第一篇：公文編號(hào)

公文編號(hào)

一般包括機(jī)關(guān)代字、年號(hào)、順序號(hào)。如：“國(guó)發(fā)〔1997〕5號(hào)”，代表的是國(guó)務(wù)院一九九七年第五號(hào)發(fā)文。“國(guó)發(fā)”是國(guó)務(wù)院的代字，“〔1997〕”是年號(hào)，（年號(hào)要使用方括號(hào)“〔〕”），“5號(hào)”是發(fā)文順序號(hào)。幾個(gè)機(jī)關(guān)聯(lián)合發(fā)文的，只注明主辦機(jī)關(guān)的發(fā)文編號(hào)。編號(hào)的位置：凡有文件版頭的，放在標(biāo)題的上方紅線與文頭下面的正中位置；無(wú)文件版頭的，放在標(biāo)題下的右側(cè)方。編號(hào)的作用：在于統(tǒng)計(jì)發(fā)文數(shù)量，便于公文的管理和查找；在引用公文時(shí)，可以作為公文的代號(hào)使用。

第二篇：公文處理編號(hào)辦法

公文處理編號(hào)辦法

一、總則

為了規(guī)范公司公文處理的管理工作，做好公文處理和保密工作，根據(jù)我司具體情況，特定本制度。

二、適用范圍

本制度規(guī)定了公文處理的管理、職責(zé)、檢查與考核。

三、術(shù)語(yǔ)

1、公文是指黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、企事業(yè)單位在各自的公務(wù)活動(dòng)中，為處理公務(wù)而形成的具有一定格式的文字材料。

2、公文的作用有以下幾點(diǎn)：記錄和傳達(dá)單位、組織意圖；規(guī)范作用，請(qǐng)示報(bào)告，控制作用；傳遞信息，協(xié)調(diào)作用；聯(lián)系和知照，依據(jù)和憑證；教育參考，記載和備查。

3、公司公文是以文字形式記錄公司在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等方面活動(dòng)中形成的意圖和情況。通過(guò)其內(nèi)容和形式的統(tǒng)一，構(gòu)成公司傳遞意圖、知照情況、協(xié)調(diào)行動(dòng)的聯(lián)系工具和記錄工具。

4、公司公文規(guī)定現(xiàn)行文種主要是：決定、布告、公告、通告、通知、通報(bào)、報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、函、紀(jì)要、記錄、章程、條例、制度、規(guī)定、辦法、細(xì)則、計(jì)劃、總結(jié)和介紹信。

四、管理職責(zé)

公司公文統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)管理。

1、收文處理 ① 上級(jí)，平級(jí)單位和司屬各部門(mén)來(lái)文或公司領(lǐng)導(dǎo)、各部。室和基層單位有關(guān)人員外出參加會(huì)議帶回的文件，必須由公司辦公室文書(shū)統(tǒng)一處理。

② 文書(shū)人員對(duì)來(lái)文負(fù)責(zé)簽收、拆封、清點(diǎn)、分類(lèi)、登記、編號(hào)、摘要，由辦公室主任簽注擬辦意見(jiàn)，文書(shū)人員并根據(jù)擬辦意見(jiàn)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)傳閱，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)于接到文件后兩日內(nèi)閱批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批閱后的文件由辦公室文書(shū)人員送交具體承辦，令辦部、室或部門(mén)，文書(shū)人員不得積壓和延誤文件或不交辦公室主任進(jìn)行擬辦。

③ 文件承辦，會(huì)辦部、室或部門(mén)，應(yīng)按領(lǐng)導(dǎo)批示及時(shí)辦理。緊急文件應(yīng)即刻辦理，不得延誤、積壓，承辦、會(huì)辦人員對(duì)文件的辦理情況須作簡(jiǎn)要注明，不需辦理的文件應(yīng)簽注閱知，不得只簽姓名。辦理完畢后應(yīng)及時(shí)交還辦公室，不得自行保管。

④ 凡部、室和各基層部門(mén)給公司上報(bào)的請(qǐng)示、申請(qǐng)和業(yè)務(wù)報(bào)告需公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定的問(wèn)題文件，均先報(bào)公司辦公室，由辦公室文書(shū)人員登記，交辦公室主任簽注擬辦意見(jiàn)后，送交主辦部、室或部門(mén)組織會(huì)簽，提出意見(jiàn)后退回辦公室，再由辦公室交分管領(lǐng)導(dǎo)批閱或在專(zhuān)門(mén)會(huì)議上研究，并將最后決定意見(jiàn)負(fù)責(zé)簽復(fù)，技術(shù)及業(yè)務(wù)文件可直接呈報(bào)相關(guān)科室。

⑤ 文書(shū)人員要注意收文時(shí)效，對(duì)已交閱批和承辦的文件，及時(shí)催促承辦人員以免誤事。對(duì)緊急重要事宜的文件登記，文書(shū)人員要加強(qiáng)催辦，提醒有關(guān)人員及時(shí)閱辦，防止延誤或積壓，閱辦完畢后要及時(shí)收回存檔。⑥ 凡收進(jìn)的帶密級(jí)等級(jí)的文件，要嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，嚴(yán)格履行登記手續(xù)，嚴(yán)格按文件閱知范圍進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，做到交接手續(xù)清楚，文書(shū)人員和閱知人員不得向無(wú)關(guān)人員透露并防止丟失、泄密。

2、發(fā)文處理

① 凡對(duì)外發(fā)出的各種公文、函件，一律以公司含生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)名義，由公司統(tǒng)一編號(hào)發(fā)送，各基層單位和部，室對(duì)外均不得發(fā)送正式文件。

② 發(fā)文擬稿應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：符合國(guó)家法律，法規(guī)，符合黨和企業(yè)的方針、政策及有關(guān)規(guī)定，情況要確實(shí)，觀點(diǎn)要明確，條理要清楚，層次要分明，文字要精練，書(shū)寫(xiě)要工整，標(biāo)點(diǎn)要準(zhǔn)確，篇幅要力求簡(jiǎn)短，符合公文格式要求，并做到一文一事(綜合性計(jì)劃、報(bào)告除外)，不越級(jí)行文，不多頭主送和忽略抄報(bào)、抄送，要尊重機(jī)關(guān)職權(quán)。

③ 文件的擬稿、核稿、會(huì)簽、審核、閱批和簽發(fā)者的字跡要清楚、工整，嚴(yán)禁用鉛筆、純蘭墨水和圓珠筆書(shū)書(shū)寫(xiě)，以利于文件材料的長(zhǎng)期保存。

④ 文件擬稿部門(mén)要嚴(yán)格履行行文手續(xù)，認(rèn)真填寫(xiě)定發(fā)文底稿，將與形成文稿有關(guān)的文字資料和擬稿的依據(jù)附在文稿后面，由擬稿人和部門(mén)負(fù)責(zé)簽字后交辦公室。

⑤ 辦公室主任和文秘負(fù)責(zé)核稿，對(duì)行文的必要性及文件的體裁、格式、政策界限、文字表達(dá)、發(fā)送范圍進(jìn)行全面審核。

⑥ 文件經(jīng)辦公室主任審核簽字后，送交公司經(jīng)理簽發(fā)，以其 他名義行文，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽發(fā)，一經(jīng)簽發(fā)即行定稿，簽發(fā)人應(yīng)寫(xiě)全姓名和簽發(fā)日期。

⑦ 文件經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，由辦公室主任安排打印，擬稿人員負(fù)責(zé)校對(duì)，辦公室文秘負(fù)責(zé)登記、編號(hào)、打印、蓋印、封發(fā)和存檔，存檔須保留底稿和與形成文稿有關(guān)的文字資料，正式打印文件的為依據(jù)，文件有時(shí)限的必須在時(shí)限內(nèi)送達(dá)，有具體困難不能立即送達(dá)的，可先口頭通知，以免誤事。

⑧ 生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、管理、考核、通知內(nèi)部文件可由各職能部門(mén)或生產(chǎn)單位發(fā)文，參照以上規(guī)定執(zhí)行。

3、文件管理

①運(yùn)轉(zhuǎn)完畢的公文，統(tǒng)一由辦公室立卷和保存，每半年做一次清查工作，并于次年三月底將上全部公文移交公司檔案室，進(jìn)行歸檔保管。

② 借閱文件要嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)，借閱一般公文須經(jīng)辦公室主任同意，借閱秘密，機(jī)密，絕密文件經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并且只限在辦公室閱讀，不得隨意摘抄和復(fù)印。

