第一篇：2011年財務工作要點

一、指導思想：2011年財務工作要進一步落實科學發展觀，以辦人民放心、滿意的學校為宗旨，嚴格財經紀律，加強財務管理，強化民主理財，提高財、物使用效益，促進辦學水平穩步提高，為教育事業健康發展保駕護航。

二、財務工作重點：

1、加強收費管理，落實“一次性”收費制度。要嚴格按照物價中心、教育局規定的收費標準收費，嚴禁提高收費標準和增設收費項目。收費工作做到：”兩公示、兩檢查”即：對學期初預收費項目、標準公示于眾；與學生結算時，務實填寫結算清單，結清長退、短補手續，再次公示于眾。聯校將于開學初檢查預收費情況，學期中檢查結算清況。對有違規收費行為的責任人，除務實清退多收款項，將依照有關規定嚴肅處理，并通報全聯校。

2、加強預算外資金管理，杜絕違規行為。預算外資金要杜絕轉移收入，隱蔽收入行為，學校預算外資金應全部納入、上繳財政專戶，嚴禁私設小金庫，挪用、截留、坐支各項收入現象。聯校在對收費工作檢查的同時，對預算外資金收繳情況一并進行檢查。

3、加強經費管理，發揮經費使用效益

（1）繼續堅持：“校財局管、預算控制、單位支配、超支不報、結余留用”的管理原則，做到量收而至，支出有計劃，把有限的經費用于教學一線。

（2）從嚴控制大額開支。大額開支繼續堅持初中xx元，土地殿寄宿制小學1000元，中心校600元，其余學校300元的審批制度。審批前必須經學校教代會研究通過，寫出書面申請并簽字，經聯校領導批準，方可開支。嚴禁先支出，后審批、不經教代會通過的現象發生。

（3）嚴格控制招待費標準。要制止用公款大吃大喝現象，各學校招待費要控制在總經費的百分之二以內，每月應將招待費支出情況在校內公示，接受師生監督。

4、規范支出票據

（1）嚴禁白條入帳。

（2）報銷票據必須項目填寫齊全，具有合法性、真實性。做到經手人、校長簽字齊全，100元以上的票據必須附明細。

（3）業務發生額1000元以上的應以轉賬支付。

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5、加大財產管理力度，及時做好財務移交。新學期，按照聯校的工作思路，6月份上西梁寄宿制學校建成并投入使用。財務工作將及時做好合并校的財務接交手續，確保接交工作順利進行，圓滿結束。為此，要求各校開學后對學校固定資產進行一次全面自查，對外借、外存的公物及時收回，做到帳物相符，不留空檔。要將自查的情況和結果書面上報聯校。

6進一步做好特困生救助、寄宿生生活補助發放工作。要在第一時間把救助、補助款發放到受助學生、家長的手中。對在確立貧困生、發放補助過程中出現上訪的現象，經調查了解確屬違規違紀現象，將嚴肅查處。

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第二篇：財務工作要點

財務工作要點

一、指導思想：

2011年財務工作要進一步落實科學發展觀，以辦人民放心、滿意的學校為宗旨，嚴格財經紀律，加強財務管理，強化***理財，提高財、物使用效益，促進辦學水平穩步提高，為教育事業健康發展保駕護航，財務工作要點。

二、財務工作重點：

1、加強收費管理，落實“一次性”收費制度。要嚴格按照物價中心、教育局規定的收費標準收費，嚴禁提高收費標準和增設收費項目。收費工作做到：”兩公示、兩檢查”即：對學期初預收費項目、標準公示于眾;與學生結算時，務實填寫結算清單，結清長退、短補手續，再次公示于眾。聯校將于開學初檢查預收費情況，學期中檢查結算清況。對有違規收費行為的責任人，除務實清退多收款項，將依照有關規定嚴肅處理，并通報全聯校。

2、加強預算外資金管理，杜絕違規行為。預算外資金要杜絕轉移收入，隱蔽收入行為，學校預算外資金應全部納入、上繳財政專戶，嚴禁私設小金庫，挪用、截留、坐支各項收入現象。聯校在對收費工作檢查的同時，對預算外資金收繳情況一并進行檢查。

