第一篇：材料款、工程款支付管理制度

材料款、工程款付款管理制度

一、目的

（一）確保有計劃、有組織、及時準確向承包商和供應商付款，減少違約行為；

（二）杜絕錯付、超付，以確保工程進度并控制成本；

（三）確保工程尾款的支付，不產生遺留問題。

二、適用范圍

（一）工程預付款、進度款、結算款（保修金）的審批、支付；

（二）材料、設備款的審批、支付；

（三）設計、營銷、策劃、行政、財務等部門合同類付款。

三、付款原則

（一）工程款支付必須依據合同，嚴格按計劃進行支付；

（二）工程款支付要嚴格執行公司審批的制度

（三）對于超出公司月度資金計劃的工程款項的支付，須按公司財務管理制度的規定，經特別的審批程序審批；

（四）工程竣工后進行結算時，必須嚴格按照合同的要求進行工程驗收辦理結算付款。

四、付款分類

1、工程款支付，分為兩類：

1、合同類（即指簽訂合同的各項付款，包括簽訂有合同的各種材料、工

程費、機械租賃費等）

2、非合同類（例如：各種零得人工費，零星工程費、零星機械租賃費）

2、材料采購支付，分為五類：

1、批量大額采購（必須簽訂合同）

2、量不大但每個月都存在的固定材料（例如：氧氣、乙炔、柴油、等）

3、緊急零星小額采購（例如：各種小五金、小輔材）

4、緊急但金額較大的采購

5、維修費用

3、設備款、設計、營銷、策劃相關款項支付，必須簽訂合同或協議，按合同或協議規定付款

五、付款價格界定

1、有合同的，按合同單價執行

2、機械設備租賃費、零星人工費、零星工程費、無合同的，可以參照同類有合同的單價，無同類合同參考單價的，必須有價格審批表

3、月固定材料，必須有經公司負責人審批的價格審批表

4、零星采購，單價高于20元，且數量較大的，必須有經公司負責人審批的價格表，單價低于20元，數量較少的，可以由部門經理及部門負責人批準生效。

5、緊急且單價較高的材料采購、設備采購必須有經公司負責人審批同意的價格審批單

6、各項修理費，在500元以上的必須經公司負責人批準同意

六、付款需要的支撐附件

1、合同款、非合同款（零得人工費，零星工程費、零星機械租賃費）、月固定材料采購經合約成本部，走<項目付款審批表〉

2、緊急零星小額、特殊采購、維修費用走《費用報銷單》

七、程序

（一）工程、勞務付款程序

（二）機械臺班費申報程序

（三）合同材料、月固定材料申報程序

（四）費用報銷單付款流程

八、付款階段

1、根據審批好的相關付款單據，每天由采購做付款計劃

2、財務根據采購部的付款計劃支付款項

3、費用報銷單由報銷人直接到財務報 3

第二篇：工程款支付管理制度

工程款支付管理制度

第一章 總 則

第一條 強化工程管理，確保工程質量，減少費用支出，提高資金效益，完善內控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循環的軌道。根據國家有關文件規定，結合公司實際，制定本制度。

第二條 本制度主要規范工程項目款項的支付，包括施工、工程材料供應、工程設備采購等項目建設工程的預付款、進度款、結算款、質保金、履約保證金等款項。

第二章 工程款支付基本要求

第三條 工程款的支付，應依照甲乙雙方簽訂的合同約定、相關（補充）協議及相關工程審計報告為依據，確保工程款支付及時準確。

第四條 承包方應確定專人負責辦理相關款項支付，工程款申請材料按公司要求提供。

第三章 工程款支付審核程序

第五條 工程預付款。工程預付款指為履行工程合同而向另一方當事人支付一定數額的定金。因特殊原因在工程開工前，依據合同須向承包方支付預付款時，由承包方向發包方提出支付申請，監理單位簽署意見轉發包方及審核單位審核，走完內部簽報程序后，辦理支付手續，承包方在收取預付款前應提供增值稅發票。

