第一篇：會計工作的大體流程

會計工作的大體流程，就是會計人員在會計期間內，按照國家規定的會計制度，運用一定的會計方法，遵循一定的會計步驟對經濟數據進行記錄、計算、匯總、報告、從編制會計憑證，登記會計賬簿到形成會計報表的過程。通常，將這種依次發生、周而復始的以記錄為主的會計處理過程稱之為會計循環。具體來說，按照以下幾個步驟循環進行：

（1）建賬就是根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然后根據企業日常發生的業務情況和會計處理程序登記賬簿。

（2）會計事項分析。包括經濟業務分析、原始憑證審核等工作。

（3）編制會計憑證。即對企業發生的經濟業務進行確認和計量，并根據其結果，運用復式記賬法編制會計分錄，填寫會計憑證。

（4）登記有關賬簿。即根據會計憑證分別登記有關的日記賬、總分類賬和明細分類賬，并結出發生額和余額。

（5）編制試算平衡表。即根據總分類賬試算平衡表和明細分類賬試算平衡表，檢查記賬有無錯誤。

（6）期末調賬和編制工作底稿。期末結賬前，按照權責發生制原則，確定本期的應得收入和應負擔的費用，并據以對賬簿記錄的有關賬項作出必要調整，編制調賬分錄和試算平衡表，并結合分類賬和日記賬的會計數據，據以編制工作底稿，以方便下一步對賬和結賬工作，并為最后編制報表提供便利。

（7）對賬和結賬。對賬是為確保賬簿記錄的正確，完整真實，在有關經濟業務入賬以后，進行的對賬工作，主要有賬賬相對、賬證相對和賬實相對。

結賬即結清賬目，在把一定時期所發生的經濟業務全部登記入賬后，將各種賬簿記錄的經濟業務結算清楚，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉下期，以便編制會計報表，分清上下期會計記錄和分期繼續核算。

（8）編制和報送財務報告。根據賬簿記錄編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，報告企業財務狀況和經營成果。

第二篇：會計工作流程

財會人員應該了解工作流程，更應該了解相關的財務軟件，稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。

一、大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬 中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編 的。具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表 登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用.計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這 一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定.3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利 潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利 需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方 法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利 潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

（關于主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤 進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制 造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東 西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工 資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費 不得在企業所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的，不能計提工會經費，更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提。

7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

抄、報稅流程：

抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。

抄報稅操作

應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

1、抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理；

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重復抄上月舊稅：

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可.增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

①結轉銷售材料成本

領料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證

借：其他業務支出（發票）

制造費用——倉儲費（收據）

貸：原材料/包裝物/低值易耗品 ——→傳成本崗審核

注：（1）實際賬務處理中將此筆業務與部門領料單合編一張記賬憑證。

②銷售材料收入

審核外售材料批件——→開具收據或督促開票崗開具發票——→傳出納崗收款——→憑發票記賬聯或收據編制記賬憑證

借：現金/銀行存款

貸：其他業務收入（發票）

應交稅金——增值稅（銷項）

或借：現金/銀行存款

借：制造費用——倉儲費〈紅字〉（收據）——→傳成本崗審核

注：（1）倉庫發出售材料須經生產部長簽字報告，經材料審核崗審核，并有財務部收款憑據（蓋有“現金收訖” 或“銀行收訖”的發票或收據復寫聯）。

（2）售出材料須開具發票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發票，記賬聯交給材料審核崗編制記賬憑證。

（3）無須開具發票的，由材料審核崗開具收據，并同時復寫兩份傳倉庫管理員記賬、發貨。

（4）倉庫明細賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務收款情況進行核對。

4、結材料倉庫明細賬

材料倉庫明細賬審核登記完畢，結出各材料余額，督促倉庫管理員與實物核對，并將賬本余額分類匯總與財務賬核對。

5、盤點

每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次——→督促倉庫管理員編制實物盤點表——→編制存貨盤存明細表和匯總表——→及時提供盤點結果——→協助倉庫管理員報告有關問題事項——→根據公司處理決定編制記賬憑證

