第一篇：經濟活動分析報告提綱(投資部分)

經濟活動分析報告編制大綱（參考）

一、本期分析結論簡要概括（計劃部）

二、主要經濟指標完成情況

（一）本期營業收入及本年累計營業收入完成情況（財務部）

1、營業收入完成情況分析：本期營業收入、本年累計營業收入；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；完成預算、年度計劃的百分比；完成本期計劃的子企業單位家數、占子企業單位總家數的百分比等。

2、營業收入結構分析（金額、占比）：按業務板塊分析（建筑安裝工程業務、勘測設計咨詢業務、裝備制造業務、投資業務、其他業務）；按電力工程業務、非電力工程業務分析；按國內、國外分析等。

3、排名（也可放在第六部份，下同）：營業收入前五名、營業收入完成率前五名、預算完成率前五名、人均營業收入前五名、人均營業收入后五名等。

（二）本期利潤及本年累計利潤總額完成情況（財務部）

1、利潤完成情況分析：本期利潤、本年累計利潤；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；完成預算、年度計劃的百分比；完成本期計劃的子企業單位家數、占子企業單位總家數的百分比等。

2、利潤主要來源分析（金額、占比）。

3、利潤按國內、國外兩個板塊分析（金額、占比）。

4、虧損單位、虧損額、家數、虧損面百分數、虧損原因等。

5、排名：利潤總額前五名、人均利潤總額前五名。

（三）本期新簽合同及本年累計新簽合同完成情況（計劃部）

1、完成情況分析：本期新簽合同、本年累計新簽合同；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；完成年度計劃的百分比；完成本期計劃的子企業單位家數、占子企業單位總家數的百分比等。

2、新簽合同結構分析（金額、占比）：按業務板塊分析（建筑安裝工程業務、勘測設計咨詢業務、裝備制造業務、投資業務、其他業務）；按電力工程業務、非電力工程業務分析；按國內、國外分析等。

3、投標活動分析：投標次數，中標率，中標金額、中標合同數、平均單份合同金額；按產業構成、地區構成，歷史比較等；未中標項目的原因分析；放棄簽約合同的次數、金額及原因；合同額的增減情況及原因等。

4、協調統籌情況：項目個數、金額、占比、與外部比例變化情況、問題困難、經驗總結、意見建議等。

5、排名：新簽合同額前五名、新簽合同完成率前五名、人均新簽合同額前五名等。

（四）存量合同情況（計劃部）

1、存量合同情況分析：本期末存量合同；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；人均存量合同額等。

2、存量合同結構分析（金額、占比）：按業務板塊分析（建筑安裝工程業務、勘測設計咨詢業務、裝備制造業務、投資業務、其他業務）；按電力工程業務、非電力工程業務分析；按國內、國外分析等。

3、存量合同充裕度（存量合同額與上年完成營業收入比值）分析。

4、排名：存量合同前五名、人均存量合同前五名、人均存量合同后五名等。

三、財務資金情況分析（財務部）

（一）資產構成及變化分析

1、資產情況分析：本期末資產總額；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；人均資產總額等。

2、資產總額結構分析

（1）流動資產：本期末流動資產總額，占總資產的百分數；同比、環比增減百分數。其中：貨幣資金、應收賬款、其他應收款等的金額、占比、增減百分數等。

可對應收賬款的賬齡、構成進行詳細分析。

（2）非流動資產：本期末非流動資產總額，占總資產的百分數；同比、環比增減百分數。其中：固定資產（原值、累計折舊）凈值、在建工程等的金額、占比、增減百分數等。

（二）負債構成及變化分析

1、負債情況分析：本期末負債總額；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；人均負債總額等。

2、負債總額結構分析

（1）流動負債：本期末流動負債總額，占總負債的百分數；同比、環比增減百分數。其中：短期借款、應付賬款、預收款項、其他應付款等的金額、占比、增減百分數等。

可對應付賬款的期限、構成進行詳細分析。

（2）非流動負債：本期末非流動負債總額，占總負債的百分數；同比、環比增減百分數。其中：長期借款、應付債券等的金額、占比、增減百分數等。

（三）所有者權益情況

本期末所有者權益總額；同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點；按來源分類等。

（四）現金流量情況

1、經營活動現金凈流量、投資活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量，以及各現金凈流量的同比、環比增減百分數；增幅比上年同期、上期增減百分點。

2、流動資金周轉率、流動比率、速動比率、現金流保障倍數等分析。

3、匯率分析：因匯率變化導致營業收入等變動分析。

4、資金集中度分析。

（五）其他分析

1、指標分析：總資產報酬率、凈資產保值增值率、凈資產收益率、應收款項周轉率、資產負債率、國有資產保值增值率、技術裝備率、動力裝備率、企業勞動生產率等。

2、收入、成本、三項費用的構成及變化原因分析。

3、授信、擔保、履約（投標）保函、保證金使用與返還情況分析。

4、償債能力分析，財務、資金風險分析。

四、投資情況分析（投資部）

（一）本期投資情況簡要概括

（二）投資項目收益情況

1、投資項目個數、分布、組成、總投資額。

2、已完成投資額、完成總投資比例。

3、已投產投資額，形成固定資產金額。

4、收益情況，完成年度計劃情況，同比、環比情況，投資收益分析，運營情況分析。

5、虧損項目情況、原因分析、應對措施。

（三）投資項目建設情況

1、在建項目個數、分布、組成、結構（電力、房地產、水務、基礎設施、股權）、總投資額。

2、本期完成投資；本年累計完成投資，完成年度計劃的百分數；開工累計完成投資，完成總投資的百分數。

3、投資項目造價控制情況。

4、投資項目招標定標情況。

5、未完成投資計劃項目情況分析、應對措施。

6、融資情況分析。

五、其他需要說明的重要經濟活動事項

（一）組織機構變動情況；注冊資本金變動情況；企業資質、資格、資信、經營范圍等變動情況等。（計劃部）

（二）人員變動情況：職工總人數（在崗職工、不在崗職工、其他人員，不在崗率）；人員結構（職稱結構、學歷結構、年齡結構、男女比例等）；農民工使用情況；海外員工人數、海外勞務雇用情況等。（人力資源部）

（三）職工工資情況：工資總額及在崗職工工資總額、不在崗職工工資總額、其他人員工資總額；人均工資及從業人員平均工資、在崗職工平均工資；人均工資增長率及從業人員平均工資增長率、在崗職工平均工資增長率等。（人力資源部）

（四）機械設備變動情況：臺（套）數、總功率、原值、凈值、設備利用率；其中海外機械設備情況；希望調劑的機械設備情況等。（投資部）

（五）質量安全情況：驗收鑒定的單元工程（全部單元工程個數、優良率），工程質量事故（次數、損失金額）；傷亡事故件數（重大死亡事故、死亡事故、重傷事件、輕傷事件），傷亡人數（死亡、重傷、輕傷），安全事故經濟損失等。（科技部、總經部）

（六）實物工程量完成情況：土方、石方、砼、金屬結構、房屋建筑面積、安裝機組投產情況等。（投資部）

（七）重要會議精神：年度工作會議、經營工作會議、財務工作會議、投資工作會議等。（總經部）

（八）其他：重用規章制度、投資項目立項、重大事件分析、重大專項調研、重點關注項目（合同額在3億元以上，虧損超過20%的項目）等。（投資部）

六、主要經濟指標對比較分析

（一）與本企業縱向比較分析（財務部）分析指標（下同）包括：營業收入、利潤、營業收入利潤率、新簽合同、存量合同、存量合同充裕度、資產總額、所有者權益總額、資產負債率、應收款項周轉率、職工人均收入等指標的絕對值及變化、相對值及變化、人均及變化等。

（二）本企業內橫向比較分析

（三）與同類企業橫向比較分析

1、與中央建筑施工企業比較：中國中鐵、中國鐵建、中國建筑、中國交通、中國冶金、中國能建等。

2、與世界500強建筑施工企業比較：法國萬喜（Vinci）、法國布依格（Bouygucs）、德國豪赫蒂夫（Hochtief）、瑞典斯堪斯卡（Skanska）、西班牙ACS集團（ACS）、西班牙FCC、美國福陸公司（Fluor）等。