3、加強經費管理，發揮經費使用效益

(1)繼續堅持：“校財局管、預算控制、單位支配、超支不報、結余留用”的管理原則，做到量收而至，支出有計劃，把有限的經費用于教學一線，工作總結《財務工作要點》。

(2)從嚴控制大額開支。大額開支繼續堅持初中XX元，土地殿寄宿制小學1000元，中心校600元，其余學校300元的審批制度。審批前必須經學校教代會研究通過，寫出書面申請并簽字，經聯校領導批準，方可開支。嚴禁先支出，后審批、不經教代會通過的現象發生。

(3)嚴格控制招待費標準。要制止用***大吃大喝現象，各學校招待費要控制在總經費的百分之二以內，每月應將招待費支出情況在校內公示，接受師生監督。

4、規范支出票據

(1)嚴禁白條入帳。

(2)報銷票據必須項目填寫齊全，具有合法性、真實性。做到經手人、校長簽字齊全，100元以上的票據必須附明細。

(3)業務發生額1000元以上的應以轉賬支付。

5、加大財產管理力度，及時做好財務移交。新學期，按照聯校的工作思路，6月份上西梁寄宿制學校建成并投入使用。財務工作將及時做好合并校的財務接交手續，確保接交工作順利進行，圓滿結束。為此，要求各校開學后對學校固定資產進行一次全面自查，對外借、外存的公物及時收回，做到帳物相符，不留空檔。要將自查的情況和結果書面上報聯校。

6進一步做好特困生救助、寄宿生生活補助發放工作。要在第一時間把救助、補助款發放到受助學生、家長的手中。對在確立貧困生、發放補助過程中出現上訪的現象，經調查了解確屬違規違紀現象，將嚴肅查處。

第三篇：2013年財務工作要點

2016年財務工作要點

2016年，學院財務工作緊緊圍繞學院中心工作，深入貫徹落實中共中央關于改進工作作風、密切聯系群眾的“八項規定”，在學院黨委、行政的堅強領導下，繼續深化內部改革，不斷提高財務人員素質，加快實現由傳統會計報賬型向以財務管理為主的綜合服務型轉變。進一步增強學院財務可持續發展能力，為實現學院加快發展、又好又快地發展提供財務保障。

2014年的主要工作任務是：一是抓好隊伍建設，不斷提高財務人員綜合素質；二是建立健全財務制度，強化制度貫徹、落實；三是完善財務管理運行機制，繼續做好預算、核算等常規業務工作；四是做好資金籌集和調度工作，為學院常規運行和中心工作的順利實施提供保障；五是做好臨桂新院區建設財務工作；六是高度重視教職工的熱點、難點問題，努力改善民生，提升師生員工幸福指數，加強教職工收入管理，依法進行稅收籌劃，維護教職工合法利益；七是進一步規范學院經濟秩序，提高各單位財經管理水平；八是加強內部管理，建立務實、高效的財務機構

一、加強隊伍建設，不斷提高財務人員綜合素質

1、切實加強財務人員思想政治工作。認真組織學習黨的十八大三中全會會議精神,貫徹落實好中央于改進工作作風、密切聯系群眾的“八項規定”和桂林師范高等專科學院的有關規定； 1 積極參加學院的政治理論學習，開展多種形式的政治理論活動，不斷提高全體人員的思想政治素質。（處長）

2、抓好黨風廉政建設工作。按照黨風廉政規定的要求，落實黨風廉政建設責任制，依法依規履行職責，重大事項集體討論、集體決策、依法實施處務公開，推進處內民主管理；認真執行《廉政準則》，積極組織開展民主生活會，組織廉政學習；加強全體財務人員的法制教育，加強財會人員職業道德建設，嚴格遵守國家財經法紀和學院黨風廉政建設的規定，在預算安排、資金支付、核算報賬及各項經濟監督活動中，貫徹“公開、公平、公正”的原則。（處長）

3、抓好全體財務人員的業務學習培訓。制訂并組織實施《2014年學習培訓計劃》，開展會計、資產、稅收等專業培訓，采取多種形式學習、掌握新知識、新業務，積極組織財務人員到兄弟院院學習、調研，邀請財經會計界有關人士來院進行業務指導，鼓勵職工采取在崗和脫產培訓等方式積極參加職稱考試、學歷深造等多種形式的學習；完成省、市兩級的會計人員后續教育，提高業務人員的專業勝任能力。（副處長）