（1）盤盈

借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目

借：管理費用——處理財產損失〈紅字〉

（2）盤虧

借：管理費用——處理財產損失

貸：原材料/包裝物/低值易耗品

（五）管理性工作

1、材料采購、材料成本、庫存管理和應付賬款實施有效監督，定期對存貨資產進行質量評價。

2、參與原輔料采購招標，審查采購價格執行變動情況，及時報告價格變動情況。

3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應付賬款真實準確。

4、每季度組織倉庫盤點一次，保證原輔材料賬實相符。

（六）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位及生產部倉庫管理員、采購員等崗工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、熟悉各原輔料倉庫的組織情況，熟悉主要原輔材料的名稱規格、分類、用途、特點等。

4、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

（二）生產部門日常費用報銷

審核原始憑證完整、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單是否一致——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證

借：制造費用——車間部門—相關明細科目

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。

注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費(出租車費)、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

（4）準確使用明細科目（見科目表）。

（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。

（三）其他核算

1、水（電）費

收受出納崗傳來的水（電）費委托收款憑證——→分出非生產用水（電）發票——→將生產用水（電）發票傳生產部相關崗位換取增值稅票——→編制記賬憑證

借：生產成本——輔助生產成本—水/電

應交稅金——增值稅（進項）

管理費用——水/電

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核

2、審核原輔材料領用

每月1日收受材料審核崗傳來的當月原材料領料匯總表、記賬憑證——→對照領料單審核材料發出匯總表——→對照匯總表審核記賬憑證——→傳主管崗

注：（1）材料領用涉及基本生產成本、輔助生產成本、制造費用等，因此只有此憑證編制后才可以結轉制造費用、輔助生產。

（四）制造費用及輔助生產歸集與分配

1、生產質保費用

結賬后第三日查詢并打印當月制造費用——生產部（含分管領導）/質保部（含分管領導）科目時段余額表——→向生產部統計崗取得各車間產量工時——→編制生產費用（含分管領導）、質保部費用（含分管領導）分配表——→編制記賬憑證

借：生產成本——基本生產成本—車間—生產費用/質保費用

貸：制造費用———生產部（分管領導）/質保部（分管領導）——→傳主管崗復核

2、車間制造費用

車間制造費用由財務系統自動結轉，并生成記賬憑證

借：生產成本——基本生產—車間—制造費用

貸：制造費用——車間—相關明細科目

3、輔助生產成本

結賬后第三日查詢并打印當月輔助生產成本科目時段余額表——→傳輔助生產車間核算員進行輔助生產分配——→根據輔助生產車間核算員編制的輔助生產分配明細表編制記賬憑證

借：生產成本——基本生產成本—車間—輔助費用

管理費用——輔助費用

貸：生產成本——輔助生產—相關明細科目 ——→傳主管崗復核

注：（1）必要時須向各車間提供制造費用明細賬相關情況。

（2）審定輔助生產車間統計分攤的工時，確保攤入各車間的費用準確合理。

（3）結賬后第三日結轉生產、質保費用，結轉后不能再有該項費用發生，因此月末須將此項當月費用憑證全部編制完畢。

（五）生產成本核算

1、基本生產成本的歸集

檢查制造費用、輔助生產成本是否結轉完畢——→檢查工資分配、原材料領用、產成品發放憑證是否已編制——→結賬后第三日打印各車間生產成本匯總表及制造費用匯總表——→傳各車間成本核算員

2、產品成本核算

由車間成本核算員根據當月車間生產的產品品種數量、各產品耗用的工時及成本崗提供的生產成本匯總表等，將車間當月生產成本在完工產品、在產品和半成品之間，完工產品、半成品品種之間進行分配，結賬后第四日編制產品成本計算表交成本核算崗。