③ 文件不得擅自復(fù)印和翻印，若需要復(fù)印或翻印，必須嚴(yán)格辦理審批手續(xù)，并由辦公室文秘確定印發(fā)，編號(hào)，發(fā)放范圍，所用期限和清退日期。普通文件復(fù)印和翻印，要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，復(fù)印件的使用人或部門(mén)應(yīng)按時(shí)將復(fù)印件退還公司辦公室，文件的復(fù)印和翻印由辦公室文書(shū)具體辦理。

④ 外出人員一般不得帶有密級(jí)的文件，確因特殊情況需要攜 帶時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取有效保護(hù)措施，保證文件的安全，返回時(shí)必須立即歸還辦公室。

⑤ 凡上級(jí)機(jī)關(guān)和集團(tuán)公司規(guī)定清退的文件，必須及時(shí)如數(shù)地退還。清退文件的范圍，一般包括以下幾類(lèi)：絕密文件、有重大事情的文件、傳閱文件、征求意見(jiàn)和送審文件、會(huì)議文件、一般的下行文或平行文、承辦件、未經(jīng)本人審閱的領(lǐng)導(dǎo)同志講話(huà)材料、離職人員的文件、撤消、合并單位的文件。

⑥ 需銷(xiāo)毀的文件包括：上級(jí)下發(fā)的文件、材料不需歸檔立卷的、上級(jí)下發(fā)的文件、材料需要?dú)w檔立卷的余份文件、集團(tuán)公司印發(fā)的文件歸檔立卷后的余份，基層單位抄報(bào)公司無(wú)需存檔的文件、材料、會(huì)議文件，材料歸檔立卷后的余份，無(wú)需存檔立卷的內(nèi)部刊物、資料，上級(jí)機(jī)關(guān)指定銷(xiāo)毀的文件、材料，銷(xiāo)毀文件資料要嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定和有關(guān)程序，集團(tuán)公司頒發(fā)的文件由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，上級(jí)頒發(fā)的文件報(bào)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銷(xiāo)毀的文件，資料要登記造冊(cè)，并有兩人以上監(jiān)毀，各單位和各部、室不得自行銷(xiāo)毀文件、資料，不得向物資回收部門(mén)出售文件和資料。

⑦ 文秘人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須徹底將所經(jīng)辦和保管的文件，列出明細(xì)表，向接替工作的同志移交，共同履行交接手續(xù)。本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)實(shí)行，貫徹，解釋?zhuān)薷暮屯晟?，并?fù)責(zé)檢查，指導(dǎo)和考核工作，檢查考核結(jié)果在工作目標(biāo)考核中體現(xiàn)。

第三篇：編號(hào)02-05

贛州市恒生大藥房

業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)人員質(zhì)量職責(zé)

編號(hào)：02-05

一、樹(shù)立“質(zhì)量第一”的觀念，嚴(yán)析執(zhí)行《藥品管理法》和《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》

等法律法規(guī)，確保經(jīng)營(yíng)行為的合法性，保證購(gòu)進(jìn)藥品質(zhì)量；

二、對(duì)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，杜絕購(gòu)進(jìn)假劣藥品承擔(dān)直接責(zé)任；

三、堅(jiān)持按需進(jìn)貨，擇優(yōu)采購(gòu)的原則，把好進(jìn)貨質(zhì)理第一關(guān)；

四、認(rèn)真審查供貨單位的法定資格及購(gòu)進(jìn)藥品的合法性，確保依法經(jīng)營(yíng)；

五、負(fù)責(zé)建立合格供貨方目錄，建立完善的供貨企業(yè)管理檔案；

六、簽訂購(gòu)貨合同時(shí)必須按規(guī)定明確必要的質(zhì)量條款；

七、負(fù)責(zé)索取首營(yíng)企業(yè)合法證照及首營(yíng)品種生產(chǎn)批準(zhǔn)證明文件，產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和首批樣

品等相關(guān)資料；

八、對(duì)購(gòu)進(jìn)藥品建立完善的購(gòu)進(jìn)記錄，購(gòu)進(jìn)記錄應(yīng)注時(shí)藥品的品名，劑型，規(guī)格，有效

期，生產(chǎn)廠商，供貨單位，購(gòu)進(jìn)數(shù)量，購(gòu)貨日期等項(xiàng)目；

九、了解供貨單位的生產(chǎn)狀況，質(zhì)量狀況，及時(shí)反饋信息，為質(zhì)量管理部開(kāi)展質(zhì)量控制

提供依據(jù)；

十、自覺(jué)接受質(zhì)量管理部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)，不斷提高法制意識(shí)和質(zhì)量管理意識(shí)；

十一、及時(shí)收集分析企業(yè)所經(jīng)營(yíng)藥品及同類(lèi)產(chǎn)品的質(zhì)量情況，為“擇優(yōu)選購(gòu)”提供依據(jù)。

第四篇：合同編號(hào)

合同編號(hào)：

八大處消防工程承包合同

發(fā)包方（甲方）：

承包方（乙方）：北京華安北海機(jī)電工程有限公司

依照《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)消防法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，遵循平等、自愿和誠(chéng)實(shí)信用的原則，經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，就北京泰德制藥股份有限公司中試樓四層消防改造工程施工事項(xiàng)協(xié)商一致，訂立本合同。

一、工程概況：

1、工程名稱(chēng)：建設(shè)項(xiàng)目消防工程。

2、工程地點(diǎn)：

二、承包范圍及內(nèi)容

1、承包范圍：消防工程火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)、噴淋系統(tǒng)、消火栓系統(tǒng)。

2、承包內(nèi)容：

甲方向乙方提供施工圖紙并提出甲方技術(shù)要求，乙方承包內(nèi)容施工圖紙中設(shè)備的采購(gòu)、安裝、調(diào)試、成品及半成品的保護(hù)、保修期內(nèi)的維修維護(hù)等本合同雖未載明但為乙方全面、恰當(dāng)?shù)赝瓿杀竟こ痰乃泄ぷ?。乙方還應(yīng)做好工作面交接，完成交接記錄。

三、工期

1、工期共計(jì)個(gè)日歷天。暫定開(kāi)工日期：2017年月日，竣工日期：2017年月日。

2、以上總工期或階段工期已經(jīng)考慮法定節(jié)假日或公休日因素。

3、不利的條件（不可抗力除外）： / 12

3.1非甲方原因（不可抗力除外）造成工期延誤，每拖延一天乙方向甲方支付合同總額千分之【一】工期延誤違約金，并承擔(dān)甲方一切相關(guān)損失。

3.2因甲方原因造成工期延誤需經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表書(shū)面確認(rèn)后工期可以相應(yīng)順延。3.3乙方在上述3.1和3.2任一事件發(fā)生后的2天內(nèi)，就延誤的工期以書(shū)面的形式向甲方提出報(bào)告；事件影響結(jié)束之日起5天內(nèi)提交最終報(bào)告給甲方。甲方在收到最終報(bào)告后5天內(nèi)就報(bào)告內(nèi)容予以答復(fù)或提出審核意見(jiàn)。如乙方未按時(shí)向甲方提出報(bào)告，則視為乙方工期延誤，由乙方承擔(dān)工期延誤的責(zé)任。

四、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

4.1工程質(zhì)量必須符合《建設(shè)工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》GB50300-2001、《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)施工及驗(yàn)收規(guī)范》GB50261-2005、《室內(nèi)消防栓給水滅火系統(tǒng)安裝工程施工工藝標(biāo)準(zhǔn)》JS12-2004以及其他國(guó)家和行業(yè)現(xiàn)行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并滿(mǎn)足甲方合理要求。如出現(xiàn)規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)不一致的，按照最嚴(yán)格的規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.2因乙方施工質(zhì)量未達(dá)到驗(yàn)收合格標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致的一切返工及修補(bǔ)責(zé)任均由乙方承擔(dān)，由此導(dǎo)致的工期延誤責(zé)任由乙方承擔(dān)，因返工及修補(bǔ)導(dǎo)致甲方的損失亦由乙方承擔(dān)。

4.3乙方為達(dá)到上述技術(shù)和質(zhì)量要求而采取之措施的所有費(fèi)用應(yīng)被視為已全部包含在乙方的報(bào)價(jià)中；乙方已經(jīng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘察，充分了解現(xiàn)場(chǎng)的狀況，乙方報(bào)價(jià)中已經(jīng)包含了履行本合同全部承包內(nèi)容。