4、加強干部隊伍和業務骨干力量建設。加強對科級干部隊伍的培養、教育，增強工作中的主動性和預見性，不斷提高干部隊伍的管理和領導能力；加大對青年職工的培養力度，建立業務骨干隊伍，完善崗位輪換和多崗位鍛煉機制，加快提升青年職工業務能力。（處長）

5、做好職工考核工作。按照學院統一布置，做好全體財務人員考核工作，對照工作職責和任務要求認真檢查，實事求是、客觀公正地進行考核。（處長）

二、建立健全財務制度，強化制度貫徹、落實

6、修訂和完善財務規章制度。加強對新《高校財務制度》的宣傳貫徹落實。及時學習、掌握和落實2014年出臺的各項財經政策法規和財務制度。修訂、完善有關“經費審批辦法”、“公務卡使用辦法”、“科研經費管理辦法”等文件制度，加強對校內各單位財經管理的指導和管理工作，強化制度的貫徹、落實。（處長）

7、做好財經制度宣傳、貫徹落實工作。進行多種形式的宣傳活動，通過會議、網絡、講座、培訓等方式積極宣傳國家財經法規和學院財務制度，及時撰寫各類宣傳稿件。（副處長）

三、繼續做好預算、核算等常規業務工作

8、做好編制預算前期準備工作。按市財政局要求，擬定學院預算編制方案，做好收支測算，推進項目庫建設，規范專項項目預算編制。（處長）

9、加強預算編制及預算執行力度的監管工作。按規定及時編制學院預算并上報市財政局；科學編制、及時下達學院各部門經費預算，加大預算執行力度，做好預算執行情況分析，做好相關監管工作，推行預算精細化管理。（綜合科、核算科）

10、加強專項經費管理工作。科學、合理設置專項經費項目，建立項目儲備，控制項目數量，合理確定經費額度，做到按規定專款專用，單獨核算，試行專項經費申報績效評估制度；加強專項經費執行進度管理，做好項目驗收效果檢查。（核算科）

11、做好學生資助經費的管理工作。加強困難大學生的專項經費管理，及時辦理大學生各種獎助學金、助學貸款、勤工助學等資金的申報、審批和發放，完善大學生創新教育、就業扶持專項經費的籌集和支付等管理機制。（副處長，核算科）

12、加強科研經費的管理工作。加大對學院科研工作的經費支持力度，完善科研經費臺賬制度，建立科研項目實施進度和科研經費支付進度的配比機制，做好對科研經費支付使用的監督，為教職工開展科研活動提供財務咨詢服務。（核算科）

13、加強會計核算工作。依法、依規辦理各項經費報賬，規范報賬流程，完善支付手續，提高報賬效率，逐步建立審核、復核、稽核三級核算體系。加強對各部門經費的使用控制；及時清理往來賬款和催收借款；按月編制會計報表，提供真實、合法、完整的財務信息，按時按質完成2014財務決算。（核算科）

14、嚴控“三公經費”支出。按照國家有關規定做好 “三公經費”管理，做到滿足工作需要，又厲行節約；實行經費項目和指標總額雙重控制，除在業務接待費項目中可以開支外，其他任何經費項目不得再開支業務接待費，經費總額不得突破預算，加強公車運行費控制；“三公經費”支出執行用公務卡的相關管理要求。（核算科）

15、做好資金和銀行新賬戶管理。做好銀行賬戶管理工作，嚴格執行國家和學院有關現金及銀行賬戶管理規定，保障庫存現金安全，遵守結算紀律，按照“不相容職務相分離”的原則管理好銀行票據和各種印鑒，及時掌握并上報資金的運行及結存情況。（結算科）

16、推進“公務卡”改革工作。嚴格現金結算管理，規范現金支付范圍，制定“公務卡管理辦法”，推進“公務卡”結算，實現“公務卡”的發卡數量和持卡結算金額零突破。（結算科）

