第一篇：中華人民共和國拍賣法(2015年修正)-全國人大法律

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第二篇：拍賣法相關法律

高院司法解釋嚴管拍賣

繼本月14日公布有關規范查封、扣押、凍結司法解釋后，最高人民法院25日出臺關于人民法院民事執行中拍賣和變賣財產的司法解釋，自2005年1月1日起正式施行。這個司法解釋強調，人民法院對查封、扣押、凍結的財產進行變價處理時，應當首先采取拍賣的方式。最高人民法院副院長黃松有表示，出臺這個司法解釋，旨在有效地制約和規范執行人員的執行行為和拍賣業的拍賣行為，切實依法維護當事人的合法權益。

據新華社電

處理查封財產首選拍賣限用變賣 旨在實現價格最大化保護債主權益

司法解釋：法院在處理被執行的財產時，應當把拍賣作為首選方式。當事人雙方及有關權利人同意變賣的財產、查封標的物為金銀及其制品、當地市場有公開交易價格的動產、易腐爛變質的物品、季節性商品、保管困難或者保管費用過高的物品可以采取變賣。

黃松有解讀：拍賣具有公開、公平競爭等特點，對查封、扣押、凍結的財產通過公平競價的方式公開進行拍賣，有利于杜絕暗箱操作，實現價格的最大化。相反，變賣措施則缺乏公開性、透明度和競爭性，程序上也比較隨意，不僅不利于執行財產賣得最高的價格，而且容易導致權力濫用。因此，司法解釋強調法院在處理被執行的財產時，應當把拍賣作為首選方式。

但是，拍賣必須遵循嚴格的程序，難免要花費時間和費用，從交易成本上考慮，一概采取拍賣措施進行變價，在很多情況下未必對當事人有利。此外，對于某些特殊的執行財產，也需要采取簡易的方式迅速作出處理。因此，司法解釋在堅持優先進行拍賣的同時，把變賣作為必要的補充。

拍賣不動產事不過三 動產拍賣不得超兩次 將來財產升值方可考慮重拍

司法解釋：動產拍賣不超過兩次，不動產不超過三次。

黃松有解讀：在出現流拍的情況下，拍賣的次數不能沒有任何限制。因為執行是要講究成本和效率的，司法資源也是有限的。在某個案件上或者某個程序中花費人力、物力過多，就可能影響到其他案件的辦理。同時，在一再流拍的情況下，如果保留價降得過低，可能會造成拍賣財產以過低的價格賤賣，損害被執行人的利益。基于上述考慮，司法解釋對拍賣的次數作了明確限制。考慮到動產的價值一般較低，不動產、其他財產權的價值一般較高或者較為特殊，因此，對動產的拍賣以兩次為限，兩次拍賣仍然流拍又不能以物抵債的，就要解除查封、扣押，將該動產退還被執行人。不動產、其他財產權則可以拍賣三次，在三次拍賣仍然流拍的情況下，還應該考慮確定一定的期間，再進行一次變賣。如果上述努力都不成功，又不適合采取其他執行措施的，就應當解除查封、扣押、凍結，將該不動產或者其他財產權退還被執行人。將拍賣財產返還被執行人后，對該財產的拍賣就告一段落。

當然，如果將來該財產升值，可以考慮重新啟動拍賣程序進行拍賣。申請人也可以申請執行被執行人的其他財產。

再次拍賣 底價降幅不超20%

禁止無底價賤賣，首次拍賣底價不得低于評估價的80% 司法解釋：執行中的拍賣都應當確定保留價，不得進行無底價拍賣。

黃松有解讀：保留價的確定實際上意味著設置了一種權利制衡機制，可以有效防止因拍賣價格過低對被執行人的合法權益造成損害。

拍賣保留價的確定要綜合考慮多種因素。一般認為，評估價是確定保留價的重要參考依據，但實踐中的做法不統一。有的將評估價下浮一定幅度作為保留價；有的則完全按照評估價確定保留價。

最高人民法院認為，保留價不等于評估價，更不能以評估價代替保留價。保留價的確定又不能過分低于評估價，以免損害被執行人的利益；但也不宜過分高于評估價，以免標的物不能順利賣出，影響債權的實現。

基于上述思路，司法解釋在確定保留價問題上既賦予法院一定的權力，由其參照評估價確定，同時又規定了一定的幅度，在第一次拍賣時，法院確定的保留價不得低于評估價的80%；以后每次拍賣時，可以酌情降低保留價，但每次降低的數額不得超過前次保留價的20%。

流拍后債主可申請“以物抵債”

但抵債時不能隨意作價，應以拍賣底價為準

司法解釋：不論是動產的拍賣，還是不動產、其他財產權的拍賣，在每次拍賣出現無人競買或者競買人的最高應價低于保留價即流拍的情況時，到場的申請執行人或者其他執行債權人都可以申請以該次拍賣所確定的保留價接受拍賣財產抵債，人民法院一般應當準許。黃松有解讀：“以物抵債”既可以使債權人的債權盡快得到實現，又可以使債務人避免因降低保留價拍賣而遭受損失，還可以減少再次拍賣而增加的費用，提高執行的效率。

司法解釋中關于抵債的規定不需要征得債務人一方的同意，這樣做是否會損害債務人的利益？司法解釋對這個問題已經有所考慮，即要求抵債時不能隨意作價，而應以該次拍賣所定的保留價為標準進行折抵。有這樣一個限制，即使沒有債務人的同意，應該也不會對債務人的利益造成損害。

當出現兩個或兩個以上執行債權人都申請以拍賣財產抵債的情形時，司法解釋規定，應由法定受償順位在先的債權人優先承受；如果各個債權人的受償順位相同，則以抽簽方式決定承受人。但是，如果債權人應受清償的債權額低于抵債財產的價額的，法院應當責令其在指定的期間內補交差額，然后將補交的價款分配給其他債權人。

成交裁定送達后15日內移交財產 買家逾期未交款可重新拍賣

司法解釋：人民法院裁定拍賣成交或者以流拍的財產抵債后，除有依法不能移交的情形外，應當于裁定送達后15日內，將拍賣的財產移交買受人或者承受人。被執行人或者第三人占有拍賣財產應當移交而拒不移交的，強制執行。

黃松有解讀：過去，有些法院在拍賣成交后，既無任何正當理由，又遲遲不向買受人移交拍賣標的物，導致買受人的合法權益遭到損害。現在，法院必須嚴格按照上述期限移交拍賣的標的物。但是，實踐中可能存在著拍賣標的物依法不能移交的情形，例如在執行前，拍賣的房屋已經出租給了第三人，租賃合同還有3年才到期。如果存在上述類似情形，法院應當在拍賣前及時向所有的競買人予以說明，以免在拍賣成交后引發不必要的爭議。

司法解釋規定，拍賣成交后，買受人應當在拍賣公告確定的期限或者人民法院指定的期限內將價款交付到人民法院或者匯入人民法院指定的賬戶。買受人應當在一定期限內交付價款，而且，買受人逾期未交付價款的，人民法院可以裁定重新拍賣。

這主要是考慮到如果買受人無限期地拖延支付價款，勢必影響到執行的效率，債權的實現也因此受到影響。但是，由于作出重新拍賣的裁定畢竟是通過公權力解除了已經生效的拍賣合同關系，必須十分慎重。一般來說，如果買受人不是嚴重違約而影響債權的實現，或者能夠通過其他途徑予以補救的，則不宜啟動此程序。

不服評估報告可申請重估

但須有證據證明評估機構不具資格或嚴重違法 司法解釋：人民法院收到評估機構作出的評估報告后，應當在5日內將評估報告發送當事人及其他利害關系人。當事人或者其他利害關系人對評估報告有異議的，可以在收到評估報告后10日內以書面形式向人民法院提出。當事人或者其他利害關系人有證據證明評估機構、評估人員不具備相應的評估資質或者評估程序嚴重違法而申請重新評估的，人民法院應當準許。

黃松有解讀：拍賣前的評估非常復雜，不同評估機構對同一執行標的物的評估結論有時還會出現很大的差異，有些評估結果甚至與標的物的實際價值有很大出入，當事人意見很大。為防止給當事人的利益造成損害，司法解釋明確賦予當事人和其他利害關系人一定的救濟權利，使他們在認為評估報告有問題的情況下，可以向法院提出異議。

對于重新評估，司法解釋并沒有采取完全放開的做法。這主要是考慮到評估結果僅僅是確定拍賣保留價的一個參考因素，在評估階段如果花費太多的時間、精力和費用，會增加當事人的負擔，影響執行效率。因此僅規定在有證據證明評估機構、評估人員不具備相關的評估資格或者評估程序嚴重違法的情況下，當事人或者其他利害關系人才可以申請重新評估。