4.4如乙方施工工程未達(dá)到驗(yàn)收合格標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)一次返工及修補(bǔ)后仍未能達(dá)到合同約定的技術(shù)和質(zhì)量要求，則甲方無(wú)須向乙方支付任何工程款，乙方應(yīng)向甲方支付技術(shù)質(zhì)量違約金。

4.5乙方應(yīng)特別注意甲方對(duì)乙方施工質(zhì)量的嚴(yán)格要求，凡是因乙方原因?qū)е录追皆馐軗p失的（包括但不限于工程本身價(jià)值減損、甲方款項(xiàng)額外支出以及甲方可能遭受的第三方提出的違約或侵權(quán)索賠等直接損失及間接損失），乙方均應(yīng)賠償，并向甲方支付違約金。

五、計(jì)價(jià)方式與合同價(jià)款 / 12

1、合同價(jià)款：本合同總價(jià)￥1000000元整（人民幣大寫(xiě)：壹百萬(wàn)萬(wàn)元整）。

本合同為固定總價(jià)合同，即為合同包干價(jià)，圖紙范圍內(nèi)不再做任何調(diào)整（但經(jīng)甲方書(shū)面確認(rèn)的施工增減項(xiàng)，及因甲方變更導(dǎo)致的工程款增減除外）。

2、價(jià)格組成明細(xì)：詳見(jiàn)本合同附件一《報(bào)價(jià)清單》。

2.1本合同固定總價(jià)包含的工作應(yīng)視為滿(mǎn)足國(guó)家、北京市規(guī)范、規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)要求，以及達(dá)到甲方滿(mǎn)意所發(fā)生的一切相關(guān)費(fèi)用，并包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、成品保護(hù)費(fèi)、清潔費(fèi)、工具費(fèi)、趕工費(fèi)、食宿交通費(fèi)、文明施工費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)（除甲方提供之外的乙方為完成本工程所必需的臨時(shí)設(shè)施）、技術(shù)措施費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)、利潤(rùn)及稅金等相關(guān)所有費(fèi)用。

2.2合同價(jià)款（單價(jià)或總價(jià)）還包括因施工不良或缺陷及瑕疵而造成剔鑿、返工、改良、修補(bǔ)等支出以及在合同保修期內(nèi)發(fā)生的保修費(fèi)用。

2.3除本合同另有約定以外，本合同綜合單價(jià)及固定總價(jià)不再做任何調(diào)整。合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)范圍包括：乙方工程量計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致的工程量增加、任何因市場(chǎng)物價(jià)波動(dòng)、生活費(fèi)用提高、人工成本的提高、材料價(jià)格上漲(政府稅收與收費(fèi)的調(diào)整以及國(guó)家、北京市與行業(yè)主管部門(mén)發(fā)布的法律、法規(guī)、規(guī)章、紅頭文件等因素除外)引起的乙方的成本增加風(fēng)險(xiǎn)，本合同價(jià)款范圍內(nèi)的上述風(fēng)險(xiǎn)均屬于乙方自身風(fēng)險(xiǎn)，視為乙方已經(jīng)事先充分估計(jì)并已經(jīng)包含在合同綜合單價(jià)和固定總價(jià)之中。

六、工程款的支付方式

6.1簽訂本合同具體日期的后7日，甲方向乙方支付本合同固定總價(jià)的40%款項(xiàng)作為工程預(yù)付款。

6.2噴淋及消火栓主管道施工完畢且經(jīng)甲方驗(yàn)收合格，甲方向乙方支付本合同固定總價(jià)的30%款項(xiàng)作為工程進(jìn)度款。

6.3本工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格并移交甲方、雙方結(jié)算完成，甲方向乙方支付至結(jié)算價(jià)款的30%。/ 12

6.4甲方應(yīng)按時(shí)付給乙方合同款如延遲付款甲方承擔(dān)相應(yīng)的損失，乙方不負(fù)責(zé)承擔(dān)任何因遲延付款的違約責(zé)任。

七、竣工結(jié)算

7.1如有洽商變更的乙方完成本合同約定的全部工作內(nèi)容且經(jīng)甲方竣工驗(yàn)收合格并移交甲方后14天內(nèi)，乙方向甲方遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，雙方按照本合同約定進(jìn)行工程洽商竣工結(jié)算。

7.2甲方收到乙方遞交的洽商竣工結(jié)算報(bào)告及結(jié)算資料后的14天內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，給予確認(rèn)或者提出修改意見(jiàn)。

7.3承包工程竣工驗(yàn)收合格且移交甲方后14天內(nèi)，如乙方未能遞交洽商竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，則由此導(dǎo)致的對(duì)工程洽商竣工結(jié)算不能正常進(jìn)行的后果和法律責(zé)任由乙方自行承擔(dān)。

7.4甲方與乙方對(duì)工程竣工結(jié)算價(jià)款發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，按本合同第十四條關(guān)于爭(zhēng)議條款的約定處理。

八、甲方責(zé)任

8.1甲方駐現(xiàn)場(chǎng)代表【工程師】。甲方駐現(xiàn)場(chǎng)代表無(wú)權(quán)簽署經(jīng)濟(jì)洽商，凡涉及合同價(jià)款調(diào)整的簽證或洽商均應(yīng)由甲方加蓋公章方為有效，否則，不得成為雙方結(jié)算的依據(jù)。

8.2負(fù)責(zé)提供施工圖紙。

8.3負(fù)責(zé)協(xié)助乙方協(xié)調(diào)與現(xiàn)場(chǎng)周邊企業(yè)及政府部門(mén)之間的關(guān)系。8.4及時(shí)向乙方提供施工所需指令、指示、洽商等相關(guān)施工文件。

8.5甲方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)提供臨時(shí)施工用水及臨時(shí)用電、物料保管及加工場(chǎng)地等用地。

九、乙方責(zé)任

9.1 乙方保證其擁有承擔(dān)本合同項(xiàng)下工程的合法資質(zhì)。

9.2乙方駐現(xiàn)場(chǎng)代表【項(xiàng)目經(jīng)理】姓名：。乙方駐現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目經(jīng)理作為乙方的全/ 12

權(quán)代理人，其行為的法律后果和責(zé)任均由乙方承擔(dān)。項(xiàng)目經(jīng)理忽視工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等，或不能按照本合同要求履行項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)和義務(wù)的，甲方有權(quán)要求乙方限期更換。

9.3按合同約定及甲方要求的時(shí)間準(zhǔn)時(shí)進(jìn)場(chǎng)、供應(yīng)并安裝；嚴(yán)格按規(guī)范、甲方確認(rèn)的安裝方案進(jìn)行施工。根據(jù)甲方提供的施工圖紙，承包的范圍及預(yù)算項(xiàng)目，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)情況精心組織人員，制定規(guī)范技術(shù)與管理方案，按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)范及北京地方規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行施工，并嚴(yán)格執(zhí)行甲方《用戶(hù)需求說(shuō)明URS》（詳見(jiàn)本合同附件二）要求。

9.4負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行安全交底，承擔(dān)乙方人員不遵守甲方現(xiàn)場(chǎng)安全管理規(guī)定造成安全事故的全部責(zé)任。

9.5乙方作業(yè)人員應(yīng)服從甲方的指揮，進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)施工區(qū)域后，未經(jīng)甲方書(shū)面許可不得隨意占用場(chǎng)地。

9.6乙方應(yīng)嚴(yán)格遵守北京市以及甲方的現(xiàn)場(chǎng)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并遵守工地所在地，場(chǎng)所的各項(xiàng)管理規(guī)章制度。任何因違返相關(guān)規(guī)定造成的事故、責(zé)任由乙方自行承擔(dān)。

9.7乙方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人應(yīng)按時(shí)參加甲方項(xiàng)目經(jīng)理組織的有關(guān)安全、質(zhì)量、進(jìn)度、文明施工等方面的各種會(huì)議、檢查活動(dòng)，不得無(wú)故缺席。若乙方代表臨時(shí)有其它緊急事務(wù)無(wú)法出席，須書(shū)面委托代表參加。會(huì)議所作出的決議、事項(xiàng)，雙方應(yīng)共同恪守，嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

9.8向甲方提供施工人員名單及特殊工種的上崗證。9.9現(xiàn)場(chǎng)及人員管理：

9.10乙方應(yīng)遵守區(qū)域、行業(yè)、地方以及甲方有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工的各項(xiàng)管理規(guī)定。現(xiàn)場(chǎng)施工人員必須統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一配戴安全帽及胸卡。施工現(xiàn)場(chǎng)不允許出現(xiàn)宣傳乙方單位的標(biāo)識(shí)、標(biāo)語(yǔ)。禁止將與施工作業(yè)無(wú)關(guān)的人員帶到施工現(xiàn)場(chǎng)。