（四）與國內相關行業比較分析

1、排名：美國《財富》雜志評選的“世界企業500強”排名、美國《工程新聞記錄》（ENR）評選的“225家全球最大承包商”排名、由中國企業聯合會、中國企業家協會評選的“中國企業500強”和“中國企業效益200佳”排名、國資委中央企業排名等。

2、營業收入增長率比較指標：（1）國內營業收入：全國固定資產投資增長率、行業板塊固定資產投資增長率、中央企業固定資產投資增長率、國內建筑安裝工程完成建設投資增長率、中央企業營業收入增長率。

（2）國外營業收入：我國對外承包工程業務完成營業收入及增長率、新簽國外項目合同額及增長率。

3、利潤率比較指標：中央企業利潤率、中央建筑施工企業利潤率、全國國有及國有控股規模以上工業企業同期利潤增長率。

4、新簽合同比較指標：中央建筑施工企業新簽合同額。

5、資產總額比較指標：中央企業資產總額增長率、中央建筑施工企業資產總額增長率。

6、籌資活動現金凈流量增長率比較指標：中央企業控股上市公司融資增長率。

7、職工人均收入比較指標：城鎮居民家庭人均總收入、中央企業人均收入、中央建筑施工企業人均收入。

八、經濟活動存在的困難和擬采取的措施（計劃部）

（一）經濟活動存在的困難和主要原因

（二）擬采取的對策與措施

九、集團公司階段重點工作的落實情況（計劃部）

十、市場形勢分析（計劃部）

（一）宏觀經濟環境對企業市場開發的影響；

（二）對企業經濟活動產生顯著影響的重大事件；

（三）相關業務的市場變化、原因和趨勢分析；

（四）本單位在當前市場中的競爭力分析（優勢、劣勢、機會、威脅）[年度分析報告內容]。

十一、下期（2012年1-12月和2012年1-3月）主要經濟指標完成情況預測（營業收入、利潤總額、新簽合同、投資額等）（財務部、計劃部、投資部）

第二篇：企業經濟活動分析提綱

連環替代法（因素替代法）：是把影響某一經濟現象的幾個相互聯系的因素，逐個分解測定，把其中一個因素作為可變，其他因素當作不變，順序地逐個進行替代，以測定各因素對該經濟現象的影響程度。

差額分析法：是連環替代法的一種簡代形式，即將連環替代法中的計算某因素變動后的指標值以及將本次計算結果與前次計算結果相比較這兩步合并為一步，直接利用各因素的變動量（也稱差額）來計算對指標的影響程度。資金習性：是指資金的變動同產銷量變動之間的依存關系。

資金成本：是指企業因籌集和使用資金而付出的代價。

資產：是指企業擁有或控制，能以貨幣計量，并能為企業提供經濟效益的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

均衡生產：是指出產成品或完成某些工作，在相等時間內，在數量上基本相等或穩定遞增。

生產成套性分析：是指裝配式企業生產各種所需的零部件與產成品配套的分析

產品質量：是指“產品、過程或服務滿足規定要求的特征和特性總和”，質量不僅指產品的質量，也包括過程質量、服務質量。

產品成本：是以產品為成本計算對象，核算企業在產品生產過程中所發生的物質消耗、勞動報酬以及有關費用支出

財務分析：是指為了達到預期的經濟效果，以會計核算提供的資料為基礎，對報告期實現的各項財務活動及其成果進行綜合的研究和評價。

可比產品：是指過去曾經生產過，產品成本資料齊全，可用于對比的產品

不可比產品：是指本年初次生產的新產品，或雖在過去曾經生產過，但產品成本資料不齊全的產品的成本。流動資產：是指可以在一年內或者超一年的一個營業周期內變現或耗用的資產，包括現金及各種存款、存貨、應收款、預付款和可變現的有價證券等。

第一章

1、企業經濟活動分析與統計、財務管理等其他專業管理學科既有區別又有聯系。前者研究企業總體的經濟活動，并對其進行預測、控制、總結；后者則是研究企業某種職能管理活動。兩者是整體和局部的關系。同時，前者又離不開后者提供的資料，因而它與后者有密切聯系。

2、經濟活動分析的研究對象，是企業的全部生產經營活動，它包括生產經營活動的全過程以及反應生產經營活動的各項經濟指標。

3、生產過程是工業企業經濟活動的中心，它一方面表現為具體勞動過程，即使用價值形成過程；另一方面又表現為抽象勞動過程，即價值形成過程。反映具體勞動成果的指標主要有品種、產量、和質量；反映抽象嘮叨成果的指標主要有產值、銷售收入等。

4、利潤指標是衡量和評價企業經濟活動成果的一項重要指標。

5、相互依存、相互制約的生產過程、生產耗費過程、資金運動過程、信息運動過程，構成了工業企業的經濟活動。

6、企業經濟活動分析的原則：實事求是原則；經濟效益與社會效益相結合原則；事物形態指標與價值形態指標相結合原則；運用辯證觀點和系統分析觀點的原則。

7、企業經濟活動分析的依據：以國家政策、法規為依據；以企業計劃與實際活動對照檢查；以企業經濟活動資料作憑證；以調研資料作參考。

8、結構分析法有分組法、因素分析法、平衡分析法、ABC分析法等。

9、在運用連環替代法時要注意替代順序：一般原則是先替代數量指標，再替代質量指標；同類指標中先替代基本指標，后替代從屬指標。

第二章

1、一般來說，商品供求比率達到101%至104%，基本上能夠實現當年平衡，略有結余。這樣，要求社會商品購買力總額的增長速度，適當地小于社會商品零售總額（即商品可供量）的增長速度，就可以做到留有余地。

2、恩格爾定律對研究居民生活消費結構的變動趨勢，具有下列意義：

（1）揭示了一個家庭或國家的消費結構與生活貧富程度的相關關系。（2）揭示了居民收入和食物支出數量的相關關系。（3）恩格爾系數實際上為研究消費結構提供方法論。

第三章

1、銷售收入資金率法就是根據企業全部資金占用數額與商品銷售額的比例關系，預測分析未來的全部資金需要

量。

2、資金成本的構成：（1）資金占用費是指企業支付給投資者的投資報酬。包括無風險報酬和風險報酬；（2）資金籌集費是指企業在籌資過程中發生的各種費用，包括發行費、承銷費、銀行手續費等。

3、由企業所有者投入的資金稱為權益資金。屬于利潤分配范疇。

4、企業想債權人借入的資金稱為債務資金。屬于經營費用范疇。

5、權益資金成本率可分為普通股資金成本率、優先股資金成本率和資產化留存收益資金成本率。

6、資本化留存收益資金成本率的留存收益指留存與企業的稅后利潤，包括企業提取的盈余公積以及可用于分配但尚未分配的利潤。當講留存收益轉為股東的再投資時，也就是留存收益的資本化。對于企業來說，留存收益資本化，不需經過資金市場，因而不需要籌集費用。

7、長期債務資金成本率可分為長期債務資金成本率、銀行長期借款資金成本率。

8、長期債務資金的特點是：（1）投資報酬以利息形式支付；（2）利息率通常固定不變；（3）利息支出一般列入財務費用；（4）債務本金有確定的歸還日期

9、使用長期債務資金時，其資金占用費就是利息的支出。

10、在籌資方案的分析比較中，主要的指標是資金成本率。

11、綜合反映該方案總額的資金成本率——加權平均資金成本率。

12、資金結構是指企業不同來源的長期資金之間的比例。

13、在企業籌資總額中，可分為兩大部分，即權益資金和債務資金。

14、在期望投資收益率高于債務資金成本率的條件下，提高債務資金對權益資金的比重，權益資金收益率就能增大；反之，在期望投資收益率低于債務資金成本率的情況下，若提高債務資金對權益資金的比重，權益資金收益率就會下降，這時企業增加債務資金便沒有好處。