17、做好對后勤財務聯系工作。將后勤財務人員參加學習納入培訓學習計劃，加強對后勤財務工作指導檢查。（核算科）

18、加強專本銜接經費管理。做好2014年專本銜接聯合辦學經費統計工作，按照職責分工做好有關專本銜接培訓收費管理工作，與培訓部配合制定系部專本銜經費管理辦法，加強課時費發放管理，課時費支付由各系部按課時總控制量、費用標準等提出付酬方案交培訓部審核，再按經費審批程序審核后送財務處，財務處應積極為專本銜接培訓工作提供優質的財務服務。（結算科、核算科）

19、完成上級單位要求的整改、檢查工作。按照市審計、教育廳對我院財務收支和教育廳專項檢查提出的要求，認真落實，積極整改，按時報送整改報告，并杜絕類似問題再度發生。做好2014年各部門安排的各項審計、檢查準備工作。（核算科牽頭，各科配合）

20、做好票據、發票的管理工作。按照國家有關規定購買、使用、保管、繳銷各種票據和稅務發票，做好校內其他單位領用票據的監管，保護各種票據、發票的安全。（綜合科）

21、做好各項經濟監督工作。做好對學院各項日常經濟活動的監督，積極參與工程、設備及大宗物資招標、議標等經濟活動；加大對經濟合同的審簽，防范學院經濟風險；規范專用經費報賬程序。（核算科牽頭，各科配合）

四、做好資金籌集和調度管理，確保學院常規運行和中心工作的實施

22、做好各項收費工作，積極爭取各級財政資金。加強對學生學費、住宿費收入管理，加大學費欠款催收力度，每月統計出收繳、欠繳情況，做好聯合辦學、科研創收、各種培訓及國有資產處置收入的管理，做到應收盡收，完成全年收入預算。根據財政對收費管理規定和方便內部管理要求，完成對收費軟件升級工作。做好中央、自治區支持地方高院發展專項資金申報工作，積極爭取各項專項資金，確保2014年財政性資金在去年基礎上有明顯增加。（結算科、核算科）

23、加強資金流動性管理。做好資金需求計劃，實行有保有壓，加強和各開戶銀行的合作，保證學院日常運行支付，確保2014年各項非稅收入全部上繳財政專戶，并及時申請非稅資金撥付。（結算科）

24、做好債務管理。制訂全年化債計劃，科學合理調度資金，對債務進行分類核算，完成全年化債任務1000萬元。（核算科）

五、做好臨桂新院區建設財務工作

25、加強基建財務核算工作。向財政局申請委派項目財務總監。做好新院區項目的基建財務工作，清理項目的投入情況，真實、完整反映學院固定資產投資。（核算科）

六、努力改善民生，提升師生員工幸福指數，加強教職工收入管理，依法進行稅收籌劃，維護教職工合法利益

26、高度重視教職工提出的熱點難點問題，認真對待并提出相關整改辦法。努力改善民生，提升師生員工幸福指數，積極維護教職工合法利益。（綜合科）

27、積極研究績效工資實施后面臨的新問題。按政策要求，積極向財政爭取增量部分績效工資，增加財政撥款。會同人事處探索學院績效工資實施后的教職工收入管理方式，調研績效工資二次分配情況，開展學院績效工資政策執行情況的專項調查。（綜合科）

28、加強教職工收入管理。按時發放教職工績效工資等有關收入，按照新的計算辦法繳存住房公積金，依法進行稅收籌劃，及時完成各項工資收入統計工作。（綜合科）

七、規范學院經濟秩序，提高各單位財經管理水平。

29、深入開展“小金庫”治理工作。開展收費專項自查，加強各單位收入管理，杜絕亂收費和收入不按規定入賬的形為。（結算科）

30、規范各單位財經管理工作。根據學院財務相關管理規定，明確各單位行政負責人的工作職責、規范工作程序，定期不定期檢查各單位行政負責人的工作開展情況，推行各單位財務公開。（處長）

31、建議在各系部設立報賬員。明確各單位報賬員基本任職條件、工作職責，加強財務處和報賬員的溝通聯系，加強對報賬員的培訓，召開報賬員工作會議。（核算科）

32、積極探索各系部二級財務管理改革。適當擴大部份系部項目申報、經費撥付、培訓創收等方面的財務管理權限，提高學院自我管理、自我發展的積極性，提高財經綜合管理水平，不斷增強辦學實力。（核算科）