法院不得直接指定拍賣行 防司法腐敗 可采用3種方式委托評估、拍賣機構

司法解釋：法院不得直接指定評估、拍賣機構。

黃松有解讀：法院把查封、扣押、凍結的財產委托給哪個評估、拍賣機構進行評估或者拍賣，直接影響到該評估或拍賣機構的經濟效益。因此，委托評估或者拍賣機構這一環節很容易出現違法違紀問題。前幾年，很多地方采取由法院直接指定評估或拍賣機構的做法，滋生了腐敗現象。

鑒于此，司法解釋對委托評估、拍賣機構規定了3種方式：第一種方式是由當事人雙方協商一致后經人民法院審查確定，這種方式充分體現了對市場主體意思自治的尊重。第二種方式是在當事人雙方協商不成的情況下，由人民法院召集當事人雙方采取抽簽、搖珠等隨機的方式確定評估、拍賣機構。關于評估和拍賣機構的確定，既要考慮法院執行工作的效率和廉政建設，又要考慮評估和拍賣行業發展的需要，還應該體現優勝劣汰的原則。鑒于此，司法解釋還規定了確定評估、拍賣機構的第三種方式：在當事人雙方提出申請的情況下，應當通過公開招標的方式確定評估、拍賣機構。

200萬以下成交 傭金比例不得超5％ 只準向買家單方收傭金，拍賣成本大降 司法解釋：拍賣成交的，拍賣機構可以按照下列比例向買受人收取傭金：拍賣成交價200萬元以下的，收取傭金的比例不得超過5％；超過200萬元至1000萬元的部分，不得超過3％；超過1000萬元至5000萬元的部分，不得超過2％；超過5000萬元至1億元的部分，不得超過1％；超過1億元的部分，不得超過0.5％。

黃松有解讀：目前，民事訴訟法對執行程序中拍賣的傭金收取比例未作規定。按照拍賣法的規定，委托人、買受人可以與拍賣人約定傭金的比例，而且約定傭金的比例沒有上限；傭金的比例未作約定的，拍賣人可以向委托人、買受人雙方各收取不超過拍賣成交價5%的傭金。收取傭金的比例按照同拍賣成交價成反比的原則確定。

由于拍賣法對傭金收取的比例僅僅規定了上限，各地法院和拍賣機構在實際操作中很難具體進行把握，傭金偏高或偏低的現象時有發生。

對于采取公開招標的方式確定拍賣機構的，則應當按照中標確定的方案收取傭金。由于公開招標的方式是各拍賣機構在公開、公平的原則下進行競標的，收取傭金的數額又可以低于司法解釋規定的比例，因此，采取這種方式將會大大減少傭金的數額。

同時，考慮到實踐中傭金收取的數額普遍偏高，不利于債權的實現。因此，司法解釋明確規定拍賣機構只能向買受人單方收取傭金。

第三篇：中華人民共和國拍賣法講義

?中華人民共和國拍賣法?講義

（一）中華人民共和國拍賣法

（1996年7月5日第八屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議通過，2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議?關于修改?中華人民共和國拍賣法?的決定?修正）第一章 總則

?拍賣法?的總則部分有5個法條，規定了?拍賣法?的立法宗旨、適用范圍、拍賣的定義、?拍賣法?的基本原則及拍賣業的監督管理部門。

一、立法宗旨

?拍賣法?第一條闡明它的立法宗旨，有三點：一是規范拍賣行為，二是維護拍賣秩序，三是保護拍賣活動各方當事人的合法權益。

從這一條的內容看，規范拍賣行為、維護拍賣秩序、保護拍賣活動各方當事人的合法權益，結合其后的第三條，?拍賣法?立法的本意，原本是很明了的，目的就是規范各種拍賣行為、維護拍賣秩序、保護拍賣活動各方當事人的合法權益。

二、適用范圍

?拍賣法?第二條規定：本法適用于中華人民共和國境內拍賣企業進行的拍賣活動。

這條規定是?拍賣法?的硬傷，很多的問題由此而產生，造成有些的拍賣行為不受?拍賣法?調整。在拍賣實踐中，除了拍賣企業進行的拍賣活動，還存在一些由非拍賣企業舉辦的拍賣活動，從國家立法的權威性角度，按理是應該接受?拍賣法?規范的。

比如在國有土地使用權公開出讓的拍賣過程中，對于土地管理部門獨立主持進行的拍賣行為，是否應當由?拍賣法?規范，目前還存在理論上的爭議。修訂?拍賣法?時，主要針對的是公物拍賣問題，因此，1996年7月4日，全國人大法律委員會主任委員薛駒在全國人大常委會審議通過?拍賣法?時所作的?關于拍賣法(草案修改稿)修改意見的匯報?中指出：“國有資產的產權交易、土地使用權出讓與轉讓、人民法院強制執行的物品的拍賣應當由其他有關法律調整，并非都由拍賣企業拍賣。”薛主任在這里用了“并非”的字眼。

因為有了這個說明，關于土地使用權的拍賣，國土資源部先后與1999年8月11日、1999年8月16日分別發函給四川 省國土局和國家國內貿易局，明確主張“土地使用權拍賣不屬于?拍賣法?調整的范圍。?拍賣法?的適用范圍僅限于拍賣企業進行的拍賣活動，不得另加擴展。”所以，目前絕大部分的土地使用權拍賣，至今仍被土地部門壟斷。國有資產的產權交易也因為這個說明，變數加劇。

正是有了這個法條的規定，一些強勢部門以自己的拍賣行為不受?拍賣法?調整為由，在拍賣師制度外，單獨培養了五花八門的拍賣主持人。于是，就出現了一種奇怪現象，很多國家注冊拍賣師為了進行某些特定部門的拍賣行為，還被迫再去參加相關行業內部拍賣主持人的資格考試。目前，這個問題依然爭議不斷，業內也紛紛對此提出質疑。

商務部?拍賣管理辦法?（2004年12月2日商務部令?2004?24號）第二條對此規定進行了拓展，規定“各種經營性拍賣活動，應當由依法設立的拍賣企業進行。”但一家之言，微乎其微。

三、拍賣的定義

拍賣的定義是指以公開競價的形式，將特定物品或者財產權利轉讓給最高應價者的買賣方式。

拍賣是一種較為特殊的交易手段，在商學或市場學中通常被歸屬到“隱名交易”的范疇，這是因為拍賣行為有著在交易 中隱蔽了用以實現交易的標的物的來源和隱蔽價格的特殊性。正是基于這種屬性拍賣表現出必然的競價過程，這種競價區別于一般顯名交易時價格明示一對一的對價交易價格。拍賣的競價方式應當屬于“獨立競價”，以區別于證券交易中的“集中競價”，獨立競價表示競買人的競價可以獨立表示和獨立操作，其應價只表達一個單一的競買人的競價表示，高應價取代低應價，并使低應價失去約束力，直至最高應價成交。

在拍賣中競買人一方發出應價即為提出要約，這種應價需要滿足以下的條件才可能為拍賣人承諾。首先，應價必須滿足或者高于出售方確定的保留價。其次，有效應價必須是在競價過程中產生的最高應價，應價的過程應當公開。為了滿足競價要求，拍賣人需要向不特定的人作出普遍的要約邀請，即希望他人向自己發出要約的意思表示。受邀的一方如果接受邀請，表示具有提出要約的意向，即可以成為競買人。在拍賣中，報價的一方才是表示買入意思的一方，即為提出要約；而拍賣人則是受要約人，拍賣師落槌或以其他方式接受該應價的表示屬于承諾。

目前，國際上根據拍賣操作時競價的形式的區別，大致可以分為以下五種：

4(一)英格蘭式拍賣，也被稱為大陸式拍賣或者低估價拍賣。這種拍賣的主要特征是先行確定較低的保留價，并按階梯向高價位展開競價，直至產生最高應價并被確認。其特征是競價的過程為價格從低向高展開，因此通常被解釋為“增價競價”的方法，是國際上普遍采用的最常見的一種拍賣形式，用于拍賣標的物求大于供的情況時尤為適當。這種形式便于拍賣師手工操作，價格競爭展開明顯激烈，能夠形成較為強烈的拍賣氣氛。