15、資金杠桿是使期望權益資金收益率變動的是債務資金與權益資金的比值。

16、我國《公司法》中規定企業發行公司債券，其累計總額（債務資金）不得超過公司凈資產（權益資金）的40%。

17、資金結構的優化，不僅應考慮資金杠桿的作用，而且還應考慮國家對資金結構的要求。

18、機會成本是指當一種資源有多種用途時，即有多種使用的機會，但該資源用在某一方面后，就不能同時在另一方面使用而形成的損失。

19、資金的時間價值是指資金在周轉使用過程中，隨著時間的推移而產生的價值增量。

20、對內資金投放方案的分析方法有多種，較常用的有非折現法和折現法。非折現法包括投資回收期法和投資收益率法。折現法包括凈現值法、現值指數法及內含報酬率。

第四章

1、資產是指企業擁有或控制，能以貨幣計量，并能為企業提供經濟效益的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

2、固定資產折舊是指固定資產在使用過程中發生的損耗。

3、固定資產折舊的方法包括：

（1）年限平均：又稱為直線法，是指在固定資產使用期內平均分配折舊費用。每年計提的折舊是等額的。一般適用于固定資產的有形損耗相當均衡而不需考慮技術陳舊因素的情況，如房屋、鋪筑的道路、儲藏器、石油輸送管道、欄柵等；

（2）工作量法：這種方法比較適用能按工時總量計算的固定資產，一般適用于汽車以及精密儀器折舊的計提；

（3）加速法：是指在固定資產使用年限內，適用的前期多提折舊，而后逐漸遞減的方法。主要有雙倍余額遞減法和年數總和法。①年數總和法是按當年提的折舊額來乘以有效年數總和為基礎的遞減分數——折舊率。②雙倍余額法：在雙倍余額法下，最后兩年應將其預計殘值和清理費與固定資產攤余價值（即賬面凈值）平均攤銷。

4、采用平均折舊法計算的平均利潤率和凈現值，均小于采用快速折舊法的計算。

5、流動資產的主要特征：（1）流動性；（2）短期性；（3）變現性；（4）波動性；

6、流動資產的分類：（1）按實物形態不同，可把流動資產劃分為貨幣資產、存貨、債權和有價證劵。（2）按其在周轉過程中所處的領域不同，可分為生產性流動資產和流通性流動資產。

7、流動資產利用效果主要是指流動資產周轉率和流動資產利用率兩大指標。

第五章

1.（判斷）什么情況下產品是否繼續加工分析。分析時，一般只需考慮繼續加工后，預期增加的收入是否超過

繼續加工時所追加的成本（包括變動成本和專屬固定成本）。

2.零部件自制或外購分析，只需考慮不同方案的預期成本。第一種情況是自制零部件，而不需追加專用設備，則原使用的固定成本無需考慮，只考慮自制部件所發生的材料、運輸費、保管費等變動成本；第二種情況是自制零部件，需追加專用設備，則必須考慮變動成本的追加的專屬固定成本；第三種情況是自制零部件設備有其他途，若處購零部件，可將自制零部件設備移作他用，3.均衡生產，是指出產品或完成某些工作，在相等時間內，在數量上基本相等或穩定遞增。均衡生產既是生產

管理工作質量的綜合反映，又是企業生產經營活動取得良好的經濟效果的需要條件。

4.生產成套性分析是指裝配式企業生產各種所需的零部件與產成品配套的分析

5.產品質量是指“產品、過程或服務滿足規定要求的特征和特性總和”，質量不僅指產品的質量，也包括過程質

量、服務質量

6.反映產品質量的指標有兩種形式。一種是表明產品平均技術性能或含量指標，另一種是表明合格產品中，產

品質量差別的等級

7.反映產品等級率的指標，通常有以下幾種形式：產品品級率、產品平均等級、產品等級系數等

8.品級率，反映某等級產品產量在合格品總產量中所占比重，一般來說，高等級產品所占比重增大，說明產品

質量提高。

9.反映產品產量的指標有產品實物量、產品價值量和產品勞動量三種形式。

10.產品價值量指標有三種,即工業總產值、工業增加值以及成品生產價值。

11.工業總產值以貨幣表現的工業企業在報告期內生產的工業產品總量

12.工業總產值包括成品價值、工業性作業價值和自制半成品，在產品期末期初差額價值

13.工業增加值是工業企業在報告期內以貨幣表現的工業活動的最終成果。兩種計算方法：一是“生產法”，二是

“收入法”

14.成品生產價值指企業本身生產、并在報告期內不再進行加工，經檢驗、包裝入庫的已經銷售和準備銷售的全

部工業產品（半成品）價值合計。

第六章

1.產品成本是以產品為成本計算對象，核算企業在產品生產過程中所發生的物質消耗、勞動報酬以及有關費用

支出。

2.產品成本主要是由直接材料、燃料和動力、直接工資、制造費用以及廢品損失等組成3.企業生產的產品按其是否生產過，成本資料是否齊全，可分為可比產品和不可比產品。可比產品是指過去曾

經生產過，產品成本資料齊全，可用開對比的產品。對于可比產品成本，往往要求進行成本降低率和成本降低額的分析，從動態上反映產品成本水平的降低程度。不可比產品是指本年次生產的新產品，或雖在過曾經生產過，但產品成本資料不齊全的產品的成本。

4.降低指標的測算步驟：1）計算上年全年預計平均單位成本。2）確定計劃各項成本項目占總成本比重。3）

確定各因素的影響程度

5.確定各因素的影響程度分別說明：1）測算由于材料消耗定額和材料價格變動而形成的節約 2）測處由勞動生

產率提高超過平均工資增長程度而形成的節約 3）測算由于產量增長超過制造費用增加而形成的節約 4）測算由于減少廢品損失而形成的節約

6.影響可比產品成本降低任務完成的因素:1)產量因素 2）產品單位成本 3）產品品種結構

7.可比產品成本的分析，是以上年實際成本為基礎進行比較，它反映的是本成本水平與上成本水平相

比的動態變化。

8.可比產品成本影響因素：1）產量因素 2）產品單位成本3）產品品種結構變動的影響

第七章

1.商品采購批量的控制：1）經驗判斷法（a按商品供求狀況確定購量 b按生產周期確定采購批量 c按商品合理

周轉的要求確定采購批量 c按供貨單位遠近，確定采購批量）2）定理分析法（a經濟訂貨批量法 b費用平衡法）

2.ABC分類控制法：1）A類商品種少，占用資金比重大，是重要商品，應重點控制 2）B類商品一般控制 3）

C類商品采用較簡便的辦法加控制

第八章

1.財務分析是指為了達到預期的經濟效果，以會計核算提供的資料為基礎，對報告期實現的各項財務活動及其

成果進行綜合的研究和評價。

2.財務分析的必要性：進行財務分析，通過揭示和披露企業經營狀況和理財狀況，了解企業經營理財成績與問

題，及時采取措施，促進企業經營理財沿著所有者財富最大化的目標

3.財務分析的基本方法：1）比率分析法 2）趨勢分析法 3）構成分析法

4.比率分析法所運用的比率種類：1）由資產負債表中的有關項目所構成的比率 2）由損益表中有關項目所構成的比率 3）由資產負債與損益表中的有關項目所構成的比率

5.比率分析法按反映的內容不同分：1）變現力比率，主要有流動比率和速動比率 2）資產管理比率，主要有應

收賬款回收期、固定資產增減或更新率、固定資產使用率、流動資金周轉率、流動資金占用率等；3）負倆與股東權益比率，主要有借入資金與自有資金比率等 4）獲利能比率，主要有各種利潤率

