第一篇：交通基本建設資金監督管理辦法貫徹實施與資金規范化管理及國家強制性條文

交通基本建設資金監督管理辦法貫徹實施與資金規范化管理及國家強制性條文

作 者：編委會

出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 開 本：16開精裝 冊 數：全一卷 光盤數：0 定價：299元

優惠價：180元

進入20世紀，書籍已成為傳播知識、科學技術和保存文化的主要工具。隨著科學技術日新月異地發展，傳播知識信息手段，除了書籍、報刊外，其他工具也逐漸產生和發展起來。但書籍的作用，是其他傳播工具或手段所不能代替的。在當代, 無論是中國，還是其他國家，書籍仍然是促進社會政治、經濟、文化發展必不可少的重要傳播工具。

詳細介紹：

《交通基本建設資金監督管理辦法》 第—篇 交通基本建設資金資金管理概論 第一章 交通建設傳統資金管理的局限性 第二章 交通建設資金集中管理的趨勢 第三章 交通建設資金集中管理實踐

第四章 交通建設資金集中管理模式的研究 第二篇 專業化交通建設資金管理體系建設 第一章 結算中心的組織與建設 第二章 財務公司的組織與建設 第三篇 資金管理制度建設

第一章 資金管理制度與財務管理制度的區別 第二章 資金管理制度的分類 第三章 組織與制度

第四章 制定交通建設資金管理制度的方法 第五章 資金管理制度的要點

第四篇 資金管理系統技術平臺建設

第一章 資金管理系統信息技術規劃方法

第二章 資金管理系統信息化建設的目標和原則 第三章 資金管理系統的整體架構 第四章 技術架構的總體設計 第五章 安全平臺設計

第六章 信息安全管理體系國際標準概述 第五篇 同上銀行的發展與利用 第一章 網上銀行的發展歷史 第二章 網上銀行的整體概述 第三章 網上銀行的系統功能 第四章 網上銀行的發展趨勢

第五章 網上銀行與企業ERP的結合 第六篇 資金計劃管理與控制 第一章 資金計劃的作用

第二章 資金計劃的模型構建

第三章 資金計劃管理體系設計實務

第四章 自由現金流量在資金計劃分析中的作用 第五章 最佳現金保有量的估算 第七篇 交通建設企業融資管理 第一章 交通建設企業融資分類 第二章 交通建設企業融資理論

第三章 交通建設企業融資的主要工具 第四章 融資成本分析 第八篇 資金風險管理

第一章 風險管理實踐的發屜

第二章 交通建設資金風險管理的原則 第三章 資金風險管理的方法 第四章 資產負債管理分析 第五章 經濟資本管理分析

第六章 資金風險管理與企業全面風險管理 第九篇 國內外交通建設資金管理案例 第十篇 交通建設資金與質量管理法規文件 第一章 法律法規

1．中華人民共和國公路法 2．中華人民共和國港口法

3．中華人民共和國行政許可法 4．中華人民共和國招標投標法 5中華人民共和國建筑法

6中華人民共和國環境保護法 7．中華人民共和國認證認可條例 8．全面推進依法行政實施綱要 9．建設工程質量管理條例 10建設工程勘察設計管理條例 第二章 交通部文件

1公路水運工程監理企業資搟管理規定 2．公路工程竣(交)工驗收辦法

3．水運工程試驗檢測機構資質管理辦法 4，水運工程施工監理招標投標管理辦法 5．水運工程質量監督規定

6．關干貫徹執行公路工程竣交工驗收辦法有關事宜的通知 7．農村公路建設質量管理辦法(試行)8．公路水運工程監理工程師執業資格考試管理暫行辦法 9關干公布取消和改變管理方式的交通部行政審批項目后

交通基本建設資金監督管理辦法貫徹實施與資金規范化管理及國家強制性條文 交通基本建設資金監督管理辦法貫徹實施與資金規范化管理及國家強制性條文

交通基本建設資金監督管理辦法貫徹實施與資金規范化管理及國家強制性條文

《交通基本建設資金監督管理辦法》 第—篇 交通基本建設資金資金管理概論 第一章 交通建設傳統資金管理的局限性 第二章 交通建設資金集中管理的趨勢 第三章 交通建設資金集中管理實踐

第四章 交通建設資金集中管理模式的研究 第二篇 專業化交通建設資金管理體系建設 第一章 結算中心的組織與建設 第二章 財務公司的組織與建設 第三篇 資金管理制度建設

第一章 資金管理制度與財務管理制度的區別 第二章 資金管理制度的分類 第三章 組織與制度

第四章 制定交通建設資金管理制度的方法 第五章 資金管理制度的要點

第四篇 資金管理系統技術平臺建設

第一章 資金管理系統信息技術規劃方法 第二章 資金管理系統信息化建設的目標和原則 第三章 資金管理系統的整體架構 第四章 技術架構的總體設計 第五章 安全平臺設計

第六章 信息安全管理體系國際標準概述 第五篇 同上銀行的發展與利用 第一章 網上銀行的發展歷史 第二章 網上銀行的整體概述 第三章 網上銀行的系統功能 第四章 網上銀行的發展趨勢

第五章 網上銀行與企業ERP的結合 第六篇 資金計劃管理與控制 第一章 資金計劃的作用

第二章 資金計劃的模型構建

第三章 資金計劃管理體系設計實務

第四章 自由現金流量在資金計劃分析中的作用 第五章 最佳現金保有量的估算 第七篇 交通建設企業融資管理 第一章 交通建設企業融資分類 第二章 交通建設企業融資理論

第三章 交通建設企業融資的主要工具 第四章 融資成本分析 第八篇 資金風險管理

第一章 風險管理實踐的發屜

第二章 交通建設資金風險管理的原則 第三章 資金風險管理的方法 第四章 資產負債管理分析 第五章 經濟資本管理分析

第六章 資金風險管理與企業全面風險管理 第九篇 國內外交通建設資金管理案例

第十篇 交通建設資金與質量管理法規文件 第一章 法律法規

1．中華人民共和國公路法 2．中華人民共和國港口法

3．中華人民共和國行政許可法 4．中華人民共和國招標投標法 5中華人民共和國建筑法

6中華人民共和國環境保護法 7．中華人民共和國認證認可條例 8．全面推進依法行政實施綱要 9．建設工程質量管理條例 10建設工程勘察設計管理條例 第二章 交通部文件

1公路水運工程監理企業資搟管理規定 2．公路工程竣(交)工驗收辦法

3．水運工程試驗檢測機構資質管理辦法 4，水運工程施工監理招標投標管理辦法 5．水運工程質量監督規定

6．關干貫徹執行公路工程竣交工驗收辦法有關事宜的通知 7．農村公路建設質量管理辦法(試行)8．公路水運工程監理工程師執業資格考試管理暫行辦法 9關干公布取消和改變管理方式的交通部行政審批項目后

作 者：編委會

出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 開 本：16開精裝 冊 數：全一卷 光盤數：0 定價：299元

優惠價：180元

本店訂購簡單方便，可以選擇貨到付款、匯款發貨、當地自取等方式 全國貨到付款，滿200元免運費,更多請登陸文成圖書。

第二篇：交通基本建設資金監督管理辦法

交通基本建設資金監督管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強交通基本建設資金的監督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據國家現行基本建設財務管理規定，結合交通基本建設特點，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于監督、管理和使用交通基本建設資金的各級交通運輸主管部門（以下簡稱交通運輸主管部門）和交通建設項目法人單位。