(二)荷蘭式拍賣，也被稱為海港式拍賣或者高估價拍賣。其主要特征為先行確定較高的起拍價，并按階梯向低價位展開競價，直至產生最高應價并被確認。其特征為利用競買人的心理價位，及競買人擔心失去競買機會，而制定出在第一時間應價有效的規則，這一規則限制了價格下降的空間，同樣可以實現價格優勢。國際上通常用這一方法拍賣鮮活產品和石油產品等，我國拍賣界也經常使用這種形式。但此種形式需要拍賣人員具有良好的操作經驗，并且在拍賣前制定較為明細的拍賣規則，以確保拍賣順利實施。

(三)投標式拍賣。也稱作日本式拍賣，通常釋為“入扎式拍賣”，有時也稱為“無聲拍賣”。在拍賣操作時，有些標的物具有特殊性，或者因習慣的需要，在拍賣時競買人不愿公開喊價或者叫價，而采用無聲報價的方法，即將競買人的應 價寫在事先準備好的應價單上，投入拍賣人指定的報價箱中，待拍賣競價程序結束后，在公證人或者監拍人的見證下，將報價箱打開，取出應價單，并按時間順序，確認最高應價。這種方法對于知識產權類或有價證券的轉讓較為適宜。不久前，銀行界開始嘗試使用這種形式實施債權打包拍賣，主要是考慮到競買人對應價和買受價有保密要求和債權轉讓過程中價格不宜公開的特點。這種拍賣的形式需要有強有力的見證作為監督條件，由于難以保證對公開性和公證性的一致認同，因此當前使用尚不普遍。

(四)電子競價拍賣。這是一種以電子計時計價方式進行的拍賣形式，因此也被稱作計時器拍賣。一般需要較大的投資，設立專門的拍賣場所，使用電子競價時，競買人的競買席上設有終端鍵盤，連接中央控制器，競買時可根據現場決定應價與否，并通過操作鍵盤表示應價和確認，其最高應價顯示在公示的電子屏幕上。因為這種顯示屏在最初應用時類似電子時鐘，所以被稱為“計時器拍賣”。這種拍賣形式的公開性極強，且成交速度快捷，一經確認，當即實現交割，有利于即時成交和避免成交后的違約。尤其對鮮活產品、農副產品和具有集中交易條件的標的物最為適宜。但電子競價式拍賣，由于采用電子輔助設備，缺少現場報價氣氛，在一定程 6 度上可能弱化競價效果，一般在文物藝術品拍賣中較少使用。

電子競價是九十年代中期由境外傳入中國的一種現代化的電子技術，其特征為使用有線或者無線的終端競價裝臵，通過電子設備實現競價目的。當前這一技術在我國拍賣市場中已經得到普遍應用。如九十年代末期已經有云南騰沖鮮花拍賣市場、上海機動車交易市場、江蘇常州水產品交易市場、北京鮮花拍賣市場等，這些拍賣市場利用電子競價的手段進行競買應價。

(五)網上拍賣。就目前而言，網上拍賣尚處于嘗試階段，主要是由于主體資格的認定和價款給付等尚需制定專門的規則。但網上拍賣已經在IT業較發達的國家被廣泛采用，已經具有一定的影響。

目前，我國香港地區此類網上拍賣較多，但大多規模較小，交易量不大。內地還處在一個積累經驗的時期，少數地區開始嘗試使用這種形式，如中拍在線、網易拍賣等，但因制度缺陷和個人支票支付手段以及其他相關措施尚不完備，而且與之配套的法律建設也亟待完善，其規范建設可能還需要一個相當的發展時期。隨著電子簽名法的出臺，網上拍賣將逐漸得以規范。

四、拍賣的基本原則

?拍賣法?第四條確認，公開、公平、公正及誠實信用為拍賣活動必須遵循的基本原則。

1、公開原則。是指拍賣活動公開、拍賣標的公開和競買公開。具體體現在拍賣人舉行拍賣活動，必須在法律規定的時限內，以法律允許的形式，提前公開發布拍賣公告。

2、公平原則。公平原則的具體體現是：凡合法的單位和個人，均可成為拍賣活動的委托人，均可平等地參加競買活動。拍賣交易中強行要求成交以及妨礙、影響其他競買人自由競買的行為，均違反公平原則。

3、公正原則。由于拍賣人具有中介人的性質，拍賣又是一種即時兌現、不得反悔的成交方式，因此法律上要求拍賣人及其工作人員不得以競買人身份參加本拍賣機構舉辦的拍賣，也不得委托他人代為競買。委托人不得競買本身所委托的拍賣標的，也不能委托他人代為競買。

公正原則，還體現在禁止拍賣各方當事人之間的串通。有關惡意串通問題，將在后面進行探討。

4、誠實信用原則。拍賣當事人應自覺履行委托拍賣合同、拍賣成交確認書中所約定的義務，以保證拍賣活動的順利進 8 行。在整個拍賣活動中，委托人不得有意隱瞞標的瑕疵；拍賣人不得做虛假說明；競買人不得對自己的應價反悔；買受人成交后不得拒付價款。

5、價高者得的原則。任何拍賣標的，無論采用何種拍賣方式，競買人必須以達到底價(無底價拍賣除外)并為拍賣人所接受的最高報價或應價時，才可成為買受人，這就是價高者得的原則。價高者得是拍賣活動公開、公平、公正原則的集中體現和必然要求，是拍賣交易的真正魅力所在，失去了這一準則拍賣，就無異于其他銷售、轉讓方式。

?中華人民共和國民法通則?第四條規定：民事活動應當遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則。

五、拍賣業的監管

第五條國務院負責管理拍賣業的部門對全國拍賣業實施監督管理。

省、自治區、直轄市的人民政府和設區的市的人民政府負責管理拍賣業的部門對本行政區域內的拍賣業實施監督管理。商務部?拍賣管理辦法?第四條明確商務部是拍賣行業主管部門，對全國拍賣業實施監督管理。各省、自治區、直轄市人民政府（以下簡稱省級）和設區的市人民政府(以下簡稱 9 市級)商務主管部門對本行政區域內的拍賣業實施監督管理。由此我們知道，拍賣行業的行政主管部門是商務部以及各省、自治區、直轄市人民政府（以下簡稱省級）和設區的市人民政府(以下簡稱市級)商務主管部門。

根據?國務院辦公廳關于印發國家工商行政管理總局職能配臵內設機構和人員編制規定的通知?（國辦發?2001?57號），國家工商行政管理總局是國務院主管市場監督管理和有關行政執法工作的直屬機構，其主要職責包括：依法組織管理各類企業(包括外商投資企業)和從事經營活動的單位、個人以及外國(地區)企業常駐代表機構的注冊，核定注冊單位名稱，審定、批準、頒發有關證照并實行監督管理，依法組織監督市場競爭行為，依法組織監督市場交易行為，依法對各類市場經營秩序實施規范管理和監督，依法組織監管經紀人、經紀機構，依法組織實施合同行政監管、組織管理動產抵押物登記、組織監管拍賣行為、查處合同欺詐等違法行為，依法對廣告進行監督管理、查處違法行為等等。此前的1997年1月22日，國家工商行政管理局印發關于貫徹實施?中華人民共和國拍賣法?的通知（工商公字?1997?第25號）。此外，在2001年1月15日，國家工商行政管理總局還專門制定了?拍賣監督管理暫行辦法?，?辦法?共20條，從拍賣企業設立、舉辦拍賣會、拍賣備案、違規處罰等各方面 進行了規定。福建省工商行政管理總局也于2003年6月20日制定了?福建省拍賣活動備案及現場監管規定?，全文14條，對福建省轄區內的拍賣活動具體規范。

從上可以看出，拍賣的市場監管行為，主要還在工商行政管理局。

六、拍賣方式的優越性

拍賣是市場經濟條件下一種公開競價的交易方式，隨著我國社會主義市場經濟的發展，人們越來越需要有個完全公開、平等競爭、透明度高的市場環境，拍賣正是應市場經濟發展的客觀要求而復生的。這種特殊的買賣方式具有購買對象集中、購買過程簡捷、價格合適、公開性強、法律約束力強等特點，對商品快速流通和廉政建設起著不可低估的作用。經濟生活中主要的交易方式，包括協議轉讓、商業零售及招標方式等，拍賣與之相比，有以下四個方面明顯的優點：

1、交易過程簡潔迅速。無論標的大小、數量多少，在經過法定的公告期和必要的招商活動后，即可舉行拍賣會，在短暫的公開競價后成交，避免了反復談判或還價所造成的時間及精力的浪費。

