第一篇：往來對賬單格式--供應商

模板：

對賬單

截止有限公司未付元（大寫元）。

公司（財務章）年月日

（注：此對賬單模板橫線處所填內容必須為機打正規格式，手寫概不受理，謝謝合作?。?/p>

第二篇：銀行對賬單的格式

銀行對賬單的格式

****公司：

貴公司與我公司貨款往來至20**年**月**日止，我公司應收賬款余額為****元，望貴公司收到對賬單后給予核對并將回執填好后加蓋財務章，回復我公司財務科，謝謝合作。

此致

敬禮！

*****公司

20**年**月**日

---------------

對賬單回執：

*******公司財務科：

我公司至20**年**月**日止，與您公司貨款往來應付賬款余額為*******特此回執。

此致

敬禮！

第三篇：收款收據、銀行對賬單

收款收據

1、收據主要是指財政部門印制的蓋有財政票據監制章的的收付款憑證,用于行政事業性收入,即非應稅業務！一般沒有使用發票的場合，都應該使用收據。是重要的原始憑證！

收據與我們日常所說的“白條”不能畫等號，收據也是一種收付款憑證，它有種類之分。至于能否入賬，則要看收據的種類及使用范圍。

2、收據的種類

收據可以分為內部收據和外部收據。外部收據又分為稅務部門監制、財務部門監制、部隊收據三種。內部收據是單位內部的自制憑據，用于單位內部發生的業務，如材料內部調撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等，這時的內部自制收據是合法的憑據，可以作為成本費用入賬。單位之間發生業務往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務部門監制的收據。行政事業單位發生的行政事業性收費，可以使用財政部門監制的收據。單位與部隊之間發生業務往來，按照規定不需要納稅的，可以使用部隊監制的收據，這種收據也是合法的憑據，可以入賬。除上述幾種收據外，單位或個人在收付款時使用的其他自制收據，就是日常所說的“白條”，是不能作為憑證入賬的。

對賬單

銀行進賬單的定義

銀行進帳單（bank deposit receipt）

銀行進賬單是持票人或收款人將票據款項存入收款人在銀行賬戶的憑證，也是銀行將票據款項記入收款人賬戶的憑證。

銀行進賬單的分類

銀行進帳單分為三聯式銀行進帳單和二聯式銀行進帳單。不同的持票人應按照規定使用不同的銀行進帳單。二聯式銀行進帳單的第一聯為給持票人的回單（即收帳通知），第二聯為銀行的貸方憑證。

持票人填寫銀行進帳單時，必須清楚地填寫票據種類、票據張數、收款人名稱、收款人開戶銀行及帳號、付款人名稱、付款人開戶銀行及帳號、票據金額等欄目，并連同相關票據一并交給銀行經辦人員。對于二聯式銀行進帳單，銀行受理后，銀行應在第一聯上加蓋轉訖章并退給持票人，持票人憑此記賬。

銀行進賬單的注意事項

（1）進賬單與支票配套使用，可以一張支票填制一份進賬單，也可以多張支票（不超過四筆），匯總金額后 填制一份進賬單，即允許辦理一收多付（一貸多借）。對一些收受支票業務量較大的收款單位，如商業（供銷）批發、另售等企業經其開戶銀行審查同意也可以抄附票據清單，匯總填寫進帳單，委托銀行辦理收款。這樣規定目的，主要是為了方便客戶、簡化手續，以減輕客戶填制憑證的壓力。

（2）對于辦理一收多付（一貸多借）的進賬單，客戶必須根據不同的票據種類和支票簽發人所屬的不同票據交換 行處分別填制，不得混淆。主要原因：一是票據種類不同，如支票、銀行匯票，在銀行內部核算處理的方法和要求不一樣，二是由于受路途遠近、交通情況等客觀條件的限制, 我市一些基層交換行處有的參加兩次交換, 有的只能參加一次交換，在交換票據的處理，資金的抵用時間等方面就存在差異。鑒于上述原因，為了保證客戶及時用款，因此這樣 規定。

（3）進賬單上填列的收款人名稱、帳號、金額、內容均不得更改，其他項目內容應根據所附支票的相關內容據實 填列。這是因為銀行受理票據后，支票和進帳單兩者分離，要分別在不同的柜組或行處之間進行核算處理，為了防止差錯糾紛和經濟案件的發生，便于事后查找，故作此明確規定。

（4）進賬單第二聯最下端的磁碼區域必須保持清潔，任何企事業單位或個人不得在此區域內書寫或蓋章，其目的、作用與支票相同。

第四篇：看懂銀行對賬單

看懂銀行對賬單

1、Q：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結論？

從貸方發生額，能看出客戶現金流入情況！這點是最重要的信息

2、Q: 是否貸方發生頻率高或金額高就意味著經營狀況可以??？

1）對，基本如此，請關注貸方累計發生額，及每筆發生額對應的會計科目，是否同銷售行為直接相關！目前還很少有企業通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信用記錄

