第一篇：委派會計簡答題28題

簡答題

一、農村信用社收到客戶提交銀行匯票及進賬單時應審查哪些事項？

1、銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內容是否一致；

2、收款人是否確為本單位或本人；

3、銀行匯票是否在提示付款期限內；

4、必須記載的事項是否齊全；

5、出票人簽章是否符合規定，是否有壓數機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；

6、出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。

二、農村信用社保證、抵押、質押貸款有何管理規定？

（1）、保證貸款是指按《擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發入的貸款。農村信用社只發放連帶責任的保證貸款。辦理保證貸款，應當對保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進行審查，并簽訂保證合同。

（2）、抵押貸款是指按《擔保法》規定抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。辦理抵押貸款，應對抵押物的權屬、有效性和變現能力以及所設定的抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續。根據抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。抵押物的變現值不得低于貸款額的1.5倍。（3）、質押貸款是指按《擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。辦理質押貸款應對質物的權屬和價值以及所設定質押的合法性進行審查，與出質人簽訂質押合同，并辦理相關的登記手續。動產質押物變現值不得低于貸款額的1.5倍，權利質押物憑證面值不得低于貸款額的1.2倍。

三、農村信用社委派會計的職責有哪些？

（1）、認真組織，推動會計工作各項規章制度、辦法的貫徹執行。（2）、依據《會計法》和《江西省農村信用社會計基本制度》及《江西省農村信用社財務管理實施辦法》等認真組織會計核算，努力完成本職工作。

（3）、代表縣聯社對農村信用社進行業務、財務管理和會計監督工作。（4）、遵循經濟核算原則，加強財務管理，努力增收節支，提高經營效益。

（5）、積極主動參與農村信用社業務計劃、財務目標考核辦法的制定分配和落實。

（6）、及時進行業務、財務活動分析，主動協助農村信用社主任扎實有效地開展工作，完成好上級下達的各項目標計劃。

（7）、認真做好轄內網點會計賬務檢查指導工作，確保會計賬務達到“五無”、“八相符”。

（8）、加強對印章、密押、有價單證、重要空白憑證和會計檔案的管理，確保管理工作達到規范化。

（9）、健全和完善各項內控制度，在工作中做到有章可循，按章辦事。（10）、做好操作風險防范工作，杜絕各類違規操作行為和案件發生。（11）、講究職業道德，履行崗位職責，文明服務，秉公守法，廉潔奉公。

（12）、積極配合農村信用社主任工作，當好領導的參謀和助手，并努力完成領導和上級主管部門交辦的其他的工作任務。

（13）、加強農村信用社現金管理，嚴格執行《江西省農村信用社現金管理辦法》，特別是做好大額現金的管理和監督。

（14）、按照中國人民銀行《金融機構反洗錢規定》對金融機構的反洗錢職責切實做好反洗錢工作。

四、農村信用社會計檔案有哪些規定？

會計檔案是農村信用社各項業務活動的會計記錄和重要史料，包括會計憑證、會計賬簿、會計報告、其他應當保存的會計資料。農村信用社會計檔案的保管期限分為定期保管和永久保管兩種，其中定期保管又分為十五年、五年、三年三種期限。

農村信用社會計檔案保管地點應當具備防盜、防火、防濕、防塵、防有害生物等條件，磁介質檔案保管應當具備防磁條件。按規定需要雙備份的應當異地分別存放。

農村信用社并應當建立“會計檔案調閱登記簿”，按規定及時登記會計檔案調（查）閱的情況，由調（查）閱人、會計機構負責人或會計主管人員、檔案保管人員共同簽章。

內部調閱會計檔案需經會計機構負責人或會計主管人員和檔案管理部門主管人員批準；法律、法規規定有檔案查閱權的部門查閱會計檔案，必須持有效證件及相關證明材料，并按規定經信用社主要負責人或授權人核準。

農村信用社交接會計檔案應當編制移交清冊，辦理交接手續，由移交人、接交人、監交人分別簽章。

農村信用社應當定期檢查會計檔案，及時對破損、變質的會計檔案進行復制、修復或其他技術處理。

農村信用社會計檔案保管期滿，應當按照規定程序由縣級及以上的農村信用社負責組織銷毀。銷毀前，應當編制“會計檔案銷毀清冊”。銷毀時，應由縣級以上農村信用社主要負責人或指定人員進行監銷，并注意保密和安全。銷毀后，銷毀人員，監銷人員應當在清冊上簽章，并將銷毀清冊報省聯社備案。

農村信用社會計檔案可采用紙介質、磁介質、光盤及縮微膠片形式保管。

農村信用社當年形成的會計檔案，應當及時在“會計檔案登記簿”上登記，并在會計年度終了后由會計機構保管1年，1年期滿后，會計機構應當將會計檔案移交本級檔案管理部門統一保管，末設立檔案管理部門的，會計機構應指定專人保管。

農村信用社轄內營業機構當年形成的會計檔案，應當在次年前一性移交信用社統一保管。

五、金融機構在辦理業務時發現假幣，應如何操作？

金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

六、闡述內部控制“十個聯動建設” 防范操作風險的“十個聯動”

（一）針對票據業務案件高發，實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止各銀行業金融機構自開、自貼和自管保證金的做法；

（二）一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動；

（三）基層行行長、營業網點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯動；

（四）重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動；

（五）激勵基層員工揭發舉報與對員工保護制度的配套與聯動；

（六）貸款“三查”盡職調查與三查檔案（紙質或電子介質）妥善保管責任制的配套與聯動；

（七）完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動；

（八）查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動；

（九）案件查處與信息披露制度建設的配套與聯動；

（十）對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制建設的配套聯動。

七、闡述案件治理的“六個重點環節” 防范操作風險的“六個重點環節”

授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環節。

八、闡述防范操作風險的 “十項措施”

（一）完善相關法律法規，加大對銀行業犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規行為的行政處罰力度；在《企業破產法》中明確有關債權保護條款，充分保障債權機構的合法權益；研究有關延伸檢查權問題，增加有效監管手段。

（二）實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監會將配合有關部門盡快制定《銀行業重大案件責任追究規定》。

（三）加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。進一步完善《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員履職監管辦法》。

（四）加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。盡快制定《銀行業金融機構內部審計指引》，幫助和督促銀行業金融機構解決現階段內部審計獨立性和權威性不夠等問題。

（五）加強銀行業金融機構信息科技系統建設監管，提高信息科技水平。

（六）完善會計統計相關制度，加強對中介機構管理。

（七）提高銀行業金融機構處置突發事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業案件可能造成的經濟與聲譽的損害，切實維護金融穩定。

（八）積極推進國有商業銀行改革，完善公司治理結構。

（九）完善不良資產處置辦法，做好資產管理公司案件治理工作。

（十）提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管優勢。

九、闡述二十條禁令

1、挪用、侵占、盜取客戶或信用社資金的；

2、虛開存單（折）的；

3、進行（指使）賬外吸存、放貸、拆入、拆出資金等經營活動的；

4、利用職務上的便利，以偽造、變造的貸幣換取真幣的；

5、違反規定辦理（支付）死亡人（或所有權有爭議的）存款過戶的；

6、在信貸等業務活動中索取、收受各種回扣、手續費或財物的；

7、發放假名、冒名貸款的； 8、3年內受到2次警告（含）以上處分的；

9、發放虛假、無效抵（質）押擔保貸款，或貸款發放后抽走抵押（質）押登記憑據的；

10、故意破壞計算機系統及關鍵配套設施的；

11、涂改、偽造檔案或未經審批擅自銷毀檔案的；

12、參與“黃、賭、毒”活動或有其他刑事犯罪行為的；

13、簽發空頭銀行匯票、銀行本票，或辦理空頭匯款或偽造匯劃信息的；

14、違反規定出具資信證明、存款證明或蓋有公章或業務用章的空白存款憑證的；

15、辦理無真實交易背景的銀行承兌匯票業務的；

16、擅自制作銀行卡的；

17、私自刻制行政公章、業務公章的；

18、違規出租、出借、攜帶或使用槍支的；

19、不按流程操作或監督崗位失職導致重大損失的； 20、無故曠工的。

十、闡述“三個維度”

業務流程、組織層次、控制工具。

十一、闡述“五個層次”

完善法人治理機構、科學的內部控制、有效的行業管理、依法的外部監督和黨組織的監督保證。

十二、闡述“十三條意見”

（一）高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

（二）切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

（三）加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

（四）訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

（五）堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

（六）建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

（七）嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

（八）對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

（九）加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

（十）加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

（十一）、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

（十二）加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

（十三）迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

十三、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守什么原則？

一、烙守信用，履約付款；

二、誰的錢進誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。

十四、票據記載事項有哪些規定？

（1）、票據的金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據的無效。（2）、對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。