2、有利于實現標的價值最大化。由于拍賣方式購買對象集中、公開競價的特點，在交易過程中其價格的形成及議定是上行的，可以有效避免反復向下還價。同時，專業拍賣機構具有豐富的客戶信息，能夠使委托標的充分合理地實現其價值。

3、法律約束力強。?拍賣法?規定了嚴格的拍賣程序，一定程度上制約買受人違約現象，拍賣交易較其它交易方式，更有利于防范違約風險。

4、有利于防范其它風險。拍賣交易完全按照公平、公開、公正、誠實信用和價高者得的原則運作，有效避免腐敗現象及其它道德風險的發生幾率。第二章 拍賣標的

?拍賣法?第二章有四個法條，主要對拍賣標的、特殊標的的拍賣、公物拍賣作出了規定。根據這些規定，結合拍賣實踐，分別闡述可以作為拍賣標的的物品或者財產權利、不得作為拍賣標的的物品或者財產權利及公物拍賣三個問題。

一、可以作為拍賣標的的物品或者財產權利的范圍 可以作為拍賣標的的物品或者財產權利是什么？就兩個字：物、權。因此，這個范圍十分廣泛，常見的有房產、土地使 12 用權、整體企業、機動車輛、一般物資、文化藝術品、股權、廣告發布權、產品經銷權、冠名權、知識產權等等，大致可以從以下三個方面來理解：

（一）可以委托拍賣的物品或者財產權利

1、凡是國家允許買賣的屬委托人所有的，或依法委托人可以處分的物品或財產權利，均可依法委托拍賣；（第六條）?中華人民共和國農村土地承包法?（2002年8月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十九次會議通過）相關規定：

第三條國家實行農村土地承包經營制度。

農村土地承包采取農村集體經濟組織內部的家庭承包方式，不宜采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等農村土地，可以采取招標、拍賣、公開協商等方式承包。第三章其他方式的承包（本章七個法條，就是規定包括拍賣在內的其他方式承包農村土地）

第四十四條不宜采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等農村土地，通過招標、拍賣、公開協商等方式承包的，適用本章規定。

第四十五條以其他方式承包農村土地的，應當簽訂承包合同。當事人的權利和義務、承包期限等，由雙方協商確定。以招標、拍賣方式承包的，承包費通過公開競標、競價確定；以公開協商等方式承包的，承包費由雙方議定。

第四十六條荒山、荒溝、荒丘、荒灘等可以直接通過招標、拍賣、公開協商等方式實行承包經營，也可以將土地承包經營權折股分給本集體經濟組織成員后，再實行承包經營或者股份合作經營。

承包荒山、荒溝、荒丘、荒灘的，應當遵守有關法律、行政法規的規定，防止水土流失，保護生態環境。

第四十九條通過招標、拍賣、公開協商等方式承包農村土地，經依法登記取得土地承包經營權證或者林權證等證書的，其土地承包經營權可以依法采取轉讓、出租、入股、抵押或者其他方式流轉。

第五十條土地承包經營權通過招標、拍賣、公開協商等方式取得的，該承包人死亡，其應得的承包收益，依照繼承法的規定繼承；在承包期內，其繼承人可以繼續承包。?中華人民共和國城市房地產管理法?（1994年7月5日第八屆全國人民代表大會常務委員會第八次會議通過）相關規定： 第十二條土地使用權出讓，可以采取拍賣、招標或者雙方協議的方式。

商業、旅游、娛樂和豪華住宅用地，有條件的，必須采取拍賣、招標方式；沒有條件，不能采取拍賣、招標方式的，可以采取雙方協議的方式。

第三節 房地產抵押（房地產一旦進入抵押，拍賣的可能就來了。這一節的六條，就是對此問題進行規定）

第四十六條房地產抵押，是指抵押人以其合法的房地產以不轉移占有的方式向抵押權人提供債務履行擔保的行為。債務人不覆行債務時，抵押權人有權依法以抵押的房地產拍賣所得的價款優先受償。

第五十條設定房地產抵押權的土地使用權是以劃撥方式取得的，依法拍賣該房地產后，應當從拍賣所得的價款中繳納相當于應繳納的土地使用權出讓金的款額后，抵押權人方可優先受償。

第五十一條房地產抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財產。需要拍賣該抵押的房地產時，可以依法將土地上新增的房屋與抵押財產一同拍賣，但對拍賣新增房屋所得，抵押權人無權優先受償。

?城市房地產管理法?某些法條與2007年實施的?物權法?有抵觸，按新法優于舊法的精神，凡抵觸之處，均按新法執行。故?城市房地產管理法?修訂工作已經展開，有關部門正在就修訂草案向社會征求意見。各位如有看法，可以通過網絡或者函件，提出自己的意見或者建議。

?國土資源部關于進一步推行招標拍賣出讓國有土地使用權的通知?（1999年12月7日國土資發[1999]30號），這個規定，2007年國土資源部進行了修訂，并以中華人民共和國國土資源部第39號令發布施行。

?國土資源部、監察部關于嚴格實行經營性土地使用權招標拍賣掛牌出讓的通知?（2002年8月26日國土資發[2002]265號）

?國土資源部關于印發<探礦權采礦權招標拍賣掛牌管理辦法(試行)>的通知?（2003年6月11日國土資發[2003]197號）

?中華人民共和國海事訴訟特別程序法?（2000年7月1日施行。）第三章?海事請求保全?的第二節?船舶的扣押與拍賣?自第29條至第50條，都是對拍賣的實施進行規定。這之前，最高人民法院于1994年以法發[1994]19號發布了 16 ?關于海事法院拍賣被扣押船舶清償債務的規定?。請各位自行學習。

?中華人民共和國電信條例?（2000年9月25日國務院令第291號）第二十九條規定：電信資源的分配，應當考慮電信資源規劃、用途和預期服務能力。分配電信資源，可以采取指配的方式，也可以采用拍賣的方式。

?中華人民共和國海域使用管理法?（2001年10月27日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議通過）第二十條規定：海域使用權除依照本法第十九條規定的方式取得外，也可以通過招標或者拍賣的方式取得。招標或者拍賣方案由海洋行政主管部門制訂，報有審批權的人民政府批準后組織實施。海洋行政主管部門制訂招標或者拍賣方案，應當征求同級有關部門的意見。

招標或者拍賣工作完成后，依法向中標人或者買受人頒發海域使用權證書。中標人或者買受人自領取海域使用權證書之日起，取得海域使用權。

?金融資產管理公司條例?(2000年11月20日國務院令第297號發布）第二十六條規定：金融資產管理公司管理、處臵因收購國有銀行不良貸款形成的資產，應當按照公開、競 17 爭、擇優的原則運作。金融資產管理公司轉讓資產，主要采取招標、拍賣等方式。

?財政部關于印發<金融資產管理公司資產處臵管理辦法(修訂)>的通知?（2004年4月30日財金?2004?41號）第十六條規定：公司以拍賣方式處臵資產，應采取公開方式選擇有資質的拍賣中介機構，按照?中華人民共和國拍賣法?的規定進行。拍賣底價的確認按資產處臵程序辦理。?中華人民共和國物權法?（2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過 2007年10月1日起施行）?物權法?有關拍賣或者引申為拍賣的內容很多，其中有16個條文明確出現“拍賣”字眼，明確規定在物權轉移中優先通過拍賣的方式加以轉讓，說明競價拍賣這種買賣方式，已經成為社會主義市場經濟中具有普遍意義和普遍認同的轉讓方式。這不但對我國拍賣業界做出了充分的肯定，同時也說明拍賣已經成為一種被國家和社會公認的資源配臵有效方式，也是對拍賣這一特殊買賣形式在社會主義市場經濟中所取得的成就、所起到的重要作用，予以了充分肯定。具體條文在100、106、107、133、137、138、180、195、198、199、216、219、220、236、237、238，請各位閱讀?物權法?。

2、依照法律或國務院有關規定需經審批才能轉讓的物品或財產權利，辦理有關審批手續后，可以委托拍賣。（第八條）例如：文物拍賣事先需經文物行政管理部門依法鑒定、許可，涉及煙草專賣、鹽業專營或限制流通的化學品、危險品等標的，在辦理有關審批手續后，方可委托進行拍賣。?文物拍賣管理暫行規定?（2003年7月14日起施行）相關規定：

第二條以下列物品為拍賣標的的拍賣活動，適用本規定： 1、1949年以前的各種藝術品、工藝美術品； 2、1949年以前的文獻資料以及具有歷史、藝術、科學價值的手稿和圖書資料； 3、1949年以前，反映各民族社會制度、社會生產、社會生活的代表性實物； 4、1949年以后，與重大歷史事件、革命運動或者著名人物有關的，具有重要紀念意義、教育意義或者史料價值的實物； 5、1949年以后，國家文物局公布的列入限制出境范圍的中國已故著名書畫家作品。

