分行轄內往來

借：２５５活期儲蓄（手續費）

貸：２５５活期儲蓄

（二）開戶行中心所將開戶行儲蓄所劃來的數據匯總劃至管轄行，會計分錄為：

通兌業務

借：４１１分行轄內往來——開戶所

貸：４１１分行轄內往來——管轄行通存業務

借：４１１分行轄內往來——管轄行

貸：４１１分行轄內往來——開戶所

（三）管轄行將中心所劃來的業務數據并入當日全國聯行來賬報告表，納入全國聯行匯差，會計分錄為：

通兌業務

借：４１１分行轄內往來

貸：４０２全國聯行來賬通存業務

借：４０２全國聯行來賬

貸：４１１分行轄內往來

此全國聯行來賬發生額非電子匯兌系統接收數據，但需形成對賬數據納入全國聯行對賬系統。

第三章 數據對賬

第七條 辦理異地通存通兌業務的儲蓄所應及時將全部異地本代他和他代本業務數據送至中心儲蓄所，日終中心儲蓄所匯總全額數據，生成具有業務發生日期、收報行行號、發報行行號、金額、報單種類和報單號碼的對賬數據，報送管轄行。

第八條 管轄行將中心儲蓄所傳來的數據，通過手工或計算機自動并入當日全國聯行往來報告表形成全國聯行匯差，納入當日全國聯行對賬系統并傳送上級行。

第九條 管轄行根據已納入全國聯行對賬系統的異地通存通兌數據，打印出往來賬明細清單返還中心儲蓄所，中心儲蓄所依此清單與原始數據進行核對。

第十條 當日總行收到管轄行傳來的對賬數據后，立即進行對賬，對賬結果第二天返傳管轄行。

第十一條 管轄行接到總行未配對查詢后，應將報單號字頭為“８”或“９”的異地通存通兌未配對查詢數據及時傳送給中心儲蓄所，中心儲蓄所據此未配對信息向經辦所發出查詢。

第十二條 經辦業務儲蓄所收到查詢后，應立即根據查詢內容進行核對，當日或最遲次日將查復信息傳送中心所，經中心所審查后，通過管轄行傳送到總行，全過程不得超過３日。

第十三條 異地通存通兌業務對賬中發現的各種類型差錯，比照全國電子匯兌和儲蓄及銀行卡異地通存通兌有關差錯處理辦法處理。

第四章 附則

第十四條 本辦法由中國工商銀行總行負責解釋、修改。第十五條 本辦法自１９９８年１２月１日起施行。