（3）、票據上的記載事項應當真實，不得偽造、變造。偽造、變造票據上的簽章和其他記載事項的，應當承擔法律責任。

（4）、票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力。

（5）、票據上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負責；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責；不能辨別是在票據被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

十五、金融機構應如何按照規定建立和實施客戶身份識別制度？（1）、金融機構在與客戶建立業務關系或者為客戶提供規定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。

（2）、客戶由他人代理辦理業務的，金融機構應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。（3）、與客戶建立人身保險、信托等業務關系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機構還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。

（4）、金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。

（5）、金融機構對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應當重新識別客戶身份。

（6）、任何單位和個人在與金融機構建立業務關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，都應當提供真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。

十六、農村信用合作社應當將下列交易或者行為，作為可疑交易進行報告：

（1）、短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符。

（2）、短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。

（3）、法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。

（4）、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付。

（5）、與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重地區或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內明顯增多，或者頻繁發生大量資金收付。

（6）、沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付。

（7）、提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符。

（8）、客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現金或者從非同名銀行賬戶轉入。

（9）、客戶要求進行本外幣間的掉期業務，而其資金的來源和用途可疑。

（10）、客戶經常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經營狀況不符。

（11）、外商投資企業以外幣現金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內將資金迅速轉到境外，與其生產經營支付需求不符。

（12）、外商投資企業外方投入資本金數額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關聯企業的第三國匯入。

（13）、證券經營機構指令銀行劃出與證券交易、清算無關的資金，與其實際經營情況不符。

（14）、證券經營機構通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。

（15）、保險機構通過銀行頻繁大量對同一家投保人發生賠付或者辦理退保。

（16）、自然人銀行賬戶頻繁進行現金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現金且情形可疑。

（17）、居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現大量旅行支票、匯票。

（18）、多個境內居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉和結匯均由一人或者少數人操作。

十七、金融機構應當向中國反洗錢監測分析中心報告下列大額交易：

（1）、單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（2）、法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

（3）、自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉。

（4）、交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。

十八、自然人、法人、其他組織和個體工商戶客戶的“身份基本信息”即客戶身份識別包括哪些？

（1）、自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的姓名、性別、國籍、職業、住所地或者工作單位地址、聯系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。客戶的住所地與經常居住地不一致的，登記客戶的經常居住地。

（2）、法人、其他組織和個體工商戶客戶的“身份基本信息”包括客戶的名稱、住所、經營范圍、組織機構代碼、稅務登記證號碼；可證明該客戶依法設立或者可依法開展經營、社會活動的執照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。

十九、全面實施《企業會計準則》和《金融企業財務規則》，切實規范我省農村信用社會計核算和財務管理行為，省聯社制定并經省聯社第二屆社員大會第三次會議審議通了哪幾項制度及辦法？

1、《江西省農村信用社會計核算制度》

2、《江西省農村信用社財務制度》

3、《江西省農村信用社費用支出管理辦法》

4、《江西省農村信用社固定資產管理辦法》

5、《江西省農村信用社抵債資產管理辦法》

二十、11、存款人開立基本存款賬戶應出具哪些證明文件？ 存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件： ⑴、企業法人，應出具企業法人營業執照正本。⑵、非法人企業，應出具企業營業執照正本。

⑶、機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

⑷、軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支(分)隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

⑸、社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

⑹、民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

⑺、外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

⑻、外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

⑼、個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

⑽、居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

⑾、獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

⑿、其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。二

十一、請簡述柜員卡的使用規定的“四必須、四不準”內容？ 答案：

1、四必須：

（1）柜員未按規定要求定期更改密碼的，每發現一次，處于罰款100元；

（2）柜員臨時離柜未簽退的或未按規定要求在營業終了后做簽退交易的，每發現一次處于罰款100元；

（3）網點負責人在機構簽到后未指定專人打印各種報表或員工未按要求打印報表的，每發現一次處于罰款500；

（4）營業機構在營業終了后未按規定要求做機構簽退交易的，發現一次，對機構責任人處于罰款1000元。

2、四不準：

（1）不準將柜員卡轉借他人使用；（2）不準竊取、試探他人柜員密碼；（3）不準與他人共用密碼；（4）不準擅自授權及轉授權。二

十二、掛失的范圍、方式及辦理掛失有哪些條件？

答：

1、掛失的范圍：客戶的存單、存折、銀行卡、賬戶的密碼、存款證實書、個人支票、國債收款憑證、預留印鑒的印章、掛失申請書等，因遺忘、丟失、被盜、滅毀均可到我省農村信用社營業網點辦理掛失。

2、掛失的方式：掛失分為正式掛失、臨時掛失兩種。

3、辦理掛失的條件：

（1）客戶須提供相關證件，如存款人及代理人身份證件、單位企業代碼證、預留印鑒及證明公函等。（2）客戶須提供存款信息，如存款人名稱、開戶時間、種類、金額、賬號及住址等。

（3）柜員須確認存款未被支取、未質押止付后，方可辦理。在受理臨時掛失或正式掛失申請之前，賬戶內存款已被他人支取的，信用社不負賠償責任。

（4）掛失的存單、折、卡、國債收款憑證等必須是記名式的，不記名式的柜員不得受理。

（5）密碼掛失、密碼和存款憑證“雙掛”必須本人辦理，不得委托他人代辦。

二十三、委派會計(會計主管)每日必做工作有哪些?

1、營業開始前，檢查人員到崗情況，對沒有及時到崗的，要安排人員頂崗，確保營業正常進行。

2、監督現金、印、押、證及有價單證的出庫及其他營業工具到位，開啟電腦進入操作狀態。

3、督促臨柜會計出納人員認真執行崗位操作規程，杜絕違規操作。

4、審查上日傳票要素是否齊全，是否按規定順序裝訂，張數是否相符。

5、審查現金支付，按規定權限，審批客戶現金支取，并在支款憑證背面蓋章或簽名；掌握庫存限額，如有不足或超額時，及時申報調繳。

6、監督檢查出納人員是否堅持收款復點、付款復核，是否登記券種；管庫人員是否堅持鑰匙分管，同進同出，現金出入庫是否堅持出入庫登記。

7、監督檢查當天賬務、現金的扎賬工作，保證日賬日清和當天賬務平衡。

8、核對計算機打印的科目日結單總額與按科目加計憑證借、貸發生額是否一致。

9、監督聯行印、押、機、證做到嚴格分管，不發生混用、混箱及漏入庫現象。

10、審查新開賬戶手續是否齊全，是否符合條件，并按新開戶的資金性質，確定會計科目。

11、審查貸款借據要素和審批手續是否齊全合規。

12、審查貸款擔保抵押手續完整性、合規性，嚴格執行國家利率政策，嚴格執行信貸管理制度，嚴禁違規發放貸款，嚴禁立據收息、貸新收舊（落實債務除外）或轉據，如實反映貸款形態，確保不良貸款降幅的真實性，貸款發放、收回要及時入賬。

13、嚴格保管好抵、質押物，保證抵押物的真實性。

14、審查借款戶是否為轄內公民，復印件、營業執照、承包合同、經營許可證等有關證件是否齊全、真實，在信用社是否有存款賬戶（農戶小額貸款除外）、經濟檔案和《貸款證》等。

15、審查以信用方式（農戶小額信用貸款除外）發放的貸款是否簽訂信用借款合同書。審查保證貸款是否有合規合法的保證人承諾與簽證復印件，并簽訂相應的保證借款合同。審查抵押貸款是否有評估報告、他項權利證書和有關單位的登記證明，并簽訂相應的抵押借款合同。審查財產共有人是否簽字承諾，并控制在評估值的50%至70%以內。審查質押貸款是否有出質人承諾書、止付通知書及簽證復印件，并簽訂相應質押借款合同。

16、審查抵質押物是否由會出人員妥善保管，并登記賬簿，在表外科目核算。貸款未還清前不得退還質押物品。

17、審查貸款操作程序，要求審批手續齊全，貸款申報審批書規范填寫，內容完整。嚴格執行信貸管理制度，嚴禁發放違規違紀貸款。對貸款貸前不符合規定手續的，會計主管有權拒絕發放貸款。

18、建立提示機制。及時檢查貸款賬，對到期貸款必須提前7—10日向發放貸款承諾人進行提示，要求到期收回；對逾期、呆滯貸款要求信貸人員及時下發催收通知單，督促催收。

19、審查信貸業務微機系統錄入及時、資料完整、手續合規、報送一致、操作安全、信息反饋等。二

十四、“一案四問”制度是什么？

1、一問案件當事人之責。

2、二問不嚴格執行規章制度的相關人員之責。

3、三問與作案人交往較多的知情人之責。

4、四問案發單位兩級領導之責。二

十五、經辦柜員的崗位職責有哪些？

（1）、正確使用、保管本崗位的尾箱、重要空白憑證及有價單證、各種業務用章。

（2）、受理開銷戶、現金收付、轉賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業務。（3）按現行制度規定，認真審查受理的票據及結算憑證要素是否齊全、正確，印鑒是否相符。