第三條依法設立的拍賣企業從事本規定第二條所列文物拍賣活動的（以下稱文物拍賣企業），須經所在地的省、自治區、直轄市文物行政部門審核同意后，向國家文物局申請文物拍賣許可證。

拍賣界有個戲言，叫做“三不拍”。什么“三不拍”，就是槍支彈藥、毒品、人口。這些屬于?拍賣法?第七條規定的“法律、行政法規禁止買賣的物品或財產權利。”當然，人口不是物品或財產權利。但是，有些禁止買賣的物品或財產權利，經批準是可以進行拍賣的。

案例：2000年11月6日，浙江省溫州市某拍賣行致函中拍協，對劇毒物品拍賣有關問題的請示，稱該行受溫州海關委托，對查扣走私罰沒物資（劇毒物品氰化亞銅12噸）舉行拍賣。溫州市公安局根據浙江省人民政府第101號令及溫公治（2000）18號、溫公治（2000）19號文件規定，認為“該物品是屬于禁止買賣的物品，拍賣行沒有向公安機關領取許可證。因此，該物品不準拍賣，只能給溫州市化輕總公司收購。”

對此，中國拍賣行業協會法律咨詢委員會經研究，以“中拍協函字（2001）第11號” 函復如下：

一、根據?拍賣法?第9條“國家行政機關依法沒收的物品……由財產所在地的省、自治區、直轄市的人民政府和設區的市的人民政府指定的拍賣人進行拍賣”的規定，你行可以在取得有關部門批準的情況下接受海關委托，舉辦罰沒物品拍賣會。

二、根據1992年8月30日?國務院辦公廳關于公物處理實行公開拍賣的通知?第1條“逐步建立和完善公物處理的公開拍賣制度……執法機關依法罰沒物品，經法律判決裁定生效后可進行拍賣的，必須委托當地政府指定的拍賣行通過公開拍賣的方式拍賣，不得交由其他商業渠道作價收購”的規定，溫州市公安局將溫州海關委托你行拍賣的標的另行指令溫州市化輕總公司收購的做法，是不恰當的。

三、根據1987年2月17日國務院發布的?化學危險物品安全管理條例?、原國家經委等六部委聯合發布的?關于加強對氰化鈉進口、銷售、使用的管理的通知?及溫州市公安局等八委局?關于對劇毒物品實行許可證管理制度的通知?精神，拍賣公司不經批準進行劇毒物品的拍賣是不適當的，你行應在拍賣前請有關部門審核批準。

四、劇毒物品屬于法律法規對買賣條件有規定的商品，根據?拍賣法?第8條“依照法律或者按照國務院規定需經審批才能轉讓的物品或者財產權利，在拍賣前，應當依法辦理審 批手續。”第33條“法律、行政法規對拍賣標的買賣條件有規定的，競買人應當具備規定的條件”的條款，你行在拍賣中應保證競買人具備經營或使用劇毒物品的資質。顯然，上述答復非常明確，劇毒物品經批準可以進行拍賣。

（二）必須委托拍賣的物品或者財產權利

作為廉政建設的重要組成部分，根據?國務院關于公物處理實行公開拍賣的通知?及?拍賣法?第九條的規定，國家機關對?拍賣法?范疇的公物進行處理，不得進行變賣、作價收購，更不得內部處理，應一律委托拍賣機構公開拍賣。必須委托拍賣的公物包括：

1、緝私罰沒的財產；

2、司法機關沒收追繳的財產，充抵罰金、罰款的財產及無法返還的追回物品；

3、行政執法機關沒收、追繳的財產，充抵稅款、罰款的財產；

4、行政機關在執法中需變賣的財產；

5、確認為無主物的財產；

6、其他應進行拍賣的財產。有關拍賣的公物的特定含義，接后再敘。這里先來了解1992年8月30日，國務院辦公廳國辦發?1992?48號?國務院關于公物處理實行公開拍賣的通知?。

對拍賣業來說，這是個開天辟地的文件。我國拍賣業恢復初期，行業發展極其艱難。這期間，新華社記者倪小林參加了商業部在京召開的拍賣工作座談會，會后撰寫了題為?有關人士建議：建立國家拍賣行堵住公物處理的不正之風?的文章，并設法轉交給了李鵬總理。1988年底，李鵬總理對這篇文章作了批示。根據這個批示，當時的國家體改委專門召開會議研究拍賣工作，其后國務院辦公廳印發了這個通知，全文僅有四條加一個前言，但意義重大。

第一，?通知?是國家首次以法律形式對拍賣業的認可。改革開放后，隨著拍賣行的大量出現，我國一些地方政府很快通過立法肯定了這一行業，但全國性立法依然闕如；?民事訴訟法?等一些法規雖然提到拍賣，但那是對一種強制措施的認可，而非對于拍賣業的認可。?通知?卻采取了極鮮明的態度，其第三條規定，各地應有計劃地建立拍賣行，為使拍賣行能夠做到收支平衡，各城市的拍賣行除承辦公物拍賣外，可以在地方政府的指導下，開展其他物品的拍賣業務，充分發揮公開拍賣制度在發展商品經濟中的作用。

第二，?通知?為公物拍賣定下了基調。長期以來，我國對公物的處理一直沿用國營商業部門作價收購的方式，弊端甚多。為此，?通知?第一條規定，國家將逐步建立和完善公物處理的公開拍賣制度，而公物具體是指執法機關罰沒物品、依法不返還的追回贓物，郵政、運輸等部門獲得的無主貨物，國家機關、社會團體按有關規定需要處理的物品及其他需要變賣的公物。

第三，?通知?為拍賣法律關系搭起了基本構架。拍賣不同于一般的買賣,如何認定拍賣人的性質、在拍賣關系中的地位、收入來源等，將直接影響權利義務的設定。為此，?通知?規定，拍賣行是服務性的企業法人，由地方政府指定的部門審批，工商行政管理部門注冊登記，按特種行業進行管理；拍賣行是委托方和購買方的中介人，為買賣雙方提供服務，按成交額收取一定比例的傭金。

?中華人民共和國行政處罰法?（1996年3月17日通過）相關規定：

第五十一條 當事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的行政機關可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的百分之三加處罰款；

（二）根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執行。

第五十三條 除依法應當予以銷毀的物品外，依法沒收的非法財物必須按照國家規定公開拍賣或者按照國家有關規定處理。

罰款、沒收違法所得或者沒收非法財物拍賣的款項，必須全部上繳國庫，任何行政機關或者個人不得以任何形式截留、私分或者變相私分；財政部門不得以任何形式向作出行政處罰決定的行政機關返還罰款、沒收的違法所得或者返還沒收非法財物的拍賣款項。

?國家煙草專賣局關于印發<煙草拍賣行拍賣規則>的通知?（1997年12月5日國煙專[1997]24號）第四點：除走私卷煙以外，人民法院和行政機關依法沒收的其他煙草專賣品要拍賣的，必須由煙草拍賣行進行拍賣，其具體辦法可參照此規則執行。

?中華人民共和國稅收征收管理法?（2001年4月28日）相關規定：

第三十七條 對未按照規定辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人以及臨時從事經營的納稅人，由稅務機關核定其應納稅額，責令繳納；不繳納的，稅務機關可以扣押其價值相當于應納稅款的商品、貨物。扣押后繳納應納稅款的，稅務機關必須立即解除扣押，并歸還所扣押的商品、貨物；扣押后仍不繳納應納稅款的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，依法拍賣或者變賣所扣押的商品、貨物，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。

第三十八條 稅務機關有根據認為從事生產、經營的納稅人有逃避納稅義務行為的，可以在規定的納稅期之前，責令限期繳納應納稅款；在限期內發現納稅人有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的跡象的，稅務機關可以責成納稅人提供納稅擔保。如果納稅人不能提供納稅擔保，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取下列稅收保全措施：

（一）書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款；

（二）扣押、查封納稅人的價值相當于應納稅款的商品、貨物或者其他財產。

納稅人在前款規定的限期內繳納稅款的，稅務機關必須立即解除稅收保全措施；限期期滿仍未繳納稅款的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構從其凍結的存款中扣繳稅款，或者依法拍賣或者變賣所扣押、查封的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。

