第一篇：基金稽核股工作職責(zé)

基金稽核股工作職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法管理和使用城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，堅(jiān)持收支兩條線，專款專用，不得擠占、挪用。

2、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作，確保各項(xiàng)資金正確使用，對(duì)違犯《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。

3、負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（經(jīng)費(fèi)）收支預(yù)（決）算和年度養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支計(jì)劃編制工作。

4、負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征收、支付數(shù)據(jù)的復(fù)核，銀行結(jié)算工作。

5、負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、加強(qiáng)財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)管理工作。

6、負(fù)責(zé)建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度。

7、負(fù)責(zé)基金和中心資產(chǎn)管理工作。

8、負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)專用票據(jù)和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

第二篇：IT稽核工作職責(zé)

1.信息系統(tǒng)相關(guān)的FT稽核項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告。

2.IT稽核程序、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)程序的開(kāi)發(fā)與維護(hù)。

3.信息系統(tǒng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)稽核和管理建議。

4.稽核數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)。

5.為常規(guī)稽核提供技術(shù)支持與服務(wù)。

第三篇：稽核工作職責(zé)

1.制訂審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施，為公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)提出合理化建議。

2.按要求對(duì)所屬機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目。

3.組織專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目和調(diào)研工作。

4.對(duì)所屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行離任審計(jì)。

5.跟進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的落實(shí)整改情況。

6.完成信訪舉報(bào)的上報(bào)、調(diào)查和處理。

7.完成機(jī)構(gòu)監(jiān)管動(dòng)態(tài)的上報(bào)和處理。

8.其他審計(jì)工作的處理。

9.分支機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察工作。

10.接受總公司垂直管理，并委派到各機(jī)構(gòu)工作。

第四篇：稽核股2008工作總結(jié)

稽核股2008工作總結(jié)

社會(huì)保險(xiǎn)稽核是社會(huì)保險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作,是規(guī)范管理、強(qiáng)化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳和增強(qiáng)基金支付能力的需要，是維護(hù)參保職工的合法權(quán)益的重要手段。稽核股根據(jù)金沙縣人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局的統(tǒng)一安排和部署,為確保社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)保盡保、應(yīng)收盡收,提高社會(huì)保險(xiǎn)稽核質(zhì)量和效果,規(guī)范和加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的管理,局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,精心組織,認(rèn)真開(kāi)展了社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作,現(xiàn)將本社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作進(jìn)展情況總結(jié)如下:

一、稽核目標(biāo)任務(wù)全面完成以年初按2007年末的參保人數(shù)為依據(jù)，2008年的稽核工作的重點(diǎn)對(duì)象是對(duì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)和非國(guó)有企業(yè)，到10月31止實(shí)地稽核人數(shù)為2454人，為總參保人數(shù)5949人的41.25%，完成任務(wù)為年初目標(biāo)任務(wù)總參保人數(shù)20%的206.25%，實(shí)地稽核和書(shū)面稽核用人單位戶數(shù)為51戶，為年初總參保戶數(shù)119戶的42.86%，完成任務(wù)為年初目標(biāo)任 1

務(wù)30%的142.87%，全面完成本稽核任務(wù)。

二、進(jìn)一步完善社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度

根據(jù)畢節(jié)地區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（畢署勞社局字[2007]112號(hào)），就社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)做了具體的安排部署，制定《金沙縣社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局內(nèi)部控制制度》和《金沙縣人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)責(zé)任書(shū)》，以確保基金的安全和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，逐步建立運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控到位、考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控制度和實(shí)施辦法，形成自我約束、自我預(yù)警、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控機(jī)制，充分發(fā)揮稽核工作的監(jiān)督作用，從而保證基金的安全。

三、認(rèn)真做好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)待遇支付的審核工作

1、對(duì)零星小額個(gè)人支付待遇的稽核和征繳稽核

按照局黨組的安排和各股室的工作性質(zhì)、工作紀(jì)律和相關(guān)制度，要求各股室規(guī)范和簡(jiǎn)化辦事程序，提高辦事效益，為了加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳和待遇審核的稽核力度，對(duì)零星小額個(gè)人支付待遇的審核方面進(jìn)行、事中、事后監(jiān)督；對(duì)征繳方面堅(jiān)持“以稽核促征繳，以稽核促擴(kuò)面，以

稽核擴(kuò)影響”的原則，對(duì)林東醫(yī)院、黃金灑店等幾家具有繳費(fèi)能力的用人單位進(jìn)行擴(kuò)面征繳的稽核，到現(xiàn)在已經(jīng)達(dá)到預(yù)期的效果。