（4）確保所記錄的流水賬軋賬平衡，登記簿內容齊全，抵質押物品及有價單證登記正確。

（5）按照規定對其他柜員辦理的業務進行實時復核。（6）按日核對賬實、賬款，保證賬證相符。（7）其他應由經辦柜員辦理的業務。二

十六、會計憑證的基本要素有哪些？

會計憑證的基本要素包括：(1)填制憑證的日期；(2)收、付款人的戶名、帳號和開戶社（行）；（3）貨幣符號、大小寫金額及會計科目、借貸方向；（4）經濟業務摘要和附件張數；（5）信用社辦理業務的印章及經辦、復核、會計機構負責人或會計主管人員的簽名或蓋章；（6）憑證編號等。

二十七、農村信用社重要空白憑證出入庫、保管應堅持哪些管理原則？

重要空白憑證出入庫均應堅持雙人辦理原則。

重要空白憑證保管應堅持“證印分管、證押分管”的原則，不定期進行賬、實核對，保證賬、實相符。重要空白憑證入庫必須加鎖，與現金分開保管。

二十八、殘缺人民幣兌換有哪些標準？

殘缺人民幣的兌換標準：損傷票幣的兌換標準以人民銀行規定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準。

(1)凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應全額兌換： ①票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者；

②票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。

(2)票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數兌換，但不得流通使用。

(3)凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。

第二篇：委派會計判斷題30題

三、判斷題

1、單位負責人對依法履行職責、抵制違反會計法規定行為的會計人員以降級、撤職、調離工作崗位、解聘或者開除等方式實行打擊報復，構成犯罪的，依法追究民事責任（×）（追究刑事責任，《會計法》第四十六條）

2、會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受。（√）（《會計法》第十四條）

3、單位負責人可以授意、指使其聘請的會計人員進行虛假賬務記賬。（×）（不可以，《會計法》第二十八條）

4、原始憑證金額有錯誤的，可以由出具單位更正，更正處應加蓋出具單位印章。（×）（不可以更正，《會計法》第十四條）

5、任何單位和個人發現洗錢活動，有權向銀監部門舉報。（×）（向反洗錢行政主管部門或者公安機關，《中華人民共和國反洗錢法》

第七條）

6、金融機構進行了客戶身份識別并保存資料后，可以不保存之后辦理業務的交易記錄資料。（×）（需要保存交易資料, 《中華人民共和國反洗錢法》第十九條）

7、何單位和個人在與金融機構建立業務關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，可以不提供身份證件或者其他身份證明文件。（×）（應當提供，《中華人民共和國反洗錢法》第十六條）

8、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付，應當作為可疑交易進行報告。（√）（《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條）

9、客戶提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符，不應作為可疑交易進行報告。（×）（應當作為, 《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條）

10、金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構叁名以上業務人員當面予以收繳。（×）（貳名以上即可，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第六條）

11、柜面工作時假幣持有人不配合金融機構收繳行為的，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索。（√）（《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第七條）

12、法人機構只有開立基本存款賬戶才實行核準制度。（×）（臨時存款賬戶也實行核準，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六條）

13、對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。（×）（司法部門可以查詢，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第九條）

14、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（×）（是專用存款賬戶，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十三條）

15、單位銀行卡賬戶的資金可以由其基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉賬存入。（×）（必須由基本存款賬戶轉賬存入，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十五條）

16、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金可以由任何人進行匯繳。（×）（必須是出資人，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十七條）

17、銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性；對不符合規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。（√）（《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十二條）

18、支票的出票人所簽發的支票金額可以超過其付款時在付款人處實有的存款金額。（×）（不得超過，《中華人民共和國票據法》第八十七條）

19、支票的持票人應當自出票日起二十日內提示付款。（×）（十日內提示付款，《中華人民共和國票據法》第九十一條）

20、票據的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔賠償責任。（√）（《中華人民共和國票據法》第一百零五條）

21、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守“誰的錢進誰的賬，由誰支配”、“銀行不墊款”原則。（√）（《支付結算辦法》第十六條）

22、票據可以背書轉讓，包括現金字樣的銀行匯票、銀行本票和現金支票。（×）（此三項不得背書轉讓，《支付結算辦法》第二十七條）

23、票據背書附有條件的，必須寫明原因并簽章。（×）（背書不得附有條件，《支付結算辦法》第三十二條）

24、我省農村信用社的會計委派制是指縣級聯社（含合作銀行）向其非所轄信用社派遣主要會計人員的一種管理制度。（×）（所轄信用社）

25“八相符”是指：銀企賬、賬款、賬據、賬實、賬表、賬簿、賬卡（折）和內外賬相符。（×）（賬賬）

26、對貸款展期的期限和利率規定：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過一年。（×）（中長期貸款展期不得超過原貸款的一半，貸款類）

27、不可以作為保證人的單位有：國家機關、學校、幼兒園、醫院等不得為保證人，企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證可以為保證人。（×）（企業法人分支機構不可以作保證人，貸款類）

28、貸款風險分類法把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類。實行貸款五級分類管理后，不良貸款包括：關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。（×）（不包括關注貸款，貸款類）

28、密碼掛失、密碼和存款憑證“雙掛”如果本人不能來辦理的，都可由其監護人代理。（×）（只有未成年人客戶可以，業務類）

29、對于需要增開存款證明，只要客戶賬上存款有足夠余額，不必收回原存款證明，只須在原開具證明金額的基礎再另加開一張證明。（×）（要收回原存款證明，業務類）

30、因為客戶寫錯賬號和戶名而入錯賬，情況屬實，柜員可以根據客戶要求進行抹賬（×）（客戶原因不得抹賬，業務類）

第三篇：委派會計管理辦法

委派會計管理指導意見

第一章 總 則

第一條 為規范會計核算行為，提高會計核算質量，健全會計監督制度，強化內控監督機制，發揮會計的管理和監督職能，保障會計信息的合法、真實、完整，防范經營風險，促進全市農村信用社實現可持續發展。根據《中華人民共和國會計法》、《湖南省農村信用社縣級聯社會計委派工作指導意見》，結合農村信用社實際，特制定本指導意見。

第二條

本意見所稱會計委派制，是指由行社對轄內基層網點及營業部（含分社）的會計主管人員統一進行委派與管理的一種會計管理體制，由行社向本轄農村信用社公開選聘會計主管，經考核錄用后派到信用社（分社、分理處）從事財務會計工作。

第三條

委派會計隸屬于行社領導和管理并向其負責。

第四條

委派會計主要任務是代表聯社管理基層營業網點財務會計活動，監督信用社嚴格執行各項內控制度及業務操作規程，正確組織會計核算，切實防范經營風險。

第二章 委派會計人員的條件和聘任

第五條

委派會計需具備以下基本條件。

(一)熟悉國家財經法規和農村信用社各項規章制度，遵紀守法，思想品德端正，恪守職業道德，廉潔自律，堅持原則，秉公辦事，有較強的事業心和責任感；

(二)具備農村信用社的基本業務知識，有較高的專業理論政策 水平，熟悉金融業務，熟練掌握財會專業技能和微機應用能力，并具備必要的綜合分析、判斷能力和較強的組織管理能力、組織協調能力；

(三)取得中華人民共和國會計從業資格證書，且原則上具有大專(含大專)以上學歷；

(四)從事會計工作時間不少于3年，優秀人員可破格選聘，但從事信用社工作年限最低不低于2年，年齡一般在45周歲以下；

（五）委派會計必須服從組織分配，身體健康。第六條

委派會計業務素質要求。

(一)基本技能。熟練掌握柜面各項業務操作流程和計算機業務操作技術；

(二)業務能力。熟悉信用社各項業務管理規定及綜合業務、信貸業務操作規程，具備較高的會計核算水平和獨立分析處理會計工作中實際問題的能力；

(三)理論水平。掌握農村信用社經營管理和信貸、儲蓄結算、會計、出納等崗位基本理論知識，熟知相關的金融法律法規。

第七條

存在以下情況之一的人員不得聘任委派會計。(一)有嚴重弄虛作假、徇私舞弊等問題的；

(二)有賭博、吸毒、嫖娼及其他各種違反社會道德的不良行為的；

(三)有貪污、侵占、挪用公款等經濟問題的；

(四)被勞動教養或依法被追究刑事責任的；

(五)與其他用人單位建立勞動關系或從事第二職業的；

(六)泄露單位秘密，給單位造成經濟和名譽損失的；(七)在農村信用社工作期間，出現過重大工作失誤的；

(八)有責任貸款未落實的；

(九)個人負有較多債務到期未清償的。

第八條

委派會計實行選聘制，即由行社根據實際，按照“公平、公開、公正”的原則，在聯社轄內選聘委派會計。委派會計原則上從現有并符合任用條件的財會人員中聘用，也可在轄內公開招聘符合任用條件的其他人員。選聘采取公開招聘及個別選聘相結合的形式。