八、加強內部管理，建立務實、高效的財務機構。

33、建立健全崗位責任制。在現有的崗位責任制的基礎上完善及優化，進一步明確崗位職責，細化工作內容。充分發揮各科室、各崗位的工作主體性；科學制訂職工目標管理考核辦法，完善考核評比機制。（處長）

34、切實加強執行力建設。強化全體人員大局意識，繼續實施“統一領導、分層管理”，加強各科室、各崗位的協作配合，保證工作質量，提高工作效率。（處長）

35、做好對外宣傳和形象建設工作。完善宣傳工作管理，充分利用網絡、簡報、會議等各種形式，及時總結和宣傳財務處在學院建設和發展過程的工作成就，加強財務處精神文明建設，積極開展對外交流，增進各高校和同行之間的友誼，樹立學院全體財務人員形象。（副處長）

36、加強作風建設。深入各單位開展調查研究，組織一次大型的財務工作調研，在預算編制、經費報賬和財務管理各個方面廣泛征求意見；強化服務意識，端正服務態度，進一步優化辦事流程，提高工作效率，提高師生員工對財務工作的滿意度。（處長）

38、加大財務信息化建設力度。加強和完善財務處網頁建設，配備專人管理、維護財務信息系統和QQ財務群，及時發布有關財務信息，更新和完善財務查詢系統。（副處長，核算科）

九、其他工作

39、召開學院2015年預算工作布置會議和財務工作會議。（處長）

40、做好檔案管理工作。按照國家檔案管理規定，按期裝訂會計憑證、賬簿、報表，完成立卷、歸檔工作。（核算科）

41、做好2014教育經費等統計工作。（核算科）

42、做好每學期開學時財務準備工作，為教學工作順利開展創造條件。（各科）

43、做好財務信息公開工作。(各科)

44、做好安全穩定工作。做好2014年桂林師范高等專科學院安全穩定工作，加強安全和綜合治理，嚴格執行保密制度,確保安全穩定。（副處長）

45、加強調查研究，積極撰寫財務管理科研論文。（全處）

第四篇：酒店財務工作要點

酒店財務工作要點

第一部分

出納

一．每日工作 1.核對每日封包

核對封包具體操作詳見“財務管理手冊出納篇”，必須重申以下幾點： 1）打印報表齊全，報表共計10張 2）做到表單、表表核對一致

3）核對一級發生賬的房價是否是正常房價，上門散客門市價、金卡會員8.8折、普卡會員 9.2折、中介客9.5折、協議客按簽訂的協議價格。各店必須制作一張各種房型和各種客源的價格明細表備查。（該表是否制作會列入財務工作考核內容中）如果零房金必須有“免房券”；如果房價偏低（指非正常門市價、協議價、無郵件的零房價、發生的員工內部價），請值班經理在“一級發生賬”寫明原因，并由店長簽字確認。注：房價核對是整個封包核對的重點，門店會計人員需隨時抽查，公司內審部門也會納入內審工作范圍。

4）將“入住登記單”中的房價與“客人賬單”中房價相核對。如果不一致，請前臺說明原 因。

5）半天房費的核對，根據客人退房時間核對是否未收應加收的半天房費。

6）若有沖賬及作廢發生，當班前臺服務員及值班經理必須在沖賬發生表和作廢賬單表上寫 明原因。沖賬發生表需店長簽字確認。

7）“DAY USE情況表”需與“一級分類發生表”逐筆核對，確保都已入賬。

8）客人入住時，須將“預收款收據”紅聯與“入住登記單”放在一起，夾入當天的封包，如為信用卡預授權，則無預收款收據，在“入住登記單”上注明。另“入住登記單”上注明房價，必須有客人簽名確認。