交通運輸主管部門指各級人民政府主管公路、水運交通基本建設的部門。

交通建設項目法人單位指直接實施公路、水路及支持保障系統項目建設管理并具體使用交通基本建設資金的法人單位。

第三條 本辦法所稱交通基本建設資金是指納入中央和地方固定資產投資計劃，用于交通基本建設項目的財政性資金及其他資金。

財政性資金是指財政預算內和財政預算外資金，主要包括財政預算內基本建設資金；財政預算內其他各項支出中用于基本建設項目投資的資金；納入財政預算管理的專項建設基金中用于基本建設項目投資的資金；財政預算外資金用于基本建設項目投資的資金；其他財政性基本建設資金。

其他資金是指交通建設項目法人單位自籌的與上述財政性資金 1 配套用于交通基本建設項目的資金。

第四條 交通基本建設資金監督管理實行統一領導，分級負責。交通運輸部主管全國交通基本建設資金監督管理；縣級以上地方人民政府交通運輸主管部門按照交通基本建設項目管理權限主管本行政區域內交通基本建設資金監督管理。

交通運輸主管部門直屬系統單位負責本單位、本系統實施的交通建設項目的資金監督管理。

交通建設項目法人單位負責本單位實施的交通建設項目的資金監督管理。

第二章 資金監管原則、職責和內容

第五條 交通基本建設資金監督管理的基本原則：

（一）依法監管原則。交通運輸主管部門和交通建設項目法人單位必須遵守《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國招標投標法》和《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度，加強財務管理與會計核算工作，嚴格實施財會監督和內部審計監督。

（二）統一管理、分級負責原則。按照交通基本建設資金來源渠道，采取“一級管一級”的監督管理方式，實行分級負責，分級監督管理。

（三）全過程、全方位監督控制原則。對建設資金的籌集、管理、使用進行全過程、全方位的監督檢查，建立健全資金使用的內部控制 2 制度，確保建設資金的安全、合理和有效使用。

（四）專款專用原則。交通基本建設資金必須用于經批準的交通基本建設項目。交通基本建設資金按規定?？顚Ｓ?，單獨核算，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用。

（五）效益原則。交通基本建設資金的籌集、調度、使用實行規范化管理，確保厲行節約，防止損失浪費，降低工程成本，提高資金使用效益。

第六條

交通運輸主管部門對交通基本建設資金監督管理的主要職責:

（一）貫徹執行國家有關基本建設的法律、法規、規章，制定交通基本建設資金管理規章制度。

（二）按規定審核、匯總、編報、批復或轉復交通建設項目支出預算、基本建設財務決算、工程竣工決算和項目竣工財務決算。

（三）合理安排資金，及時調度、撥付和使用交通基本建設資金。

（四）監督管理建設項目工程概預算、投資計劃執行情況等。

（五）監督檢查交通基本建設資金籌集、使用和管理情況，及時糾正發現的問題，對重大問題提出意見報上級交通運輸主管部門處理。

（六）收集、匯總、報送交通基本建設資金管理信息，審查、編報交通基本建設項目投資效益分析報告。

（七）督促交通建設項目法人單位做好竣工驗收準備工作，按規 3 定編報項目竣工財務決算，項目驗收后及時辦理財產移交手續。

第七條

交通建設項目法人單位對交通基本建設資金監督管理的主要職責:

（一）貫徹執行國家有關基本建設法律法規和交通基本建設資金管理規章制度，制定本單位交通基本建設資金管理制度辦法。

（二）按規定對本單位交通建設項目工程概預算的執行實行監督。

（三）按規定編報、審核基本建設支出預算、基本建設財務決算、工程竣工決算和項目竣工財務決算。

（四）依法籌集、使用和管理交通建設項目資金。

（五）及時做好竣工驗收工作，辦理財產移交手續。

（六）收集、匯總、報送交通基本建設資金管理信息，審查、編報交通建設項目投資效益分析報告。

第八條

交通基本建設資金監督管理的重點內容:

（一）是否嚴格執行基本建設程序及建設資金專款專用等有關管理規定。

（二）是否嚴格執行概預算管理規定，有無將建設項目資金用于計劃外工程等問題。

（三）資金來源是否符合國家有關規定，配套資金是否落實并及時到位。

（四）是否按合同規定的工程計量支付辦法撥付工程進度款，有 4 無未按規定撥付資金的情況，工程預備費使用是否符合有關規定。

（五）是否按規定使用建設單位管理費，按規定預留工程質量保證金，有無擅自擴大建設支出范圍、提高支出標準的問題。

（六）是否按規定編制項目竣工財務決算，形成的資產是否及時登記入賬，是否及時辦理財產移交手續并將其納入規定程序管理。

（七）財會機構是否建立健全，并配備相適應的財會人員。各項原始記錄、統計臺賬、資金賬戶、憑證賬冊、會計核算、財務報告、內部控制制度等基礎性工作是否健全、規范。

第九條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應當重視基本建設財務信息管理工作，建立信息管理制度，做到及時收集、匯總、報送信息資料，有關信息資料必須內容真實，數字準確。

第三章 資金籌集監管

第十條

交通運輸主管部門和交通建設項目法人單位應加強對建設資金籌集的監管。重點監管籌集資金是否符合國家法律法規，市場化融資手段及方法是否符合有關規定；項目資本金是否達到國家規定的比例；建設資金是否及時到位。

第十一條

交通運輸主管部門應加強交通基本建設投資計劃管理工作。項目投資計劃安排資金總額不得超過批準的項目概算；項目實施計劃應與投資計劃、財務預算協調匹配。

第十二條

交通運輸主管部門在審查交通建設項目施工許可或開工備案申請材料時，應核實建設資金落實情況。

交通建設項目法人單位應向交通運輸主管部門提供建設資金已經落實的證明，包括銀行出具的到位資金證明、銀行付款保函、已簽訂的貸款合同或其他第三方擔保、列入財政預算或投資計劃的文件等。

第四章

前期工作資金監管

第十三條

前期工作資金監管是指對交通建設項目前期工作階段所涉及的資金籌措與資金使用的監管，包括前期工作費、投標保證金、征地拆遷資金等。

前期工作費是指用于開展相關項目前期工作的專項資金。第十四條

前期工作資金監管的的重點內容:

（一）前期工作費的預算編制和資金使用情況。

（二）投標保證金的收取、管理和退還情況。

（三）征地拆遷資金的支付和管理情況。

第十五條 交通建設項目前期工作費應根據交通發展規劃合理安排，納入交通運輸主管部門支出預算管理。

前期工作費撥付嚴格按照支出預算、用款計劃、前期工作進度、合同要求等執行。實行政府采購和國庫集中支付的項目，其前期工作費撥付按相關規定辦理。

第十六條 對批準建設的項目，其前期工作費應列入該項目概算，并按照相關規定計入建設成本。對未批準或批準后又被取消的建設項目，已支出的前期工作費經交通運輸主管部門審核同意后，轉報同級財政部門批準后作核銷處理。

第十七條 交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位按照相關規定與受托單位簽訂委托合同，明確前期工作內容、資金數額和使用管理要求等，加強前期工作費監管。

第十八條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應按規定管理投標保證金、投標保函。收到投標保證金應當及時入賬；收到投標保函等相關文件資料，由交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位的財會機構專人負責登記管理。

第十九條

交通建設項目法人單位應按規定管理和支付征地拆遷資金，保證征地拆遷資金專款專用，封閉運行。

支付征地拆遷資金應當依據相關規定、合同、協議。征地拆遷資金已支付、征地拆遷合同協議執行完畢，應當及時辦理財務結轉手續。

第五章 建設期間資金監管

第二十條

建設期間交通基本建設資金監管的主要任務：

（一）合理安排資金預算，及時調度、撥付和使用建設資金。

（二）加強工程資金支付、工程變更計量支付、臨時工程計量支付、工程物資和設備采購資金支付、往來資金結算，以及建設單位管理費、工程預備費和其他各項費用支出的控制和管理。