第九條 委派會計通過公開招聘的形式選聘。選聘程序為：(一)本人申請。申請人向行社提交書面申請。

(二)資格審查。行社對申請人進行資格審查。重點審查申請人的學識水平、從業資格、工作經歷、業務能力、思想素質和工作作風等情況。

(三)業務測試。以金融政策、法律法規、會計業務知識等操作常識為考試范圍，由行社統一組織考試。

(四)組織審核。行社根據考試考核和民主評議情況，經全面審核后確定聘任人選名單。

(五)統一委派。行社根據工作需要，安排派駐單位，下發聘任文件。委派會計根據行社的聘任文件到指定單位報到上崗，履行職責。

第十條 委派會計可以通過公開選聘優秀人員的形式進行。選聘程序為：

(一)資格審查。聯社對符合條件的人員進行資格審查。重點審查其學識水平、從業資格、工作經歷、業務能力、思想素質和工作作風等情況。(二)審核委派。聯社審核后確定選聘人選名單，根據工作需要，安排派駐單位，下發聘任文件。委派會計根據聯社的聘任文件到派駐單位報到上崗，履行職責。

第十一條

聯社對初次上崗的委派會計實行試用期，時間為3個月，試用期滿考核能勝任者正式聘任，不能勝任者不予聘任。

第三章 委派會計人員組織管理

第十二條

各行社成立委派會計管理工作領導小組，小組組長由行社主任擔任，副組長由分管財務的副主任擔任，成員由行社各部門組成，下設辦公室，辦公室主任由聯社財務副主任擔任，辦公室副主任由財務會計部經理擔任。辦公室主要負責委派會計日常管理工作，具體工作由財務會計部辦理。

第十三條

委派會計由聯社頒發委派證，持證上崗。

第十四條 委派會計采取“由行社直接管理，派駐單位監督協管”的管理方式，由行社統一調派、統一管理、統一考核，聯社和派駐單位對委派會計進行雙向監管。

第十五條 委派會計實行工作目標責任制。委派前，委派會計與行社簽訂工作目標責任書，由財務會計部門負責檢查落實。工作目標責任書要明確崗位職責、履職范圍、獎懲條例及責任追究內容。

第十六條

委派會計任職管理

(一)委派會計任職資格聘用期限為二年，任期屆滿，由行社組織考核，合格可續聘。

(二)委派會計實行交流制，在同一派駐單位連續任職期限原則不得超過二年。(三)委派會計實行回避制度。第十七條 委派會計工資待遇

(一)為保證委派會計獨立行使監督管理職能，其基本工資、績效工資、獎金、福利等享受行社部室副經理同等待遇，由行社統一管理、統一考核、統一發放。其中績效工資部分與委派會計全年綜合考核掛鉤。

某委派會計績效工資＝聯社核定部室副經理績效工資×該委派會計考核實際得分。

(二)委派會計不得參與派駐行社工資薪金的分配。

(三)行社財務會計部門負責委派會計的綜合考核和績效工資的核發。

第十八條 實行工作考評制。行社人事部門和財務會計部門應建立委派會計業績檔案，負責委派會計的綜合考評。考評分為優秀、稱職、不稱職三個檔次，并將考評情況和意見記入本人檔案，作為續聘、提撥、免職、獎懲的重要依據。委派會計的任免、提升、調整、獎懲，由聯社按干部管理權限審批辦理。

(一)考評主要內容：主要圍繞政治素質、業務技能和工作效果三方面開展。

一是政治素質。主要考評委派會計個人的表現，包括遵紀守法、組織紀律、工作態度、社會交往、人際關系等。

二是業務技能。主要考評委派會計完成工作的能力，包括學習業務的積極性、業務的熟練程度、工作應變能力等表現。

三是工作業績。考評委派會計完成本職工作的數量和質量。（二)考評方式。

一是自我評定。由委派會計自我總結在“德、能、勤、績”四個方面的表現，寫出書面總結。

二是派駐單位評議。通過發放評議表到派駐單位，由派駐單位反饋測評意見。

三是崗位職責年終測評。將崗位職責的有關工作內部量化為一系列的考核指標，結合平時的檢查評比進行綜合評議。

第十九條 通過考核考評，綜合多方面的意見和測評結果，作為對委派會計人員獎懲的依據。對工作表現好，成績突出的人員要給予表揚和獎勵；對工作不勝任，缺乏積極性，基層意見大的，要考慮終止聘任合約，及時調整人員。

第二十條 考核與考評結果要求派駐單位負責人簽字。如有異議，派駐單位負責人有權向行社提出意見。由行社財務會計部門負責審查后再確認考核結果。

第四章 委派會計人員的職責

第二十一條 委派會計的核算職責

(一)貫徹執行國家財經紀律、法規、方針、政策及農村信用社各項規章制度，落實內部管理規定、工作制度和操作規程；

(二)參與編制和執行信用社財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(三)正確組織會計核算，審核和處理柜臺業務和內部核算的重要事項、疑難問題，對會計差錯、事故和違規違紀行為及時組織追查，分析原因并落實整改意見，同時審核和填報各類會計報表，保證各項 業務的核算的會計報表數字的真實、準確、完整。

(四)了解和掌握業務動態，積累資料，按季對會計核算和業務經營狀況進行分析，每月向聯社報告派駐單位資金運作和經營效益情況，向派駐單位負責人通報當月財務數據，報告財務會計管理情況，分析業務發展情況，有針對性的提出發展建議。

(五)對信用社財務會計崗位設臵和會計人員配備提出建議，嚴格內勤人員崗位分工，明確崗位職責并建立和貫徹執行各業務種類的操作流程；

(六)組織對會計人員的業務培訓和考核工作，提高網點服務水平，監督提高柜臺人員的業務素質和服務水平，樹立農村信用社良好社會形象，不斷提高廣大客戶滿意度。

第二十二條

委派會計監督職責

(一)對原始憑證進行審核和監督。主要有兩個方面：一是對原始憑證真實性和合法性進行監督，二是對原始憑證的準確性和完整性進行監督；

(二)對會計賬簿的監督。對偽造、編造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設賬行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向上級主管部門報告；

(三)對實物、款項進行監督。督促建立并嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄不符時，應當及時按照國家有關規定進行處理；

(四)對財務會計報告(報表)進行監督。對指使、強令編造會計報告、報表行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向主管部門報告，請求處理；

(五)對財務收支進行監督。全部財務事項的收支入賬前必須經委派會計審查。主要包括以下幾個方面：一是對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正；二是監督貸款發放過程中授托支付行為是否符合規定；三是對違反規定，不納入單位統一核算的財務收支、應當制止和糾正；四是對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，應當向上級管理部門提出書面意見請求處理。

(六)對其他經濟活動進行監督

1、對信用社發放的貸款進行貸時審查監督，對超權、違規、手續不全貸款應當制止和糾正，制止無效的，應及時向上級有關部門報告；

2、對信用社簽訂抵貸協議、處理抵貸資產、處理單位財產等重大事項的合理、合規性進行監督；

3、對信用社的現金、重要空白憑證和有價單證的庫存、使用、保管情況和對資金往來業務賬戶的對賬情況進行檢查和監督；

4、實時對大額現金支付及結算業務真實性、合法性、合規性、完整性及其審批、授權管理進行全面監督，對違規現金及結算業務，特別是對信用社人員在客戶不在場的情況下辦理現金支付及轉賬結算業務拒絕辦理；