9.11乙方所有現(xiàn)場(chǎng)非北京戶(hù)籍施工人員需持有當(dāng)?shù)貏趧?dòng)局核發(fā)的外來(lái)人員就業(yè)證、當(dāng)?shù)毓簿窒聦亳v地派出所辦理的暫住證；乙方應(yīng)辦理所有人員相關(guān)證件，辦理證件所需費(fèi)用乙方自理，甲方有權(quán)隨時(shí)檢查乙方人員的相關(guān)證件；凡因?yàn)橐曳睫k理上述證件不齊而造成的責(zé)任以及給甲方造成損失均由乙方承擔(dān)。/ 12

9.12施工作業(yè)人員需持有有效的上崗證，并提供加蓋單位公章的復(fù)印件，報(bào)甲方備案。

9.13乙方應(yīng)該采取一切合理的措施防止其人員發(fā)生任何違法犯罪或妨害社會(huì)治安和公共安全的行為，并有完全的責(zé)任和義務(wù)保護(hù)周?chē)渌藛T和財(cái)產(chǎn)免受上述行為的危害，由此造成一切后果由乙方負(fù)責(zé)。

9.14嚴(yán)格遵守有關(guān)消防、保衛(wèi)、交通安全、環(huán)衛(wèi)社會(huì)治安方面的規(guī)定。凡是由于乙方在上述要求貫徹執(zhí)行不得力而造成的一切事故、災(zāi)害，其經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任由乙方獨(dú)自承擔(dān)。由此造成甲方的損失由乙方賠償。

9.15安全文明施工

9.15.1乙方所有進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的人員應(yīng)遵守北京市及甲方關(guān)于安全文明施工的要求，乙方應(yīng)為其進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的人員之安全承擔(dān)全部責(zé)任。

9.15.2若乙方在合同履行中因自身原因?qū)е鹿こ涛茨苓_(dá)到上述安全文明施工要求，引起政府有關(guān)部門(mén)罰款、停工整改處罰的，乙方自行承擔(dān)罰款及工期損。

9.16保證所使用的材料、設(shè)備等有消防部門(mén)的備案證或質(zhì)檢部門(mén)的檢驗(yàn)報(bào)告（甲方提供的材料、設(shè)備除外），否則由此造成的全部損失（含更換、罰款、返工等損失）由乙方承擔(dān)。

9.17嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范、安全操作規(guī)程、防火安全規(guī)定、環(huán)境保護(hù)規(guī)定。嚴(yán)格按照?qǐng)D紙或作法說(shuō)明及本合同的要求進(jìn)行施工，做好各項(xiàng)質(zhì)量檢查記錄，參加竣工驗(yàn)收、工程量計(jì)算。

9.18施工中未經(jīng)甲方書(shū)面同意或有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，不得隨意拆改原建筑物結(jié)構(gòu)及各種管線。

9.19工程竣工未移交甲方之前，負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的一切設(shè)施、材料、設(shè)備和工程成品與半成品進(jìn)行保護(hù)并承擔(dān)毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)。如乙方未能完成上述保護(hù)工作，則由甲方自行完成，甲方有權(quán)將完成該工作所需的費(fèi)用從應(yīng)支付乙方的任何款項(xiàng)中直接扣除。

9.20施工及維修保修過(guò)程中的安全由乙方負(fù)責(zé)，如發(fā)生安全事故由乙方負(fù)責(zé)承/ 12

擔(dān)責(zé)任和處理事故所需全部費(fèi)用，并且賠償甲方因此產(chǎn)生的一切損失，甲方對(duì)施工及維修保修工程中的安全事故不承擔(dān)任何責(zé)任。

9.21隱蔽工程（含預(yù)埋等）完成后須經(jīng)甲方驗(yàn)收合格后方可隱蔽，否則，甲方有權(quán)要求乙方剝露或打開(kāi)，并進(jìn)行驗(yàn)收，由此造成工期延誤及費(fèi)用損失均由乙方承擔(dān)；如驗(yàn)收不合格，乙方應(yīng)在甲方限定的期限內(nèi)完成整改，工期不予順延。

材料、設(shè)備、配件等需提供樣品經(jīng)甲方驗(yàn)收并書(shū)面確認(rèn)后方可使用，如驗(yàn)收不合格，甲方有權(quán)要求乙方更換并賠償損失，工期不予順延。

十、工程驗(yàn)收

10.1本工程以施工圖紙、作法說(shuō)明、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)變更、設(shè)計(jì)要求、甲方書(shū)面要求以及國(guó)家、北京市相關(guān)的施工驗(yàn)收規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等為質(zhì)量評(píng)定驗(yàn)收依據(jù)。本工程涉及的相關(guān)材料、設(shè)備、配件等質(zhì)量按國(guó)家及北京市相關(guān)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)及甲方的要求執(zhí)行。

10.2 甲方與乙方應(yīng)及時(shí)辦理隱蔽工程和中間工程的檢查與驗(yàn)收手續(xù)。甲方應(yīng)在接乙方書(shū)面通知 24 小時(shí)內(nèi)組織監(jiān)理及相關(guān)部門(mén)參加隱蔽工程和中間工程驗(yàn)收。如果甲方不能按時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，應(yīng)在驗(yàn)收前24小時(shí)以書(shū)面形式向乙方提出延期要求。如甲方對(duì)已經(jīng)隱蔽的工程要求復(fù)驗(yàn)時(shí)，乙方應(yīng)按要求辦理復(fù)驗(yàn)；如復(fù)驗(yàn)合格，甲方應(yīng)承擔(dān)復(fù)驗(yàn)費(fèi)用；如復(fù)驗(yàn)不合格，乙方應(yīng)拆除并返工，直至檢驗(yàn)合格，并承擔(dān)由此發(fā)生的全部費(fèi)用（包括但不限于復(fù)驗(yàn)及返工費(fèi)用），且工期不予順延。

10.3 因可歸責(zé)于乙方原因造成質(zhì)量事故，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用（包括但不限于返工費(fèi)用）均由乙方承擔(dān)，并賠償由此造成甲方或第三方的損失。

10.4 工程竣工后，由乙方組織相關(guān)部門(mén)按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收，并保證通過(guò)國(guó)家相關(guān)職能部門(mén)驗(yàn)收合格。如因乙方施工質(zhì)量原因未通過(guò)甲方或國(guó)家相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收，乙方還應(yīng)當(dāng)返工、整改至驗(yàn)收合格。

10.5工程驗(yàn)收合格后方可交付工程。/ 12

10.6乙方保證工程所使用的材料、設(shè)備、配件等質(zhì)量和工程質(zhì)量合格并符合本合同約定要求和國(guó)家及北京市關(guān)于有害物質(zhì)限量的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保要求，否則，由此造成甲方或者第三方人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損害的，由乙方承擔(dān)一切責(zé)任并賠償損失。甲方可隨時(shí)提出環(huán)保等測(cè)試要求，如測(cè)試合格，其測(cè)試費(fèi)用由甲方承擔(dān)；如測(cè)試不合格，乙方應(yīng)采取拆除、重新采購(gòu)、修復(fù)、返工等措施，乙方承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用（包括但不限于測(cè)試費(fèi)和整治所需費(fèi)用）。

10.7本工程完工交付使用后，如因工程質(zhì)量或材料質(zhì)量原因造成甲方或第三人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損害等一切責(zé)任及損失由乙方承擔(dān)和賠償。

10.8本合同雙方對(duì)本工程質(zhì)量要求有特別約定的，乙方必須保證本工程質(zhì)量滿(mǎn)足并符合雙方約定要求，如不符合要求，甲方有權(quán)按約定追究乙方責(zé)任和扣減工程價(jià)款。

10.8乙方在工程竣工后7日內(nèi)向甲方提供竣工資料及其他與工程有關(guān)的資料。10.9甲方對(duì)材料、設(shè)備、配件及工程質(zhì)量的驗(yàn)收都不會(huì)導(dǎo)致減輕或免除合同約定的乙方任何義務(wù)和責(zé)任。