。第六條

工程進度款。在工程合同生效后，按照合同確定的比例向承包方預付一定數額的款項或工程進度款。承包方應于每月20日編出當月（含上月后10天）實際完成工程量的月進度報表，報送監理單位和項目部審核。

（一）監理單位首先對承包方報來的上述報表進行認真審核。審核所報內容是否符合實際情況及合同規定，符合合同約定付款條件的。

（二）監理單位對報表中的數據、資料有異議時應及時通知承包方，承包方對其進行修改后再報監理單位核簽，若監理單位認為不具備支付當月進度款條件的，也應及時通知承包方。

（三）監理單位簽署同意支付當月進度款的意見后，發包方審核并走完公司簽報后，承包方方可取得公司付款。第七條

工程審計結算。指工程竣工后，并審計完成出具了審計報告，按照合同約定付款的工程款。

第八條

工程質保金。工程保修期滿，經發包方、使用方等相關部門、承包方、監理單位驗收，確認承包方已按《工程質量保修書》完成保修責任后，由承包方向發包方提出質保金款申請，發包方走完內部簽報程序后，辦理支付手續

第四章 工程款撥付程序

一、付款審批表所需單據：

工程進度支付審核表

一、工程進度支付審核表二，合同文件，合同簽審表，工程形象進度表、增值稅發票及其他發包方要求的附件資料等。

二、工程款付款程序

按公司支付審核流程執行。

三、款項支付要求

款項支付嚴格履行合同，合同變更或附加合同的，應嚴格按公司流程處理。

四、工程款資金申請計劃

1.按公司三重一大要求，每月25日前由項目建設中心綜合部匯總報送下月大于500萬元及以上工程款支付計劃，并提供相關佐證材料至財務部，次月在報送工程款支付計劃的同時，還需提供上月支付計劃的實際發生情況表。（詳見清單）。

2.預算資金表于每年11月份報送，由各項目部部長、中心負責人、分管領導核實并簽字。

3.月度預算資金表于每月25日由項目部部長核實后由綜合部報經中心負責人、分管領導審核并簽字。

4.每年春節前的資金預算于12月由項目部長核實后經中心負責人、分管領導審核并簽字后上報。

2012.12.29

第三篇：工程款支付管理制度

工程款支付管理制度

一、目的：

為了加強對項目工程付款的管理，規范工程付款作業流程，提高項目資金管理能力。

二、適用范圍：

公司所有在建工程項目的工程付款管理作業。

三、操作方法及流程

1、付款滿足的一般原則： 1.1已經簽訂有效的工程合同； 1.2滿足合同中要求的付款條件；

1.3所有請款工程內容及工程量需符合形象進度的要求。

2、付款時間要求：

2.1承包商每月25日前向監理公司遞交本月進度款申請資料（上月25日至本月24日的工程進度款申請）。

2.2每月5日下班之前預算部向財務部申報本月資金計劃。

2.3原則上每月只辦理一次工程款審批，如果需要在月初或月末支付，需要工程部向財務部負責人、主管領導報告，獲審批同意后才可執行。

3、操作流程：

4、工程付款類別及相應資料組成： 4.1工程進度款

承包商按照合同約定完成相關工程進度，承包商報送進度款申請資料到監理公司審核，進度款申請資料包括： 4.1.1工程進度款申請表； 4.1.2工程進度證明驗收確認表；

4.1.3合同復印件：首頁、合同單價頁、合同總價頁、合同付款頁、蓋章頁。4.1.3工程進度款產值匯總表及明細（連電子版本，適用用子目較多的項目）； 4.1.4帳號資料證明； 4.1.5各類扣款單復印件； 4.1.6形象進度照片；

4.1.7對工期達到三個月以上、工人數量較多（如：總包單位、園林工程、裝修工程、市政工程）須提供以下資料：上次實際付款明細憑證復印件、本次資金使用計劃表。4.2甲供材料款（如有）4.3工程結算款