6.趨勢分析法是比較各項目前后期的增減方向和幅度，以便揭示企業財務狀況、經營成果的增減變化及發展趨

勢。

7.趨勢分析法的具體形式有兩種：1）采用比較財務報表（應用更廣泛）2）采用統計圖形式

8.編制比較財務報表，按其比較的內容可以分為比較資產負債表和比較損益表；按其比較的形式可分為絕對金

額比較表和百分比比較表。

9.資產負債表是反映企業在某一時點（如月末、季末、年末）的資產、負債和所有者權益狀況的靜態報表。

10.分析資產負債表的意義在于：1）通過該表的資產項目，可以了解企業所擁有或控制的各種經濟資源的分布形

態和構成情況，分析資源的配置是否合理。2）通過該表的負債項目，可以了解企業負擔的長期債務和短期債務數額以及償還時間，將有關的項目進行對比分析，便可知企業的償債能力和籌資能力 3）通過該表的所有權益項目，可以了解企業投資者對本企業資產所擁有的權益總額，將所有者權益與負債進行對比，可以了解企業的財務實力。4）通過不同時期資產債表的橫向對比分析和縱向對比分析，可以了解企業資金結構的變化和財務發展趨勢。

11.資本結構比率是指債務、所有者權益與資產的相互關系，它反映企業的財務風險和長期償債能力。

12.企業各項資產的資金來源，一是債權人提供的，如銀行借款、各項應付款等；二是企業投資者提供的，如企

業所有者投資于企業的資金和企業留存的利潤。屬于債權人的稱負債，屬于投資者的稱所有者權盜。

13.資產負債率（又稱舉債經營比率）它是負債總額與資產總額的比率。是衡量企業在多大程度上利用債權人的資金來對其資產進行融通以展開生產經營活動的指標。

14.從債權人的角度看，他們希望資產債率越低越好。

15.從投資者的角度看，投資者關心的是全部資本盈利率是否超過借入款項的利率，在企業所得的全部資本利潤

率超過因借款而支付的利息率時，投資者所得到利潤就會加大。因此，從投資者的產場看，當全部資本利潤率高于借款利息率時，資產負倆率越高越好，否則反之。

16.從經營管理者的立場看，只要不是盲目的借款，資產負債率越大越顯得企業活力充沛、敢冒風險、富于進取。

17.從財務管理的角度看，若企業有足夠的現金流量且收益比較穩定，說明企業經營狀況良好，還債能力較強，則提高負債比率為佳。

18.產權比率反映債權人提供的資本與投資者提供的資本的相對關系，反映企業基本財務結構是否穩定。

19.產權比率高，是高風險、高報酬的財務結構；產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。產權比率同時也

表債權人投入的資本受到股東權益保障的程度，或者說是企業清算時對債權人利益的保障程度。

20.所有者權益比率是所有者權益與資產總額的比率，簡稱權益比率

21.周轉比率（又稱營運效率比率）是衡量企業在資產管理方面的效率的財務比率。包括存貨周轉率、應收帳款

周轉率、固定資產周轉率、總資產周轉率等。

22.存貨周轉率是反映存貨轉速度的比率。是衡量企業銷貨能力強弱和存貨是否過量的重要指標。

23.造成存貨周轉速度慢的原因有兩個：一是存貨有問題，要么是貨物受損，殘次品較多，要么是產品已過時，成為冷背滯銷貨，其變現的流動性大大減少，因此對這部分存貨的帳面價值應作調整以真正反映其市場價值；二是企業急于擴大銷售規模，使存貨過分充足，偏離最佳存貨水平，造成資金積壓，成本增大。

24.應收帳款周轉率反映企業管理應收幾款的效率。應收賬款周轉率越高，周轉天數較少，說明應收賬款的收回

速度越快，流動資產營運狀況越好，經營效率越高

25.影響應收帳款周轉率正確計算的因素有：1）大量使用分期付款結算方式2）大量的銷售使用現金支付3）年

末大量銷售或年末銷售大幅度下降4)季節性經營

26.流動資 產周轉率越大，周轉速度越快，相對節約流動資產，亦即相對擴大資產投入，增強企業盈利能力；而

延緩周轉速度，則需要補充流動資產參加周轉，形成資金浪費，降低企業盈利能力。

27.總資產周轉率較大，周轉速度越快，表明企業資產利用程度越高，企業投資所發揮的效率就越大，銷售能力

越強

28.損益表可分為四個部分：1）所映企業產品銷售利潤的形成過程；2）反映企業營業利潤的形成過程；3）反映

企業利潤總額的形成過程4)反映企業凈利潤的形成過程

29.銷售凈利率可分為銷售毛利率、銷售稅金率、銷售成本率、銷售期間費用率、可作進一步分析。

30.銷售毛利率是銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。

31.成本費用總額包括產品銷售成本、銷售費用、銷售稅金及附加管理費用和財務費用。該指標反映一定的成費

用耗費所帶來收益的大少，其比值越高，收益就越好。

32.資產凈得率越高，表明資產的利用效率越高，企業在增收節支和節約資金使用等方面取得良好效果

33.影響資產凈利率高低的因素主要有：產品價格和單位成本的高低，產品的產量和銷量的大小，資金占用量的多少。

第三篇：集團公司經濟活動分析提綱

中 國 國 電 集 團 公 司

經 濟 活 動 分 析 提 綱

計 劃 發 展 部 2005年6月

中國國電集團公司經濟活動分析提綱

目 錄

第一部分、分公司所屬區域經濟運行情況分析.................................................3

1、分公司所屬區域內經濟增長形勢分析.........................................................3

2、分公司所屬區域內電力市場形勢分析.........................................................3

3、分公司所屬區域內煤炭市場分析.................................................................3 第二部分、生產經營情況分析...............................................................................4

1、生產經營指標分析...........................................................................................4 1.1安全生產分析...............................................................................................4 1.2生產經營分析...............................................................................................4 1.3資產經營分析...............................................................................................5 1.4人力資源與勞動工資分析..........................................................................6

2、固定資產投資分析...........................................................................................6 第三部分、存在的問題及解決措施.......................................................................7 附

表...........................................................................................................................8 附表一： 2005年上半年生產經營指標總體情況表.......................................8 附表二： 2005年上半年燃料供應情況表........................................................8 附表三： 2005年上半年生產經營完成情況及全年預測表..........................8 附表四： 電源項目投資完成情況表..................................................................8 附表五： 電源項目資金到位情況表..................................................................8

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第一部分、分公司所屬區域經濟運行情況分析

1、分公司所屬區域內經濟增長形勢分析

主要分析分公司所屬區域內國民經濟發展形勢，GDP增長速度以及同期比較，對2005年分公司所屬區域經濟發展形勢進行預測等。

2、分公司所屬區域內電力市場形勢分析

主要分析分公司所屬區域內分省份的行業用電情況，預測后期用電量的變化趨勢，及各省電網經營企業的售電量和購電量分析。

主要分析分公司所屬區域內電力市場供需形勢及預測，包括發電量增長情況、最高負荷增長、設備平均利用小時、電力電量平衡情況等。

建議按五大發電集團公司口徑分析集團公司的市場份額。

3、分公司所屬區域內煤炭市場分析

主要分析所屬區域內煤炭市場供需形勢，包括區域內煤炭價格、煤炭生產能力，貯量，運輸能力，煤炭耗量，電力熱力生產耗煤情況等。重點分析預測后期煤炭供應形勢及煤電價格的變化趨勢。

（備注:此部分僅限分公司）

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第二部分、生產經營情況分析

1、生產經營指標分析

分析生產經營指標完成情況及全年完成情況預測，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。重點分析目前生產經營上存在的主要問題和原因，以及解決的措施及建議。

請認真填寫附表一“2005年上半年生產經營指標總體情況表”，分公司（子公司）負責所屬企業此表的匯總。1．1安全生產分析

分析安全生產指標和主設備可靠性指標完成情況，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。重點分析重大傷亡事故、設備損壞事故等，并要說明原因。對非計劃停運情況和非計劃降出力情況進行分析。1．2生產經營分析

--產量分析

發電量、售電量、上網電量和供熱量完成情況分析，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較，重點分析發電量（利用小時）增減原因，并對全年完成情況進行預測，說明預測的依據。