9）客人結賬時，須在“客人結賬單”后附“預收款收據”綠聯；“入住登記單”、除夜審房金和電話費以外的“雜項收入轉賬單”、發票，如為信用卡結賬，還需附上“信用卡結賬單”。“客人結賬單”和后附的各類單據上必須有客人簽名。注：門店會計人員需隨時抽查結賬單附件和簽名情況，并將此做為前臺服務員和值班經理的考核內容。10）根據營業日報上的“早餐收入”核對前臺早餐券發出數量。贈送的早餐券要有店長在餐券發放記錄本上的簽名確認。核對好后填寫《早餐券明細表》。11）核對小商品和酒水交接單，并制作《存貨出庫明細》。

12）核對并統計每日家賓卡銷售情況，制作《每日家賓卡銷售情況表》。

13）審核無誤后進行封包裝訂。裝訂入封包的原始單據必須齊全，注：每月最后一個封包裝訂的原始單據要求更加齊全。

2.每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不湊整數），星期一解三天的營業款時，也必須分三張解款單填寫。

3．根據信用卡結賬情況制作《信用卡明細清單》，并根據實際到賬日期進行沖銷，確保信用卡核對無誤。

4.日常報銷；全部嚴格按照公司統一的審批流程操作。由店內審批的，應先申購再報銷。報銷流程詳見“財務管理手冊出納篇”。

5.按財務細則中的相關規定，在NC賬套中錄入當天實際發生的現金、銀行收付憑證。注：必須每日錄入，以保證貨幣資金做到日清月結。

二．每周工作

1.發票及各類單據的蓋章和領用；前臺換零錢。2.辦公用品采購及領用登記。

3.檢查前臺租借物品數量及客用品使用情況等。4.不定期抽查餐廳食品消耗情況及不定期核菜價。

三．每月工作

1.每月應付的電話費、水、電、煤氣費應在最后付款日期前及時付清，房租等有簽訂合同的各項費用應及時在合同規定的付款期限內付清，避免發生滯納金。2.完成銀行余額調節表，保證銀行賬核對無誤。

3.完成《信用卡明細清單》，核對無誤后，制作《應收信用卡明細清單》，該表金額即為NC賬套中“應收賬款-信用卡”余額。

4.制作《金卡銷售明細》和《普卡銷售明細》，并統計出家賓卡提成。5.核對返傭。

6.定期盤點低值易耗品，如有報廢及時處理。當月如有新增低值易耗品，及時登記入臺賬，確保低值易耗品臺賬與實際發生數一致。

7.完成客用品、食品、維修材料、前臺小商品、印刷品、圖書及的實地盤點，并按公司統一的報表格式做出“存貨收發存盤點表”。注；必須與各部門主管一起實地盤點，將實際盤點數與本月結存數相核對，制作差異表，及時處理。

8.完成棉織品、家賓卡、前臺物品、廚房用具的實地盤點，如有報廢及時處理。9.內部電話費統計查詢。

10.做工資表（由店內人事專員處理）

第二部分

會計

一．每日工作

1.根據出納核對完的封包，制作“每日營業收入日報表”、“應收預收審核表”，并對出納核對封包進行抽查。注：重點抽查房價和客人結賬單的附件及簽字確認。2.根據出納解行的“營業收入解款單”和“每日營業收入日報表”填制收入憑證。3.審核報銷單。

4.審核出納制作的會計憑證。5.信用卡逃賬的追討。

二．每周工作

1.發票申購本的管理，做好發票購買及領用的管理。制作“發票購買領用銷號記錄”。2.管理合同：了解各項合同的支付方式，做到及時申請和及時付款。如有新增合同，及時納入合同管理并貼好印花稅。

3.不定期抽盤前臺的備用金，制作“前臺備用金盤點表”備查。4.不定期抽盤出納的備用金，制作“庫存現金盤點表”備查。5.與出納一起不定期核菜價。

三．每月工作

1.統計每月“沖賬發生表”和“作廢賬單表”。

2.PMS和信用卡長款的處理。應收應付款項的清理。注：欠款離店中欠款期間不能超過30天，如超過應及時從店長工資中扣回。

3.按公司統一規定編制當月的“固定資產折舊表”、“長期待攤費用表”和“待攤費用表”進行攤銷賬務處理。當月如有新增固定資產，及時納入固定資產管理并貼好標簽，于次月起計提折舊。

