第一篇：重大項目專項資金管理制度

重大項目專項資金管理制度

第一章

總

則

第一條 重大項目專項資金是指該項目總投資不低于500萬元人民幣的項目。

第二條 為加強專項資金的管理，明確資金列支標準和報銷審批程序，確保資金使用和財務(wù)管理符合公司制度及相關(guān)政策文件要求而制定本制度。本制度充分參考《廣東省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法（試行）》《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省級科技計劃項目管理的暫行辦法》的文件要求。

第三條 本制度適用于重大項目相關(guān)公司所屬部門。

第二章 專項資金管理原則

第四條 專項資金必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理、單獨設(shè)賬，專款專用，嚴格按項目預(yù)算內(nèi)容和比例支出及控制，對因具體情況需要進行變更調(diào)整的支出，必須按公司制度和項目流程要求進行變更申請及審批，獲得批準后方可執(zhí)行變更，否則財務(wù)部拒絕執(zhí)行。具體有關(guān)費用標準按本規(guī)定和公司相關(guān)制度執(zhí)行。

第三章 專項資金例支范圍

第五條 專項資金的列支在科技項目管理中，按以下內(nèi)容嚴格管控：

? 設(shè)備購置及使用費：是指在項目實施過程中購置或?qū)ΜF(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃使用外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。

? 原材料費：是指在項目實施過程中由于消耗各種必需的原材料、輔助材料等低值易耗品而發(fā)生的采購、運輸、裝卸和整理等費用。

? 專用業(yè)務(wù)費：是指在項目實施過程中由于本公司自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給外單位的檢驗、測試、設(shè)計資料、專業(yè)培訓(xùn)費用等。

? 燃料動力費：是指在項目實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

? 差旅費：是指項目組成員在項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標準應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

? 會議費：是指在項目實施過程中為組織開展相關(guān)的學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)任務(wù)等活動而發(fā)生的會議費用。應(yīng)當參照國家有關(guān)規(guī)定，嚴格控制會議數(shù)量、規(guī)模、開支標準和會期。嚴禁開支禮品費、招待費、旅游費。

? 國際合作與交流費：是指在項目實施過程中相關(guān)人員出國及外國專家來華工作而發(fā)生的費用。國際合作與交流費應(yīng)當執(zhí)行國家外事經(jīng)費管理的有關(guān)規(guī)定。

? 出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其它知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

? 勞務(wù)費：是指在項目實施過程中支付給項目組成人員中沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員（如在校研究生等）和臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。公司聘用的參與重大專項研究任務(wù)的優(yōu)秀高校畢業(yè)生在聘用期內(nèi)所需的勞務(wù)性費用和有關(guān)社會保險費補助，可以在勞務(wù)費中列支。

? 專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

? 基本建設(shè)費：是指重大專項實施過程中發(fā)生的房屋建筑物購建、專用設(shè)備購置等基本建設(shè)支出，應(yīng)當單獨列示，并參照基本建設(shè)財務(wù)制度執(zhí)行。

? 其它費用：是指在重大專項項目實施過程中除上述支出項目之外的其它直接相關(guān)的支出。其它費用應(yīng)當在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定。第四章 付款單據(jù)審批流程

第六條 所有支出必須取得合法票據(jù)，填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)付款性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

第七條 申購審批流程：

需求人員提出申請-----需求部門最高主管批準-----總經(jīng)理批準（按申購金額的權(quán)限，如需）----采購人員確認----發(fā)出采購訂單----供貨方確認----采購人員提交付款申請---會計經(jīng)理審核---會計部最高主管批準（根據(jù)申購金額的權(quán)限，如需）----總經(jīng)理批準；

第八條 報銷流程：報銷人根據(jù)工作活動，按財務(wù)制度整理報銷單據(jù)，填寫對應(yīng)的費用報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理或以上級別人員審核簽字，由會計經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準（根據(jù)金額權(quán)限，如需），完成報銷手續(xù)。