5、實時對新開戶和掛失業務手續合規性、真實性進行審查監督，包括存折、存單、信用卡等業務；

6、監督信用社計算機業務操作，對操作員級別和權限、操作員交接、密碼管理、磁介質檔案管理等業務進行監督；

7、對信用社貫徹、落實上級行社下發的各種文件、制度和辦法隨時進行監督，對印、押、證分管分用情況進行監督；

8、對大額和可疑交易的信息補錄和上報情況進行監督；

9、依據法律法規和信用社規章制度對其它日常業務和新開辦業務進行監督。

第二十三條 委派會計日常管理的主要內容(一)委派會計不得經辦前臺業務；

(二)履行授權職能，嚴格按照制度規定進行授權；

(三)審查柜臺業務處理是否做到真實有據、合規合法、手續完備、處理正確及時，是否違反操作規程；

(四)審查記賬憑證份數與柜臺日終平賬報告表是否一致，傳票號碼是否連續；日終業務簡表發生額是否與當日傳票一致；發現差錯及時登記處理；

(五)審查開、銷戶的變更戶名與印鑒的手續是否符合人民銀行賬戶管理辦法的規定，落實并監督專人專夾保管單位結算賬戶信息資料；

(六)審查貸款借據要素、審批手續是否齊全，抵（質）押物是否辦理了保管手續；

(七)審核同業、系統內往來、其他應收款、其他應付款等科目的合規情況；

(八)審查各項存、貸款、同業往來、系統內往來利率的使用是否正確，計息是否準確，加罰息是否按規定執行；

(九)審核票據、印簽、儲蓄存款、密碼掛失及款項支取手續是 否符合規定；

(十)監督業務員抹賬、錯賬與掛賬處理是否符合操作規程。對掛賬項目審核并報經聯社批準，監督業務員將掛賬賬務及時處理完畢，負責登（銷）記《工作日志》；

(十一)監督審核現金、重要空白憑證的調出調入及出入庫情況；

(十二)履行三級主管職責，監督營業網點開機、簽退，監督業務員按規定更換和管理個人密碼，并在授權范圍內進行操作；監督業務員交易；

(十三)監督印、押（機）、證管理制度的執行，確保按規定分管分用，經管人員臨時離崗和營業終了按規定管理，經管人員變動按規定辦理交接手續；

(十四)監督檢查實時匯兌系統是否按時簽到、簽退、密鑰使用是否嚴格，賬務處理是否規范；

(十五)監督結算業務的處理手續及結算執行情況及結算收費情況；

(十六)監督聯行的查詢、查復工作，處理過程是否經主管簽章授權；待解報單是否及時發出查詢，查復的待解報單是否及時解付；

(十七)審核結算差錯和出納長短款，查明原因，并進行登記；

(十八)審核查詢、查復、凍結、解凍、扣劃、業務處理手續是否合規合法，并登記有關登記薄；

(十九)監督檢查及時辦理業務信件的收發，并堅持登記和簽收；

(二十)負責派駐單位反洗錢工作，對各網點上報的可疑交易進行認真審核，按程序上報行社；

(二十一)負責派駐單位會計檔案，監督檢查會計檔案的裝訂、歸類、保管工作，審核會計檔案調閱手續；

(二十二)負責社本部的貸款欠息調整和呈報審批、手工補付存款利息、隔日沖正業務的操作與程序審核，在憑證和表格上簽字認可；

(二十三)督促各網點建立各種登記簿；

(二十四)監督檢查庫房及保險柜鑰匙（密碼）的管理是否合規；

(二十五)負責對前臺業務系統及相關設備的維護、保養、保管；

(二十六)監督營業室安全防衛措施的執行情況。

(二十七)對派駐單位的費用開支按聯社的規定進行嚴格審核，手續齊全后通知操作員進行賬務處理，每月在規定的時間內到聯社報帳；

(二十八)負責派駐單位的損益上劃工作；

(二十九)及時、準確上報各種定期報表和臨時報表；(三十)按時上交每月檢查報告和材料；

(三十一)協助派駐單位負責人開展合法合規的經營管理活動，配合上級有關部門的會計檢查工作，對其需要了解的有關情況，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

(三十二)對分社財務開支的管理職責。委派會計對分社除存、貸款外全部財務事項開支入賬前合法、合規、合理性進行審查審批。

第二十四條

委派會計定期監管的主要內容

(一)每周必須對社本部的庫存現金進行一次檢查，每月必須對庫存現金進行兩次檢查；(二)每月必須對社本部、分社的重要空白憑證、有價單證和印章密押的管理、使用情況進行一次全面檢查，每季必須對分社進行一次全面稽核；

(三)每月必須督促柜員對同業往來、系統內部往來賬務進行逐筆勾對，對社本部、分社過渡性科目的發生額和新開立賬戶進行仔細核查；

(四)每月必須對社本部、分社的大額現金支付情況進行檢查。根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令（2006）第2號），對大額、可疑交易進行重點關注；

(五)每月必須監督業務員對相應科目分戶賬、登記簿核對相符；(六)每季必須核對社本部單位存款賬戶，并在對帳單上簽字確認；監督分社每季核對單位存款賬戶簽字確認，每季檢查分社單位存款賬戶核對工作；

(七)每季對貸款質押物進行賬實核對，督促業務員按月對借款借據進行賬據核對，監督業務員及時檢查貸款到期情況和辦理貸款形態轉移；

(八)每季必須對社本部、分社的抵質押物、固定資產、低值易耗品、電子設備等進行賬實核對。

(九)按期打印營業網點各種會計檔案、資料，并歸檔管理。

第五章 委派會計人員的權限

第二十五條

委派會計的權限。

(一)有權對違法違紀問題進行制止和糾正。即對違反國家財經紀律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的 行為（如違規貸款、白條抵庫等），有權制止和糾正；制止或者糾正無效時，提請單位負責人或上級主管部門處理；

(二)有權在行社的指導下，建立、健全信用社經濟核算，監督現金、存款、貸款、結算、拆入(出)和表外業務等會計業務手續處理的合規性；

(三)有權對信用社財務會計崗位設臵和會計人員配備提出建議，對會計人員進行業務培訓和履職情況進行考核；

(四)有權參加派駐單位經營管理會議，參與經營計劃的編制、修訂，參與貸款審批、資產處臵、資金調度和其他重要事項的決策，如認為有重大風險的，應及時向聯社反映；

(五)有權對派駐單位經營管理提出合理化建議，提高派駐單位經營效益；

(六)有權對會計報表審核監督，并與信用社負責人共同確認其真實性和合法性；

(七)有權參與編制信用社財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的決策方案和分配方案，審核投資項目可行性和重大經濟合同合規、合法性；

(八)有權參與擬定信用社的內部財會管理制度。

第六章 委派會計人員的考核與獎懲

第二十六條

行社成立委派會計考核領導小組，小組組長由行社主任擔任，副組長由財務副主任擔任，成員由人力資源部、稽核監察部、財務會計部負責人組成，下設考核領導小組辦公室，辦公室設財務會計部，辦公室主任由財務會計部負責人擔任。第二十七條

委派會計的工作考核，以聯社考核為主，信用社評價為輔，突出績效考核。行社根據委派會計的工作職責，對其實行 100分制考核（考核辦法各行社自行確定），與績效掛鉤、獎罰兌現。

第二十八條

對委派會計的工作質量考核主要包括以下內容：

(一)履行崗位職責情況；

(二)業務核算管理和工作效率情況；

(三)聘期內工作目標實現情況；

(四)各業務系統考核通報情況；

(五)防范風險和案件情況；

(六)會計工作檢查與輔導情況；

(七)業務、文件學習組織落實與崗位技能培訓情況；(八)

優質服務及營業環境。

第二十九條

符合下列情況之一的，可在年終對委派會計進行綜合考核時實行加分制。

(一)經行社考核考評，評為優秀，且工作成績較為突出、貢獻較大的；

(二)在維護財經紀律、抵制違法違紀行為，防止或避免信用社資產遭受重大損失方面，有較大貢獻的。

(三)在加強財務管理，提高派駐單位財務管理水平和經濟效益方面取得顯著成績的；

(四)工作中的先進經驗、做法受到上級主管部門采納，并被推廣應用的。

第三十條

委派會計有下列情形之一的，予以解除任職：(一)由于健康原因無法正常履行崗位職責的；(二)經考評連續二年不稱職的；

(三)因監督、審核、操作失誤，導致信用社財產受到較大損失的；

(四)不堅持原則，不如實反映派駐單位財務情況，參與派駐單位在賬目上弄虛作假行為或因其他違法違紀行為較嚴重的。

第三十一條

有下列行為之一的，依法依規給予行政處分，構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任：

(一)不按規定審核賬表、憑證，造成差錯未及時發現的；(二)發現問題不查問、不糾正、不抵制，或隱瞞差錯問題，不及時反映情況的；

(三)不嚴格執行會計核算制度，弄虛作假，或與所在信用社串通作弊的；

(四)利用職權貪污、挪用公款，或有行賄、受賄行為的；(五)未能認真履行職責，工作中玩忽職守，監督不力，導致轄內信用社發生重大違法、違紀、違規問題或較嚴重的會計、出納、結算事故的；

(六)其他未按規定履行監督職責行為，具有其他違法、違紀行為的。

第三十二條

受派信用社的責任

(一)受派信用社負責人不因接受委派會計而免除本單位因違規、違紀、違法行為所應承擔的責任；

(二)受派信用社應保障委派會計獨立行使會計職權，履行會計 崗位職責，獲得相應的工作條件和福利待遇，無權撤換委派會計。但發現委派會計有越權、失職行為，可向聯社及時反映和舉報。

(三)受派信用社要充分發揮委派會計的反映、核算、監督和管理職能作用，接受其參與信用社的經營管理、經營決策和財務活動。

(四)受派信用社如對委派會計履行職責予以打擊報復或不支持其開展工作，推諉扯皮，造成信用社聲譽損害或資產損失的，聯社將對信用社主要負責人給予必要的經濟、行政、紀律處分，直至追究法律責任和解除勞動合同。