熱力市場的現狀及潛在供需形勢分析。

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--燃料管理分析

煤炭庫存、煤炭價格完成情況分析，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。預測下半年煤炭供需趨勢及全年煤炭價格的預計完成情況，已簽訂下半年煤炭供貨合同的，要特別說明合同期限和合同價格。

請認真填報附表二“2005年上半年燃料供應情況表 ”，分公司（子公司）負責所屬企業此表的匯總。

--能耗分析

供電、供熱標準煤耗完成情況分析，發電、供熱廠用電率完成情況分析，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較，找出影響煤耗和廠用電率的主要原因。對全年的煤耗和廠用電率完成情況進行預測。

--電價、熱價、電熱費回收分析

電價、熱價，電熱費回收情況分析，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。重點分析5月1日電價調整后對公司生產經營的影響。1.3資產經營分析

利潤完成情況分析，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。重點做好電量、電價、熱量、熱價變化對收入的影響，煤量、煤價、油量、油價變化對燃料費的影響，以及對影響成本變化較大的指標進行分析。說明資產

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負債率、凈資產收益率等變化的原因，并與去年同期和本年目標相比較。對全年利潤完成情況進行預測。

請認真完成附表三“2005年上半年生產經營目標完成情況及全年預測表 ”，分公司（子公司）負責所屬企業此表的匯總。1.4人力資源與勞動工資分析

說明期末職工總人數、工資總額、平均工資，勞動生產率完成情況，要與去年同期和2005年集團公司目標責任書（綜合計劃）相比較。對全年完成情況進行預測。

2、固定資產投資分析

說明電源項目核準工作的進展情況；項目目前的主要形象進度；新投產機組要分析生產運行狀況和生產經營情況。

說明“本年(自開工累計)投資完成”以及“本年(自開工累計)資金到位”情況。投資完成要按建筑、安裝、設備、其它加以說明。資金到位中，在資本金分析中需要說明各股東方資本金到位明細及所占比例；融資分析包括長期貸款、短期貸款、其它資金的明細及所占比例。

請認真填寫附表四“電源項目投資完成情況表”和附表五“電源項目資金到位情況表”的填報。分公司（子公司）負責所屬企業的匯總。

（備注： 此部分的分析范圍是集團公司所有在建和新開工的電源項目單位，分公司（子公司）負責所屬項目的匯總，并

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對所屬前期項目的進展情況進行說明）。

第三部分、存在的問題及解決措施

根據企業上半年生產經營情況，對照集團公司簽訂的“目標責任制”和下達的“2005年綜合計劃”，分析完成“目標責任制”和“2005年綜合計劃”過程中存在的主要問題，并提出切實可行的措施及建議。

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附 表

附表一： 2005年上半年生產經營指標總體情況表 附表二：附表三：附表四：附表五： 2005年上半年燃料供應情況表

2005年上半年生產經營完成情況及全年預測表 電源項目投資完成情況表

電源項目資金到位情況表 8

第四篇：6月份及上半年經濟活動分析報告安全部分

工程安全總體形勢分析和下半年安全文明施工工作重點

上半年,工程建設安全管理“緊緊圍繞一個目標,突出一個重點,抓好五項工作”年初制定的工作思路順利開展,施工安全形勢總體平穩.經過各參建單位的共同努力到目前為止,沒有發生人身輕傷及以上事故；沒有發生大型施工機械損壞事故；沒有發生一般火災事故；沒有發生一般交通事故，截止到6月30日，實現安全生產238天.經過現場階段整改和規范,現場文明施工管理水平也有了很大提高,較好地完成了上半年工程安全管理目標。但是，在看到取得成績的同時也要清醒地看到目前安全文明施工管理所存在的問題,施工人員不規范的作業行為和安全措施落實不到位、不規范導致的安全隱患,由此引發安全事故風險依然存在.工程建設安全形勢不容樂觀.一．上半年施工安全文明施工管理工作完成情況 1.安全管理工作

1）加強工程建設安全管理、規范制度建設,努力實現施工安全平穩標。

為了強化和規范工程建設安全管理工作，上半年，根據工程建設安全管理實際情況，編制并下發了《大唐哈爾濱第一熱電有限公司新建工程施工現場安全管理“七不準”規定》、《2008安全目標責任制考核管理方案》、《大唐哈爾濱第一熱電有限公司2×300MW新建工程安全、健康與環境管理實施標準》補充規定、《關于建立起重機械、高空作業大風天氣預警機制規定》，《哈一熱工程防汛應急預案》,根據人員變動情況重新對安全生產委員會進行調整，并以文件公布；成立了工程建設消防安全委員會和起重機械監督網，明確了各級人員職責；為實現工程建設安全文明工作目標奠定了堅實基礎。

2）緊緊圍繞“隱患治理年”這一工作重點，以國務院、集團公司和省公司安全生產專項活動“通知”為指導，認真組織開展施工安全專項大檢查活動。

為了認真落實哈一熱“隱患治理年”各項重點工作和措施，上半年，工程建設結合上級安全生產有關活動“通知”要求，認真組織開展了“春季安全質量大檢查”、“基建安全施工百日督查專項行動”、“高空作業、安全隱患排查治理”、“安全生產月”和“春季安全大檢查回頭看”等活動。為了加強對活動的領導，公司成立了活動領導小組，并以文件下發了各項活動方案，公司和各參建單位分層次組織召開了動員會，進行活動動員和認真部署。根據工程建設安全生產實際，按照上級活動有關要求，分別組織進行了以安全生產規章制度制定和落實、施工現場起重機械等重大危險源管理和應急救援體系建設、施工現場安全用電管理、高空和交叉作業安全措施落實情況、施工現場保衛工作和預防飲食集體中毒事件為重點的專項安全大檢查活動。為了提高活動質量，強化了重點環節措施的落實，通過在施工區域懸掛安全宣傳標語、安全警示標識和安全宣傳欄等方式，營造了良好的活動氛圍；通過對活動的及時檢查、督促和指導，及時解決和糾正活動過程中存在的問題；通過分階段召開會議對各單位活動開展情況進行總結評價，保證了活動按照方案要求有序進行；通過強化問題、隱患整改過程的各級責任落實，嚴格按照閉環管理規定實施有效監管，確保問題和隱患得到徹底整改。由于各單位領導高度重視，各部門通力配合，各級人員認真履行職責，各項措施得當有力，確保了各項活動達到了預期效果。通過開展專項安全大檢查活動，共查出施工安全問題或隱患56項，除有1項因沒有到整改時間而未完成整改工作外，實際完成整改55項，整改率98.2％。

3）確立安全生產委員會在工程建設中的主導地位，對工程建設安全文明施工全面掌控。

上半年，工程建設安全生產委員會共召開了3次會議，一是為了貫徹落實集團公司《關于開展生產外包工程及基本建設工程專項隱患排查治理工作的通知》精神，組織開展了“高空作業、安全生產隱患排查治理”活動，使各參建單位統一了思想，提高了對安全隱患治理是保證施工安全和完成工程目標的關鍵的認識.將“認真檢查不放過每一個死角，持續改進不留一處隱患”的指導思想貫徹活動始終。二是對工程建設安全文明施工情況進行了階段總結，深入分析了安全文明施工存在的突出問題，對整改工作提出了具體要求，明確了階段工程建設安全、質量、文明工作目標和重點；三是對安全文明施工樣板工地競賽優勝區域進行表彰獎勵，激發了各單位安全文明施工競賽熱情，促進了施工現場安全文明施工管理水平不斷提高，為圓滿完成隱患治理年各項重點工作，實現工程建設安全目標奠定了基礎。