十一、保修

11.1本工程保修期自乙方承包的工程全部竣工驗(yàn)收且交付甲方使用之日起開(kāi)始計(jì)算，保修期為一年。對(duì)質(zhì)量問(wèn)題及非人為故意損壞負(fù)責(zé)免費(fèi)維修。人為故意損壞構(gòu)件、配件只按材料成本價(jià)收取修復(fù)費(fèi)用，在保修期內(nèi)如因甲方原因需要改動(dòng)的應(yīng)收取相應(yīng)的費(fèi)用。

11.2乙方應(yīng)及時(shí)處理所有的保修服務(wù)，該服務(wù)必須是24小時(shí)全天候提供的，保修期內(nèi)在接到甲方的保修通知后必須在 24 小時(shí)內(nèi)予以答復(fù)，24 小時(shí)內(nèi)派人員維修完畢。

十二、不可抗力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

12.1“不可抗力事件”是指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免且不能克服，妨礙履行在本合同項(xiàng)下的全部或大部分義務(wù)的一切事件，包括但不限于戰(zhàn)爭(zhēng)、**、空中飛行物體墜落或其他非甲方、乙方責(zé)任造成的爆炸、火災(zāi)，以及十級(jí)以上大風(fēng)、五十年一遇的大雨、/ 12

五十年一遇的大雪、三十年一遇的洪水、7級(jí)以上地震等自然災(zāi)害。

12.2如因不可抗力事件而不能履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)，乙方應(yīng)立即通知甲方，并在力所能及的條件下迅速采取措施，盡力減少損失，甲方應(yīng)協(xié)助乙方采取措施。甲方認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停施工的，乙方應(yīng)暫停施工。不可抗力事件結(jié)束后48小時(shí)內(nèi)乙方向甲方通報(bào)受害情況和損失情況。不可抗力事件持續(xù)發(fā)生，乙方應(yīng)每隔7天向甲方報(bào)告一次受害情況。不可抗力事件結(jié)束后14天內(nèi)，乙方向甲方提交正式報(bào)告及有關(guān)資料。

12.3因不可抗力事件導(dǎo)致的費(fèi)用及延誤的工期由雙方按以下方法分別承擔(dān)： A工程本身的損害、因工程損害導(dǎo)致第三人人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失以及運(yùn)至施工場(chǎng)地用于施工的材料和待安裝的設(shè)備的損毀滅失，均由乙方負(fù)責(zé)承擔(dān)；

B 甲方、乙方各自雇傭的工作人員傷亡由其自行負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用； C 乙方機(jī)械設(shè)備損壞及停工損失，由乙方承擔(dān)； D工程所需清理、修復(fù)費(fèi)用，由甲方承擔(dān)；

E因不可抗力延誤工期的，經(jīng)甲方書(shū)面確認(rèn)后工期可以相應(yīng)順延，雙方互不承擔(dān)責(zé)任。

12.4因合同一方遲延履行合同后發(fā)生不可抗力的，不能免除遲延履行方的相應(yīng)責(zé)任。

12.5本工程在移交甲方前所發(fā)生的毀損、滅失風(fēng)險(xiǎn)由乙方承擔(dān)，在移交給甲方后由甲方承擔(dān).十三、違約

合同雙方任何一方不能全面履行本合同條款，均屬違約，違約責(zé)任如下： 13.1甲方未能按照合同約定履行付款義務(wù)的，每逾期一日，乙方有權(quán)要求甲方支付未付金額萬(wàn)分之八的逾期付款違約金。/ 12

13.2因可歸責(zé)于乙方的原因造成工期延誤，每逾期一日，乙方應(yīng)向甲方支付本合同固定總價(jià)的千分之【 一 】的遲延履行違約金，違約金金額不足以彌補(bǔ)甲方因此遭受損失的，乙方仍應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)賠償責(zé)任；逾期累計(jì)超過(guò)【 60 】日的，甲方有權(quán)解除本合同。

13.3除非合同終止，否則違約方承擔(dān)前述條款違約責(zé)任后仍需嚴(yán)格履行本合同。13.4甲乙雙方明確約定，對(duì)于在本合同項(xiàng)下產(chǎn)生的或與本合同相關(guān)的事宜產(chǎn)生的乙方對(duì)甲方擁有的債權(quán)，未經(jīng)甲方書(shū)面同意，乙方不得將其轉(zhuǎn)讓給任何第三方。

13.5如因不可歸責(zé)于甲方的原因?qū)е乱曳绞┕さ墓こ涛茨苓_(dá)到本合同約定的技術(shù)和質(zhì)量要求，經(jīng)乙方返工或修復(fù)一次后仍未達(dá)到上述技術(shù)和質(zhì)量要求，視為乙方根本違約，甲方有權(quán)解除本合同。

13.6質(zhì)保期內(nèi)，乙方未按照本合同約定提供保修服務(wù)的，每出現(xiàn)一次，乙方應(yīng)向甲方支付違約金【500】元整。

13.7 乙方單方解除本合同或因乙方原因?qū)е录追浇獬竞贤?，乙方除?yīng)按照本合同的約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任和賠償責(zé)任外，還應(yīng)向甲方支付本合同總價(jià)30%的合同解除違約金，并返還甲方已經(jīng)支付的全部款項(xiàng)。

13.8按照本合同約定，乙方應(yīng)向甲方支付的違約金、賠償金等款項(xiàng)，甲方有權(quán)自應(yīng)支付乙方的任何款項(xiàng)中直接扣除，乙方對(duì)此無(wú)異議。

十四、爭(zhēng)議的解決

14.1本合同履行過(guò)程中發(fā)生的或因本合同引起的任何爭(zhēng)議，甲乙雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決，協(xié)商解決不成的，任何一方有權(quán)向本合同簽訂地法院起訴。

14.2本合同中關(guān)于管轄權(quán)的約定是唯一的，任何一方不得通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓或其它方式對(duì)涉及本合同約定事項(xiàng)的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行另行約定或?qū)Ρ竞贤P(guān)于管轄權(quán)的約定進(jìn)行變更，如發(fā)生類(lèi)似情形，該等約定亦屬無(wú)效。

十五、合同生效

15.1合同訂立時(shí)間：年月日 / 12

15.2合同簽訂地點(diǎn)：

15.3合同自雙方簽字蓋章之日起生效。

十六、其它

16.1 本合同尾部所列明的雙方的地址即為各自的通訊地址，任何一方發(fā)出的通知寄至對(duì)方的通訊地址的，即視為送達(dá)對(duì)方。

16.2本合同在執(zhí)行中若有未盡事宜，雙方經(jīng)友好協(xié)商以書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議的形式解決。

16.3本合同一式肆份，甲乙雙方各持貳份，具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：

法定代表人或委托人（簽字）：

地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話(huà)： 傳真 : 開(kāi)戶(hù)銀行： 賬號(hào)： 納稅人識(shí)別號(hào)：

/ 12

乙方（蓋章）：北京華安北海機(jī)電工程有限公司

法定代表人或委托人（簽字）：

地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話(huà)： 傳真： 開(kāi)戶(hù)銀行： 賬號(hào)： 納稅人識(shí)別號(hào)：/ 12

第五篇：審計(jì)報(bào)告編號(hào)

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目

的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告

目 錄

一、審計(jì)報(bào)告

二、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注 1．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表 2．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表 3．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表 4．購(gòu)臵、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表 5．材料費(fèi)用明細(xì)表 6．測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表 7．國(guó)際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表 8．其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表

9.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表 10.財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件

頁(yè) 碼

審計(jì)報(bào)告

審計(jì)編號(hào) abc公司：

我們審計(jì)了后附的××單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注，項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況包括本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)明細(xì)表）已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。

一、管理層對(duì)明細(xì)表的責(zé)任

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定，提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的明細(xì)表以滿(mǎn)足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定（包括《深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報(bào)項(xiàng)目指南、科技項(xiàng)目合同書(shū)等）執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還

包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。

四、申報(bào)明細(xì)表編制基礎(chǔ)

我們注意到，明細(xì)表及其附注是abc公司為滿(mǎn)足項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)的要求而編制的。本報(bào)告僅供abc公司向項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)申報(bào)項(xiàng)目驗(yàn)收使用，因此可能不適用于其他目的。

×××××××?xí)?jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

（蓋章）

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)〃深圳

二○一×年×月×日

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表 3 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表 4篇二：審計(jì)報(bào)告格式及說(shuō)明

附件

⒈《審計(jì)報(bào)告》格式及說(shuō)明： ⑴《審計(jì)報(bào)告》封面格式標(biāo)準(zhǔn)

（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）

審計(jì)報(bào)告

ｘｘｘｘ年第ｘｘ號(hào)