（三）規范建設成本核算行為，控制、降低項目建設成本。

（四）強化建設期間形成資產的管理工作。

第二十一條

交通運輸主管部門應當加強建設項目資金撥付與到位情況的監督管理工作。

（一）根據基本建設支出預算、投資計劃及建設項目單位的資金使用計劃，及時辦理財政資金的申請、審核、上報手續。

（二）收到同級財政部門或上級主管部門撥付的基本建設資金后，按規定及時撥付交通建設項目法人單位。

第二十二條

交通建設項目法人單位辦理工程價款支付業務，應當符合《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》規定。

交通建設項目法人單位應當建立工程進度價款支付控制制度，明確價款支付條件、方式、程序及相關手續等，并按照工程進度和合同條款實行計量支付。

第二十三條

交通建設項目法人單位的財會機構應依據承包商提交的價款支付申請以及相關憑證、監理人員審核簽署的意見、本單位相關業務部門審核簽署的意見，以及本單位相關負責人審批簽署的意見等，并按照工程合同約定的價款支付方式，審核辦理價款支付手續。

第二十四條

交通建設項目法人單位支付預付款應當在建設工程或設備、材料采購合同已經簽訂，承包商提交了銀行預付款保函或保險公司擔保書后，按照合同規定的條款進行支付，并在結算中及時扣回各項預付款。

第二十五條

交通建設項目法人單位應當加強工程變更計量支付的控制，嚴格審核變更的工程量、單價或費用標準等，依據審核認可的變更工程價款報告和簽訂的相關合同條款等，辦理工程變更計量 8 支付手續。

第二十六條 交通建設項目法人單位應當加強工程物資和設備采購的管理工作，辦理采購業務必須符合《內部會計控制規范——采購與付款（試行）》規定。

第二十七條

交通建設項目法人單位應當加強往來資金的管理控制，明確管理責任，及時結算資金，定期清理核對。

第二十八條

交通建設項目法人單位應當加強建設單位管理費的控制與管理，建設單位管理費支出應當控制在批準的總額之內。

第二十九條

交通建設項目法人單位應當加強工程預備費的控制與管理，動用工程預備費必須符合相關規定，嚴格控制在概（預）算核定的總額之內。

第三十條 交通建設項目法人單位應當加強其他各項費用支出的控制與管理。對于不能形成資產的江河清障、航道整治、水土保持、工程報廢等費用性支出，必須嚴格按照批準的費用開支內容支付資金。

第三十一條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應當建立與銀行等單位的定期對賬制度，如果發現差錯應及時查明原因并予以糾正。

第三十二條

交通建設項目法人單位應當加強建設期間形成資產的管理工作，建立和完善內控制度，落實各項資產管理責任。

（一）交通建設項目法人單位用基建投資購建自用的固定資產，應當及時入賬管理，落實實物資產管理的責任部門。

（二）用基建投資購建完成應當交付生產使用單位的已完工程，在未移交以前，暫時由交通建設項目法人單位使用的，不能作為交通建設項目法人單位固定資產入帳，應當設置“待交付使用資產備查簿”登記，并明確相關職能機構負責管理。

第六章 竣工決算資金監管

第三十三條

竣工決算期間資金監管的主要任務：

（一）做好竣工驗收各項準備工作，及時編制竣工決算。

（二）組織開展竣工決算審計工作。

（三）做好結余資金處理工作，辦理資產移交手續。

（四）及時編報、審批竣工財務決算。

（五）收集、匯總、報送建設項目資金管理信息，審核、編報投資效益分析報告。

第三十四條

交通建設項目法人單位根據承包商提供的工程竣工結算報告，并按照合同規定，辦理工程竣工價款結算與支付手續。

工程質量保證金應當在工程質量保證期滿并經驗收合格后，按照合同規定進行支付。

第三十五條

交通建設項目法人單位的財會機構應當會同相關職能機構，認真做好各項賬務、物資、財產、債權債務、投資資金到位情況和報廢工程的清理工作，做到工完料清，賬實相符。根據編制竣工決算報告要求，收集、整理、審核有關資料文件，及時編制竣工決算報告。

交通建設項目法人單位的財會機構應當會同相關職能機構，認真審核各成本項目的真實性、預提（留）資金的必要性、審批手續的合規性、文件資料的完整性等，保證竣工決算報告內容真實、數據準確。

第三十六條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應當會同有關部門及時組織開展竣工決算審計工作。未經審計不得付清工程尾款，不得辦理竣工驗收手續。

第三十七條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應當及時組織開展建設項目竣工驗收工作，經驗收合格后，方可交付使用。

對驗收合格、交付使用的建設項目，交通建設項目法人單位應當及時辦理資產和相關文件資料的移交手續，并進行賬務處理，確保資產賬實相符。

第三十八條 交通建設項目法人單位對項目竣工轉入運營后不需要的庫存設備、材料、自用固定資產等，進行公開變價處理或向有關部門移交，變價收入應當及時入賬。

第三十九條

交通建設項目法人單位應當加強對已交付使用但尚未辦理竣工決算和移交手續的資產管理，按日常核算資料分析確定相關資產的價值并估價入賬。

第四十條 交通建設項目法人單位應當做好建設項目結余資金的清理工作，并按照相關規定進行處理。

第四十一條

交通建設項目法人單位應當按照基本建設財務管理規定處理基本建設過程中形成的基建收入和各項索賠、違約金等收 11 入。

第四十二條 凡已超過規定的試運營期，并已具備竣工驗收條件的項目，3個月內不辦理竣工驗收和固定資產移交手續的，其運營期間所發生的費用不得從基建投資中支付，所實現的收入作為生產經營收入，不再作為基建收入管理。

第四十三條

交通建設項目竣工驗收合格后，應按照國家有關規定編制和報批建設項目竣工財務決算。建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工、具備交付使用條件的，可編報單項工程竣工財務決算。建設項目全部竣工后應編報竣工財務總決算。

第七章

監督檢查

第四十四條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位應當建立和完善交通基本建設資金的監督檢查制度，對交通建設項目資金管理情況實施全過程的監督管理。

第四十五條 交通運輸主管部門發現所屬單位或其他使用交通基本建設資金單位有違反國家有關規定或有下列情況之一的，應追究或建議有關單位追究違規單位負責人及有關責任人的責任，并可以采取暫緩資金撥付、停止資金撥付，并相應調減投資計劃和財務預算等措施予以糾正：

（一）違反國家法律法規和財經紀律的。

（二）違反基本建設程序的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大或縮小建設規模，提高或降 12 低建設標準的。

（四）建設用款突破審定概算的。

（五）配套資金不落實或沒有按規定到位的。

（六）資金未按規定實行?？顚Ｓ茫l生擠占、挪用、截留的。

（七）發生重大工程質量問題和安全事故，造成重大經濟損失和不良社會影響的。

（八）財會機構不健全，會計核算不規范，財務管理混亂的。

（九）未按規定向上級部門報送用款計劃、會計報表等有關資料或報送資料內容不全、嚴重失真的。

第四十六條 交通建設項目法人單位發現本單位內部或相關用款單位有下列情況之一的，財會機構有權采取停止支付交通基本建設資金等措施予以糾正：

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的。

（二）違反規定建設計劃外工程的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大或縮小建設規模，提高或降低建設標準的。