4）嚴格施工現場準入管理，嚴把入場關。

隨著工程進展施工隊伍陸續進入施工現場，為了防止資質不合格隊伍或人員進入施工現場，安監部依據集團公司《對外承發包工程安全管理規定》，編制了施工隊伍資質審查表嚴格入場審查，一是依據標準對準備入場的施工單位資質對表檢查，發現問題及時提出整改要求，不合格不得入場；二是針對施工隊伍根據工程需要臨時補充特種作業人員情況，認真做好補充的特種作業人員持證上崗情況審查，安監部按照管理區域職責分工，及時跟蹤施工隊伍起重機械、電火焊操作和電工等人員補充情況，并按照規定進行持證上崗情況審查，對不符合要求的，以整改通知單或罰款單形式要求相關單位予以辭退.5）加強了施工現場安全文明施工監督管理工作。

針對施工作業安全風險程度，安監部將防止高空墜落、物體打擊、起重作業事故做為日常安全檢查監督重點，加強了施工現場高空作業、交叉作業、大型腳手架搭設和起重作業等工作的跟蹤檢查和集中檢查。通過在施工現場認真開展反習慣性違章工作，采取違章積分考核和設立安全文明曝光板等措施，嚴厲查處習慣性違章行為；通過現場糾正、下發整改通知單或安全生產考核單等方式，及時糾正安全施工存在的問題和隱患；根據起重機械交叉作業存在的安全問題，督促相關單位制訂了起重機械交叉作業安全措施，對相關人員進行了安全交底，并對落實情況進行了有效監督；通過合署辦公會議，及時督促、協調解決施工中存在的安全問題和隱患，對安全文明施工、活動組織不利的單位提出批評和處罰。上半年，共下發工作聯系單22份、整改通知單15份、罰款單43份。

6）加強起重機械重大危險源管理，嚴防重大事故發生。上半年，安監部針對施工現場起重機械超常規布置存在作業掛碰風險、租賃的起重機械缺乏有效監管、起重作業持證上崗人員不能滿足起重作業要求等起重安全突出問題，將抓好起重機械設備安全和規范起重作業人員行為做為防止施工機械重大事故防范重點，采取積極有效措施加強起重機械安全監督管理，一是結合落實集團公司百日安全督查專項行動和外包建設工程安全隱患排查治理活動，在施工現場組織開展了以查找起重機械設備和起重安全管理問題、隱患為重點的安全專項檢查活動，在各單位自查基礎上，安監部會同監理對施工單位起重作業安全進行了全面檢查，發現的問題及時進行了糾正，對安全大檢查組織不力的單位進行了通報批評，并進行了處罰；二是成立了起重機械監督網，明確了各級起重機械監督管理責任人和職責，規范了起重機械監督管理工作；三是重新對參建單位從事起重機械操作人員、司索工、起重指揮人員進行了普查登記摸底，對起重機械作業人員資格證不符合要求和起重作業人數不能滿足施工需要的單位，下發了整改工作單限期整改；四是針對主廠房區域的起重機械作業存在交叉刮碰風險的問題，安監部督促相關單位制訂了預防措施，對相關作業人員進行了安全交底，加強了措施落實情況檢查監督，保證措施得到真正落實；五是針對起重機械在落實防風措施方面存在的問題，經過協調在施工現場建立了以1380扶壁吊測風儀為依托的大風和高空作業預警機制，使起重機械防風措施得到真正落實。

7）嚴格施工現場交通安全管理，保障道路通暢安全有序。為確保施工現場交通安全，在施工現場主入口道路旁設置了車輛限速標志和交通警示樁；建立了車輛通行證制度，進入廠區車輛一律憑通行證出入；設置了非機動車停車場，禁止非機動車在施工區域停放；加強了對施工區域車輛通行情況檢查監督，發現問題及時糾正；督促各單位完成所管轄區域道路平整硬化工作，施工現場交通安全得到進一步規范。

8）認真做好施工用電安全管理，防止發生用電安全事故。結合開展百日安全督查專項行動和外包建設工程安全隱患排查治理活動，在工程部專業人員配合下，安監部組織人員對施工現場用電安全情況進行了聯合大檢查，對施工單位電氣設備接地接零不規范、一二級電源箱漏電保護部分損壞等問題進行了整治。有效抑制了人身觸電和用電設施安全事故的發生.9）加強消防安全管理，將防火安全責任真正落實到位。為了加強施工現場消防安全管理工作，一是強化了施工現場消防工作的領導，成立了消防安全委員會，將各級責任落實到人；二是通過組織防火安全檢查，及時糾正防火安全工作存在的問題，消除管理漏洞和隱患；三是加強氧氣、乙炔等易燃易爆物品管理，經常對使用情況檢查監督，對使用、儲存和運輸中存在的問題進行了糾正；四是督促火電三公司按照培訓計劃組織開展了滅火應急處理演練，以提高工作人員應急處理能力。

2.文明施工管理工作

在施工現場安全文明施工管理方面，緊緊圍繞以創建集團公司安全文明施工樣板工地為目標，以安全文明施工設施、安全文明施工環境管理為重點，以大唐哈一熱安全文明施工設施、安全標志規范為考核依據，加強了建設工程安全文明施工日常監督檢查管理，重點對施工現場警示標志設置、腳手架通道設置、加工區物品擺放和執行工完料凈場地清等工作進行檢查監督，發現問題及時糾正，并按照有關規定進行查處。安監部還充分利用合署辦公會議形式，及時通報、協調和解決安全文明施工中發現的問題，經過嚴格監管和安委會會議對安全文明施工樣板示范工地相關單位表彰獎勵，極大的提高了參建單位文明施工的積極性，工程現場文明施工有了很大進步。

二 對照確定的安全管理目標，分析項目建設安全管理存在的主要問題。

1．存在的問題

1）施工現場高空作業不按要求正確使用安全帶和安全帽等習慣性違章時有發生。主要原因:一是違章人員安全意識不高，自我防范意識差，對作業存在的危險因素缺乏正確的認識，工作中圖省事，存在僥幸心理，舊有的不良工作習慣導致違章；二是施工單位對工作人員安全教育培訓工作重視不夠，安全教育培訓沒有本著干什么培訓什么的原則,安全教育培訓沒有做到位；三是部分單位安監人員責任心不強，沒有認真履行監督職責，對違章現象不能及時糾正，監管不到位。

2）氣瓶管理不嚴，使用存儲還存在安全問題。存在氣瓶之間和氣瓶與動火地點安全距離不夠；氣瓶入場把關不嚴，氣瓶缺少防震膠圈和瓶帽等問題；氧氣、乙炔減壓器因使用不當、保管不善造成損壞情況較多;個別單獨使用的氣瓶存放防止陽光直射措施沒有落實到位;還有氧、乙炔瓶混裝吊運現象.主要原因一是相關單位領導和主管部門對氣瓶安全工作重視不夠，對氣瓶安全缺乏正確的認識，管理松懈，日常監督檢查不到位；二是負責購買施工用氣人員責任意識差，對購入氣瓶沒有嚴格入廠把關，致使安全裝置不全的氣瓶流入工作現場；三是火焊工安全意識不強，對氣瓶安全裝置不全問題沒有向有關部門提出異議，也沒有向有關領導反映，致使問題不能得到及時解決；四是部分火焊工遵章守紀意識不強，違章作業，配合工作的人員缺乏責任意識，沒有及時制止違章行為；五是減壓器使用、保管不當，火焊工完成作業后，沒有及時取下減壓器妥善保管，氣瓶在使用時沒有采取防止傾倒措施。3）起重機械管理不到位。管理制度不完善，施工單位大都采取租賃起重機械進行施工作業，但是，大部分單位沒有制定起重機械租賃管理制度；部分單位起重機械操作人員資格審查不嚴，有的人員無資格證和證件過期；塔吊扶壁后沒有按照有關規定組織驗收；安裝后負荷試驗不符合規定；起重機械使用前檢查和安全交底流于形式。

主要原因一是領導對起重安全工作重視不夠，缺乏對起重作業安全重要性認識，管理不嚴，檢查督促不到位；二是起重機械安全管理和設備管理部門領導沒有認真履行職責，監督管理不到位，沒有將起重機械管理工作重心下沉到基層工地班組，管理松懈；三是相關監督管理人員責任心不強，沒有依法實施監督的意識，工作不認真，不能及時發現和有效解決起重機械安全管理存在的問題，檢查監督指導不到位。