2）銀行對賬單應該結合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較。總的來說看對賬單一是怕對賬單假二是怕業務不真，單純的看對賬單 第一就是看貸方的流水總額 是否超過銷售額。否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對 這里也有收現金的可能

3）第二看流進流出的金額是否與客戶的業務相一致。比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右 但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了 問其原因

另外要注意幾點：

1、流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒看借貸方是否正常

4）目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客戶拿來的個人卡 需要進行鑒別，別客戶隨便拿過來幾張卡的流水 就說是自己的。看戶主以及流水金額是否與業務相符

5）現在很多不規范的企業為了逃稅很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業的實際情況。

Q:請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒看借貸方是否正?！薄＝栀J方異常，這個怎么看??！進場有整數金額的進出，這個算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數的？看流水一篇茫然

拿到企業的銀行對賬單主要從以下幾點分析：

1)、是否存在節假日期間發生對公業務結算情況，若有那銀行對賬單就是假的！

2)、核實一下銀行對賬單的貸方發生額，若貸方發生額大于企業的當期的銷售收入，則說明企業的銷售收入還比較客觀真實，但這不是全部就能認定！

3)、抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發票（或收據）、出庫單一起進行核實印證，看企業是否存在真實的結算交易記錄，特別是在年前及年終幾個月份，要仔細核實幾筆，因為現在企業也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關系不錯的企業不斷的劃轉資金來擺帳！從而“抬高”銀行對賬單貸方發生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發票或者收據及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性！

4)、同時還要識別對賬單的真假。

流水及對賬單都非常重要，這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數字有差異

1、對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據（或者其他輔助證明材料）；

2、對賬單貸方發生額與流水（有可能是員工的、公司領導私人卡）要看他數字上是否有來回走賬的可能，需核實；

3、不能單一說貸方發生額愈大就是經營愈好，經營收入與其貸方發生額、流水無關；很多企業為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數據的準確性是需要調查與核實的；

4、銀行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最可怕的，需要你去了解和溝通；

5、對賬單、流水會有客戶以往的應付賬款和應收賬款；需要調查、核實和剔除； 如果都調查清楚了，就以第“1”條來看他的主營業務情況能否滿足貸款擔保需求。

第五篇：企業應加強對往來賬款的管理

李公興 企業的往來賬款是企業間在生產經營過程中的經濟往來形成的債權、債務關系。在市場經濟中，由于市場競爭的需要，企業運用商業信用進行促銷較多，使得企業之間相互拖欠現象嚴重，往來賬款的金額越來越高。這不僅給企業造成資金周轉困難，也使企業的會計信息失真。所以，加強對往來賬款的管理，減少資金占壓，對企業的經營管理有著十分重要的作用。

一、企業往來賬款管理中存在的問題 1.防范意識淡薄，忽視對客戶信用的調查 目前，很多企業為了占領市場份額，運用各種經營手段進行促銷，其中采用賒銷、延期付款等商業信用就是其一，企業在使用商業信用促銷時，但往往缺少自我保護和防范風險意識，沒有對客戶信用情況、償債能力等進行必要的評估和分析，這就造成企業往來賬款風險增大，往來賬款占用時間越長壞賬機率就越高，往來賬款金額越大，對企業資金占用就越大，不僅影響企業資金的周轉，還會形成企業潛在的損失。所以，企業要增強防范意識，對往來客戶的資信進行調查和評估，是加強往來賬款管理和減少壞賬損失的重要途徑。2.企業間往來合同管理不規范 企業間的經濟往來都要簽訂合同或協議，明確規定雙方的權利、義務及責任，規范的合同是受到法律保護的，同時也是防止和控制經營風險的重要措施，所以，企業對合同的管理應予以重視、嚴格按合同規范要求和程序簽訂。然而在實際工作中，有些企業往來間經濟業務合同管理不規范，造成應收賬款到期不能收回，產生經濟糾紛, 一旦因賬款收不回而對簿公堂的時候，又拿不出確鑿的證據，給企業造成損失。3.企業對往來賬款沒有有效的監控 企業對往來賬款進行監控，是有效的防止往來賬款賬齡延長和形成壞賬的舉措，如企業對往來賬款的管理不嚴，對往來賬款沒有定期與相關單位核對賬目，也不對對方經營情況進行調查，特別是往來賬款對應企業發生兼并、改組或注銷等情況下，沒及時催收或明確往來賬款關系，則就會造成往來賬款賬目不清，清理更加困難。按財務核算要求，對長期掛賬的應收賬款，應提取壞賬或做報損處理，對已確定不需付債務應及時報批做賬務處理，否則，都會造成往來賬款賬目混亂。