個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收保全措施的范圍之內。

第四十條 從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取下列強制執行措施：

（一）書面通知其開戶銀行或者其他金融機構從其存款中扣繳稅款；

（二）扣押、查封、依法拍賣或者變賣其價值相當于應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。……

具體規定還應遵照2005年1月13日國家稅務總局第12號令?抵稅財物拍賣、變賣試行辦法?執行。

?國家經貿委、海關總署關于開展緝私罰沒車輛定點拍賣工作的通知?（2002年6月24日國經貿貿易[2002]446號）規定，為使緝私罰沒車輛得到公開、公正處理，避免國有資產流失，增加財政收入，國家經貿委和海關總署決定自本通知印發之日起，凡海關依法罰沒的進口汽車、摩托車等車輛均以公開拍賣的方式處理，拍賣所得收入全額上交財政。?無照經營查處取締辦法?（2002年12月18日國務院第67次常務會議通過）相關規定：

第十一條工商行政管理部門實施查封、扣押的期限不得超過15日；案件情況復雜的，經縣級以上工商行政管理部門主要負責人批準，可以延長15日。

對被查封、扣押的財物，工商行政管理部門應當妥善保管，不得使用或者損毀。被查封、扣押的財物易腐爛、變質的，經縣級以上工商行政管理部門主要負責人批準，工商行政管理部門可以在留存證據后先行拍賣或者變賣。?中華人民共和國知識產權海關保護條例?（2003年12月2日國務院令第395號）第二十七條規定：被扣留的侵權嫌 28 疑貨物，經海關調查后認定侵犯知識產權的，由海關予以沒收。

海關沒收侵犯知識產權貨物后，應當將侵犯知識產權貨物的有關情況書面通知知識產權權利人。

被沒收的侵犯知識產權貨物可以用于社會公益事業的，海關應當轉交給有關公益機構用于社會公益事業；知識產權權利人有收購意愿的，海關可以有償轉讓給知識產權權利人。被沒收的侵犯知識產權貨物無法用于社會公益事業且知識產權權利人無收購意愿的，海關可以在消除侵權特征后依法拍賣；侵權特征無法消除的，海關應當予以銷毀。

?最高人民法院關于人民法院民事執行中拍賣、變賣財產的規定?（2004年11月15日最高院法釋[2005]16號），這是個很重要的司法解釋。解釋有36條，我讀一讀前三條的內容。

第一條在執行程序中，被執行人的財產被查封、扣押、凍結后，人民法院應當及時進行拍賣、變賣或者采取其他執行措施。

第二條人民法院對查封、扣押、凍結的財產進行變價處理時，應當首先采取拍賣的方式，但法律、司法解釋另有規定的除外。第三條人民法院拍賣被執行人財產，應當委托具有相應資質的拍賣機構進行，并對拍賣機構的拍賣進行監督，但法律、司法解釋另有規定的除外。

強制拍賣由法院“自行拍賣”轉為必須實行“委托拍賣”，來之不易。1995年12月26日，原國內貿易部部長陳邦柱在第八屆全國人民代表大會常務委員會第十七次會議上作關于?中華人民共和國拍賣法(草案)?的說明時，關于?拍賣法?的適用范圍是這樣表述的：“目前，我國的拍賣活動主要有兩種：一是依法成立的拍賣企業（即拍賣人）接受委托舉辦的拍賣活動；二是人民法院依法行使強制執行權進行的拍賣活動。由于人民法院依法行使強制執行權進行的拍賣活動，是強制執行的一種措施，?民事訴訟法?對此已作了原則規定，根據最高人民法院的意見，草案沒有將其納入調整范圍。”

當時，與法院相關的拍賣標的共有三類。一是法院依法罰沒的物品，性質上屬于公物。法院可以代表國家對此進行拍賣變現；二是進入破產程序的企業資產，性質上屬于破產企業的財產。拍賣變現后，價值仍歸破產企業所有。這兩類財產拍賣，都屬于“任意拍賣”。前者由法院負責委托，后者由法院指定的清算組委托。

隨著1991年?民事訴訟法?的通過，第三類拍賣———強制拍賣應運而生。強制拍賣的標的并非公物，而是被執行人的私人財產。與任意拍賣不同，強制拍賣是法院行使強制執行權的一種方式，拍賣標的的所有人將因此失去對財產的控制。破產拍賣仍屬于任意拍賣，出于財產所有人的拍賣意原，仍可適用?拍賣法?；而強制拍賣，雖系法院的強制執行，卻缺少相應的法律依據。

實踐中由此出現兩種做法，一是法院自行拍賣；二是法院委托拍賣行進行拍賣。前者的依據1991年的?民事訴訟法?，該法第223條的規定，法院對于查封、扣押的被執行人應當履行義務部分的財產可以進行拍賣。但對法院強制拍賣的原則和程序語焉不詳。據此，法院可以自行組織拍賣，不存在必須委托拍賣機構拍賣的問題。雖然這一做法遭到了非議，但要法院必須委托拍賣行拍賣也于法無據。參與制定拍賣法的專家學者明確指出，?拍賣法?是用來規制市場交易中的任意拍賣程序的，不能適用于法院執行中的拍賣。出于司法公正的考慮，1998年6月，最高法出臺了?關于人民法院執行工作若干問題的規定（試行）?其中第46條明確規定：“人民法院對查封、扣押的被執行人財產進行變價時，應當委托拍賣機構進行拍賣。財產無法委托拍賣、不適于拍賣或當事人雙方同意不需要拍賣的，人民法院可以交由

有關單位變賣或自行組織變賣。”從此，強制拍賣不能“自行拍賣”，而必須實行“委托拍賣”的原則才確立。?中華人民共和國道路交通安全法實施條例?（2005年8月23日國務院令第405號）第一百零七條規定：依照?道路交通安全法?第九十二條、第九十五條、第九十六條、第九十八條的規定被扣留的機動車，駕駛人或者所有人、管理人30日內沒有提供被扣留機動車的合法證明，沒有補辦相應手續，或者不前來接受處理，經公安機關交通管理部門通知并且經公告3個月仍不前來接受處理的，由公安機關交通管理部門將該機動車送交有資格的拍賣機構拍賣，所得價款上繳國庫；非法拼裝的機動車予以拆除；達到報廢標準的機動車予以報廢；機動車涉及其他違法犯罪行為的，移交有關部門處理。

（三）法人股委托拍賣的特殊規定

法人股指國有法人及非國有法人單位，以其依法占有或所有的法人資產向股份公司出資形成或者依據法定程序取得的股份。法人股拍賣包括下列幾種形式：一是指上市公司中的法人股直接委托拍賣公司進行公開拍賣轉讓；二是指人民法院采取強制執行措施，委托拍賣機構對上市公司中的法人股進行公開拍賣；三是指非上市公司的股權采取公開拍賣的方式轉讓。

對于第一種和第三種形式，根據主管部門的有關規定，須事先經主管財政部門審批后，方可委托拍賣，而對人民法院強制執行過程中進行的法人股拍賣，根據最高人民法院?關于凍結、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規定?和財政部?關于上市公司國有股被人民法院凍結拍賣有關問題的通知?，在委托拍賣程序中需遵守以下規定：

1、人民法院采取強制執行措施時，股權持有人其他財產不足以清償債務的，方可執行股權。

2、人民法院裁定拍賣上市公司股權，應當將法律文書送達股權持有人或者所有權人并書面通知上市公司。

3、人民法院在向該國有股份持有人送達凍結或者拍賣裁定時，應當告其報主管財政部門備案。

4、拍賣股權之前，人民法院應當委托具有證券從業資格的資產評估機構對股權價值進行評估。

5、人民法院執行股權，必須委托依法成立的拍賣機構進行拍賣。

二、不得委托拍賣的物品或者財產權利（第七條）

1、法律、行政法規禁止買賣的物品或財產權利。

2、所有權有爭議的、處分權有爭議或受到限制的物品或財產權利。

由此可見，除了法律規定的禁止流通物及權屬存在爭議，拍賣可能引起法律糾紛的物品或財產權利外，其它物品或財產權利均可作為拍賣標的。

?拍賣管理辦法?第二十九條規定：下列物品或者財產權利禁止拍賣：

（一）法律、法規禁止買賣的；

（二）所有權或者處分權有爭議，未經司法、行政機關確權的；

（三）尚未辦結海關手續的海關監管貨物。

?最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定?（2005年1月1日施行法釋［2004］15號）第六條規定：對被執行人及其所扶養家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。?文物拍賣管理暫行規定?、?國家文物局關于加強文物拍賣標的審核工作的通知?等規定，下列11類文物不得拍賣：(一)依照法律應當上交國家的出土文物、出水文物，包括自境外征集，但不能提供合法來源證明的中國文物；(二)國有不可移動文物中的壁畫、雕塑、建筑構件等；