2．針對存在的問題提出下階段具體的整改方案和應采取的相關措施

1）加大施工現場反習慣性違章工作力度，一是通過有針對性的組織學習國家頒布的安全生產法律法規和事故案例，提高工作人員對安全生產重要性的認識，增強遵章守紀的自覺性，從習慣性違章源頭入手，鏟除舊有的不良工作習慣，消除習慣性違章根源；二是以查究習慣性違章為重點，根據易發生習慣性違章工作時段和危險工作區域等特點，通過突擊檢查和加強日常監督檢查等方式查糾習慣性違章行為，要通過安全文明施工曝光板、經濟處罰、違章積分考核等措施，從嚴從重查處違章行為，對因違章曝光的單位，同時公布單位安全第一責任者和安全主管人員姓名，對工作組織不力的單位要追究主管領導責任；三是督促各施工單位強化安全監督人員履職能力建設，建立安全人員履職考核機制，查處違章必須與責任區域的安監人員責任掛鉤，對工作不負責任，不能擔當起把好安全生產最后一道關口重任的給予經濟處罰，管轄區域違章頻發不稱職的安監人員必須更換。

2)把安全設施標準化、規范化實施和規范作業程序作為今后安全管理的一項工作重點,嚴格執行哈一熱安全管理標準.從工程和安全兩個方面嚴抓嚴管,一是安全措施不落實、不完善不許施工.二是安全防護設施不規范不標準不許進行下一步施工.從施工單位的項目經理抓起,保證安全文明施工設施的投入,對不能按要求保證安全文明施工設施投入的施工單位進行通報批評和嚴厲考核.3）加強氣瓶安全管理，一是督促相關單位采取有效措施嚴把入場關，氣瓶安全裝置不合格禁止入場，堵住不合格氣瓶源頭；二是施工單位要加強對工作人員遵章守紀教育，嚴格執行氣瓶安全使用規定，及時查處違反氣瓶安全工作規定行為；三是督促相關單位按照氣瓶防火防爆有關規定，及時完善氣瓶存儲防火防爆措施，對不按規定整改的單位嚴肅考核；四是組織人員對施工現場氣瓶使用、存儲進行一次全面檢查，發現問題及時糾正，對屢禁不止違反氣瓶安全工作規定的行為要嚴肅查處，直至追究相關領導責任。4）強化起重機械安全管理，抓住起重機械設備和起重作業人員兩條主線。一是從管理工作入手，督促各單位根據起重機械管理實際，補充和完善起重機械管理制度，并認真抓好落實工作；二是充分發揮起重機械監督網作用，嚴格起重機械安裝、拆卸、維修、租賃、使用和起重作業人員持證上崗情況的監督管理，認真落實起重機械定期檢查、維護、保養、試驗有關規定和起重機械安全作業專項措施，加強檢查監督，發現問題及時糾正；三是督促相關單位，按照國家有關規定，根據工程建設實際需要，認真做好起重作業人員持證上崗培訓工作，安監部和監理要加強對起重作業持證上崗情況檢查，發現違反規定情況要嚴厲查處；四是建立起重機械安全管理獎懲機制，通過日常檢查階段評比，對起重機械管理工作成績突出的單位和個人進行表彰獎勵，對起重機械管理問題多，監督管理責任不落實的單位和人員進行通報批評和考核。

三、實現安全文明施工管理目標的預測,下半年安全文明施工管理工作重點

下半年，工程建設緊緊圍繞目標將進入攻堅階段，由于工期緊，施工任務重，由此帶來的施工安全危險因素劇增，安全管理將面臨前所未有的壓力。加快施工進度、交叉作業增多等都將給對現場施工帶來諸多不安全因素，夜間施工和高溫天氣對室外作業人員精神狀態和身體健康造成嚴重影響，易發生人員中暑和高空作業安全事故；鍋爐汽包和發電機等大型起重作業增多，土建施工和設備安裝交叉作業頻繁,施工難度和作業高度增加及超常規作業增加了施工的危險性；由于現場正在施工階段，防汛措施還不完善，防汛工作面臨巨大的壓力；因此，強化工程建設安全管理，嚴格執行規章制度，制定和落實嚴密的安全技術組織措施，加強對各個重要環節檢查監督和審查把關，采取積極有效措施是保證年底安全目標圓滿實現的關鍵。

下半年重點做好以下工作：一首先要加強安監人員自身素質、業務能力的提高和安全管理經驗的學習，責任落實到人，對現場安全形勢和狀態保持清醒的認識。二是認真開展反習慣性違章工作，重點對高空交叉作業不落實安全防護措施，大件或重要設備吊裝不執行作業指導書，安全交底流于形式，無證人員從事起重作業等情況進行檢查監督，及時糾正習慣性違章行為，要充分利用安全生產曝光板、違章積分考核和經濟處罰等措施，嚴厲查處和打擊習慣性違章行為，使習慣性違章得到有效控制；三是根據工程進展情況要及時調整安全監督重點，對人身安全和設備安全風險大的工作進行重點監控，如煙塔筒壁施工和防腐;鍋爐受熱面安裝;主廠房和鍋爐外護墻板;脫硫、電除塵設備安裝等高空作業、交叉作業；大件和重要設備吊裝；設備調試等高危重要環節。大件吊裝、鍋爐水壓試驗等重要工序必須嚴格執行作業指導書制度和試驗方案，設備調試和分部試運必須認真執行工作票和操作票，相關人員要對執行情況進行嚴格檢查監督，發現問題及時糾正，對違反兩票規定，安全交底流于形式，無票作業和操作的行為一經發現必須嚴肅查處；四是督促各單位認真落實和完善施工安全措施，重點做好防墜落、防物體打擊、防起重事故和防觸電措施的落實，做到安全設施規范化、標準化實施，加強檢查監督，發現問題及時糾正；五是嚴格起重機械和起重作業的安全監督管理，充分發揮起重機械監督管理網作用，檢查督促起重機械責任單位及時消除起重機械缺陷，杜絕起重機械帶病工作；規范特種作業人員持證上崗，嚴查無證操作起重機械、無證從事起重指揮工作和起重指揮不佩戴標志等違規情況；加強對起重機械交叉作業和汽包、發電機等大型吊裝作業安全措施落實情況監督檢查，嚴格安全交底，重點措施必須落實到人；六是以開展創建安全文明施工樣板工地活動為導向，嚴格檢查、監督、評比，樹立經的起考驗的安全文明施工典型，充分發揮文明施工工作小組和安全文明監察的作用，采取有效、有力的措施，把土建的文明施工這一難點控制好、規范到位。同時對施工單位土建材料加工場地從新進行調整，加大到貨設備規范擺放的治理力度，使到貨設備、材料擺放符合文明施工要求。加快廠區場地回填平整、道路和外圍防護設施的施工，使這一文明施工硬指標盡快實現，為爭創安全文明工地樣板工地創造良好的氛圍和條件；七是充分發揮基建施工合署辦公會作用，通過合署辦公會議，及時協調解決工程建設中存在的安全問題和隱患，確保工程建設安全有序進行；八是認真做好防暑降溫工作，督促各單位根據天氣溫度情況，采取及時調整工作時間和為工作人員提供防暑降溫食品等措施，防止發生施工人員集體中暑；九是認真做好防訊工作，根據施工現場防汛工作實際情況，按照下發的哈一熱防汛應急預案的要求和工程建設防汛工作領導小組的防汛部署，建立汛期領導值班制度，組織開展防汛安全大檢查工作，確定防汛重點部位、防汛責任人和防汛重點措施，準備好防汛物資，將防汛工作真正做到位。