2、對(duì)大額資金支付額度的審核

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部第12號(hào)令）和《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部第16號(hào)令），對(duì)各險(xiǎn)種待遇支付額度超過(guò)10000元的實(shí)行事前審核把關(guān)，對(duì)支付額度在10000元以下的實(shí)行事后抽查，規(guī)范操作程序，從而杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2008年元月份以來(lái)，工傷保險(xiǎn)一次性工亡、傷殘補(bǔ)助、工傷住院費(fèi)85人，共核銷378.2萬(wàn)元；養(yǎng)老失業(yè)保險(xiǎn)33人,共核銷72.3萬(wàn)元;醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)刷卡藥店9家,共核銷310.6萬(wàn)元;醫(yī)療保險(xiǎn)住院81人,符合報(bào)銷金額217.6萬(wàn)元;就業(yè)辦協(xié)管員48人,共支付工資19.3萬(wàn)元;兩費(fèi)補(bǔ)貼14萬(wàn)元;劃繳3月份醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政專戶124.9萬(wàn)元;暫付醫(yī)藥費(fèi)17萬(wàn)元.同時(shí)加強(qiáng)對(duì)社保經(jīng)辦人員的思想政治教肓，以正反典型事例警示各股室干部職工，時(shí)刻做到警鐘長(zhǎng)鳴，筑牢思想道德防線，有效地化解基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

四、下大力氣對(duì)欠費(fèi)大戶的清理、追繳

（一）摸清企業(yè)欠費(fèi)底數(shù)，實(shí)施分類指導(dǎo)。堅(jiān)持抓典型、抓重點(diǎn)的基本方法，重點(diǎn)抓好養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)欠費(fèi)在50萬(wàn)元以上，失業(yè)保險(xiǎn)欠費(fèi)在20萬(wàn)元以上欠費(fèi)大戶的情況，督促其盡快補(bǔ)繳。

（二）針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)欠費(fèi)情況，堅(jiān)持“明確責(zé)任，突出重點(diǎn)，盯住有繳費(fèi)能力欠費(fèi)大戶不放松”的工作思路，有的放矢地開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)清欠工作，特別是對(duì)惡意欠費(fèi)的企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制清理。自四月份以來(lái)，稽核股和保險(xiǎn)股密切配合，對(duì)國(guó)營(yíng)新化煤礦、康星公司等共14家欠費(fèi)大戶下發(fā)《限期繳費(fèi)通知書(shū)》后共追繳欠費(fèi)300多萬(wàn)元。余下的如煤炭公司、糧油收儲(chǔ)公司、鄉(xiāng)企供銷公司等停產(chǎn)半停產(chǎn)或面臨改制的企業(yè)，稽核股已經(jīng)提請(qǐng)局黨組向縣人民政府作了詳細(xì)匯報(bào)。

（三）認(rèn)真執(zhí)行省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳、省經(jīng)貿(mào)委、省財(cái)政廳《關(guān)于做好破產(chǎn)國(guó)有企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)欠費(fèi)核銷工作的通知》（黔勞社廳發(fā)[2007]40號(hào)），與各職能部門協(xié)調(diào)配合，做好國(guó)有企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)欠費(fèi)的核銷工作。

五、信息披露

建立健全社會(huì)保險(xiǎn)信息披露制度是推進(jìn)社保系統(tǒng)政務(wù)公開(kāi)的重要措施，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員依

法履行職責(zé)、簡(jiǎn)化經(jīng)辦手續(xù)，有利于建立行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的經(jīng)辦管理體制和機(jī)制。稽核股通過(guò)政務(wù)公開(kāi)，局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)向縣政府匯報(bào)等方式，通報(bào)欠費(fèi)大戶的補(bǔ)繳和欠繳情況。充分保障參保對(duì)象的知情權(quán)，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督，保障基金安全，維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。

六、信息簡(jiǎn)報(bào)

2008年元月份以來(lái)共完成稽核簡(jiǎn)報(bào)12篇,主要報(bào)道社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作方面的動(dòng)態(tài)動(dòng)態(tài)信息,為局領(lǐng)導(dǎo)安排社保工作提供決策依據(jù).七、稽核工作中存在的問(wèn)題和不足

1、私營(yíng)企業(yè)(服務(wù)業(yè))、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及靈活就業(yè)人員參保覆蓋面仍比較窄，擴(kuò)面工作進(jìn)展較緩慢，有待加強(qiáng)。

2、我縣大部分國(guó)有企業(yè)目前處于停產(chǎn)停業(yè)、關(guān)閉或倒閉狀態(tài)，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參保意識(shí)不強(qiáng),認(rèn)為繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是企業(yè)的一種額外負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

3、稽核工作存在一人多崗的現(xiàn)象。

二〇〇八年十二月三十日

第五篇：稽核部工作職責(zé)