34(三)依照法律應當移交文物行政部門的文物，包括國家各級執法部門在查處違法犯罪活動中依法沒收、追繳的文物；(四)銀行、冶煉廠、造紙廠以及廢舊物資回收單位揀選的文物；

(五)國有文物收藏單位以及其他國家機關、部隊和國有企業、事業組織等收藏、保管的文物，包括宗教場所管理的文物；

(六)國有文物購銷經營單位收存的珍貴文物；(七)依法設立的非國有博物館收藏的珍貴文物；(八)物主處分權有爭議的文物；

(九)損害國家榮譽和利益或有可能產生不良社會影響的實物、手稿、圖書資料及藝術品、工藝美術品等；

（十)?瀕危野生動植物種國際貿易公約?和國家有關規定禁止買賣的動植物種制品；

(十一)其它法律法規規定不得流通的文物。

三、關于公物拍賣中“公物”的理解

公物，簡單說就是具有國家或集體性質的財產。當其與拍賣結緣后，公物就有了特定的含義。在國務院辦公廳下發?關

于公物處理實持公開拍賣的通知?中，有關公物的表述有以下幾層意思：

（一）處理的公物必須是國家法律、法規允許流通的商品。具體是指執法機關罰沒物品、依法不返還的追回贓物，郵政、運輸等部門獲得的無主物，國家機關、社會團體和國營企業事業單位按有關規定需要處理的物品及其他方面需要變賣的公物。

（二）公開拍賣首先要從罰沒物品做起。執法機關依法罰沒物品，經法律判決裁定生效后可進行拍賣的，必須委托當地政府指定的拍賣行通過公開拍賣的方式拍賣，不得交由其他商業渠道作價收購，更不允許執法機關在本系統內部作價處理。

（三）機場、碼頭、車站、郵政等單位的無主貨物，行政事業單位需要處理的物品，原則上也要按上述規定實行公開拍賣。

從以上規定可以得出這樣的結論：首先，“公物”和“處理的公物”不是同一概念。只要是國家和集體所有的財產那可以稱為公物。其次，罰沒物品必須由人民政府指定的公物拍賣企業進行拍賣。無主貨物和行政事業單位需要處理的物品原則上實行拍賣，但不一定必須通過拍賣方式處理。

?拍賣法?第九條對拍賣的公物做出了新的規定。必須委托拍賣的物品應當符合以下三個條件：

1、負責處理公物的主體是行政機關和人民法院。

2、處理的物品都是充公物品，即國家享有處分權的物品。

3、國務完規定應當委托拍賣。

因此，從當前的法律規定，可以得出這樣的結論：公物是屬于行政機關和人民法院的罰沒物品，必須委托省級或設區的市級人民政府指定的公物拍賣企業進行公開拍賣，其他公物應當本著防止國有資產流失，促進廉政建設的原則，應積極選擇拍賣的方式予以處理。第三章 拍賣當事人 第一節 拍賣人

?拍賣法?的第三章第一節共15個法條，規定了什么是拍賣人、拍賣企業的設立程序和設立條件、拍賣師資格的取得條件及取得方式，以及拍賣人在拍賣活動中的權利和義務。

一、拍賣企業的合法設立

拍賣人是指依照?拍賣法?和?公司法?設立的從事拍賣活動的企業法人。也就是說，在我國，除法律、行政法規規定

的特定執法機構外，從事拍賣活動的只能是依法設立的拍賣企業。（第十條）

根據本法條及?中華人民共和國公司法?的規定，設立拍賣企業，應當具備下列程序和條件：

1、地域條件

拍賣企業只能在符合國務院及省級政府有關拍賣業發展的規定的設區的市設立。（第十一條）

成立拍賣企業，要進行前臵審核許可，符合當地行業發展規劃。

2、審批程序

設立拍賣企業必須經所在地的省、自治區、直轄市人民政府負責管理拍賣業的部門審核許可，方可向工商行政管理部門申請登記，領取營業執照。（第十一條）

3、工商注冊條件（第十二條、第十三條）

設立拍賣企業的法定最低注冊資本為100萬元人民幣；經營文物拍賣的，應當有1000萬元人民幣以上的注冊資本。作為公司法人，拍賣企業還應有自己的名稱、組織機構、住所和章程。

4、專業要求（第十二條、第十三條）

作為專業中介機構，拍賣企業應當有與從事拍賣業務相適應的拍賣師和其他工作人員，有符合本法和其他有關法律規定的拍賣業務規則。拍賣企業經營文物拍賣的，應有具有文物拍賣專業知識的人員。

5、其他條件（第十二條）法律、行政法規規定的其他條件。

根據上述規定，結合商務部?拍賣管理辦法?和?福建省經貿委關于印發<拍賣企業審核許可及監督管理若干規定>的通知?（原為?拍賣企業審核許可管理若干規定?（閩經貿貿管[2002]817號）。這個文件，省經貿委在2005年進行了修訂，并以閩經貿商業?2005?26號文印發）、?商務部辦公廳關于實行拍賣經營批準證書編碼管理的通知?（2005年2月24日商建字[2005]6號）、?中華人民共和國企業法人登記管理條例?（1988年6月3日國務院令發布）、?福建省拍賣行業“十一五”發展規劃?，在福建省設立拍賣企業，具體條件為：

（一）有一百萬元人民幣以上的注冊資本；

（二）有自己的名稱、組織機構和章程；

（三）有固定的辦公場所；

（四）有三名以上取得拍賣業從業資格的人員，其中至少有一名是拍賣師；并有與主營業務密切聯系的行業從業資格的專職或兼職人員；

（五）有符合有關法律、行政法規及商務部?拍賣管理辦法?規定的拍賣業務規則；

（六）符合商務主管部門有關拍賣行業發展規劃。申請設立拍賣企業，應當提交下列材料：

（一）申請報告（應當載明擬設立拍賣企業的名稱、注冊資本、股東或發起人姓名或名稱、機構住所、法定代表人、企業類型、經營范圍及可行性分析等內容，并承諾所提交材料的真實性）；

（二）公司章程、拍賣業務規則；

（三）工商行政管理機關核發的?企業名稱預先核準通知書?；拍賣企業的名稱應當符合企業名稱登記管理的有關規定，名稱中的行業表述應當標明“拍賣”字樣；

（四）擬任法定代表人簡歷和有效身份證明；

（五）擬聘任的拍賣師執業資格證書及從業人員的相關資質證明（其中：擬聘任的拍賣師需先經中國拍賣行業協會辦理變更注冊單位）；

（六）固定辦公場所產權證明或租用合同；

（七）?福建省拍賣企業申請表?（一式三份，其中設區市拍賣主管部門一份）。

二、拍賣企業申請設立分公司

1、拍賣企業申請設立分公司，應當符合下列條件：

（一）符合拍賣業發展規劃；

（二）年檢合格；

（三）企業的注冊資本不少于五百萬元人民幣且全部繳清，拍賣企業對每個分公司，需撥付不少于一百萬元人民幣的資金或實物；

（四）分公司應有兩名以上取得拍賣業從業資格的人員，并有與主營業務密切聯系的行業從業資格的專職或兼職人員；

（五）有固定的辦公場所；

（六）經營拍賣業務三年以上，最近兩年連續盈利，其上年拍賣成交額超過五千萬元人民幣；或者上年拍賣成交額超過二億元人民幣。

2、拍賣企業設立分公司，申請人需要提交下列材料：

（一）擬設立分公司的申請報告；

（二）企業法人營業執照副本（復印件）；

（三）最近兩年經會計師事務所審計的財務會計報表；

（四）擬任分公司負責人簡歷及有效身份證明；

（五）擬聘任的拍賣師執業資格證書及從業人員的相關資質證明；

（六）固定辦公場所的產權證明或租用合同。

3、設立拍賣企業及分公司，按照下列程序辦理： 申請設立拍賣企業及分公司，應當先經企業或分公司所在地市級商務主管部門審查后，報省級商務主管部門核準并頒發拍賣經營批準證書。申請人持拍賣經營批準證書向所在地工商行政管理機關辦理登記手續。