被審計(jì)單位：ｘｘｘｘｘｘ

審 計(jì) 項(xiàng) 目 ：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

⑵《審計(jì)報(bào)告》封面規(guī)格圖示

⑶審計(jì)報(bào)告內(nèi)文格式

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）

ｘｘ、ｘｘｘｘｘ

ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

審計(jì)機(jī)關(guān)（蓋章）

ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日

⑷《審計(jì)報(bào)告》文書(shū)印制說(shuō)明

一、《審計(jì)報(bào)告》封面規(guī)格

（一）《審計(jì)報(bào)告》封面紙一般采用a4型幅面（長(zhǎng)297毫米、寬210毫米），版心尺寸為長(zhǎng)225毫米、寬156毫米。

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)用全稱(chēng)或規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，字體為長(zhǎng)城小標(biāo)宋體1號(hào)加粗；“審計(jì)報(bào)告”的字體為長(zhǎng)城小標(biāo)宋體初號(hào)加粗；“編號(hào)”的字體為楷體3號(hào)；“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”的字體為宋體3號(hào)加粗，其內(nèi)容為楷體3號(hào)。

（三）如需標(biāo)識(shí)秘密等級(jí)，用黑體3號(hào)字，頂格標(biāo)識(shí)在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

（四）審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣60毫米)。審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)上邊緣至文書(shū)編號(hào)下邊緣50毫米?！皩徲?jì)報(bào)告”四個(gè)字的下一行為編號(hào)。

審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、“審計(jì)報(bào)告”、文書(shū)編號(hào)水平位置均居中排列。

文書(shū)編號(hào)下邊緣至“被審計(jì)單位”上邊緣80毫米?！氨粚徲?jì)單位”下空一行為“審計(jì)項(xiàng)目”。

（五）“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”至左版心17毫米(至a4左邊緣45毫米)。

二、《審計(jì)報(bào)告》排版與印制規(guī)格

（一）《審計(jì)報(bào)告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文格式》（gb/t9704—1999）執(zhí)行。

（二）為了消除變?cè)臁秾徲?jì)報(bào)告》的隱患，簽發(fā)日期和審計(jì)機(jī)關(guān)印章移至正文之后。

三、《審計(jì)報(bào)告》字體顏色

《審計(jì)報(bào)告》封面不套紅印制，封面和正文字體均為黑色。篇三：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告參考格式及編制說(shuō)明

預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告參考格式及編制說(shuō)明

一、《審計(jì)報(bào)告》封面規(guī)格

根據(jù)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)<審計(jì)報(bào)告>文書(shū)格式的通知》(審辦辦發(fā) [2004]44號(hào))規(guī)定：(一)《審計(jì)報(bào)告》封面紙一般采用a4型幅面(長(zhǎng)297毫米、寬210毫米)，版心尺寸為長(zhǎng)225毫米、寬156毫米。(二)審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)用全稱(chēng)或規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，字體為長(zhǎng)城小標(biāo)宋體1號(hào)加粗；“審計(jì)報(bào)告”的字體為長(zhǎng)城小標(biāo)宋體初號(hào)加粗。

書(shū)面文件已由局統(tǒng)一印制，無(wú)需自行設(shè)置；電子版存檔請(qǐng)各審計(jì)組按照此標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置字體字號(hào)，word中無(wú)此字體的，可到內(nèi)網(wǎng)下載區(qū)下載安裝。

“編號(hào)”的字體為楷體3號(hào)；“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”的字體為宋體3號(hào)加粗，其內(nèi)容為楷體3號(hào)。(三)如需標(biāo)識(shí)秘密等級(jí)，用黑體3號(hào)字（無(wú)需加粗設(shè)置），頂格標(biāo)識(shí)在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

(四)審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣 60毫米)。

審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)上邊緣至文書(shū)編號(hào)下邊緣50毫米?！皩徲?jì)報(bào)告”四個(gè)字的下一行為編號(hào)。不是在頁(yè)面中央，請(qǐng)注意

審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、“審計(jì)報(bào)告”、文書(shū)編號(hào)水平位置均居中排列。

文書(shū)編號(hào)下邊緣至“被審計(jì)單位”上邊緣80毫米。

“被審計(jì)單位”下空一行為“審計(jì)項(xiàng)目”。(五)“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”至左版心17毫米(至 a4左邊緣45毫米)。（左邊距為2.8厘米時(shí)首行縮進(jìn)1.7厘米）

二、《審計(jì)報(bào)告》排版與印制規(guī)格(一)《審計(jì)報(bào)告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文格式》(gb／t9704—1999)、《審計(jì)機(jī)關(guān)電子文件格式規(guī)范》(審辦辦發(fā)[2002]21號(hào))執(zhí)行。注意事項(xiàng)：

紙的規(guī)格：a4 頁(yè)邊距：上3.7下3.5左2.7右2.7(或左2.8厘米，右2.6厘米）。每行28個(gè)漢字，每頁(yè)22行。編號(hào)：3號(hào)仿宋gb2312 簽發(fā)人：3號(hào)宋體，姓名：3號(hào)楷體，注意：簽發(fā)人只有審計(jì)機(jī)關(guān)的上行文有，平行文和下行文沒(méi)有。

公文大標(biāo)題使用2號(hào)（不是小2號(hào)）長(zhǎng)城小標(biāo)宋體或宋體（不要加粗，不要使用黑體、仿宋體），兩行以上的行距為2號(hào)字高度的八分之七（約為word“段落”37磅），標(biāo)題除引用法規(guī)、規(guī)章使用書(shū)名號(hào)外，其他情況一般不應(yīng)出現(xiàn)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。排版水平位置應(yīng)當(dāng)居中（不要有首行縮進(jìn)，不要手工加空格居中），如果字?jǐn)?shù)一行安排不下時(shí)可以折行。折兩行時(shí)通常為上短下長(zhǎng)，折三行時(shí)多為中間長(zhǎng)、上下短。根據(jù)實(shí)際情況也可以排列為正梯形或倒梯形。但折行時(shí)要兼顧詞語(yǔ)的完整性，不能把一個(gè)詞拆開(kāi)分別安排到兩行中。

正文：3號(hào)仿宋gb2312 正文內(nèi)小標(biāo)題為宋體字或黑體字（建議使用黑體字，不要加粗）。二級(jí)及其以下小標(biāo)題，均與正文文字相同，使用3號(hào)仿宋_gb2312字。

序號(hào)標(biāo)點(diǎn)運(yùn)用：第一層次漢字?jǐn)?shù)字小寫(xiě)用頓號(hào)，如

一、xxx；第二層次帶括

號(hào)的漢字小寫(xiě)不用標(biāo)點(diǎn)，如

（一）xxx；第三層次阿拉伯?dāng)?shù)字用圓實(shí)點(diǎn)，如1.xxx（不是頓號(hào)

1、xxx）；第四層次帶括號(hào)的阿拉伯?dāng)?shù)字不用標(biāo)點(diǎn)，如（1）xxx。

“成文日期”的水平位置，以“日”字距公文版心右側(cè)4個(gè)漢字距離為準(zhǔn)。“成文日期”的垂直位置是以印章蓋好后，其上弧與正文（或附件說(shuō)明）最后一行不重疊，且距離不超過(guò)一行文字的間隔為準(zhǔn)，以防他人添加文字變?cè)旃摹?jù)此，用a4紙按照標(biāo)準(zhǔn)的公文排版規(guī)格和審計(jì)機(jī)關(guān)印章的印文圖案、直徑尺寸測(cè)算，審計(jì)機(jī)關(guān)公文的“成文日期”位置與正文（或附件說(shuō)明）之間的垂直距離約為３至4行文字的間隔。

如果最后一頁(yè)無(wú)正文，主題詞以下部分壓縮到上頁(yè)；文件有附件的，標(biāo)識(shí)上附件與正文空一行。

“主題詞：”三字為3號(hào)黑體字；詞目為3號(hào)小標(biāo)宋體（或宋體）字，詞目之間空一個(gè)漢字距離。其余部分均為3號(hào)仿宋體字，每行頭尾各縮進(jìn)一字空格。3．版記中各要素之下均加一條黑色反線。（選擇“邊框和底紋”菜單設(shè)置，線寬為1.5磅，線長(zhǎng)與版心寬度相同）

4．版記行間距與正文的行間距設(shè)置相同。

如：

主題詞：審計(jì)決定書(shū)

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx、xx市×× 改革委員會(huì)。

局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)（5），存（4）。

煙臺(tái)市審計(jì)局辦公室2011年x月30日印發(fā)