3、產成品入庫

（1）審核產成品明細賬

定期審核倉庫產成品、自制材料賬——→核對入庫單（第④聯）數量與倉庫管理員登記的明細賬借方數一致——

→取下入庫單（第④聯）——→分車間分品種暫時保存

（2）審核成本計算表

檢查車間成本核算員編制的成本表——→核對完工產品、半成品數量和入庫單（第④聯）數量一致——→根據成本計算表及入庫單（第④聯）編制記賬憑證

借：庫存商品——醫藥庫/塑料庫/自制材料

貸：生產成本——基本生產—車間—工資福利/材料費用/生產費用/質保費用/輔助費用/制造費用 ——→傳主管崗復核

（3）編制產成品平均成本表

將每月完工產品成本資料輸入《產品平均成本表》，以便動態直觀反映各產品成本變動情況。

（4）登記倉庫產成品（自制材料）明細賬借方金額

根據已審核成本計算表，將入庫產成品、自制材料成本金額登記在倉庫產成品、自制材料明細賬借方。

3、計算加權平均單價

產成品（自制材料）加權平均單價= 本期收貨金額+期初結余金額，為本期產成品發出單價。

本期收貨數量+期初結余數量

4、退貨入庫

貨物退回，根據銷售部開具紅字銷售單，由銷售核算崗按中轉庫上月各品種加權平均單價，及退貨數量計算出退貨金額，并將品種，數量，單價，金額等資料編表匯總，本崗根據其匯總表，編制記賬憑證。

五、材料審核崗工作流程

（一）材料采購報賬

根據應付賬款余額及收料單第②聯督促采購員報賬——→審核簽收采購員傳來的采購發票、運費發票及收料單（④采購報賬正聯④采購報賬副聯）——→編制記賬憑證并取下第④聯副聯留作配單用

借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目

應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——客戶單位

——→將可以抵扣的發票抵扣聯注明憑證號后抽出——→傳主管崗復核

注：（1）采購發票必須真實、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發票。

（2）取得的增值稅專用發票嚴格遵守填寫規范。

（3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。

（4）100元以上運輸專用發票須按運費金額（不包括包裝費、力資費、裝卸費、保險費等）7%計算進項稅，扣稅后的運費計入采購成本中。

（5）收料單填寫須規范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數量、金額與發票必須一致。

（6）根據最新原輔料招標結果審查招標材料采購價格的執行情況，關注價格的波動情況，按季提供采購價格執行情況分析報告。

（7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數量，并正確選取明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

（二）采購付款

1、審核月度資金計劃

根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發票所到時間等相關情況審核生產部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批

2、審核付款

（1）根據月度資金計劃審查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續是否完備——→登記資金計劃并簽字——→傳出納崗付款——→月末統計本月資金計劃使用情況——→同下月資金計劃一同報財務部長

（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證——→編制記賬憑證

借：應付賬款——客戶單位

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核

注：（1）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批準。

（2）付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發票開具單位三者應一致。

（3）有連續業務的客戶單位應設立應付賬款明細科目，設置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應用明細科目。

（4）編制記賬憑證時須正確選取應付賬款明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

3、應付賬款

不定期督促采購員報賬——→月末打印應付賬款科目余額表傳生產部采購員對賬——→保證應付賬款的真實與正確

注：（1）熟悉客戶供貨品種，各客戶對應的采購員，便于賬務清理和催促報賬。

（三）審核倉庫明細賬

1、收料

（1）入庫

定期審核倉庫原輔材料明細賬——→核查所登記入庫材料數量、單價、金額——→抽出收料單第②聯（材料稽核聯）——→錄入微機收入模塊——→按賬本分類以備與采購員傳來的第④報賬聯副聯配單

注：以上倉庫明細賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細賬。

（2）配單

月末將收料單第②聯與第④聯副聯一一配對——→清查貨已到但發票未到情況——→憑未配上的第②聯編制記賬憑證

借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目

貸：應付賬款——材料暫估 ——→傳主管崗復核并督促采購員報賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當月末憑未配上的第②聯收料單重新掛賬

注：（1）未配上的第②聯收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務部報賬，此時財務上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。

（2）未配上的第④聯為材料已入庫，且已收到發票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。

（3）暫估入庫

材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字后，材料方可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票后，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第②聯留倉庫記賬，第③④聯與估價收料單第③④聯一并附在發票后報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。