第七章 委派會計的履職

第三十三條

行社要確保委派會計獨立履行職責，負責委派會計在派駐社之間的調配、輪崗等管理，對委派會計進行制度、專業知識和技能的培訓，對委派會計工作業績進行監督、評價和考核。

第三十四條 各派駐社負責人要支持委派會計的工作，不得授意、指使委派會計違規、違紀處理業務，同時為委派會計開展工作創造條件，幫助委派會計分析解決內部管理工作中遇到的實際問題。

第三十五條

實行工作日志制度。委派會計按日填寫工作日志，記錄當日工作情況及會計核算和監督工作中發現的問題，作為考勤、考核的依據。委派會計人員的工作日志由聯社按月檢查。委派會計的日常請、休假必須經聯社財務會計部批準，財務會計部應建立委派會計考勤臺賬，詳細登記，并作為考核依據，委派會計每月在派駐社上班不得少于22天。

第三十六條

建立委派會計例會制度。聯社財務會計部門每月召開一次委派會計例會，會議內容包括：委派會計人員匯報會計核算和 會計監督工作情況；研究、解決會計核算、會計監督工作中存在的問題；傳達上級精神和安排布臵下步工作，進行業務培訓，交流管理經驗，提高其業務水平和管理能力。

第三十七條

建立學習制度。行社每季度組織委派會計進行一次業務培訓。培訓內容包括國家財經紀律、法規、方針、政策、信用社各項財務會計管理制度及與會計監督相關的業務知識。由行社制定培訓計劃，確定培訓內容，組織培訓考試，分別建立培訓工作檔案，并將參加培訓人員的考勤、考試情況納入對委派會計的工作考核，對成績突出的予以表揚或獎勵。

第三十八條

建立報告制度。

(一)月度工作報告。委派會計每月撰寫月度工作報告，于月度例會日分別上報聯社。報告內容包括自身履行職責情況、會計監督中發現了哪些問題，制止、糾正和規范了哪些問題，未糾改問題的原因及工作建議。

(二)工作總結。按年(半年)撰寫(半年)工作總結，按要求時間上報行社。

(三)重大事項報告。對于會計核算與會計監督工作中發現且經抵制無效的違規、違紀問題及發生的突發性案件，要于24小時內寫出書面報告上報行社。報告內容包括：問題發現經過、發生時間、具體情況、問題責任人、正在采取和擬采取的措施、其他需要報告的情況等，如遇緊急情況須先電話及時報告，后補報書面材料。

第三十九條

建立委派會計工作檔案。行社對委派會計逐人建立工作檔案，對委派會計學習培訓情況、重大問題呈報情況、催辦落實 情況、后續檢查情況、報表質量情況、日常工作落實情況等事項進行登記，作為考核的依據。

第四十條

委派會計人員工作調動或因故離職時，必須將本人經管的會計工作在派駐社負責人和聯社管理部門人員監交下辦理移交手續，沒有交清的，不得調動或離職。

第四十一條

行社支持和保障委派會計履行崗位職責和使用權力，并保證其工作的相對獨立性，對委派會計書面反映的派駐社問題必須在一周內予以答復，對委派會計與被委派網點發生的工作糾紛由行社根據問題性質及時進行解決。

第四十二條

機構負責人和有關人員要積極支持委派會計的工作，凡對堅持原則的委派會計進行打擊報復的，未落實或阻撓本辦法所賦予委派會計的崗位職責和權限的，對不支持委派會計工作推諉扯皮造成信用社聲譽受到嚴重損失或財產受到重大損失的，授意、指使、強令、脅迫委派會計或其他會計人員違反財會管理規定及提供虛假報表的，行社按照有關規定對責任人進行嚴肅處理。

第四篇：2016委派會計工作總結

2016保險公司委派會計述職報告

保險公司委派會計述職報告為大家提供保險公司委派會計職位在任職期間個人履職情況的匯報，將個人在工作中，在思想，工作等方面的具體工作任務完成情況進行匯報，并反思不足，和提出工作努力方向。下面是小編整理的保險公司委派會計述職報告范文

保險公司委派會計述職報告

我叫xxx，現任xx保險公司委派會計。自接管會計職務以來，我一直按照xx市聯社會計主管委派制管理辦法的要求，認真學習政治業務知識和金融法律法規，嚴格履行崗位職責和行使管理和監督職能，在銀監局和聯社的正確領導下，以貫徹落實聯社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規范財務核算，完善費用管理，較好完成了今年的各項工作任務，現將主要工作述職如下：

一、思想方面，提升修養形成團隊聚合力

我一直注重平時的修養積累，利用業余時間學習職業道德手冊，嚴格要求自我，廉潔自律，尊重領導，團結同事，注重培養集體意識，顧全大局，使我社真正形成團隊合力。

二、工作方面，務實求新筑構業務新高地

一是做好會計核算工作。我作為委派會計主管能認真貫徹國家有關財經法規和進行各項財務會計規章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權、簽字，在全體員工的努力下，順利完成了全年會計等業務的核算工作。

二是做好會計內控工作。認真負責組織會計檢查，做好日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對稽核工作進行日常檢查、指導。重點加強以下兩方面的管理(1)加強授權管理。督促網點負責人、柜員嚴格按照會計制度的規定，做好對重要會計業務和大額收付業務的授權工作，做到了先對業務和有關憑證進行嚴格審核，再進行授權或簽字。(2)加強對重點業務、重點環節的控制。如銀承、資金掛帳等業務的管理，嚴格執行折角驗印制度。

是做好柜面人員管理工作。為了提高柜面服務質量，貫徹落實以客戶為中心的服務理念，我充分挖掘柜面人員的工作潛力，耐心對柜員在業務上遇到的問題，潛移默化的來引導，幫助柜員理解，正確的來辦理業務，增強營業窗口的服務能力。從員工的業務、服務、學習培訓、日常行為、工作紀律、創新等方面進行規范，完善內部制度建設，做到有制度可依，用制度來約束人，使柜員在業務素質和業務技能上都得到了長足的進步。

四是做好安全保衛工作。金融部門是犯罪分子作案的重點，且有升級之勢，所以安全保衛工作必須常抓不懈。為加強內部管理，確保三防一保工作萬無一失，我社對每個職

工，根據不同的崗位，制定各自得實施細則，杜絕漏洞，防止突發案件的發生，確保信用社財產和職工的人身安全。

三、不足和今后努力方向

綜觀一年的工作，較好地履行了崗位職責，強化了內部管理規范工作，使所轄的會出工作得到了進一步加強，會出工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題，主要表現在： 一是崗位職責發揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現象。二是在貫徹落實制度執行上不夠認真，監督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。三是會出人員的整體業務素質未能從根本得到提高，學業務、練技術積極性未能真正充分發揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中認真加以改進和完善，按照有關要求，嚴格履行崗位職責，扎實工作，努力完成接下來的各項工作任務。

我很榮幸自己成為了一名委派會計人員，在這段短暫的從會時間里積累了一定的知識和經驗，為以后處理工作中的每一項事情、協調好主任搞好本社工作奠定了一定基礎。在新的一年里我一定會認真的領會和貫徹上級領導的精神和指示，以滿腔的熱情來投入作，爭取把自己的工作、業務水平推上一個新的臺階，為我們的信合事業作出最大的貢獻。以上是我的個人工作述職，如有不妥之處，請領導給與批評，并加以監督。保險公司委派會計述職報告相關推薦：

委派會計主管競職演講稿

會計述職報告篇二：2016年會計工作總結 2016年會計工作總結

每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。一個月又過去了，最大的一個感受便是發現自己每天都在和時間賽跑。從一大早上班忙到天黑下班，從月初忙到月末，時間在飛速的流逝，腦袋在飛速的運轉，在忙忙碌碌的工作中，發現工作很辛苦同時也很充實。這個月過的很忙碌，其實都是一些日常要做的工作，但是總覺得有地方不清楚，有點亂，雖然說銷售的工作慢慢轉接過來，可是很多事情還是不清楚，什么事情還要和小孔他們一一核對，覺得很麻煩，畢竟小孔是銷售人員，總是做財務上的工作，總覺得財務挺無能的。馬上就到年底了，要清理一些以前不合格的賬務問題，請來了史會計和祁會計幫我們調帳，從中也學到了很多關于賬務上的方法，很謝謝她們。這個月開了三次發票，出現了很多問題，有的開錯，有的開重，其實這些問題都是可以避免的，以后工作一定要更加細心，避免造成不必要的損失。在這里總結了財務的幾大問題：財務工作距財務管理的要求還有很大的差距，財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對公司經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對公司經營進行分析時往往會將公司實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠；其次就是會計工作中仍有許多待改進之處，雖然《會計工作基礎規范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難；再者就是缺乏溝通，對相關信息掌握不到位，財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。鑒于工作中存在的幾個問題以及個人的一些想法，希望財務部以后在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業務知識，針對自己的薄弱環節有的放失;力求會計核算工作的規范化、制度化 按照財政部《會計工作基礎規范》的要求，做好日常會計核算工作。小常因為懷孕到月底辭職，手上的工作也慢慢的轉接到我和李丹手上，有些工作李丹是沒有做過的，開始我還有一點點擔心，不過李丹很努力，做事業越來越細心了，很值得表揚！月底的時候我們財務新來了一位小妹妹，真的是一位小妹妹，在她面前覺得自己好老了，年輕就是資本，希望小妹妹能盡快掌握財務上的知識，和我們一起來守護安都的錢袋。