稽核部工作職責(zé)

稽核部是負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部及投資子公司進(jìn)行日常業(yè)務(wù)稽核與內(nèi)部審計(jì)的職能部門，下設(shè)檔案管理中心。其主要工作職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部進(jìn)行定期稽核和專項(xiàng)稽核，并出具稽核報(bào)告。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

（三）經(jīng)公司授權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)投資子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和離任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

（四）負(fù)責(zé)建立公司各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核制度，并參與新品種業(yè)務(wù)及大額業(yè)務(wù)（超受理機(jī)構(gòu)權(quán)限）的審批工作。

（五）負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部受理的各類業(yè)務(wù)進(jìn)行月度檢查和風(fēng)險(xiǎn)案例跟蹤，對(duì)其操作合規(guī)性進(jìn)行考量，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。

（六）負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理、歸檔，并對(duì)庫(kù)房進(jìn)行日常管理。

（七）負(fù)責(zé)與分支機(jī)構(gòu)之間的借、調(diào)他證工作。

（八）個(gè)人資信查詢系統(tǒng)的管理及費(fèi)用結(jié)算工作。

（九）公司授權(quán)的其他管理職能或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

稽核管理辦法

第一章 總則

第一條 根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和管理要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，為進(jìn)一步確保公司各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中相關(guān)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，提升員工的操作規(guī)范性和工作責(zé)任心，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的稽核是指稽查和審核，是對(duì)公司各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的操作合規(guī)性的監(jiān)督檢查。稽核工作是公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方式和重要手段，稽核結(jié)果是對(duì)各分公司、各部室相關(guān)人員進(jìn)行考核、評(píng)比、任職資格審定、確定獎(jiǎng)懲措施的重要依據(jù)。

第三條 稽核工作的實(shí)施部門是稽核部，稽核部專設(shè)稽核人員。

第二章 稽核對(duì)象、稽核范圍及稽核依據(jù)

第四條 稽核的對(duì)象是公司各分公司、所有業(yè)務(wù)部室。第五條 稽核的范圍包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)收支及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理等方面的操作合規(guī)性。具體包括公積金擔(dān)保業(yè)務(wù)、公積金衍生市場(chǎng)性業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)按揭擔(dān)保、二手房階段性擔(dān)保、期轉(zhuǎn)現(xiàn)階段性擔(dān)保、留學(xué)貸擔(dān)保等）、對(duì)公及對(duì)私融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、其他新型擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

第六條 稽核工作的依據(jù)主要有：

1.業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的國(guó)家或地方政府頒布的相關(guān)法律、法規(guī)、制度、辦法。

2.公司內(nèi)部的規(guī)章制度和操作要求。

第三章 稽核內(nèi)容與稽核方式

第七條 對(duì)于公積金擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括是否嚴(yán)格執(zhí)行公積金貸款政策、是否按規(guī)定執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)甄別措施、是否有效落實(shí)反擔(dān)保措施、與中介合作流程是否符合公司要求、業(yè)務(wù)流程時(shí)間是否符合規(guī)范、歸檔資料是否完整等。

第八條 對(duì)于公積金衍生市場(chǎng)性業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括收件資料是否完整、是否嚴(yán)格按公司發(fā)文規(guī)定進(jìn)行流程操作、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否及時(shí)上報(bào)等。

第九條 對(duì)于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括收件資料是否完整、調(diào)查報(bào)告是否如實(shí)反映情況、業(yè)務(wù)操作流程是否符合規(guī)范、評(píng)審意見(jiàn)及反擔(dān)保措施是否得到有效落實(shí)、貸后檢查是否及時(shí)有效、是否按規(guī)定執(zhí)行月度報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)制度等。

第十條 對(duì)于其他新型擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括是否有效落實(shí)評(píng)審意見(jiàn)、操作流程是否合規(guī)、有無(wú)擅自突破操作規(guī)定等。

第十一條 對(duì)于財(cái)務(wù)收支方面，稽核內(nèi)容主要包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程是否合規(guī)、備用金是否符合規(guī)范、各類財(cái)務(wù)票據(jù)的使用保管是否符合公司要求等。

第十二條 對(duì)于內(nèi)控管理方面，稽核內(nèi)容主要包括是否及時(shí)傳達(dá)公司會(huì)議精神及文件要求、重要印章及憑證保管是否符合規(guī)范、員工權(quán)限設(shè)置是否符合崗位制衡要求等。