第五章 附則

第九條 本規(guī)定由財務(wù)部制定，并由財務(wù)部負責解釋、補充； 第十條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室批準即日起執(zhí)行。

二〇一二年五月一十八日

第二篇：重大項目專項資金管理制度

重大項目專項資金管理制度

第一章總則

第一條 重大項目專項資金是指該項目總投資不低于500萬元人民幣的項目。

第二條 為加強專項資金的管理，明確資金列支標準和報銷審批程序，確保資金使用和財務(wù)

管理符合公司制度及相關(guān)政策文件要求而制定本制度。本制度充分參考《廣東省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法（試行）》《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省級科技計劃項目管理的暫行辦法》的文件要求。

第三條 本制度適用于重大項目相關(guān)公司所屬部門。

第二章 專項資金管理原則

第四條 專項資金必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理、單獨設(shè)賬，專款專用，嚴格按項目預(yù)算內(nèi)容

和比例支出及控制，對因具體情況需要進行變更調(diào)整的支出，必須按公司制度和項目流程要求進行變更申請及審批，獲得批準后方可執(zhí)行變更，否則財務(wù)部拒絕執(zhí)行。具體有關(guān)費用標準按本規(guī)定和公司相關(guān)制度執(zhí)行。

第三章 專項資金例支范圍

第五條 專項資金的列支在科技項目管理中，按以下內(nèi)容嚴格管控：

? 設(shè)備購置及使用費：是指在項目實施過程中購置或?qū)ΜF(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以

及租賃使用外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。

? 原材料費：是指在項目實施過程中由于消耗各種必需的原材料、輔助材料等低值易耗

品而發(fā)生的采購、運輸、裝卸和整理等費用。

? 專用業(yè)務(wù)費：是指在項目實施過程中由于本公司自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限

制，必須支付給外單位的檢驗、測試、設(shè)計資料、專業(yè)培訓(xùn)費用等。

? 燃料動力費：是指在項目實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

? 差旅費：是指項目組成員在項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)

調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標準應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

? 會議費：是指在項目實施過程中為組織開展相關(guān)的學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)任務(wù)等活

動而發(fā)生的會議費用。應(yīng)當參照國家有關(guān)規(guī)定，嚴格控制會議數(shù)量、規(guī)模、開支標準和會期。嚴禁開支禮品費、招待費、旅游費。

? 國際合作與交流費：是指在項目實施過程中相關(guān)人員出國及外國專家來華工作而發(fā)生的費用。國際合作與交流費應(yīng)當執(zhí)行國家外事經(jīng)費管理的有關(guān)規(guī)定。

? 出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其它知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

? 勞務(wù)費：是指在項目實施過程中支付給項目組成人員中沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人

員（如在校研究生等）和臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。公司聘用的參與重大專項研究任務(wù)的優(yōu)秀高校畢業(yè)生在聘用期內(nèi)所需的勞務(wù)性費用和有關(guān)社會保險費補助，可以在勞務(wù)費中列支。

? 專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

? 基本建設(shè)費：是指重大專項實施過程中發(fā)生的房屋建筑物購建、專用設(shè)備購置等基本

建設(shè)支出，應(yīng)當單獨列示，并參照基本建設(shè)財務(wù)制度執(zhí)行。

? 其它費用：是指在重大專項項目實施過程中除上述支出項目之外的其它直接相關(guān)的支

出。其它費用應(yīng)當在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定。

第四章 付款單據(jù)審批流程

第六條 所有支出必須取得合法票據(jù)，填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)付款性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴

格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

簡述費用內(nèi)容或事由。

第七條 申購審批流程：

需求人員提出申請-----需求部門最高主管批準-----總經(jīng)理批準（按申購金額的權(quán)限，如需）----采購人員確認----發(fā)出采購訂單----供貨方確認----采購人員提交付款申請---會計經(jīng)理審核---會計部最高主管批準（根據(jù)申購金額的權(quán)限，如需）----總經(jīng)理批準；