（四）違反合同條款規定的。

（五）結算手續不完備，結算憑證不合規，支付審批程序不規范的。

第四十七條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位的財會人員，應當按照國家法律法規和有關規章制度，認真履行職責，實施 13 會計監督。對不符合交通基本建設資金管理和使用規定的會計事項，財會人員有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

第四十八條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位對在監督、管理和使用交通基本建設資金工作中取得突出成績的單位和個人，應給予表彰獎勵。對違反有關規定的要追究其責任，并給予相應的處罰。

第四十九條

交通建設項目審計工作應按照交通建設項目審計實施辦法和委托審計管理辦法等規定執行。

第八章 附則

第五十條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人單位可根據本辦法制定具體實施辦法。

第五十一條 本辦法由交通運輸部負責解釋。

第五十二條

本辦法自發布之日起執行，2000年4月13日發布的原辦法廢止。本辦法未盡事宜，按照國家有關規定執行。

第三篇：交通基本建設資金監督管理辦法

交通基本建設資金監督管理辦法 交通部

交財發(2000)195號

第一條 為加強交通基本建設資金的監督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據國家現行基本建設財務管理規定，結合交通基本建設特點，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱交通基本建設資金是指納入國家和地方基本建設投資計劃，用于交通基本建設項目的資金。包括財政預算內基本建設資金和納入財政預算管理的政府性基金，以及其他經國家和省級人民政府批準征收并用于公路、水運交通基本建設項目的預算外資金等。

第三條 本辦法適用于監督、管理和使用交通基本建設資金的各級交通基本建設主管部門（以下簡稱交通主管部門）和建設單位（含項目法人，下同）。各級交通主管部門指各級人民政府主管公路、水運交通基本建設的部門；建設單位指直接實施項目建設管理和具體使用交通基本建設資金的單位。第四條 各級交通主管部門和建設單位必須按照國家有關法律、法規合理安排和使用交通基本建設資金。單位負責人對本單位基本建設資金監督、管理和使用負責，單位內部有關職能部門按職責分工落實基本建設資金管理監督的各項職責，各司其職，各負其責。

第五條 交通基本建設資金監督管理的基本原則：

（一）?？顚Ｓ迷瓌t。交通基本建設資金必須用于經批準的交通基本建設項目。交通基本建設資金按規定實行專戶存儲，?？顚Ｓ?，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用。

（二）全過程監督控制原則。交通主管部門和建設單位對交通基本建設資金的籌集和使用進行全過程的監督檢查，建立健全資金使用的內部控制制度，確保交通基本建設資金的安全、合理和有效使用。

（三）分級負責、分級監督管理原則。按照交通基本建設資金來源渠道，采取“一級管一級”的監督管理方式，實行分級負責，分級監督管理。

（四）依法實施財務管理、組織會計核算的原則。各級交通主管部門和建設單位必須遵守《中華人民共和國會計法》和《國有建設單位會計制度》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度，加強財務管理與會計核算工作，嚴格實施財會監督，及時反饋真實、準確的會計信息。

（五）效益原則。交通基本建設資金的籌集、調度、使用實行規范化管理，確保厲行節約，防止損失浪費，降低工程成本，提高資金使用效益。第六條 各級交通主管部門對交通基本建設資金監督管理的主要職責：

（一）貫徹執行國家有關交通基本建設法律、法規。

（二）制定交通基本建設資金管理制度。

（三）審核、匯總、編報基本建設支出預算、財務決算，審批基本建設財務決算。

（四）合理安排資金，及時調度、撥付和使用交通基本建設資金。

（五）監督、管理基本建設項目工程概預算、投資計劃安排（包括計劃調整）、工程招投標、合同簽訂、竣工驗收、財務決算等。

（六）檢查交通基本建設資金籌集、管理和使用情況，并對發現的問題及時糾正，對重大問題提出意見報上級主管部門處理。

（七）收集、匯總、報送基本建設資金管理信息，審查、編報交通工程建設項目投資效益分析報告。

（八）督促建設單位做好竣工驗收前各項準備工作，及時編報竣工財務決算。做好交通工程建設項目竣工財務決算轉報審批工作。第七條 建設單位對交通基本建設資金監督管理的主要職責：

（一）貫徹執行交通基本建設規章制度，嚴格執行基本建設程序，并按批復的概預算控制使用各項建設資金。

（二）合理籌集交通基本建設資金，及時撥付資金，保證工程用款。

（三）建立健全交通基本建設資金內部管理制度，加強投資管理，防止建設資金被截留、擠占和挪用，保證資金安全和有效使用。

（四）編報基本建設支出預算和基本建設財務決算。

（五）組織審查并及時辦理工程與設備價款結算，控制費用性支出。

（六）收集、整理、上報交通基本建設資金使用管理信息，編報建設項目投資效益分析報告和后評估報告。

（七）做好項目竣工驗收前各項準備工作，及時編制竣工財務決算。第八條 交通基本建設資金監督管理的重點內容：

（一）是否嚴格執行基本建設程序及建設資金?？顚Ｓ?、專戶存儲管理的規定。

（二）是否嚴格按概預算管理的有關規定執行。

（三）有無將交通基本建設資金用于計劃外工程的問題。

（四）有無擅自改變建設項目、擴大建設規模問題。

（五）籌集資金來源是否合法，配套資金是否落實并及時到位。

（六）工程預備費使用是否符合有關規定。

（七）有無發生工程質量、安全事故，造成經濟損失的問題。

（八）建設單位管理費是否按規定提取使用。

（九）是否按合同規定撥付工程進度款，有無高估冒算，虛報冒領情況。

（十）工程質量保證金是否按規定提留使用。

（十一）有無亂攤亂擠建設成本問題。

（十二）財會機構是否建立健全，并配備相適應的財會人員。各項原始記錄、統計臺賬、憑證賬冊、會計核算、財務報告、內部牽制制度等基礎性工作是否健全規范。

第九條 交通基本建設資金籌集監管的主要內容：

（一）籌集資金是否符合國家法律、法規。

（二）籌集項目資本金是否達到國家規定的比例。

（三）是否嚴格執行基建投資計劃，資金是否及時到位。

（四）發行內部股票和債券是否符合有關規定。

（五）有無抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問題。第十條 交通基本建設資金撥付監管的主要內容：

（一）交通主管部門是否根據下達的基本建設支出預算、投資計劃及建設單位的資金使用計劃，按規定及時向同級財政部門或上級主管部門申請交通基本建設資金。

（二）交通主管部門是否在收到同級財政部門或上級主管部門下撥的基本建設資金后，按規定及時下撥到有關基本建設資金使用單位。

（三）建設單位是否根據基本建設支出預算、投資計劃以及工程建設實際需要，按規定及時向交通主管部門申請基本建設資金。

（四）建設單位是否在收到交通主管部門下撥的基本建設資金后，嚴格按規定用途安排使用。

第十一條 交通主管部門、建設單位應與銀行建立并認真執行基本建設資金定期對賬制度。

第十二條 建設單位支付交通基本建設資金時，應當符合下列程序：

（一）有關業務部門審核。建設單位的工程、計劃等有關業務部門根據工程進度、合同、協議等對結算憑證（發票、收據、價款結算單等）進行審核并簽署意見，實行工程監理制的項目應有監理工程師對工程量統計報表的審查簽字。