4.按公司規定編制“預提費用計提表”，進行各項能源費用、銷售傭金、洗滌費、日常修理費和棉織品的計提。注：日常修理費和棉織品為開業一年以上的成熟店計提。5.根據店內人事專員計算的工資表進行工資的計提；并根據工資表的應發數進行福利費、教育經費的計提。

6.按人事部規定的比例進行員工年終獎金的計提。

7.根據上月實際GOP與考核目標的對比，進行店長考核計提。

8.根據出納制作的“存貨盤點表”進行出庫成本的結轉，做到賬表（NC賬套與盤點表）、賬實（NC賬套與實際盤點數）一致。注：收發存報表的上月結存、本月收入、本月發出、本月結余必須與NC賬套中的期初余額、本月合計借方、本月合計貸方、本月合計余額相等。收發存報表的本月節余數字和實際盤點數字相核對，如有偏差則應查明原因，及時處理。

9.當月NC賬套中的各項收入與PMS當月累計數核對一致，確保各項收入無誤。10.計提當月應繳營業稅及其他稅金。

11.辦公電話費查詢，將辦公電話計入“營業費用-電話費”。NC賬套中的“營業費用-電話費”反映的是各店當月實際辦公電話費用，與客人電話無關。

12.員工餐的處理；并將實際成本與按當月員工出勤數核算員工餐成本進行核對，進行成本控制。

13.核對往來賬目，結賬前與公司的往來賬必須對平。14.當月全部憑證審核無誤后，進行記賬和月末損益結轉。

15.在IUFO中制作報表，核對無誤后上報。注：必須按公司規定的報表計算順序進行計算。

16.根據財務報表的數據和公司對管理平臺填寫的要求，完成上月管理平臺數據錄入工作，并保證財務報表數據與管理平臺數據的一致。注：備注必須按要求填寫。17.每月15日前完成上月憑證的裝訂工作。

18.每季度第一個月15日前完成賬冊和財務管理報表的裝訂工作。19.每年至少一次進行固定資產盤點。

第五篇：供電局財務工作要點

供電局財務工作要點

供電局財務工作要點

供電局財務工作要點 我局財務工作基本思路是：緊緊圍繞我局中心工作，即：“以安全為本，做好以下工作：

一、認真制定“十一五”財務發展規劃，為今后財務工作確定發展方向。

為保證供電局八屆八次職工代表大會上局長工作報告中提出的重點工作順利完成，根據電力公司“兩會”精神及電力公司總經理在我局“兩會”上的重要指示，將財務規劃納入我局“1＋12”規劃范圍內，目前“供電局‘十一五’發展規劃綱要”進入編制實施階段，由于財務發展規劃在我局初次進行，尚無成熟經驗可循，因此理清思路，立足大局，認真

探索和編制財務‘十一五’發展規劃，為今后我局財務工作明確發展方向是財務工作的重點工作之一。

二、加強預算管理，確保各項財務考核指標順利完成

我局為適應建設“一強三優”現代供電企業的要求，建立職責明確、運轉協調、管理高效的工作機制，增強我局決策指揮管理和統籌協調能力，進行了局部機構變動，財務管理流程、環節也隨著發生了相應的變化，為了適應新的管理方式，我局重新修訂了《供電局預算管理規定》，劃分業務預算和財務預算，明確業務部門的預算管理責任，加強財務管理，細化預算管理和成本控制，完善以財務預算管理為核心的財務控制機制，將預算管理延伸到費用發生的前沿，堅持增收與節支并重的原則，探索全面預算管理和標準成本管理體系建立途徑，同時規范國有資產管理和工程管理，做到人員到位、職責到位、管理到位、考核到位，確保公司下達的預算指

標順利完成。

三、繼續加強會計基礎工作，提高會計信息質量

按照機關員工大會的目標和要求，樹立首府供電的意識，在實際工作中轉變工作作風，提高工作效率，深入強化基礎管理工作，針對我局會計基礎工作中存在的不足，我們將在完善各項會計制度的基礎上，進一步落實電力公司的整改意見，加大制度執行力監督檢查；向會計基礎工作好的兄弟單位學習，取長補短，力爭會計基礎工作在有重大突破。提高我局會計核算質量和財務管理水平，杜絕違規違紀現象，提升各級財務人員的遵紀守法意識，實現依法理財，促進企業規范經營和健康發展。