雖然下半年施工安全將面臨巨大壓力，但是，只要我們堅信“一切故事都可以預防”，的安全管理理念，在安全生產保證體系和安全生產監督體系的分工負責和通力協作下，發揚嚴、深、細、實的工作精神，通過采取有力措施和深入細致的嚴格管理，使安全施工局面繼續保持可控、在控，一定能夠實現安全“零事故”和創建集團公司安全文明施工樣板工地目標。

第五篇：月度經濟活動分析報告模版

月度經濟活動分析報告模版

第一部分:公司生產經營活動全面完成情況 一,公司經營指標完成情況見下表: 單位:元

二,公司重點工作完成情況:(資產經營責任書列示內容:進度,完成情況)1, 2, 三,經營管理目標完成情況及主要成績總結

1,根據年初各單位簽訂的經營責任管理目標,一一對比,說明完成情況并分析原因.2,在全面反映企業總體財務狀況的基礎上,主要對企業經營管理中取得的成績及原因進行說明.第二部分:公司經營情況.(可以列表說明)公司經營價值 單位:萬元

一,主要經濟指標完成情況 1,收入指標完成情況分析

截止**月末,實現主營業務收入 萬元,完成預算的 ,較上年同期增長 %;實現凈利潤 萬元,完成預算的 %,較上年同期增長 %.⑴,公司各主要產品收入實現情況見下表: 預算完成分析說明: ⑵,主營業務收入與上年同期分析: 與上年同期分析說明: ⑶,銷售增長分析:公司收入構成分析(現銷收入和賒銷收入):主營業務構成分析

(地路內路外):影響收入的價格因素與銷售量因素分析: ⑷,詳細分析經營情況: 2,利潤指標完成情況分析.截止**月末,公司累計實現利潤總額****萬元,占全年預算的%.其中銷售毛利****萬元,期間費用****萬元.⑴,銷售價格變化對銷售毛利的影響****萬元,詳細情況見下表: ⑵,主營業務成本對銷售毛利的影響****萬元,詳細見下表: 預算完成情況分析說明: 主營業務成本與上年同期分析,詳細見下表: 與上年同期分析說明:(主營業務成本降低額=本年實際成本-按本年實際銷售量計算的上年實際成本 主營業務成本降低率=主營業務成本降低額÷按本年實際銷售量計算的上年實際成本)⑶,主要可比產品單位成本與預算成本對比表: 上表中,單位成本和預算比較差距較大的產品主要是****,****,****,具體原因分析于下: 產品1 產品2 主要可比產品與上年同期單位成本對比表: 上表中,單位成本和上年同期比較差距較大的產品主要是****,****,****,具體原因分析于下: 產品1 產品2 ⑷,制造費用及期間費用分析.營業費用,管理費用和財務費用分析,找出增加及節余的主客觀影響因素.物耗,修理費,科研經費,辦公費,招待費,差旅費等是否突破預算,與去年同期比較,如何控制,抓住重點和異常問題,重點分析.(可列表說明)二,公司資產狀況分析

截止**月末,資產總額****萬元,負債總額****萬元,所有者權益****萬元,資產負

債率****%,期末存貨****萬元,期末應收賬款****萬元,主要指標列示如下表: 1,企業財務狀況全面分析.資產總額,負債總額,所有者權益總額變動分析,說明原因.2,資產分析.資產結構與變動分析(流動資產,長期投資,固定資產,形資產等占總資產的比重及其變動);資產結構優化分析;3,流動資產分析.流動資產增減變動分析;流動資產結構及變動分析.應收賬款分析.重點說明本年應收賬款變動原因及采取的措施;壞帳準備分析.存貨分析.存貨規模與變動情況分析;存貨結構和變動情況分析;存貨計價和計提存貨跌價準備對利潤的影響.4,投資分析.長期投資分析;短期投資分析.5,負債分析.負債結構變動及其對負債成本的影響分析;流動負債結構及變動分析;長期負債結構及變動趨勢分析.6,稅金分析.已交稅金;應交稅金.7,股東權益分析.所有者權益結構及變動分析;資產保值增值能力分析.三,現金流量分析(重點分析,可列表說明)1,現金流量總體分析.預算完成情況;與上年相比變動情況,分析原因;現金流量結構分析.2,經營活動現金流量分析.與預算和上年相比,分析原因;結構及變動分析;當期銷售回款,應收款清欠分析;分產品和路內外回款分析;原材料采購付款率分析.3,投資活動現金流量分析.投資收益,投資前景分析.4,籌資活動現金流量分析.籌資方式,籌資結構,籌資成本是否合理,籌資能力分析.5,采用指標: ⑴,凈現金流量適當比率

凈現金流量適當比率是用于確定企業從經營活動所產生的現金能否充分用于支付其各項資本支出,存貨凈投資及發放現金股利的程度.其計算公式如下: 凈現金流量適當比率=經營活動的現金凈流量之和/(資本支出+存貨增加額+現金股利)四,綜合分析(重點分析)

1,盈利能力 ⑴,主營業務利潤率

⑵,銷售現金比率 =(經營現金凈流量÷銷售收入)×100% ⑶,凈利潤現金含量,凈利潤現金含量在所有評價盈利質量的指標中最為綜合,它對識別人為操縱利潤,防范信息使用者決策失誤有重要作用.該指標低,說明企業凈收益質量不高;該指標較高,說明收入,費用的確認與現金收付之間差距較小,凈收益有足夠的現金保障,凈收益質量較高.計算公式: 凈利潤現金含量=經營活動產生的現金流量凈額/凈利潤 相關指標:銷售現金率=經營現金流量凈額/銷售額;注:凈利潤剔除投資收益和營業外收支凈額等,用經營活動凈利潤替代凈利潤;⑷,總資產報酬率和現金流量與總資產的比率

現金流量與總資產的比率反映企業營業所得現金占其資產總額的比重,反映以現金流量為基礎的資產報酬率.其計算公式如下: 現金流量與總資產的比率=經營現金凈流量/資產總額

注:現金流量與總資產的比率反映企業總資產的運營效率.該指標越高,說明企業的資產運營效率越高.該指標應該與總資產報酬率指標相結合運用,對于總資產報酬率較高的企業,如果該指標較低,說明企業的銷售收入中的現金流量的成分較低,企業的收益質量就會下降.綜合分析,評介,要求結合公司具體經營情況,具體分析.2,償債能力分析

⑴,速動比率=速動資產÷流動負債 ⑵,資產負債率=負債總額÷資產總額

⑶,現金流動負債比率 =經營現金凈流量 ÷流動負債 3,資產管理能力分析(重點分析)⑴,應收賬款周轉率,應收帳款周轉天數 應收賬款周轉率=銷售收入÷平均應收賬款

應收賬款周轉天數=360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入 注: 1)第一要明確其局限性:季節性經營企業;大量分期收款,大量現金結算;應收

款大幅變動等情況計算的結果是沒有用處的.2)在銷售收入中應該加入稅金這一塊;3)平均應收款取期末和期初兩個數計算.4)把應收款中實際不能收回部分剔除.⑵,存貨周轉率,存貨周轉天數 存貨周轉率=銷貨成本÷平均存貨

存貨周轉天數=360÷存貨周轉率=(平均存貨×360)÷銷貨成本 第三部分:重大事項說明 1,公司資本性支出情況;2,公司專項經營性支出情況 3,重要資產轉讓及其出售情況;4,重大訴訟,仲裁事項;5,公司收購兼并,資產重組事項;6,對公司有重大影響的國家政策,行業政策變化;7,或有事項,承諾事項,重大合同(擔保,抵押等)事項;8,重大投資,融資活動.第四部分:存在的問題分析(重點分析)在全面財務分析的基礎上,對影響財務狀況,經營成果和現金流量的因素分析說明.抓住關鍵問題,分清原因.第五部分:采取的措施和建議(重點)針對經營管理中存在的問題和潛在的風險,提出解決的措施和建設性的建議.第六部分:經營預測分析(預測下一季度和全年狀況)根據市場變化和企業經營趨勢,說明公司擬采取的經營策略和計劃,預測企業經營業績和財務狀況.對企業未來發展及價值狀況進行分析與評價.