頁(yè)碼：文件只有1頁(yè)，不標(biāo)頁(yè)碼；2頁(yè)以上的文件需標(biāo)頁(yè)碼，頁(yè)碼為4號(hào)半角阿拉伯?dāng)?shù)字，左右各放一條4號(hào)全角一字線，如“—2—”。(二)為了消除變?cè)臁秾徲?jì)報(bào)告》的隱患，簽發(fā)日期和審計(jì)機(jī)關(guān)印章移至正文之后。

三、審計(jì)報(bào)告正文范本

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，我局派出審計(jì)組，自****年**月**日至****年**月**日，對(duì)****（被審計(jì)單位全稱(chēng)。以下簡(jiǎn)稱(chēng)***）****（審計(jì)通知書(shū)列明的審計(jì)內(nèi)容，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目表述為：20xx預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況）進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了**本級(jí)及****等**個(gè)所屬單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)工作得到****（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱(chēng)）及有關(guān)單位的支持和配合，進(jìn)展順利。****（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱(chēng)）的責(zé)任是在財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，履行法定職責(zé)、遵守法律法規(guī)、建立并實(shí)施內(nèi)部控制制度、按照適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度編報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、提高管理和資金使用績(jī)效；我們的責(zé)任是依據(jù)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

一、被審計(jì)單位基本情況

××是市政府直屬主管***的工作部門(mén)，屬于市級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位,內(nèi)設(shè)辦公室、***等×個(gè)職能科室,人員編制××人，其中行政編制××人，實(shí)有××人。下屬全額撥款事業(yè)單位××個(gè)：***，***，編制××人，實(shí)有××人，差額撥款事業(yè)單位××個(gè)：***,***,編制××人，實(shí)有××人，經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位××個(gè)：***，***，企業(yè)×個(gè)：***，***。另有×個(gè)社團(tuán)組織。市財(cái)政批復(fù)***及所屬有財(cái)政撥款的事業(yè)單位20××預(yù)算總額××萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款××萬(wàn)元，行政單位預(yù)算外資金××萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入、事

業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入及用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額合計(jì)××萬(wàn)元，動(dòng)用上年結(jié)余××萬(wàn)元中的××萬(wàn)元。預(yù)算總額中,追加預(yù)算××萬(wàn)元，其中12月份追加預(yù)算××萬(wàn)元?！痢翛Q算報(bào)表顯示20××收到財(cái)政撥款××萬(wàn)元、行政單位預(yù)算外資金××萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額合計(jì)××萬(wàn)元，支出××萬(wàn)元，其中工資福利支出××萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出××萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出××萬(wàn)元、其他××萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)余××萬(wàn)元，其中當(dāng)年結(jié)余××萬(wàn)元。

市財(cái)政批復(fù)××本級(jí)20××預(yù)算××萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款××萬(wàn)元,行政單位預(yù)算外資金××萬(wàn)元，其他××萬(wàn)元，動(dòng)用上年結(jié)余××萬(wàn)元。預(yù)算中，追加預(yù)算××萬(wàn)元，其中12月份追加預(yù)算××萬(wàn)元。決算報(bào)表顯示××本級(jí)20××收到財(cái)政撥款××萬(wàn)元、行政單位預(yù)算外資金××萬(wàn)元,其他××萬(wàn)元,動(dòng)用上年結(jié)余××萬(wàn)元;支出××萬(wàn)元，其中工資福利支出××萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出××萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出××萬(wàn)元、其他××萬(wàn)元;年末累計(jì)結(jié)余××萬(wàn)元,其中當(dāng)年結(jié)余××萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，*********************************** **************************************************。(1.本部分應(yīng)圍繞項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。3.只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。4.審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相矛盾。5.審計(jì)評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適度，以寫(xiě)實(shí)為主。)

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn)

此次審計(jì)了***本級(jí)××預(yù)算資金××萬(wàn)元,（其他資金××萬(wàn)元，）查出當(dāng)年違規(guī)問(wèn)題××萬(wàn)元,管理不規(guī)范問(wèn)題××萬(wàn)元,損失浪費(fèi)問(wèn)題××萬(wàn)元;查出以前違規(guī)問(wèn)題××萬(wàn)元,管理不規(guī)范問(wèn)題××萬(wàn)元,損失浪費(fèi)問(wèn)題××萬(wàn)元。審計(jì)了***所屬單位××預(yù)算資金××萬(wàn)元,(其他資金××萬(wàn)元,)查出當(dāng)年違規(guī)問(wèn)題××萬(wàn)元，管理不規(guī)范問(wèn)題××萬(wàn)元,損失浪費(fèi)問(wèn)題××萬(wàn)元;查出以前違規(guī)問(wèn)題××萬(wàn)元,管理不規(guī)范問(wèn)題××萬(wàn)元，損失浪費(fèi)問(wèn)題金額××萬(wàn)元。

(一)××本級(jí)存在的主要問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn) 1.××××××××××××××××××××。2.××××××××××××××××××××。??

（二）××所屬單位存在的主要問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn) 1.××××××××××××××××××××。2.××××××××××××××××××××。??

四、審計(jì)建議

××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的******問(wèn)題，我局將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問(wèn)題，請(qǐng)****（被審計(jì)單位）自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告我局。（本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。）

（印章）

二ｏ××年×月×日

四、審計(jì)決定正文范本

xx市審計(jì)局關(guān)于***20××

預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)決定 xx市***：

自20××年×月×日至×月××日，我局對(duì)你單位20××預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十一條和其他有關(guān)法律法規(guī)，作出如下審計(jì)決定：

一、關(guān)于****問(wèn)題的處理（處罰）

********************************************************************************************************************。

二、關(guān)于****問(wèn)題的處理（處罰）

********************************************************************************************************************。

（1.審計(jì)決定所列問(wèn)題應(yīng)與審計(jì)報(bào)告反映相關(guān)問(wèn)題的標(biāo)題及排列順序一致。2.每項(xiàng)決定都必須有事實(shí)、定性、處理處罰決定以及相應(yīng)法規(guī)依據(jù)，且表述應(yīng)當(dāng)與審計(jì)報(bào)告的相關(guān)表述一致。）

本決定自送達(dá)之日起生效。你單位應(yīng)當(dāng)自收到本決定之日起60日內(nèi)將本決定執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書(shū)面報(bào)告我局。

如果對(duì)本決定不服，可以在本決定送達(dá)之日起60日內(nèi)，提請(qǐng)煙臺(tái)市人民政府裁決。裁決期間本決定照常執(zhí)行。

（印章）

二ｏ××年×月×日

主題詞：審計(jì)決定書(shū)

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx 局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)（5），存（4）。xx市審計(jì)局辦公室2011年x月x日印發(fā)

五、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告參考格式編制說(shuō)明

本參考格式是根據(jù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目的一般特點(diǎn)編寫(xiě)的,只適用于預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目。除特殊情況外,市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告應(yīng)按照參考格式編寫(xiě)?？h市區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目可以結(jié)合各地審計(jì)實(shí)際，按照準(zhǔn)則要求完善審計(jì)報(bào)告格式和內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告中單位的名稱(chēng)(包括被審計(jì)單位名稱(chēng))應(yīng)使用全稱(chēng)或標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)稱(chēng),沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)稱(chēng)的，第一次稱(chēng)呼應(yīng)使用全稱(chēng)，其后如需使用簡(jiǎn)稱(chēng)，應(yīng)在第一次使用全稱(chēng)后標(biāo)注“(以下簡(jiǎn)稱(chēng)××)”。

審計(jì)報(bào)告中的數(shù)值(包括百分?jǐn)?shù))除整數(shù)值外，小數(shù)點(diǎn)后一律保留兩位,數(shù)值之間存在勾稽關(guān)系的,應(yīng)保持勾稽關(guān)系正確。金額單位應(yīng)根據(jù)具體情況和需要確定,基本情況中可以使用萬(wàn)元或億元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題中一般以“元”為單位,數(shù)字如是萬(wàn)元以上的整數(shù)，可以使用萬(wàn)元。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)明確交代審計(jì)范圍,包括審計(jì)和延伸審計(jì)單位。審計(jì)報(bào)告應(yīng)反映審計(jì)認(rèn)定的收支余情況。

審計(jì)組審計(jì)報(bào)告提出的處理處罰建議,應(yīng)依法提出并為業(yè)務(wù)會(huì)議審定留有余地。審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定審計(jì)報(bào)告決定對(duì)審計(jì)事項(xiàng)加重或增加處罰的,審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)再次征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。