省級商務主管部門對拍賣企業及分公司的設立許可可以采取聽證方式。

拍賣經營批準證書由商務部統一印制。

拍賣企業向工商行政管理機關申請變更注冊登記項目前，應當先報省級商務主管部門核準，并由其核（換）發拍賣經營批準證書。

拍賣企業及分公司自領取拍賣經營批準證書之日起，六個月內未領取營業執照，其拍賣經營批準證書自動失效。拍賣企業及分公司成立后六個月未開業，或開業后連續六個月無正當理由未舉辦拍賣會或沒有營業納稅證明的，由有關部門依法吊銷其營業執照，商務主管部門收回拍賣經營批準證書。

拍賣企業根據章程規定事由、股東會決議或其他事由解散的；或者因違反法律、行政法規及本辦法規定被責令關閉的；或者因不能清償到期債務，被依法宣告破產的，由有關部門依法注銷。

三、關于公物拍賣資格

國家行政機關依法沒收的物品，充抵稅款、罰款的物品、人民法院依法沒收的物品，充抵罰金、罰款的物品以及無法返還的追回物品和其他特殊國有資產等標的的拍賣應由具有相應拍賣資格的拍賣企業承擔，具體資格條件由省級商務主 43 管部門會同有關部門依據規范管理、擇優選用的原則制定，并報商務部備案。

1、資格的認定：

拍賣企業的公物拍賣資格，按照屬地管理的原則進行認定。由企業向公物財產所在地設區市拍賣主管部門提出申請，經設區市拍賣主管部門進行資格審核并征求同級國有資產監管部門意見后，報請同級人民政府確認指定。

申請擁有全省范圍內的公物拍賣資格，由企業向省經濟貿易委員會提出申請，經省經濟貿易委員會進行資格審核并征求省國資委意見后，報請省人民政府確認指定。

2、申請從事公物拍賣企業的基本條件：

（一）拍賣企業依法成立并開展業務二年以上，上一拍賣成交額2000萬元以上的；

（二）有2名或2名以上國家注冊拍賣師；

（三）有熟悉財務會計、國有資產管理法律、法規、規章的人員；

（四）有符合公物拍賣的場所和設施；

（五）建立必要的經營管理制度，經營規范，服務良好，無違法違規經營活動記錄；

（六）法律法規規定的其它條件。

申請擁有在全省范圍公物拍賣資格的企業除應當具備第十四條規定的基本條件外，還必須是經營五年以上，連續三年年拍賣成交額超過5000萬元，至少有3名國家注冊拍賣師，并經批準已在住所所在設區市以外設有分支機構的拍賣企業。

四、關于文物拍賣資格

1、根據2003年7月14日發布實施的?文物拍賣管理暫行規定?，申請文物拍賣許可證時，應當提供下列材料：

⑴ 拍賣企業設立時，所在地的省、自治區、直轄市拍賣行業管理部門的審核許可文件和工商行政管理部門頒發的營業執照復印件；

⑵ 注冊資本的驗資證明；

⑶ 5名以上取得高級文物博物專業技術職務的文物拍賣專業人員的資格證明材料；

⑷ 所在地的省、自治區、直轄市文物行政部門的審核意見。

2、申領和批準頒發文物拍賣許可證，要符合法律法規規定，遵循優存劣汰、分類經營、嚴格管理、穩步發展的整體布局原則。國家文物局應當自收到申請之日起30個工作日內作出批準或者不批準的決定。決定批準的，發給文物拍賣許可證；決定不批準的，應當書面通知當事人并說明理由。

3、根據?國家文物局關于對申領和頒發文物拍賣許可證有關事項的通知?（文物博發[2003]95號），文物拍賣經營范圍按品種分為以下三類：(一)陶瓷、玉、石、金屬器等；

(二)書畫、古籍、郵品、手稿及文獻資料等；(三)竹、漆、木器、家具、紡織品等。

根據文物市場現狀，為保護古遺址、古墓葬等不受破壞，對經營第一類文物從嚴控制。現未從事文物拍賣的拍賣企業申領許可證，暫批準其經營第二、三類文物或第二類文物。其它規定，請參閱?中華人民共和國文物保護法?和?中華人民共和國文物保護法實施細則?。

五、拍賣師資格（第十四條、第十五條、第十六條）我國已經建立了拍賣從業人員和拍賣師資格國家考試制度，1.具有高等院校專科以上學歷和拍賣專業知識、2.在拍賣企業工作兩年以上、品行良好，3.已經取得拍賣從業人員資格一年以上的中國公民，4.經中國拍賣行業協會考核合格的，方可取得拍賣師資格。

目前，拍賣師考試科目為四科。其中，拍賣理論、拍賣案例分析、經濟基礎知識三科為閉卷；拍賣師主持技巧為實際操作考試。自2007年4月起，連同拍賣師在內的15類專業技術資格考試，已向臺灣公民開放。拍賣活動應當由拍賣師主持。

被開除公職或者吊銷拍賣師資格證書未滿五年的，或者因故意犯罪受過刑事處罰的，不得擔任拍賣師。商務部?拍賣管理辦法?相關規定：

第二十六條國家對拍賣專業技術人員實行執業資格制度，獲得拍賣師執業資格證書的人員，經注冊后，方可主持拍賣活動。

本辦法所稱拍賣師是指經全國統一考試合格，取得人事部、商務部聯合用印的，由中國拍賣行業協會頒發的?中華人民共和國拍賣師執業資格證書?，并經注冊登記的人員。第二十七條拍賣師只能在一個拍賣企業注冊執業且不得以其拍賣師個人身份在其他拍賣企業兼職；

拍賣師不得將?中華人民共和國拍賣師執業資格證書?借予他人或其他單位使用。

第二十八條拍賣師可以變更執業注冊單位。拍賣師變更執業注冊單位的，應當向中國拍賣行業協會辦理注冊變更手續。中國拍賣行業協會應將拍賣師注冊登記及變更情況每月定期報商務部備案。

中國拍賣行業協會在?關于加強拍賣師監督管理的若干規定?（暫行）中規定，嚴禁將拍賣師執業資格證借予他人或者其他單位用于注冊新的拍賣企業或者主持拍賣會。?國家工商行政管理局關于非拍賣師主持拍賣活動行為如何定性問題答復?（2000年4月3日 工商市字[2000]第64號）

浙江省工商行政管理局：

你局?關于對非拍賣師主持拍賣活動如何定性等有關問題的請示?(浙工商法[2000]9號)收悉。經研究，答復如下： 拍賣企業進行拍賣活動由非拍賣師主持，違反了?中華人民共和國拍賣法?(以下簡稱?拍賣法?)的有關規定，但?拍賣法?對上述行為沒有具體處罰條款，你局可依照工商行政管理有關規定，對此類違法行為進行處理。

中拍協制定了拍賣師管理的系列規定，主要有?關于印發<拍賣師執業資格制度暫行規定>的通知?（1996年12月25日人事部國內貿易部）共6章30條，?關于加強拍賣師監督管理的若干規定（暫行）?（2002年8月人事部中拍協?2002?第19號），?拍賣師資格考試管理辦法?（2005年5月1日施行人事部），?拍賣師注冊管理補充規定?（2005年12月25日中拍協字?2005?第34號）。

六、拍賣自律（第十七條）

拍賣行業協會是依法成立的社會團體法人，是拍賣業的自律性組織。拍賣行業協會依照本法并根據章程，對拍賣企業和拍賣師進行監督。

商務部?拍賣管理辦法?第四十五條對此進行了解釋。

拍賣行業協會依法并根據章程，對拍賣企業和拍賣師進行監督。拍賣行業協會應當制定拍賣行業規范，加強行業自律管理，協調會員企業與政府有關部門及會員企業之間的關系，為會員企業提供服務，維護會員企業的合法權益。中國拍賣行業協會在商務部的指導下，具體實施全國拍賣企業信用管理制度和組織拍賣師考試、考核和資格認定工作。中拍協制定的?中國拍賣行業拍賣通則（公物及其它物品類）?，是我國拍賣業的執業通行準則，除了對拍賣活動的全過程進行規范外，也是拍賣業行業自律、自我約束的規范性文件，諸位有時間可以閱讀參考。

七、拍賣人在拍賣活動中的權利

1.有權查明或要求委托人告知其知道的或者應當知道的拍賣品的來源和瑕疵；

2.可按照規定向委托人、買受人收取傭金及因拍賣支出的費用；

3.拍賣成交后，委托人如果沒有按照合同支付傭金和費用時，拍賣人可以從拍賣所得到的款項中提取應得部分；拍賣如果沒有成交，委托人拒絕支付應承擔的費用時(如郵寄費、50

第四篇：中華人民共和國網絡安全法-全國人大法律

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第五篇：中華人民共和國紅十字會法(2017年修訂)-全國人大法律

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