第十三條 對(duì)于上述主要稽核內(nèi)容，常規(guī)的稽核方式包括月度檢查、專項(xiàng)稽核、半稽核與稽核，具體操作時(shí)采用實(shí)地稽核和網(wǎng)上數(shù)據(jù)稽核相結(jié)合、全面稽核與抽樣稽核相結(jié)合、過(guò)程稽核與結(jié)果復(fù)核相結(jié)合、定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方法。稽核人員每月進(jìn)行月度檢查，每季度適時(shí)安排專項(xiàng)稽核，每年進(jìn)行半及稽核，在分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人調(diào)職或離職時(shí)進(jìn)行離任稽核，對(duì)于突發(fā)事件、重大事件的稽核根據(jù)實(shí)際情況及公司領(lǐng)導(dǎo)指示而定。

第四章 稽核流程與稽核要求

第十四條 完整的稽核流程包括：制定稽核計(jì)劃、發(fā)出稽核通知（根據(jù)實(shí)際情況而定）、開(kāi)展稽核工作、形成稽核報(bào)告、確認(rèn)報(bào)告內(nèi)容無(wú)誤、領(lǐng)導(dǎo)審核批示、落實(shí)整改措施、整改情況復(fù)查等環(huán)節(jié)。

第十五條 為保證稽核效果，稽核人員應(yīng)做到以下事項(xiàng)： 1.嚴(yán)格制度，實(shí)事求是，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、核對(duì)報(bào)表、抽查檔案、訪查客戶等多種方式確保稽核工作的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問(wèn)題。

2.在稽核頻率方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較大、或開(kāi)展時(shí)間不足3年的業(yè)務(wù)，檢查頻率原則上不低于每月一次；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較低且開(kāi)展時(shí)間超過(guò)3年的業(yè)務(wù)，檢查頻率可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。在稽核地域方面，對(duì)于各分支機(jī)構(gòu)，原則上做到每季度至少實(shí)地檢查一次。

3.稽核工作完畢后，應(yīng)據(jù)實(shí)完成稽核報(bào)告或匯總表格呈核。稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)應(yīng)負(fù)責(zé)任，并在稽核報(bào)告或匯總表格上簽字確認(rèn)。稽核報(bào)告的時(shí)間要求為：

（1）月度檢查：在檢查完畢后的5個(gè)工作日內(nèi)以報(bào)表形式匯總，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，次月實(shí)地檢查時(shí)向分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人反饋。（2）專項(xiàng)稽核：以報(bào)表或報(bào)告形式匯總，稽核結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（3）半及半稽核：結(jié)束檢查后，應(yīng)保存完整的稽核記錄，并由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字確認(rèn)，15個(gè)工作日內(nèi)完成所有分支機(jī)構(gòu)稽核報(bào)告以及稽核總報(bào)告，經(jīng)各方確認(rèn)無(wú)誤后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（4）離任稽核：稽核結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)形成稽核報(bào)告，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（5）突發(fā)、重大事件的稽核：事件發(fā)生后或接領(lǐng)導(dǎo)指示后，立即協(xié)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門開(kāi)展調(diào)查，調(diào)查完畢后，2個(gè)工作日內(nèi)形成檢查情況報(bào)告，交由領(lǐng)導(dǎo)審核。

4.稽核事務(wù)如涉及其他職能部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。

5.對(duì)于稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)督促分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行有效整改，稽核人員負(fù)責(zé)對(duì)整改情況及時(shí)復(fù)查，確保整改事項(xiàng)辦結(jié)。

第十六條 各分支機(jī)構(gòu)須全力配合做好稽核工作，具體要求如下： 1.稽核人員對(duì)公司各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，如有疑問(wèn)，可隨時(shí)向分支機(jī)構(gòu)詳盡查詢，向相關(guān)人員了解情況，并調(diào)閱一切資料、賬冊(cè)、臺(tái)帳及有關(guān)檔案，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)盡力配合，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或躲避。

2.嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行月度報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)制度。

3.對(duì)于稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分支機(jī)構(gòu)須根據(jù)稽核報(bào)告或整改通知書(shū)的要求，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行有效整改，并將整改情況報(bào)公司稽核部。第十七條 對(duì)于稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，稽核人員有權(quán)采取以下措施：

1.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作不合規(guī)的情況，要求分支機(jī)構(gòu)立即整改，視情節(jié)嚴(yán)重程度扣除相關(guān)考核分，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；

2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重操作違規(guī)、員工道德風(fēng)險(xiǎn)、未上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況，立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)層并提出處理建議；

3.對(duì)于整改不力、拖延或拒絕執(zhí)行整改措施的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)責(zé)任人和負(fù)責(zé)人加倍處罰，處罰結(jié)果記入考核。

第五章 附則

第十八條 本辦法自發(fā)文之日起施行，如有未盡事宜，由稽核部負(fù)責(zé)修訂和解釋。

第十九條 對(duì)于公司所屬子公司的稽核管理要求，屆時(shí)另行明確。

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二○一一年八月三十日