最后，在今后的工作中，希望大家能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地做好財務工作。篇三：2016財務會計工作總結 2016財務會計工作總結

##第1篇：財務會計工作總結 xx年年在分局黨委的領導下，財務股全體同志緊緊圍繞省局、市局工商工作會議精神和我局 xx年工作“以促進經濟發展為中心，開展五項執法行動，推進五項改革，加大五大建設” 這一總體要求，一如既往地貫徹和落實《會計法》、工商法律法規。本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，結合財務工作實際，加強財務管理，理順財務關系，強化監督意識，提高服務質量，充分發揮財務核算和監督職能。現將一年來的工作做以下總結：

一、加強理論與業務學習，努力提高財會人員的政治素質和業務水平

1、認真搞好“廉潔執法，永葆先進”主題實踐活動，努力發揮黨員先鋒模范作用。根據分局黨委的統一部署和要求，財務股黨支部采取集中學習和自學兩種方式，學習了xx的講話、社會主義榮辱觀、溫總理對工商工作的重要批示、《黨章》、《公務員法》、六項禁令等，并按要求認真作了筆記，寫出心得體會。通過“廉潔執法，永葆先進”主題實踐活動，財務股全體黨員黨性觀念進一步增強，團結的氣氛進一步濃厚，思想作風、工作作風得到進一步改進。同時加強了基層黨組織建設，于今年8月發展了2名入黨積極分子。

2、加強財務人員業務培訓，提高財務人員職業道德和業務素質，為拓寬知識面，不斷提高會計人員的業務能力，3月份財務股全體同志參加了市局財務科組織的會計電算化培訓，10月份全局財務人員參加了紅花崗區財政局組織的財務人員繼續教育。

二、全面落實“收支兩條線”的有關規定。罰沒款收繳嚴格執行“罰繳分離”。

1、我局嚴格執行“收支兩條線”的有關規定，按照黔工商財（1999）24號文件規定，每月所收行政性經費都于次月8日前上繳到市局，同時將上級局撥入經費撥款到位。所有收費全部納入財務管理，及時、足額上繳行政性收費和罰沒款，支出納入預算管理。工商所人員工作業績、收入不允許與收費、罰沒款數額掛鉤。工商所經費開支嚴格實行報賬制，按照年初預算，嚴格執行會簽報銷程序，憑單據、發票經局財務股審核后報分

管財務的副局長審批報銷，報銷后的單據由局財務股統一保管。

2、罰沒款嚴格按規定實行處罰與收繳分離，簡易程序案件由辦案人員開具定額罰款收據給當事人，并當場收取現金交內勤于當天存入農行罰沒款專戶；一般程序案件本應由辦案人員在下達處罰決定后，開具《處罰繳款通知書》給當事人到指定的農行代收代繳網點繳款，并由銀行開具《代收罰沒款收據》給當事人，但由于一是擔心當事人不去繳款，罰沒款流失，二是現在農行代收代繳網點不愿意代收、開票，票據易丟失。基于以上原因，工商所在辦理一般案件時對當事人暫扣部分資金（上繳局財務），在下達處罰決定后將其暫扣款轉入罰沒款專戶。再由當地代收代繳機構將罰款直接劃入農業銀行貴陽市中北支行的“工商罰款收繳專戶”，由貴陽市中北支行按規定時間統一入庫。

3、嚴格按國家規定收費、罰款。嚴格按照物價部門核發的《收費許可證》批準的收費項目、收費標準、收費范圍收取行政性收費，在《收費許可證》規定范圍內，運用“陽光收費”平臺，實行定額征收，并按規定的渠道及時、足額上繳上級局，做到應收盡收，應繳盡繳。

4、嚴格按照物價部門核發的《收費許可證》所規定的收費項目、收費范圍、收費標準進行收費，并實行一點一證。不存在擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。

5、凡不屬于國家和省級以上人民政府核準的收費項目，一律不準搭車收費、代收代扣，在登記注冊、檢驗、評比檢查中堅決杜絕了代其他部門、社團、企業、個體工商戶收取任何費用。

三、積極爭取地方經費，保障系統經費供給。

積極籌措與運作資金，努力確保全局工作正常運轉。由于今年市局對分局實行定額撥款后，比以前經費供給量有所減少，我們的執法辦案圍繞打擊傳銷、治理商業賄賂、創衛工作等進行。財務狀況本身就很困難，這些工作需要投入大量資金，局黨委化壓力為動力，積極向地方政府申請資金，今年向政府申請到16萬元經費，緩解了資金缺口的壓力。

四、做好經費分配工作，保障全局工商管理工作的順利開展。

1、全局收支實行預算管理，下屬各部門均不設支出賬戶，支出執行報賬制，收費、罰款數額的多少與工作業績、個人收入不掛鉤，不存在下達收費、罰款指標，沒有將收費、罰款作為考核、任用干部的依據。年初做好總預算，重點保證人員工資及執法辦案經費，工商所經費實行定額管理，開支嚴格實行報賬制，按照年初預算，嚴格執行會簽報銷程序，憑單據、發票經局財務股審核后報分管財務的副局長審批報銷，報銷后的單據由局財務股統一保管。單位重大開支及專項開支報局黨組審批進行分配。

五、嚴格財務管理，加強資金管理及財務基礎工作，加強審計監督。

1、加強財務管理。認真執行各項財經法規、制度。重申了票證管理制度，認真執行市局下發的接待制度。全面、真實、及時的提供財務會計信息，為領導決策等提供有用的決策信息。今年5月份，全局干部調整，財務股人員減少，財務股內部進行了崗位輪換，在減員不減量（工作量）的情況下，將原來手工做的公積金賬和醫保金賬全部納入電算化，通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了會計核算目標，每月按時、準確、完整地提供了財務核算資料并報送到相關部門和人員手中，為領導的決策和有關部門的監督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算資料。每月我們按時向市工商局財務科上報工商系統財務報表及編報說明，通過各種數據的說明及分析，能夠反映我局每月、每季度的收支與上一年同期比的增減，從中可以看出工商管理工作上的成績和不足之處，為監管工作找到突破口。

今年1——11月份我局完成工商管理各種行政性收費***萬元，比上年同期增長4.86％。其中“兩費”收繳***萬元，比上年同期增長3.37％，規費收繳***萬元，比上年同期增長47.70％。罰沒款入庫****萬元，比上年同期增長***%。

截至今年11月底，我局已完成各項經費撥款***萬元，比上年同期減少2.58%。其他收入**萬元，比上年同期減少47.53％。

今年1——11月份，我局已完成各項開支***萬元，比上年同期減少9.54%，其中人員經費***萬元（含工資、補貼、離退休人員工資和補貼、臨工工資及撫恤費等），比上年同

期增長9.3%。

公用支出***萬元，比上年同期減少32.2%。其中交通費**萬元（含車輛維修、油料、養路費、保險費、停車費、過路費），比上年同期減少48.91％，修善費**萬元，比上年同期增加304.44%；招待費***萬元，比上年同期減少0.21％。

2、認真落實資金管理的有關規定，堅持會計出納分設、銀行印鑒分管和按月監督核對的原則。財務工作堅持規范化，制度化，賬務處理嚴格執行國家會計基礎規范要求。財務股堅持從細微處入手，按國家財務規定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現金的支出，對超過現金限額的支出按國家相關規定嚴格進行控制，加強財務印章的管理和使用，定期與銀行核對，確保本局資金的安全、完整。

3、以審計法規和財經法規為依據，增強依法理財意識，維護財經紀律，促進工商系統的廉政建設。xx年年4月份，基層工商所6位負責人工作變動，財務股和監察室對負責人的變動進行了離任審計，進一步的促進了廉政建設。