工程竣工驗收合格后，結算完成并確認造價后，承包商報送結算款申請資料予項目部經辦工程師審核，結算款申請資料包括： 4.3.1工程結算款申請報告； 4.3.2工程竣工驗收證明表；

4.3.3經預算工程師確認的工程竣工結算書； 4.3.4帳號資料證明；

4.3.5其他需要提交的證明資料；

5、工程付款審核流程： 5.1工程部審核：

5.1.1 對承包商提交的付款資料要求如下：

5.1.1.1嚴格按照本制度要求的支持文件及最后附錄表格來填寫申請； 5.1.1.2必須清楚打印，并按順序裝訂好；

5.1.1.3付款申請資料中的內容或數據必須保證在各份文件表格中皆保持一致； 5.1.2對工程師及監理審核付款資料要求如下：

5.1.2.1合同編號、名稱及承包商名稱正確性，如果遇到公司更名，收款單位和合同約定單位不一致時，需要注意一定要求對方提供委托書，工商局的證明資料等查對核實后方可辦理支付。

5.1.2.2若承包商無法滿足合同約定的相應質量、安全及技術等要求，項目工程師視具體情況給予適當扣減進度款甚至停付進度款等處罰措施； 5.2預算工程師審核： 5.2.1審核基本內容：

5.2.1.1審核工程實際進度與工程進度證明驗收確認表內容是否相符。5.2.1.2依據工程實際進度、合同相應條款及相應單價計算出付款金額。5.2.1.3審核施工單位填寫并發出的《工程進度款申請表》。5.2.2付款審批權限：

5.2.2.1預算工程師填寫《工程進度款付款審批表》，按審批流程組織簽字審批。5.2.2.2審批權限按公司要求。

第四篇：基建工程款支付管理制度

基建工程款支付管理制度

為加強基建財務管理工作，規范工程款支付程序，提高資金使用效率，保證工程質量，根據現行相關財務規定，特制定本制度。

一、工程款支付依據

基建工程款的支付，應依照甲乙雙方簽定的合同約定、相關(補充)協議及相關工程審計報告為依據，確保工程款支付及時準確。

二、工程款支付管理部門

醫院基建科是工程建設的經辦科室，每月根據工程進度，按照合同要求向醫院科申報用款計劃，具體負責工程款項的簽字審批手續。

醫院審計科負責工程建設的跟蹤審計，協助、監督審計公司進行工程結算，并對符合支付條件的款項單據進行簽字認可。

醫院科具體承辦基建款項的支付工作，每月根據基建科上報的款項支付單據，結合合同規定、工程進度、相關科室的審核結果(基建科、審計科、監理公司等出具的書面資料)等確定是否符合付款條件，對滿足條件的按時辦理轉賬支付手續。

三、工程款項支付程序

1.工程款應根據合同約定的付款方式進行支付。

2.在支付工程款時，施工單位應按規定格式填寫支付申請表，由基建科管理人員、監理工程師、跟蹤審計人員等審核并確認，由基建科人員辦理相關支付手續；由基建科負責人、管院領導簽字，并經財務、審計科會簽，最后由院長簽字同意后，報財務科 辦理支付手續。