四、以人為本，不斷加強財會隊伍建設

重視加強財會隊伍建設，財務部將結合電力公司的培訓工作計劃，對財務人員采取集中培訓和鼓勵自學相結合的方式進行培訓，堅持“干什么、學什么、缺什么、補什么”的原則，加強財務人員培訓，重點加強工程管理方面的基礎知識培訓，強化固定資產核算、管理基礎，學習《國家電網公司會計基礎工作規程》，制定、落實工作業績考核辦法，解決責任心不強、被動工作、工作規程執行力不強等問題。

鼓勵財務人員獲取職稱、計算機等級證書等基本技能的要求，提高財務人員自身能力培養的積極性，不斷提高財務人員應知應會的能力；積極選拔優秀人才參加公司會計知識大賽，早作準備，認真培訓，爭取取得好成績。

五、理順流動資產管理流程，合理利用公司下達定額為企業生產經營服務

我局將按照公司核定流動資金占用定額，確保相關部門在電力公司下達的流動資產占用定額以內，共同協商采取預先按計劃采購物資，合理庫存結構，適當儲備備品備件，做到購入物資能夠及時入庫，生產領用時隨時出庫、有庫可出，為最大限度的滿足生產需求提供

資金服務，保證財務帳面存貨與基建部門庫存物資賬賬相符、賬實相符，為加速流動資金周轉打好基礎。

六、加強資金安全管理，逐步實現電費資金統一核算，集約化管理，防范資金風險，發揮資金規模效益

新年伊始，我局為適應建設“一強三優”現代供電企業的要求，建立職責明確、運轉協調、管理高效的工作機制，增強我局決策指揮管理和統籌協調能力，進行了局部機構變動，財務管理流程、環節也隨著發生了相應的變化，給資金安全管理帶來了新的挑戰，原模式下的資金管理方式已不再適用，需要及時更新。

與此同時，我局在剛剛完成的市三區電費集中核算的基礎上，將進一步完善優化營銷管理體系，爭取下半年實現全局電費結算統一管理，更大地發揮資金規模效益。

繼續加強內部管理，增強各項規章制度執行力，認真履行財務監督、管理

職能，充分利用銀企合作等內外部資源防范資金風險，確保資金安全。

七、加大現金流量管理考核力度，確保資金有效利用

根據電力公司現金流量管理的有關規定和重新修訂的《供電局現金流量計劃及考核管理規定》，我局將結合全年預算、供電企業生產經營特點，加大月度現金需求量的計劃管理和考核力度，要求各職能部室、基層單位月初準時上報現金需求計劃和撥入時間，財務部匯總向電力公司申請分批撥入現金流量。為不影響正常周轉資金的撥付財務部也采取了一些措施，如：按季度公布考核結果、利用各種場合宣傳現金流量管理的意義及必要性、將現金流量計劃執行情況納入季度經濟責任制考核范圍，以此來促進制度的有效執行，確保資金有效利用。

八、堅持開展財務稽核工作，貫徹財務監督制約機制

本我局將嚴格執行財務稽核

計劃，把財務專項稽核與日常財務工作檢查有機結合，相輔相成，以提高稽核質量為目標進而推動全局財務基礎工作管理水平，使財務各項工作相得益彰；按照公司財務部下發的財務稽核計劃積極派人參加公司稽核組，多向兄弟單位學習先進管理方法和經驗，開拓視野，尋求自身工作的突破點。

九、完善財務工作內部管理制度，建立和諧工作氛圍

開年之初，根據重新修訂的崗位職責標準，結合現有財務人員業務專長和自身特點，在落實輪崗制的基礎上建立財務部專責崗位替補制、核算差錯內部追究制度、財務部信息傳遞制度以及長、中、短期業務培訓制度，在財務人員中初步形成專責輪崗后工作銜接緊密、人員職責明確，有事外出時工作有人接替，不影響對外服務，盡最大努力解決客觀上信息不對等造成的財務人員信息閉塞、溝通不暢、各專業信息互不了解的矛盾，形成團結和諧的工作氛圍，共同

關注和提升團隊形象。