（二）財會部門審查。經有關業務部門審核同意后，財會部門對結算憑證的合法性、手續的完備性和金額的真實性進行審查并簽署意見。

（三）單位領導或單位領導授權人核準簽字。

第十三條 建設單位使用建設單位管理費應當符合國家有關規定，不得自行擴大開支范圍或提高開支標準。

第十四條 建設單位支付預付款應當在建設工程或設備、材料采購合同已經簽訂，施工或供貨單位提交了經建設單位財務部門認可的銀行預付款保函或保險公司的擔保書后，按照合同規定的條款進行支付，并在結算中及時扣回各項預付款。

第十五條 建設單位要按照建設工程施工合同規定條款、實際完成工作量及工程監理情況對工程價款進行結算支付。設備、材料貨款應按采購合同規定的條款進行結算與支付。

第十六條 工程質量保證金要按合同規定的比例提留，在工程質量保證期滿并經有關部門驗收合格簽署意見后，按照合同規定的條款進行支付。第十七條 預備費要嚴格控制在核定的金額之內，并按有關規定使用。第十八條 對于不能形成資產的江河清障、航道清淤、水土保持治理費、項目報廢等費用性支出，嚴格按照批準的費用開支內容支付。

第十九條 建設中發生的土地征用及遷移補償費等其他支出，嚴格按照國家及省級人民政府的有關規定執行。

第二十條 交通主管部門和建設單位要重視基本建設財務信息管理工作，建立信息管理制度，做到及時收集、匯總、報送信息資料，有關信息資料必須內容真實，數字準確。

第二十一條 交通主管部門發現所屬單位或其他使用交通基本建設資金單位有違反國家有關規定或有下列情況之一的，上級主管部門應追究或建議有關單位追究違規單位負責人及有關責任人的責任，并可采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減基本建設投資計劃等措施予以糾正：

（一）違反國家法律法規和財經紀律的。

（二）違反基本建設程序的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大建設規模，提高建設標準的。

（四）建設用款突破批復概算（調整概算）的。

（五）配套資金不落實或沒有同步到位的。

（六）資金未按規定實行?？顚Ｓ?，發生擠占、挪用、截留建設資金的。

（七）發生重大工程質量問題和安全事故，造成重大經濟損失和不良社會影響的。

（八）財會機構不健全，會計核算不規范，財務管理混亂的。

（九）未按規定向上級部門報送用款計劃、會計報表等有關資料或報送資料內容不全、嚴重失真的。

第二十二條 建設單位發現本單位內部或其他用款單位有下列情況之一的，財會部門有權采取停止支付交通基本建設資金籌集措施予以糾正：

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的。

（二）違反規定建設計劃外工程的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大建設規模，提高建設標準的。

（四）違反合同條款規定的。

（五）結算手續不完備，結算憑證不合規，支付審批程序不規范的。第二十三條 各級交通主管部門和建設單位的財會人員，要按照國家法律法規和有關規章制度，認真履行職責，實施會計監督。對不符合交通基本建設資金管理和使用規定的會計事項，財會人員有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

第二十四條 各級交通主管部門和建設單位對在監督、管理和使用交通基本建設資金工作中取得突出成績的單位和個人，應給予精神的或物質的獎勵。對違反有關規定的要追究其責任，并給予相應的處罰。第二十五條 以前制定的有關規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。本辦法未盡事宜，按照國家現行有關規定執行。

第二十六條 各級交通主管部門、建設單位可根據本辦法制定具體實施辦法。第二十七條 本辦法由交通部負責解釋。第二十八條 本辦法自發布之日起執行。

2000年4月13日

第四篇：交通基本建設資金監督管理辦法 交財發[2009]782號

關于印發修訂后的《交通基本建設資金監督

管理辦法》的通知

交財發[2009]782 各省、自治區、直轄市、新疆生產建設兵團交通運輸廳(局、委)，上海市城鄉建設和交通委員會，天津市市政公路管理局，部屬各單位：

現將修訂后的《交通基本建設資金監督管理辦法》印發給你們，請遵照執行。2000年4月13日發布的原辦法同時廢止。執行中有何問題，請及時告部財務司。

交通運輸部

二〇〇九年十二月二十四日

交通基本建設資金監督管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強交通基本建設資金的監督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據國家現行基本建設財務管理規定，結合交通基本建設特點，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于監督、管理和使用交通基本建設資金的各級交通運輸主管部門（以下簡稱交通運輸主管部門）和交通建設項目法人。

交通運輸主管部門指各級人民政府主管公路、水運交通基本建設的部門。

交通建設項目法人指直接實施公路、水路及支持保障系統項目建設管理并具體使用交通基本建設資金的法人單位。

第三條 本辦法所稱交通基本建設資金是指納入中央和地方固定資產投資計劃，用于交通基本建設項目的財政性資金及其他資金。

財政性資金是指財政預算內和財政預算外資金，主要包括財政預算內基本建設資金；財政預算內其他各項支出中用于基本建設項目投資的資金；納入財政預算管理的專項建設基金中用于基本建設項目投資的資金；財政預算外資金用于基本建設項目投資的資金；其他財政性基本建設資金。

其他資金是指交通建設項目法人自籌的與上述財政性資金配套用于交通基本建設項目的資金。

第四條 交通基本建設資金監督管理實行統一領導，分級負責。交通運輸部主管全國交通基本建設資金監督管理；縣級以上地方人民政府交通運輸主管部門按照交通基本建設項目管理權限主管本行政區域內交通基本建設資金監督管理。

交通運輸主管部門直屬單位負責本單位、本系統實施的交通建設項目的資金監督管理。

交通建設項目法人負責本單位實施的交通建設項目的資金監督管理。

第二章 資金監管原則、職責和內容

第五條 交通基本建設資金監督管理的基本原則：

（一）依法監管原則。交通運輸主管部門和交通建設項目法人必須遵守《中華人民共和國會計法》和《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度，加強財務管理與會計核算工作，嚴格實施財會監督，及時反饋真實、準確的會計信息。

（二）統一管理、分級負責原則。按照交通基本建設資金來源渠道，采取“一級管一級”的監督管理方式，實行分級負責，分級監督管理。

（三）全過程監督控制原則。對建設資金的籌集、管理、使用進行全過程的監督檢查，建立健全資金使用的內部控制制度，確保建設資金的安全、合理和有效使用。

（四）專款專用原則。交通基本建設資金必須用于經批準的交通基本建設項目。交通基本建設資金按規定實行專戶存儲，?？顚Ｓ茫魏螁挝换騻€人不得截留、擠占和挪用。

（五）效益原則。交通基本建設資金的籌集、調度、使用實行規范化管理，確保厲行節約，防止損失浪費，降低工程成本，提高資金使用效益。

第六條

交通運輸主管部門對交通基本建設資金監督管理的主要職責:

（一）貫徹執行國家有關基本建設的法律、法規、規章，制定交通基本建設資金管理規章制度。

（二）按規定審核、匯總、編報、批復交通建設項目支出預算、基本建設財務決算和項目竣工財務決算。

（三）合理安排資金，及時調度、撥付和使用交通基本建設資金。

（四）監督管理建設項目工程概預算、投資計劃安排與調整等。

（五）監督檢查交通基本建設資金籌集、使用和管理情況，及時糾正發現的問題，對重大問題提出意見報上級交通運輸主管部門處理。

（六）收集、匯總、報送交通基本建設資金管理信息，審查、編報交通基本建設項目投資效益分析報告。

（七）督促交通建設項目法人做好竣工驗收準備工作，及時編報工程竣工決算。

（八）督促交通建設項目法人按規定編報項目竣工財務決算，辦理財產移交手續。

第七條

交通建設項目法人對交通基本建設資金監督管理的主要職責:

（一）貫徹執行國家有關基本建設法律法規和交通基本建設資金管理規章制度，制定本單位交通基本建設資金管理制度辦法。

（二）按規定對設計單位編制的交通建設項目工程概預算實行監督管理，編制投資計劃并按規定程序報批。

（三）按規定編報、審核基本建設支出預算、基本建設財務決算、工程竣工決算和項目竣工財務決算。

（四）依法籌集、使用和管理交通建設項目資金。

（五）及時做好竣工驗收工作，辦理財產移交手續。

（六）收集、匯總、報送交通基本建設資金管理信息，審查、編報交通建設項目投資效益分析報告。

第八條

交通基本建設資金監督管理的重點內容:

（一）是否嚴格執行基本建設程序及建設資金?？顚Ｓ玫扔嘘P管理規定。

（二）是否嚴格執行概預算管理規定，有無將建設項目資金用于計劃外工程的問題。

（三）資金來源是否符合國家有關規定，配套資金是否落實并及時到位。

（四）是否按合同規定撥付工程進度款，有無高估冒算、虛報冒領、向非合同簽訂單位撥付資金的情況，工程預備費使用是否符合有關規定。

（五）是否按規定在控制額度內使用建設單位管理費，按規定比例預留工程質量保證金，有無擅自擴大建設支出范圍、提高支出標準的問題。

（六）形成的資產是否及時登記入賬，管理上是否存在漏洞。是否按規定編制項目竣工財務決算，辦理財產移交手續。

（七）財會機構是否建立健全，并配備相適應的財會人員。各項原始記錄、統計臺賬、資金帳戶、憑證賬冊、會計核算、財務報告、內部控制制度等基礎性工作是否健全、規范。

第三章 資金籌集監管

第九條 交通運輸主管部門和交通建設項目法人應加強對建設資金籌集的監管。重點監管籌集資金是否符合國家法律、法規；發行股票和債券是否符合有關規定；項目資本金是否達到國家規定的比例；是否嚴格執行基建投資計劃、基建支出預算，建設資金是否及時到位。

第十條

交通運輸主管部門應加強交通基本建設投資計劃管理工作。項目投資計劃安排資金總額不得超過批準的項目初步設計概算；項目實施計劃安排與投資計劃、支出預算安排應對應一致。

第十一條

交通運輸主管部門在審查交通建設項目施工許可或開工備案申請材料時，應核實建設資金落實情況。

交通建設項目法人向交通運輸主管部門提供建設資金已經落實的證明，包括銀行出具的到位資金證明、銀行付款保函或其他第三方擔保等。

第四章

前期工作資金監管

第十二條

前期工作資金監管是指對交通建設項目前期工作階段所涉及的資金籌措與資金使用的監管，包括前期工作費、投標保證金、征地拆遷資金等。

前期工作是指從建設項目的立項申請、可行性研究、初步設計到項目開工前所進行的一系列工作，包括項目建議書、可行性研究報告、初步設計等工作環節的文件編制、招標、評估、審查、報批等相關工作。

前期工作費是指用于開展上述前期工作的專項資金。第十三條

前期工作資金監管的的重點內容:

（一）前期工作費的預算編制和資金使用情況。

（二）投標保證金的收取、管理和退還情況。

（三）征地拆遷資金的支付和管理情況。

第十四條 交通建設項目前期工作費應根據交通發展規劃合理安排，納入交通運輸主管部門支出預算管理。

前期工作費撥付嚴格按照支出預算、分月用款計劃、前期工作進度、基本建設程序、合同要求等執行。實行政府采購和國庫集中支付的項目，其前期工作費撥付按相關規定辦理。

第十五條 對批準建設的項目，其前期工作費應列入項目概算，并按照相關規定計入建設成本。對未批準或批準后又被取消的建設項目，已支出的前期工作費由交通建設項目法人向交通運輸主管部門提出申請，經交通運輸主管部門審核同意，并轉報同級財政部門批準后作核銷處理。

第十六條 交通運輸主管部門、交通建設項目法人按照相關規定與受托單位簽訂委托合同，明確前期工作內容、資金數額和使用管理 7 要求等，加強前期工作費監管。

第十七條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人應按規定管理投標保證金、投標保函。收到投標保證金應當及時入賬；收到投標保函等相關文件資料，由交通運輸主管部門、交通建設項目法人的財會機構專人負責登記管理。

第十八條

交通建設項目法人應按規定管理和支付征地拆遷資金，保證征地拆遷資金“專款專用，封閉運行”。

支付征地拆遷資金應當依據相關合同、協議。征地拆遷資金已支付、征地拆遷合同協議已執行完畢，應當及時辦理財務結轉手續。

第五章 建設期間資金監管

第十九條

建設期間交通基本建設資金監管的主要任務：

（一）合理安排資金預算，及時調度、撥付和使用建設資金。

（二）加強工程資金支付、工程變更計量支付、臨時工程計量支付、工程物資和設備采購資金支付、往來資金結算、以及建設單位管理費、工程預備費和其他各項費用支出的控制和管理。

（三）規范建設成本核算行為，控制、降低項目建設成本。

（四）強化建設期間形成資產的管理工作。

第二十條

交通運輸主管部門應當加強建設項目資金撥付與到位情況的監督管理工作。

（一）根據基本建設支出預算、投資計劃及建設項目單位的資金使用計劃，及時辦理財政資金的申請、審核、上報手續。

（二）收到同級財政部門或上級主管部門撥付的基本建設資金后，按規定及時撥付給交通建設項目法人。

（三）根據建設項目工程進度，合理安排銀行貸款資金計劃，落實貸款資金。

第二十一條

交通建設項目法人辦理工程價款支付業務，應當符合《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》規定。

第二十二條

交通建設項目法人應當建立工程進度價款支付控制制度，明確價款支付條件、方式等，并按照工程進度和合同條款實行計量支付。

第二十三條

交通建設項目法人的財會機構應依據施工單位提交的價款支付申請以及相關憑證、監理人員審核簽署的意見、本單位相關業務部門審核簽署的意見，以及本單位相關領導人審批簽署的意見等，并按照工程合同約定的價款支付方式，審核辦理價款支付手續。

第二十四條

交通建設項目法人支付預付款應當在建設工程或設備、材料采購合同已經簽訂，施工或供貨單位提交了銀行預付款保函或保險公司擔保書后，按照合同規定的條款進行支付，并在結算中及時扣回各項預付款。

第二十五條

交通建設項目法人應當加強工程變更計量支付的控制，嚴格審核變更的工程量、單價或費用標準等，依據審核認可的變更工程價款報告和簽訂的相關合同條款等，辦理工程變更計量支付手續。

第二十六條 交通建設項目法人應當加強工程物資和設備采購的管理工作，辦理采購業務必須符合《內部會計控制規范——采購與付款（試行）》規定。

第二十七條

交通建設項目法人應當加強往來資金的管理控制，明確管理責任，及時結算資金，定期清理核對。

第二十八條

交通建設項目法人應當加強建設單位管理費的控制與管理，建設單位管理費支出必須控制在批準的總額之內。

第二十九條

交通建設項目法人應當加強工程預備費的控制與管理，動用工程預備費必須符合相關規定，嚴格控制在概（預）算核定的總額之內。

第三十條 交通建設項目法人應當加強其他各項費用支出的控制與管理。對于不能形成資產的江河清障、航道清淤、水土保持、工程報廢等費用性支出，必須嚴格按照批準的費用開支內容支付資金。

第三十一條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人應當建立與銀行等單位的定期對賬制度，如果發現差錯應及時查明原因并予以糾正。