3.醫院財務科根據付款要求，審核上述單據，各部門簽字手續齊全后，方可辦理工程款支付手續，按轉款付款方式把款項支付到合同簽署單位。

4.工程質保金的支付：保修期結束后，由施工單位提出申請，經醫院基建科核定使用意見，出具付款說明，并辦理簽字手續后轉財務科辦理工程最終結算款項。

四、工程結算

1.工程竣工驗收合格后，施工單位應在合同要求的期限內編制相關項目結算書，由基建科審核后報送醫院審計科，由審計科安排審計。

2.會計審計公司審計完畢，出具相關審計報告，并由醫院審計科負責人認可簽字后，轉醫院財務科作為具體辦理付款、結轉固定資產的依據。

五、本管理規定由財務科具體負責解釋。

第五篇：地產-工程款支付管理制度

工程款支付管理制度

工程款支付管理制度

（征求意見稿）

2014-XX-XX批準

2014-XX-XX實施 工程款支付管理制度

一、總則

（一）為了進一步規范工程款、設計費支付流程，杜絕工程款、設計費錯付、多付、漏付等現象的發生，確保款項支付的安全，特制定本制度。

（二）成金發展及各子公司、各項目均適用本制度。

（三）本制度所稱的工程款是指房地產開發過程中基于前期工程、建筑、安裝、園林、配套設施等工程建設而發生的款項。

（四）本制度所稱的設計費用是指為開展開發項目的建筑概念設計、建筑方案設計、建筑施工圖設計、二次方案設計、景觀園林方案及施工圖設計等而產生的費用。

（五）本制度所稱的工程款與設計費支付資料是指按照相關房地產項目開發流程文件、房地產開發質量手冊及各項管理制度的規定與供方簽訂的所有合同、協議，所制作的所有內、外部憑據、流程文件等資料的統稱。

（六）本制度所指的合同（含變更及補充合同，下同）、協議、結算書、工程款支付憑據等相關資料無特別說明均應為原件。

二、管理部門及職責

（一）預算部職責：

◆負責工程款支付計劃的編報；

◆結合工程部對形象進度的審核情況，審核供方提出的付款申請； ◆根據工程部提供的扣款信息，及時進行扣款處理；

◆負責與供方就工程款支付情況進行核對，確定付款金額，并出具《工程款支付憑據》。

（二）工程部職責：

◆負責工程質量與進度情況的確認，并向預算部提供相關扣款信息； ◆負責材料、設備的驗收、保管、移交與監督使用； ◆負責對工程款支付相關審批的傳遞。

（三）技術部職責：

◆負責設計費用支付計劃的編報，負責按設計進度計算完工設計產值； ◆核實供方提出的付款申請，提供扣款信息，制作結算單據； 工程款支付管理制度

◆負責設計進度的控制與驗收工作；

◆負責與設計單位核對設計費用支付情況，確保數據準確無誤。

（四）財務部職責：

◆審核預算部、技術部制作的工程款、設計費結算單據是否符合相關規定；

◆復核對方單位提交的付款申請資料是否完整；

◆審核對方單位開據的票據是否符合國家相關法律法規的規定； ◆負責工程款、設計費的支付、賬務處理，并將支付情況錄入成本管理系統；

◆負責建立《工程款支付管理臺賬》，并定期與預算部、技術部核對。

（五）部門負責人職責：

◆組織編制、評審和上報工程款、設計費支付計劃； ◆負責對支付計劃進行總體控制； ◆負責監督相關部門履行相關職責。

（六）財務經理職責：

◆負責對工程款、設計費的支付情況進行總體控制； ◆確保財務中心正確履行職責。

三、資料傳遞與留存管理

（一）工程款、設計費支付資料的管理應以合同為主線進行，以合同為單位單獨歸檔。統一資料的編號規則，建立相關資料的勾稽、查詢關系。與支付工程款、設計費相關的合同、協議、結算書等資料的傳遞，應按以下規定辦理：

1.資料傳遞的原則：

◆各部門必須確保資料在傳遞至下一個部門前本部門的相關職責已履行完畢。

◆建立資料交接登記制度，與支付相關的合同、協議、付款申請、結算書等資料的傳遞必須辦理交接手續，交接人員應在《單據傳遞簽收單》上簽字確認。（《單據傳遞簽收單》見F/CJFZ/FC-30）

2.資料傳遞的時間要求: 工程款支付管理制度

◆合同經辦部門應在合同簽訂之日起7個工作日與首次付款日孰短的時間內，將合同傳遞至財務部。

◆結算完成后，結算部門應在結算完成之日起7個工作日與支付尾款孰短的時間內，將結算資料傳遞至財務部。

3.財務部應保管與支付相關的如下資料：

◆合同審批表復印件、合同、協議、合同結算書和決算報告； ◆工程款付款申請資料、形象進度報告或竣工驗收報告； ◆對方單位出具的結算票據等相關資料。4.財務部合同歸檔應歸集的資料：