二、企業往來賬款產生和增加的原因 1.企業領導對往來賬款管理重視不夠 企業往來賬款由于不涉及單位當前收入、利潤等經營指標，有些企業的領導往往對其管理不夠重視，對往來賬款給企業帶來的風險沒有足夠的認識，對往來賬款也沒有制定相應的管理措施，使企業往來賬款賬目混亂，從而造成企業資產的流失。有些財務部門也沒有制定往來賬管理制度、往來賬款的工作程序和崗位職責，從而影響了往來賬款的正常核算。企業往來賬款形成后無人催收，應付款項更無人自覺支付，導致往來賬款賬齡越來越長，最終成為壞賬，給企業造成了很大的損失。2.往來賬款相關制度落實不到位 從目前企業現狀來看，企業相關管理制度沒有得到很好的落實。有些領導政績思想嚴重，只管任期內經營業績好壞，對往來賬款清理不重視，沒有按照企業往來賬款管理制度規定及時清理，對任內所產出的往來賬款會給企業以后所造成的影響沒有充分的認識。再者，企業中普遍存在新官不理舊賬的現象，也使往來賬款得不到及時清理，造成管理的混亂。3.往來賬款監督機制不健全。對往來賬款監督管理要從財務管理入手，因為企業財務部門對往來賬款的形成過程和時間最清楚，只有加強財務監督，才能有效控制和減少往來賬款，才能使往來賬款得到及時清理。

三、對往來賬款管理問題的防范措施 1.加強企業管理者財務意識，防范財務風險 隨著我國市場經濟發展，企業財務工作在企業管理中的主導作用日漸明顯，這就要求企業管理者不僅要具備企業經營管理知識，還必須有一定的財務專業知識，才能做出適合本單位經營決策。所以，企業要確定財務管理在企業管理中的重要地位，完善的財務監督機制，規范財務管理，充分發揮財務的監督管理職能，加強企業往來賬款的管理，提高企業抵御財務風險的能力。2.建立應收賬款的管理制度，控制應收賬款的收回期限 企業要從制度上完善往來賬的管理，建立從往來賬款產生的各個環節的管理制度。首先，調動財務人員和相關人員的積極性，增強其對往來賬款管理的責任心。加強采購過程的財務監督與控制，定期對采購工作、經濟合同的管理工作進行審核，及時清理往來賬款，避免呆賬、壞賬的形成。其次，制定采購制度，加強采購人員成本意識，明確其職責權限和工作程序，約束和督促物資管理人員盡量減少往來賬款的形成，對已形成的往來賬款做到盡早清理，減少資金占用。3.企業應加強應收賬款的催收力度，強化日常監督作用 加強往來賬款的管理，重點應加強應收賬款的管理，因為，應收賬款越多，時間越長，清理難度就越大，所以，企業對應收賬款應定期清理。根據本企業單位應收賬款的特點，按單位、部門列出清單，并進行定期或不定期的催收，使往來賬款的管理工作制度化和規范化。要增強企業所有相關部門和人員對應收賬款管理工作的認識，相互監督，使之成為一項具有長期性、經常性的工作。4.加強和完善內部控制和監督制約機制 企業往來賬款管理中出現的問題，很多都是企業缺乏相應的內部控制和監督制約機制，所以，加強和完善企業內部控制和監督制約，主要做好以下方面工作：（1）企業應制定信用政策及收款政策。企業經營管理部門應對客戶信用及生產經營情況進行調查，確定其信用額度，超額度時不預賒賬，并按客戶設置應收賬款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，并將分析報告提供給財務負責人和企業負責人或銷售部門，使其及時了解應收賬款占用情況，及時督促相關人員對逾期的應收賬款進行清理。（2）加強內部信息溝通，實現往來賬款的全面管理。由于往來賬款清理涉及企業多個部門，所以，企業應加強內部信息方面的溝通。財務部門應定期向相關業務部門通報往來賬款及分析資料，定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題及解決方案，再者，企業間要定期進行賬目核對，以免造成企業往來賬的不準確。所以，企業主管領導、財務部門、相關業務部門等應定期進行溝通交流，相互配合，才能共同做好往來賬款的管理工作，實現對往來賬款的全面管理。（3）充分發揮企業內部審計的監督作用。企業對往來賬款管理，應在提高內部控制監督機制同時，還要發揮內部審計職能，加大內審的力度，對內部控制制度執行情況進行監督，對企業往來賬款掛賬情況進行檢查，及時提出審計建議，控制和監督往來賬款的產生與清理，保證企業往來賬款管理制度的有效執行?？傊?，加強對往來賬款的管理，使企業管理的一項重要內容，若不重視往來賬款的管理，會使企業產生虛盈或潛虧，不能真實地反映企業的經營成果，影響企業的日常運作和經營。因此，企業必須加強往來賬款的管理，管好用好企業資金，才能在市場競爭中立于不敗之地。（作者單位：河南省地礦局第一地質礦產調查院）