第三十二條

交通建設項目法人應當加強建設期間形成資產的管理工作，建立和完善內控制度，落實各項資產管理責任。

（一）交通建設項目法人單位用基建投資購建自用的固定資產，應當及時入賬管理，落實實物資產管理的責任部門。

（二）用基建投資購建完成應當交付生產使用單位的已完工程，10 在未移交以前，暫時由交通建設項目法人使用的，不能作為交通建設項目法人固定資產入帳，應當設置“待交付使用資產備查簿”登記，并明確相關職能機構負責管理。

第六章 竣工決算資金監管

第三十三條

竣工決算期間資金監管的主要任務：

（一）做好竣工驗收各項準備工作，及時編制竣工決算。

（二）組織開展竣工決算審計工作。

（三）做好結余資金處理工作，辦理資產移交手續。

（四）及時編報、審批竣工財務決算。

（五）收集、匯總、報送建設項目資金管理信息，審核、編報投資效益分析報告。

第三十四條

交通建設項目法人根據承包商提供的工程竣工結算報告，并按照合同規定，辦理工程竣工結算價款支付手續。

工程質量保證金應當在工程質量保證期滿并經驗收合格后，按照合同規定進行支付。

第三十五條

交通建設項目法人的財會機構應當會同相關職能機構，認真做好各項賬務、物資、財產、債權債務、投資資金到位情況和報廢工程的清理工作，做到工完料清，賬實相符。根據編制竣工決算報告要求，收集、整理、審核有關資料文件，及時編制竣工決算報告。

交通建設項目法人的財會機構應當會同相關職能機構，認真審核 11 各成本項目的真實性、預提（留）資金的必要性、審批手續的合規性、文件資料的完整性等，保證竣工決算報告內容真實、數據準確。

第三十六條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人應當及時組織開展竣工決算審計工作。未經審計不得付清工程尾款，不得辦理竣工驗收手續。

第三十七條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人應當及時組織開展建設項目竣工驗收工作，經驗收合格后，方可交付使用。

對驗收合格、交付使用的建設項目，交通建設項目法人應當及時辦理資產和相關文件資料的移交手續，并進行賬務處理，確保資產賬實相符。

第三十八條 交通建設項目法人對項目竣工轉入運營后不需用的庫存設備、材料、自用固定資產等，進行公開變價處理，變價收入及時入賬。

第三十九條

交通建設項目法人應當加強對已交付使用但尚未辦理竣工決算和移交手續的資產管理，按日常核算資料分析確定相關資產的價值并估價入賬。

第四十條 交通建設項目法人應當做好建設項目結余資金的清理工作，并按照相關規定進行處理。

第四十一條

交通建設項目法人應當按照基本建設財務管理規定處理基本建設過程中形成的基建收入和各項索賠、違約金等收入。

第四十二條 凡已超過規定的試運營期，并已具備竣工驗收條件 12 的項目，3個月內不辦理竣工驗收和固定資產移交手續的，其運營期間所發生的費用不得從基建投資中支付，所實現的收入作為生產經營收入，不再作為基建收入管理。

第四十三條

交通建設項目竣工驗收合格后，應按照國家有關規定編制和報批建設項目竣工財務決算。建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工、具備交付使用條件的，可編報單項工程竣工財務決算。建設項目全部竣工后應編報竣工財務總決算。

第七章

監督檢查

第四十四條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人應當建立和完善交通基本建設資金的監督檢查制度，對交通建設項目資金管理情況實施全過程的監督管理。

第四十五條 交通運輸主管部門發現所屬單位或其他使用交通基本建設資金單位有違反國家有關規定或有下列情況之一的，應追究或建議有關單位追究違規單位負責人及有關責任人的責任，并可以采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減基本建設投資計劃、調減基建支出預算等措施予以糾正：

（一）違反國家法律法規和財經紀律的。

（二）違反基本建設程序的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大建設規模，提高建設標準的。

（四）建設用款突破批復概算（調整概算）的。

（五）配套資金不落實或沒有同步到位的。

（六）資金未按規定實行?？顚Ｓ茫l生擠占、挪用、截留建設資金的。

（七）發生重大工程質量問題和安全事故，造成重大經濟損失和不良社會影響的。

（八）財會機構不健全，會計核算不規范，財務管理混亂的。

（九）未按規定向上級部門報送用款計劃、會計報表等有關資料或報送資料內容不全、嚴重失真的。

第四十六條 交通建設項目法人發現本單位內部或其他用款單位有下列情況之一的，財會機構有權采取停止支付交通基本建設資金等措施予以糾正：

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的。

（二）違反規定建設計劃外工程的。

（三）擅自改變項目建設內容，擴大建設規模，提高建設標準的。

（四）違反合同條款規定的。

（五）結算手續不完備，結算憑證不合規，支付審批程序不規范的。

第四十七條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人的財會人員，應當按照國家法律法規和有關規章制度，認真履行職責，實施會計監督。對不符合交通基本建設資金管理和使用規定的會計事項，財會人員有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

第四十八條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人對在監督、管理和使用交通基本建設資金工作中取得突出成績的單位和個人，應給予精神的或物質的獎勵。對違反有關規定的要追究其責任，并給予相應的處罰。

第四十九條

交通建設項目審計工作應按照交通建設項目審計實施辦法和委托審計管理辦法等規定執行。

第八章 附則

第五十條

交通運輸主管部門、交通建設項目法人可根據本辦法制定具體實施辦法。

第五十一條 本辦法由交通運輸部負責解釋。

第五十二條

本辦法自發布之日起執行，2000年4月13日發布的原辦法廢止。本辦法未盡事宜，按照國家有關規定執行。

第五篇：濕地監測與管理項目資金管理辦法（范文）

濕地監測與管理項目資金管理辦法

(試行)

信息來源：國家林業局 發布日期：2012-11-01

第一章

總則

第一條

為加強濕地監測與管理項目資金的管理，規范資金使用范圍，明確項目資金的申報程序，提高資金使用效益，根據財政部《中央本級項目支出預算管理辦法》(財預[2007] 38號)等文件規定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的濕地監測與管理項目資金是指通過中央部門預算安排，專項用于支持開展全國濕地監測和管理工作的中央財政專項經費。

第三條

本辦法適用于承擔濕地監測與管理專項任務，并安排相應專項資金的所有項目單位。

第四條

項目經費管理和使用應當遵循突出重點、科學測算、準確編報、嚴格審核、強化執行、注重績效的原則。

第五條

國家林業局根據全國濕地保護管理工作的實際需要，在部門預算中統籌安排濕地監測與管理項目資金。國家林業局濕地保護管理中心具體負責項目的實施和管理，并對項目資金的使用進行管理和監督。項目承擔單位對所承擔項目的實施和資金使用負責，接受監督檢查，按要求報送項目相關材料。

第二章

資金使用范圍和支出內容

第六條濕地監測與管理項目資金主要用于開展濕地監測評價、濕地保護工程管理、濕地立法政策和制度制訂、規劃編制、濕地公園管理、國家重要濕地確認、專題研究、濕地宣傳教育、能力建設等支出。資金使用范圍具體包括:(一)濕地監測評價支出。網絡建設規劃、監測站點布局、站點設施設備配備等全國濕地監測網絡建設支出;評價指標的研究制定、現地指標數據調查收集、評價報告編制和印刷出版等濕地生態系統評價支出;濕地動植物、濕地水文、水質、濕地受威脅狀況監測等支出，提交監測數據、動態變化數據、相關圖件及監測評價報告等國際重要濕地生態狀況監測支出;其他重要濕地生態狀況監測支出。

(二)濕地保護工程管理支出。開展濕地保護工程、濕地保護補助項目的技術指導、檢查監督、工程監測、績效評估等支出;濕地保護恢復技術模式研究推廣等支出;濕地保護工程和濕地保護補助項目培訓、研討支出。