（一）關(guān)于引言段 引言段應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明審計(jì)依據(jù)、審計(jì)對(duì)象名稱(chēng)、審計(jì)的會(huì)計(jì)期間、審計(jì)事項(xiàng)概括等。按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，實(shí)施審計(jì)的基本情況，包括審計(jì)范圍(審計(jì)對(duì)象范圍和時(shí)間范圍)、計(jì)方式和審計(jì)實(shí)施的起止時(shí)間;審計(jì)的主要內(nèi)容和重點(diǎn);實(shí)施的主要審計(jì)程序;被審計(jì)單位對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料真實(shí)性、完整性的承諾情況;其他需要說(shuō)明的情況，也放在引言段描述。

（二）關(guān)于被審計(jì)單位基本情況部分

該部分包括被審計(jì)單位的主要職責(zé)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員及定編情況;預(yù)算管理體制；預(yù)算批復(fù)、執(zhí)行、調(diào)整情況；決算報(bào)表反映財(cái)政、財(cái)務(wù)收支結(jié)余狀況等。如所屬單位少、資金量小，可以不再表述機(jī)關(guān)本級(jí)預(yù)算和決算的基本情況。另外,預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案要求專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查的內(nèi)容可分項(xiàng)簡(jiǎn)要列示。該部分反映的內(nèi)容一般應(yīng)與審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)密切相關(guān),其他內(nèi)容盡可能少寫(xiě)或不寫(xiě)。

財(cái)政撥款：指當(dāng)年取得的市級(jí)財(cái)政撥款，包括單位實(shí)際收到的預(yù)算內(nèi)撥款、屬于該單位預(yù)算指標(biāo)的財(cái)政直接支付款和年底未用完結(jié)存在財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)的資金之和。其中，由財(cái)政直接支付養(yǎng)老保險(xiǎn)的，由機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處統(tǒng)一核算收支，不作為部門(mén)財(cái)政收支。

行政單位預(yù)算外資金：指預(yù)算外財(cái)政專(zhuān)戶(hù)核撥的資金（單位未繳留用的預(yù)算外資金也在此反映，但需單獨(dú)表述）

上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（三）關(guān)于審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)部分

發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)應(yīng)運(yùn)用審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)判斷，并考慮重要性水平、可接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的數(shù)額大小、性質(zhì)和情節(jié)等因素。

對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告至少應(yīng)對(duì)如下方面進(jìn)行評(píng)價(jià):被審計(jì)單位的預(yù)算執(zhí)行是否遵守了預(yù)算法及其他法律法規(guī)的規(guī)定；使用預(yù)算資金是否符合效益性要求，是否存在重大損失浪費(fèi)；財(cái)務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否按照會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，是否在所有重大方面公允反映了預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況；是否建立了完善的內(nèi)部控制制度，并有效地執(zhí)行；是否嚴(yán)格執(zhí)行了以前的審計(jì)決定，落實(shí)了以前審計(jì)建議；是否重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并及時(shí)整改。被審計(jì)單位存在的其他財(cái)政收支問(wèn)題,也應(yīng)予以評(píng)價(jià)。若當(dāng)年的審計(jì)工作方案提出了上述以外的審計(jì)事項(xiàng)，也應(yīng)該在該部分對(duì)該審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)評(píng)價(jià)。篇四：審計(jì)報(bào)告格式大全

附件1 審計(jì)文書(shū)種類(lèi)和格式

一、審計(jì)通知書(shū)

適用于通知被審計(jì)單位（含被調(diào)查單位）接受審計(jì)（含專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查）。

二、協(xié)助查詢(xún)單位賬戶(hù)通知書(shū) 適用于查詢(xún)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)。

三、協(xié)助查詢(xún)個(gè)人存款通知書(shū)

適用于查詢(xún)被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款。

四、封存通知書(shū)

適用于封存被審計(jì)單位有關(guān)資料和違反國(guó)家規(guī)定取得的資產(chǎn)。

五、停止款項(xiàng)使用通知書(shū)

適用于通知被審計(jì)單位暫停使用的款項(xiàng)。

六、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)

適用于以審計(jì)機(jī)關(guān)名義向被審計(jì)單位征求對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。

七、審計(jì)報(bào)告

適用于對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效 — 1 —

益進(jìn)行審計(jì)后出具審計(jì)結(jié)論。

八、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告

適用于對(duì)預(yù)算管理或者國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查后出具審計(jì)調(diào)查結(jié)論。

九、審計(jì)決定書(shū)

適用于對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為進(jìn)行處理、處罰。

十、審計(jì)移送處理書(shū)

適用于移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、部門(mén)進(jìn)行糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任。

十一、審計(jì)處罰決定書(shū)

適用于對(duì)被審計(jì)單位拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。

十二、解除**通知書(shū)

適用于解除已封存的被審計(jì)單位資料、資產(chǎn)或解除被審計(jì)單位暫停使用款項(xiàng)兩項(xiàng)強(qiáng)制措施。

開(kāi) 封 市 審 計(jì) 局

審 計(jì) 通 知 書(shū)

汴審**通?20**?**號(hào)

開(kāi)封市審計(jì)局對(duì)****（項(xiàng)目名稱(chēng)）進(jìn)行審計(jì)（專(zhuān)

項(xiàng)審計(jì)調(diào)查）的通知 ****（主送單位全稱(chēng)或者規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)）：

根據(jù)?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第****條的規(guī)定，我局決定派出審計(jì)組，自20**年**月**日起，對(duì)你單位****進(jìn)行審計(jì)（專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查），必要時(shí)將追溯到相關(guān)或者延伸審計(jì)（調(diào)查）有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料（包括電子數(shù)據(jù)資料）和必要的工作條件。

審計(jì)組組長(zhǎng)：*** 審計(jì)組成員：***（主審）*** *** *** 附件：

1、被審單位需提供資料

2、審計(jì)紀(jì)律要求

（審計(jì)機(jī)關(guān)印章）****年**月**日 — 3 —

說(shuō)明：

一、審計(jì)通知書(shū)及其他審計(jì)文書(shū)格式正文中用斜體字標(biāo)注的內(nèi)容為說(shuō)明性或者選擇性?xún)?nèi)容。

二、審計(jì)通知書(shū)的主送單位為被審計(jì)（調(diào)查）單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫(xiě)與被審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)相關(guān)的其他部門(mén)。

三、根據(jù)情況，審計(jì)依據(jù)也可引用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第****條，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)項(xiàng)目還應(yīng)在審計(jì)依據(jù)中注明根據(jù)***的授權(quán)。

四、審計(jì)組副組長(zhǎng)和主審為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)。

五、一般情況下，審計(jì)通知書(shū)應(yīng)當(dāng)在附件中列明審計(jì)組的審計(jì)紀(jì)律要求；根據(jù)需要，審計(jì)通知書(shū)還可在附件中列明被審計(jì)（調(diào)查）單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。

六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)對(duì)審計(jì)通知書(shū)有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。

七、如結(jié)合審計(jì)或者專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，必要時(shí)對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，可在審計(jì)通知書(shū)一并寫(xiě)明，同時(shí)抄送被核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

八、其他需要注意的問(wèn)題。

（一）審計(jì)通知書(shū)（其他文書(shū)也照此辦理）發(fā)文字號(hào)中應(yīng)包括單位代字，序號(hào)，采取全年統(tǒng)一編號(hào)。

（二）審計(jì)通知書(shū)應(yīng)提前3個(gè)工作日送達(dá)被審計(jì)單位（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目一般為8日），特殊情況需經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

（三）無(wú)行政執(zhí)法資格的人員（含外聘人員）不得列入審計(jì) — 4 —

通知書(shū)中。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)對(duì)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，不宜與其他審計(jì)項(xiàng)目合并下達(dá)。

（五）審計(jì)通知書(shū)所依據(jù)的法律依據(jù)，按照不同情況，運(yùn)用不同的法律依據(jù)。（1）對(duì)本級(jí)各部門(mén)（含直屬單位）和下級(jí)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算審計(jì)，以及預(yù)算外資金的管理和使用情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十六條。

（2）對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十七條第二款。（3）對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十八條第二款。

（4）對(duì)國(guó)家的事業(yè)單位組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十九條。

（5）對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條。（6）對(duì)國(guó)有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條、第十八條

第二款。

（7）對(duì)政府投資和以政府投資為主的國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、預(yù)算的執(zhí)行情況和決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十二條或?中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第二十條。