六、嚴格行政性收費和罰沒款票證的管理使用。

票證管理是工商行政管理機關財務管理工作的基礎工作，是財務管理工作的重要組成部分。我局嚴格按照省、市局的要求，統一使用由省財政廳印制的各種工商行政管理專用票證，局財務股設票證會計和票證出納崗位進行票證管理，做好票證的領發、保管、使用、填制、結報、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作，并對使用票證的部門的票證管理工作進行指導、檢查和監督。每月按時、準確向市局報送票證報表。要求各部門使用的各種專用票證不能混用，必須規范填寫票據，每月按時向局財務解繳。在保障正常運轉的情況下，嚴格控制基層單位的票證庫存量。每季度進行一次票證檢查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符，錢票兩清。年終結票，做到有票見票，無票繳錢。

七、加強資產管理。加強國有資產管理，認真搞好資產清查，進一步摸清家底。結合我局固定資產管理情況，維護國有資產的安全和完整，提高資產使用效率，xx年年11月，財務股起草制定了《***工商分局xx年資產清查工作方案》，并牽頭組織全局開展資產清查工作。目的是進一步規范國有資產管理，建立健全資產管理體制和規章制度，合理配置資源，提高資源使用效益打下良好的基礎。清理資產工作預計到11年4月結束。

八、改善基礎設施建設，進一步加強我系統的基建工程項目管理。

努力改善基層工商所的辦公條件，今年，**工商所辦公樓在經過市局批準審批后進行了裝修，進一步的改善了老城工商所的辦公條件。在財力緊張的情況下，對**所、**所、**所進行了維修。

九、認真完成好上級部門和領導交辦的其他各項工作

按市局要求，xx年年1——10月按時、保質完成了下列工作：黨政領導干部拖欠公款的清理、在用車輛情況清理、專項資金使用情況、行政性收費和罰沒款收繳情況清理、財政供養人員信息報送、xx式工商制服的發放工作等。

十、明年工作打算

1、增強財務預算執行情況的控制分析，進一步加強會計核算工作，為領導決策提供有用的決策信息。進一步加強財務日常監督工作，嚴格執行國家財經紀律，保證財務工作的真實、完整，維護全局整體利益。

2、進一步加強部門間的溝通、協調工作，推行機關、基層工商所財務管理明朗化。嚴格按部門職責做好本質工作，圍繞全局工作重心，努力工作，給領導當好參謀。篇四：2016年財務工作計劃

2016年財務工作計劃 1、2016年財務工作計劃

為全面搞好20xx年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

（一）根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

（二）結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃；認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

（三）繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻。2、2016年財務工作計劃 xx年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是xx年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。3、2016年財務工作計劃

去年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現在已經成為財務方面的管理者。今年，我將繼續我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。以下是我就財務人員工作計劃的詳細內容。

今年工作計劃中我共擬定了三方面的內容：

第一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是去年年底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：今年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部今年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，把握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

第二、加強規范現金治理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務治理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金治理力度，提高

自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

今年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務工作做好不是件容易的事，但若把財務人員合理安排，共同努力，定將我司的財務工作推向一個更高臺階。4、2016年財務工作計劃 送走了一個勝利的國慶年，又迎來了新的一年。新的一年，對于我們學校來說又將面臨一個新的挑戰，一個新的開端。尤其是在財務工作方面，學校也根據一些實際情況，不浪費一分錢的理念做出了學校財務工作計劃。我校20xx年財務工作計劃共同分以下內容：

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在xx年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。

3、進一步加強財務系統信息化建設

我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用；進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常發布工作，方便教師查詢，提高辦公效率；完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真20xx年財務工作總結xx年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環；設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財；擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平 xx年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合xx年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用 xx年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。

7、管好、用好各種專項經費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。

9、完成助學金一級核算工作

在工資實現一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協調以及數據的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現助學金的銀行代發,從而提高助學金管理的運行效率。

10、加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作

進一步加強平安互助基金的管理,落實財務處、校醫院和工會三方面的責任,建立科學、現代化的平安互助基金管理體系。

11、拓寬結算中心業務,實現金融創新

恢復結算中心對公(主要指后勤資金)部分核算業務;配合校園卡工程,研究落實校園卡小錢包結算功能方案;研究資金增值方案及方式;參與全國結算中心工作的研究;在總結xx年學生學費收取工作的基礎上,進一步做好xx年的收費工作。

12、進一步做好部門預算工作,探索基層單位預算管理規律 按照教育部、財政部的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。在試點的基礎上，探索院系等基層單位預算管理的規律，促進資源配置優化和基層管理水平的提高。

13、加強財務管理體制和會計委派制的研究、落實工作

鑒于天財財務軟件適于規模化、分工流水作業的特點,xx年將著力研究辦公地點比較近的院一級財務的實質性合并工作,合理調配校內資源,實現資源共享,為進一步實現財務分區辦公服務和會計人員委派制打好基礎。

5、財務2016工作計劃篇五：2016財務人員個人工作總結 2016財務人員個人工作總結

財務人員個人工作總結

即將過去的2016年中，在站領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人的思想境界、業務素質和工作能力都得到了進一步的提高，現將本人一年來的工作情況總結如下：

一、加強學習，重注提高個人修養

1、能夠認真學習貫徹黨的各項路線、方針、政策，深入學習和領會黨的十七屆六中全會精神，積極參加單位組織的各項政治學習活動，并以此來加強和提高自己的政治思想和品德修養。

2、能夠認真學習財經和廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、積極提高自身的業務水平，在本參加了市財政部門舉辦的各種業務技能培訓，認真學習了一些財經政策和部門預算等業務知識。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作，今年主要完成了以下工作任務。

1、對單位報銷賬目做到了嚴格把關，嚴格執行和遵守國家財經制度，()對不懂的問題及時請教，能夠定期核對銀行帳和現金帳，做到了單位帳實相符、帳帳相符。

2、能夠在每季度初按時向主管部門和單位領導上報單位的財務會計報表，對于資金的使用情況和存在問題能夠及時向領導請示匯報，便于領導決策。同時加強與財政部門和主管部門對應科室的聯系，能夠及時提出單位的的用款申請計劃，達到資金的正常周轉和運行。

3、認真及時完成和上報了單位2016年的部門預算和職工各項津貼的統計上報工作。總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作實踐中借鑒好的工作方法，不斷努力、不斷改進。爭取各項工作開展的更好。

第五篇：委派會計協議書

委派會計協議書

甲方：

乙方：

甲方根據其自身的業務發展情況，決定聘請乙方專職從事代理其日常的會計記帳工作。為了保證委派會計能正常開展工作，順利地完成各項任務，現經甲乙雙方友好協商，達成以下協議：

一、乙方委派同志到甲方專職從事會計工作。工作期限自二00九年月日起，至二00年月日止。

二、乙方的工作責任與范圍

代理甲方日常的會計記帳工作，其具體范圍包括：

1、審核原始憑證 ；

2、出具記帳憑證 ；

3、登記各明細帳、總帳 ；

4、編制月報及年報（資產負債表、損益表）；

5、編制相關納稅申報表 ；

6、把憑證裝訂成冊 ；

7、根據甲方的要求，可以作一般的月度財務分析 ；

8、代理甲方日常稅務申報事宜。

三、甲方的義務

1、給委派會計提供與其他工作人員同等的工作環境。包括辦公

需要的各種條件。

2、單位領導有義務排除會計工作中遇到的各種阻力。

3、單位領導應該關心受派會計的生活和及時解決生活中遇到的困難。

4、單位任何人都不得以任何理由阻礙委派會計正常開展工作。

5、應該尊重和接受委派會計提出的合理化建議。受派會計也應

尊重單位負責人的領導。

四、乙方的義務

1、受派會計也應尊重甲方單位負責人的領導，遵守甲方的規章

制度和勞動紀律。

2、參加甲方組織的各項活動，積極為甲方的管理獻計獻策，提

供合理化建議。

3、遵守會計職業道德，對其所知悉的甲方的一切商業機密保

密。

4、按照國家《會計法》、《企業會計制度》、《會計準則》及稅收

法規的規定進行會計記賬、會計核算和納稅申報。

五、業務收費標準

1、收費標準為每月共計人民幣元整。

2、結算方式為現金或銀行轉賬支付，在協議簽訂時一次性付清，（經雙方協商也可分二次支付）。

六、其他事項

1、在執行本協議的過程中，雙方應本著友好合作的態度，協

調好日常工作。

2、如出現問題并經協商不能解決，任何一方均可以提起仲裁或訴訟。

3、根據甲方業務發展并經甲方提出邀請，乙方可以提供相關的管理咨詢、財務分析等服務，具體合作方式另行協商。

4、甲方如對乙方委派的會計不滿意，可以要求乙方調換。乙方在接到甲方通知后積極給予配合，及時調整委派會計。

5、委派會計的工資、獎金、福利以及養老保險由乙方負責。

七、本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份。

甲方：（蓋章）

負責人（簽名）：

乙方：（蓋章）

負責人（簽名）：

地址：

電話：

開戶銀行：

帳號：

年月日