(三)濕地立法政策和制度支出。濕地立法政策和制度調研支出，工作研討、部門協調會、論證會等支出。

(四)濕地規劃編制支出。全國性和區域性濕地保護專項規劃的調研、資料收集、規劃編制、研討、論證等支出;有關濕地保護的其他重大規劃專家研究、審核等支出。

(五)濕地公園管理支出。國家濕地公園宣教網絡建設支出;《全國濕地公園發展規劃》編制支出;濕地公園建設管理規范、管理制度、辦法編制或修訂支出;已建國家濕地公園(試點)檢查驗收支出;新建國家濕地公園專家考察、專家評審支出;國家濕地公園總體規劃調整專家考察論證支出;濕地公園建設培訓支出;濕地公園信息系統建設管理支出;國家濕地公園牌子和宣傳品制作等支出。

(六)國家重要濕地確認支出。國家重要濕地現地調查支出;專家考察評估支出;制圖支出;確認報告編寫支出。(七)濕地專題研究支出。濕地重大調研支出;濕地保護模式研究支出;濕地合理利用模式研究支出;濕地保護體系研究支出;濕地公園發展管理模式研究支出;濕地與水資源、氣候變化等專題研究支出;濕地產業發展研究;濕地文化研究支出。

(八)濕地宣傳教育支出。世界濕地日活動支出，濕地保護網絡支出，濕地使者行動支出，濕地中國網支出，濕地重大宣傳支出。

(九)能力建設支出。國家濕地管理、研究、監測等單位辦公設施設備配備支出，人員培訓支出，國內外考察交流支出。

第七條

濕地監測與管理項目經費支出內容包括:(一)印刷費:用于全國濕地評價報告、國際重要濕地監測成果報告、濕地保護恢復工程技術模式材料、保護工程和保護補助項目監測報告、濕地規劃、濕地公園管理制度和辦法、國家重要濕地確認報告、濕地宣傳品等印刷出版。

(二)差旅費:用于開展濕地監測、濕地管理等所發生的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費等。

(三)維修(護)費:用于成果檔案、數據庫和管理信息系統、濕地中國網運行與維護費用。

(四)交通費:用于開展濕地監測與管理的交通費、油料費、耗材等費用。

(五)租賃費:用于濕地監測項目租賃機房、辦公用房、宿舍、專用通訊網及其他單位儀器設備而發生的費用。

(六)會議費:用于全國濕地保護管理工作會議、現場經驗交流會、國家濕地科學技術專家委員會會議、中國履行《濕地公約》國家委員會會議等經費，以及專項工作或項目研討、評審、論證、驗收及成果審定等會議支出。

(七)培訓費:用于濕地監測與管理各項技術和業務培訓所需的師資、教材、場地和交通工具租用等方面支出。

(八)勞務費:用于濕地監測與管理聘請專家、臨時人員野外勞務支出、人員保險、勞動保障和專家咨詢等費用。

(九)專家考察費。用于聘請“國家濕地科學技術專家委員會”專家、“國家濕地公園專家庫”專家、《濕地公約》履約專家等開展專項考察任務，以及聘請專家開展濕地保護重大調研，而發生的專家實地考察、報告編寫等費用。

(十)設備和數據資料費:用于濕地監測儀器設備及軟件、資料、地理信息和衛星影像數據等的購置費，以及租賃其他單位儀器設備而發生的費用。

(十一)其他費用:用于濕地監測評價指標的制(修)訂、技術方案編制、成果檔案和管理信息系統建設、成果報告編寫費，有關濕地保護管理辦法制定費，標牌和標識制作費，證書印制費，物資采購費，有關專題研究費，為野外工作人員購置防護藥品、防護用品用具及人身意外保險等發生的費用。

第三章

項目申報與管理

第八條

濕地監測與管理項目支出預算實行申報指南指導下的申報制度。濕地保護管理中心每年根據濕地監測與管理工作計劃，4月底以前編制并發布下一濕地監測與管理項目申報指南。

第九條

項目申請單位應當按照項目申報指南及有關要求，嚴格按照預算管理級次自下而上、逐級編制，并在規定時間內提交下一項目申報材料和項目支出預算申請報告。

第十條

濕地保護管理中心根據全國濕地監測與管理工作的需要，在對各項目申報材料和項目支出預算合理性、可行性和必要性進行審核的基礎上，按照部門預算管理程序和要求編制申請項目支出預算。

(一)“一上”申請。濕地保護管理中心在審核項目單位申報材料的基礎上，提出下一項目支出預算初步方案和細化分配意見，報送計財司審核后，由計財司向各預算單位下達“一上”項目支出預算，各預算單位統一編報預算，納入國家林業局部門預算“一上”報送財政部審核。

(二)“一下”控制數。濕地管理中心根據濕地監測與管理項目“一下”控制數，提出項目細化分配建議數，報計財司審核同意后向各預算單位下達“一下”控制數。

(三)“二上”細化。各預算單位根據“一下”控制數，調整編制細化的“二上”預算。計財司審核匯總后納入國家林業局部門預算“二上”報送財政部審核批復。

第十一條

對經國家林業局確定需長期連續開展、投資額度在10萬元以下(含10萬元)、項目任務和支出預算與上一沒有明顯變化的項目，可不再提交項目申報材料和項目支出預算申請報告。

第十二條

國家林業局在財政部批復部門預算的15日內，及時批復下達濕地監測與管理項目支出預算。項目承擔單位應當及時組織實施項目，嚴格執行項目計劃和項目支出預算。預算執行過程中，如發生項目變更、終止、調整預算等情況，必須上報國家林業局審核并報送財政部審批后執行。

第四章

資金監督與管理

第十三條

各單位項目和資金的申請必須經單位領導班子集體研究、主管領導和行政一把手簽字同意后上報。單位負責人要對本單位上報材料的真實性、完整性負責，并對下達資金運行的及時性、合法性、安全性負全責。

第十四條

各級林業主管部門應當按規定及時批復濕地監測與管理項目支出預算，并將項目資金及時、足額撥付相關項目承擔單位，保證項目的及時開展和實施。

第十五條

各級林業主管部門應當加強對濕地監測與管理項目資金的監督管理，并主動接受上級有關部門的監督與檢查。對經檢查發現存在截留、擠占、挪用項目資金等違反有關法律、行政法規和財務規章制度的行為，國家林業局將采取停止撥付剩余項目資金、追回被截留挪用資金，以及取消相關單位項目申報資格等措施進行相應處罰，并按照《財政違法行為處罰處分條例》及其他法律法規追究有關單位及其責任人的法律責任。

第十六條

項目任務完成后，各級林業主管部門和項目承擔單位應當及時進行總結，在每年年底前向國家林業局上報項目完成及資金使用情況總結報告。濕地保護管理中心委托其他單位承擔的項目，由項目承擔單位向濕地保護管理中心按委托要求提交項目成果報告。

第十七條

各單項項目任務完成后，各級林業主管部門和項目承擔單位應當按有關規定及時組織項目驗收和總結，并將項目完成情況總結報告和項目成果上報國家林業局。國家林業局根據情況對項目進行抽查、檢查和驗收。

第十八條

項目結轉結余資金嚴格按照《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》(財預[2010]7號)規定管理和使用。在編制申請下項目預算時，項目單位要主動提出統籌使用結轉資金計劃，結轉資金不足以安排時再申請增加財政撥款。

第五章

附則

第十九條

本辦法由國家林業局負責解釋。第二十條

本辦法自發布之日起實施。