2、計算加權平均價格

材料加權平均單價= 本期收貨金額+期初結余金額，為本期材料發出單價。

本期收貨數量+期初結余數量

3、發料

（1）車間部門領料

審核領料單填寫規范，簽字手續完備——→審核倉庫管理員登記發出數量準確——→抽出領料單——→錄入微機發出模塊——→編制打印分車間部門分品種領料單明細表（附后）——→做成本計算得領料單金額（=發出數量×材料加權平均單價）——→在倉庫明細賬中登記發料金額——→分類匯總各車間部門費用——→打印車間領料單明細表傳車間核算員——→核對領料數量，傳遞發出成本數據——→核對無誤后，按各車間部門、各發料倉庫編制材料發出月匯總表——→編制記賬憑證

借：生產成本——→基本生產（材料費用）（生產用直接原材料）

生產成本——→輔助生產（機修車間領用）

制造費用（生產系統領用非直接材料）

管理費用（管理系統領用）

銷售費用（銷售系統領用）

貸：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目 ——→傳成本崗審核

注：部門領料單須經部門負責人審核，分管領導簽字，車間領料單須經車間主任簽字。

第三篇：會計工作流程

（1）根據業務員交來的“出倉單”開“送貨單”和“放行條”

（2）根據“出倉單”，完成“銷售額表”、“應收賬款表”“聚合物電池庫存明細表”、“鋰電庫存明細表”、“銷售明細表”、“收入成本分析表”以及財務軟件中憑證的編制

（3）根據倉庫交來的“進倉單”，完成“采購表”、“應付賬款表”、“聚合物電池

庫存明細表”、“鋰電庫存明細表”、“采購明細表”及財務軟件中憑證的編制

（4）根據出納交來的“收據”，完成“現金收支明細表”、“銷售回款表”、“應收

賬款表”及財務軟件中憑證的編制，日終，將“現金收支明細表”中現金余額與出納的現金余額、軟件中現金科目的余額進行核對

（5）根據報銷售憑證，完成“現金收支明細表”、“費用明細分析表”及財務軟件

中憑證的編制

（6）每日終了，向總經理、銷售經理、財務經理發送日報表，概括反映“應收賬

款”、“應付賬款”、“其他應收款”、“其他應付款”的當日余額

（7）每日終了，向業務員發送“應收賬款（業務核對）”，提供各客戶的欠款數額

（8）每月25日前計算業務員的業務提成工資及個人風險金（提成工資*0.2）,業

務員確認后由銷售經理簽字后,交給財務經理簽字

（9）月終前,計提固定資產折舊(直線法),結轉售出材料的成本(本期發生的制造費

用直接作為當期銷售產品的成本)

（10）月末,結轉各損益類科目的余額,差由財務軟件中打印會計科目的總賬余額表,并由此編制“損益表”、“利潤分配表”、和“資產負債表”并發送給財務經理

（11）做財務總結，如銷售額、應收賬款回款數額等有何變動，并計算各種財務指

標如長、短期償債能力指標、資產管理能力指標等

（12）裝訂憑證

（13）每月5日前完成稅收申報，增值稅在“國稅網”、城建稅教育費附加及個人

所得稅、所得稅在“地稅網”申報，稅款自動扣除，稅票由出納打印

（14）月末與倉庫核對庫存電池的賬面數進行核對，核對無誤后進行實地盤點并進

行相關的賬務處理

第四篇：學生會換屆選舉大體流程

學生會換屆選舉流程

一、報名

由現任常委下發換屆選舉公告，競選人需是現任學生會副部長、團委副部長以上干部，班級干部（大二），競選人填寫申請表。

二、競選

先由老師從報名人中進行篩選，然后由老師、現任常委、學生會每部5名成員及大一大二大三3名學生代表組成換屆選舉大會成員，民主投票產生7名常委候選人，此階段為競選演講，時間為每人5分鐘

三、面試

院學工組對7名常委候選人進行面試，結合投票情況選出新一屆常委。

四、由新任常委定出各部門新任部長、副部長。

計算機學院團委

計算機學院學生會

2011-5-17

計算機學院學生會2011年換屆選舉公告 計算機學院全院同學：

計算機學院學生會是由計算機學院團委直接領導下的一個“自我管理、自我教育、自我服務”的學生組織。在院黨總支和團委老師的領導與指導下，在各部門的共同努力和全院同學的信任支持下，本屆學生會較好地完成了各項預定的工作。為了能更好地保證學生會工作的連續性，加強學生干部隊伍梯隊建設，決定進行計算機學院學生會2011年換屆選舉工作，現面向全院選拔新一屆院學生會干部，有關事項通知如下：