第八條 報銷流程：報銷人根據(jù)工作活動，按財務(wù)制度整理報銷單據(jù)，填寫對應(yīng)的費用報銷

單，經(jīng)部門經(jīng)理或以上級別人員審核簽字，由會計經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準（根據(jù)金

額權(quán)限，如需），完成報銷手續(xù)。

第五章 附則

第九條 本規(guī)定由財務(wù)部制定，并由財務(wù)部負責解釋、補充；

第十條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室批準即日起執(zhí)行。

二〇一二年五月一十八日

第三篇：專項資金管理制度

2012年“教育部—中國移動中小學(xué)校長培訓(xùn)項目”

Xxx省中小學(xué)校長培訓(xùn)專項資金管理制度

第一章 總則

第一條 為切實規(guī)范專項資金管理制度，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度。

第二條 本制度適用范圍為XX師范學(xué)院承接的“教育部—中國移動中小學(xué)校長培訓(xùn)項目”。

第三條XX師范學(xué)院對專項資金內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施以及專項資金的安全完整負責。第二章

基本原則

第四條 移動項目專項資金提取和使用都必須符合國家統(tǒng)一規(guī)定，實行“專賬核算、專項使用”

第五條 移動項目專項資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用

第六條 移動項目專項資金使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)整、不準拆借、挪用、擠占和隨意扣押，第七條 移動項目專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

第三章 資金支付程序 第八條 移動項目專項資金使用部門每月填報資金使用計劃，提交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方能生效。

第九條 移動項目專項資金使用時，由貴州師范學(xué)院指定專人根據(jù)審批后的預(yù)算表進行審核無誤后，根據(jù)學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度辦理相關(guān)手續(xù)后支付。

第十條 移動項目專項資金使用后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，前賬不清，后賬不借。

第十一條 貴州師范學(xué)院每月初，檢查上月的資金計劃執(zhí)行情況。第五章 附 則

第十二條 本制度如有與學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定相沖突之處，按學(xué)校規(guī)定執(zhí)行。

2012年10月15日

第四篇：專項資金管理制度

惠州市惠陽區(qū)中醫(yī)院 專項資金管理制度

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度等法律法規(guī)，特制訂本規(guī)定。

一、專項資金的概念：

專項資金指本單位向上級主管部門、財政部門或相關(guān)職能管理部門申請具有特定用途的、獲得批復(fù)或批準，并由本單位使用的資金。

二、本規(guī)定適用范圍：

由我單位提出申請并獲得批復(fù)或批準的財政專項補助、專項資金和專項借款,以及包括直接分配并下?lián)苜Y金，如重大公共衛(wèi)生專項資金撥款等

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的申請、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要統(tǒng)一核算，劃清與日常業(yè)務(wù)收支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持專款專用的原則，使各項專用資金正確使用并達到預(yù)期目的。

5、加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務(wù)科負責專項資金的預(yù)算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請部門：項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目的申請及報批工作，負責專項資金對應(yīng)項目評價、驗收工作。

3、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)專項資金的歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托、項目采購、項目開展等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進行項目論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請部門會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤、匯報進展。

3、劃撥/審批：財務(wù)科在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負責到主管部門及財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，本單位自有資金同步配套。財務(wù)科負責跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：本單位專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時財務(wù)科應(yīng)定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成項目（或試驗）任務(wù)，達到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務(wù)科及其他相關(guān)部門，開展項目驗收、工作，對項目進行專項評價及結(jié)算。保證資金專款專用，保證專項資金的合理安全使用。

六、本制度由財務(wù)科及辦公室負責解釋。

七、本制度自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

惠州市惠陽區(qū)中醫(yī)院 2015年8月20日

第五篇：專項資金管理制度

專項資金管理制度

為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、轉(zhuǎn)賬核算、專項使用”。

二、專項資金撥付一律使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。

三、專項資金的撥付要附真實、有效、合法的憑證。

四、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況必須請示。

五、嚴格遵循專項資金初審、審核、批準制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準。

六、對專項資金定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，全程參與項目驗收和采購項目接交。

四川鑫達新能源科技有限公司

2016年1月23日