◆合同、協議、結算報告； ◆與對方單位有關的其他資料。

四、工程款支付流程

（一）工程部在收到供方單位提出的工程款請款報告后，應會同預算部一起對工程進度與質量進行驗收，并填寫形象進度報告或竣工驗收報告。

（二）工程物資款的支付應由工程部對質量和數量進行驗收，并與預算部一起對工程物資計價的合理性進行評審，并填寫驗收單。

（三）預算部應根據經簽署的請款報告，制作《工程款支付申請表》，并與工程部共同簽字確認后，并附收據或發票、合同、協議、結算報告等資料交部門負責人審批。

（四）部門負責人審批同意后，工程部應將相關憑據交財務部審核。財務部對請款資料進行審核，審核無誤按審批流程報相關領導審批。

（五）相關領導審批同意后交財務部制單并辦理相關支付事宜。

（六）財務部在付款后應及時將付款情況登記《工程款支付管理臺賬》，并確保相關數據正確無誤。

五、設計費支付流程

（一）技術部在收到設計單位提出的設計費請款報告后，應對設計進度及情況進行驗收，并就驗收情況填制《合同執行情況表》一式兩份，由技術部、財務部各留存一份。表上應對設計完成進度及質量進行描述，并對本次款項支付提出工程款支付管理制度

意見。

（二）技術部應根據經簽署的《合同執行情況表》，制作《工程款支付申請表》，簽字確認后，附發票、合同、協議、結算書等資料交部門負責人審批。

（三）部門負責人審批同意后，技術部應將相關憑據交財務部審核。財務部對請款資料進行審核，審核無誤后報相關領導審批。

（四）相關領導審批同意后交財務部制單并辦理相關支付事宜。

（五）財務部在付款后應及時將付款情況登記《工程款支付管理臺賬》，并確保相關數據正確無誤。

六、其他

（一）若支付已交付物業公司的項目工程質保金，應由物業公司和原工程部相關人員組織驗收后，再履行相關支付流程。

（二）若對方單位提出的付款申請中累計已付款金額與本次應付款金額之和超出財務部已留存的合同、協議等資料的約定金額時，相關部門應提供相應的補充合同或補充協議。

（三）若對方單位提出的超進度付款申請，相關部門應做出詳細說明，報總經理審批。

（四）支付質保金時對方單位必須開具發票后方可支付。

（五）每月財務部與預算部或技術部應對工程款或設計費支付情況進行核對，確保雙方的相關數據準確、一致。每季度還應形成核對情況的書面確認記錄。

（六）不需簽定合同、協議的工程款和設計費的支付，仍按上述流程辦理。

（七）財務部門應按照稅法規定履行相關稅費的代扣代繳義務。

七、罰則

（一）違反上述制度，未對公司造成經濟或名譽損失的責任人，處以50—500元罰款。

（二）違反上述制度，對公司造成經濟或名譽損失的責任人，應承擔相應的過錯責任及賠償責任。

（三）違反上述制度并觸犯法律的責任人，除承擔相應的過錯責任及賠償責任外，還將依法送交國家司法機關追究法律責任。工程款支付管理制度

八、附則

（一）本制度由財務部負責解釋。

（二）本制度自2014年 月 日起實施。

（三）附加說明

1、本標準起草人：

2、本標準會簽人員：

3、本標準審核人：

4、公司領導批準： 工程款支付管理制度

F/CJFZ/FC-36：

合同執行情況表編制時間：對方單位合同內容編號:合同編號設計分類內部編號檔案資料設計參照質量標準及規范參照設計流程所必需檔案資料及附件編號設計情況概述經辦人：財務部經理分管中心領導董事長助理總經理董事長技術部負責人：財務審核7 工程款支付管理制度