一、競選崗位

常委五名，其中主席一名，副主席兩名，秘書長、自律部部長各一名。

各部部長八名，包括生活部部長、宣傳部部長、外聯部部長、學習部部長、女生部部長、文藝部部長、體育部部長、信息部部長各一名。

二、常委的確定

1、參選人采取個人自薦、團支部及各部門推薦的方式產生。

2、參選人報名須按照要求填寫《煙臺大學計算機學院學生會2011年換屆選舉申請表》并在5月23日（下周一）以部門和班級為單位交由秘書處整理。

3、通過資格審查、面試談話、考察評議，從參選人中確定常委預備候選人。

4、召開換屆選舉會議。學生代表通過投票從常委預備候選人中選舉產生七名常委候選人。院黨總支和團委老師對七名常委候選人進行考察評議，從中推選五名報學院審核通過后做為學生會新一屆常委，并初步確定其職務分工。

三、部長的確定

1.由團委老師、本屆常委及新一屆常委共同對參選人進行評議，確定各部部長、副部長。

2.部長人選優先考慮常委參選人。

四、常委、部長候選人資格

1．常委候選人要求擔任過學生會副部長以上、團委副部長以上以及班干部（大

二）。部長候選人要求為學生會成員或各班班委成員。

2．候選人學習成績原則上要求在專業前三分之二，能力突出者可適當放寬。

3．具備以下條件者優先考慮：

（1）中共黨員或預備黨員；

（2）獲得省級以上榮譽；

（3）在校級以上比賽成績突出；

（4）在重大工作活動中表現突出。

五、學生代表組成：

學生代表由學生會成員、各年級班級代表組成。學生會每部5名成員，每班學生代表為3人。各班級代表原則上由兩名學生干部及一名非學生干部組成，若班委同學參加競選，則本班代表由除參加競選的班委以外的其他同學組成。

第五篇：經貿寶貝大體流程

經貿寶貝大體流程

活動目的：

1、通過“經貿寶貝”評選活動，可以為新生們提供一個展現自我的舞臺，提高新生的自信與自我認可度以及多方面的能力。

2、選出的“經貿寶貝”可以在經貿系舉辦大型活動時展現自己，帶給大家更多的精彩瞬間，同時這也節省了平時系部出節目時的排練與篩選時間，提高日常的工作效率。

3、“經貿寶貝”的選秀活動可以作為經貿系文藝部歷年的活動，自此延續下去，強化系部的文藝力量。

4、“經貿寶貝”的評選活動也是一個將人才集中的過程，人才的集中可以更有準備性的代表系部參加院里或者青島市的一系列比賽，為學院爭光。面向群體：經貿系2012級全體同學

活動時間： 11月15日-16日經貿系文藝部宣傳（時間太緊張，15日下午給我的策劃，宣傳推遲兩天，待批準后再執行）

11月22日-23日海選（地點、形式）突出新意12月 2日復試（地點、形式）突出新意

12月14日決賽（地點、形式）突出新意

活動總負責人：杜勝男（建議與心育部共同策劃）

活動負責人：崔艷輝 張子峣

活動實施機構：經貿系學生會文藝部

活動前期準備：（宣傳方式）

1、宣傳部負責宣傳海報的制作

2、文藝部成員在晚自習時間對大一學生進行宣傳

3、召開班長會議推薦班級中有才藝的學生

活動內容：

1、文藝部組織好“經貿寶貝”的報名活動，按序號排序。

2、“經貿寶貝”的海選活動，評審由文藝部成員以及其他各部成員組成，表現較為突出者，進入復賽。

3、復賽的評審由主席團、各部部長副部長和文藝部成員組成，最終選出10名選手進入決賽。

4、海選地點：八教教室

5、復賽地點：禮堂301

活動道具：

1、海選：筆記本電腦一臺、小音響一個

2、復賽：話筒兩個