第一篇：2013宣城市地方稅收知識競賽試題

宣城市地方稅收知識競賽試題

1.今年4月是第（）個全國稅收宣傳月。A.22 B.21 C.20 D.19 2.下列經營者中，屬于營業稅納稅人的是（）。A.從事汽車修配業的個人

B.銷售貨物并負責運輸所售貨物的單位 C.從事縫紉業務的個體戶 D.銷售商品房的房地產公司

3.根據我國《房產稅暫行條例》的規定，下列不征收房產稅的地區是（）。

A.縣城 B.農村 C.建制鎮 D.城市

4.納稅人所在地為縣城、建制鎮的，城市維護建設稅的稅率為（）。

A．7% B．5% C．3% D．1% 5.我省排氣量1.0升（含）以下的乘用車車船稅單位年稅額標準為（）。

A．180元 B．240元 C．300元 D．360元 6.我市（市區及宣州區）現行城鎮土地使用稅一等土地年稅額標準為每平方米（）。

A．16元 B．18元 C．20元 D．24元

7.個人將購買不足（）的住房對外銷售的，按銷售收入全額征收５％的營業稅。

A．2年 B．3年 C．4年 D．5年 8.下列各項中應當征收車船稅的是（）。A.國家機關自用的車船 B.拖拉機

C.警用車船

D.非機動車

9.目前，我省營業稅按期納稅的，其起征點為月營業額（）。A.2000元 B.5000元 C.10000元 D.20000元 10.下列行為不屬于契稅征收范圍的是()A．房屋贈與 B．房屋繼承 C.房屋交換 D.房屋買賣 11.對個人購買90平方米以下普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房的，減按（）稅率征收契稅。

A．0.5% B．1% C．1.5% D．2% 12.對納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現后，將自發現之（）日起內辦理退還手續。

A.3日 B.5日 C.10日 D.15日

13.納稅人權利與義務公告明確告知納稅人有依法設置賬簿、保管賬簿和有關資料以及依法（）的義務。

A.開具發票 B.使用發票

C.取得和保管發票 D.開具、使用、取得和保管發票

14.國家根據稅收征收管理的需要，積極推廣使用稅控裝置。納稅人應當按照規定安裝、使用稅控裝置，不得()稅控裝置。

A.安裝 B.使用

C.買賣 D.損毀或者擅自改動

15.納稅人應當按照法律、行政法規規定履行按時繳納稅款的義務。未按照規定期限繳納稅款或者未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.萬分之五 B.千分之五 C.百分之五 D百分之一

16.納稅人權利與義務公告規定，納稅人欠繳稅款數額在（）以上，在處分不動產或者大額資產之前，應當向稅務機關報告。

A.3萬元 B.5萬元 C.10萬元 D.15萬元

17.工資、薪金所得，以每月收入額減除費用（）元后的余額，為應納稅所得額。

A．1600 B.2000 C.3500 D.5000 18.工資、薪金所得適用的稅率是（）。A.20%的比例稅率 B.10%的比例稅率

C.5%-45%的九級超額累進稅率 D.3%—45%的七級超額累進稅率

19.年所得12萬元以上的納稅義務人，在年度終了后（）個月內到主管稅務機關辦理納稅申報。

A．1 B.2 C.3 D.4 20.扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應當在次月()日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。

A.5 B.7 C.10 D.15 21.下面哪項所得，可以免納個人所得稅？（）A.退休工資、離休工資

B.個體工商戶的生產、經營所得 C.稿酬所得 D.勞務報酬所得

22.《中華人民共和國企業所得稅法》自()起施行。A.2007年3月16日 B.2008年1月1日 C.2008年6月1日 D.2009年1月1日

23.國家需要重點扶持的高新技術企業，按()的稅率征收企業所得稅。

A.10% B.15% C.20% D.25% 24.企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的()加計扣除。

A.10% B.50% C.80% D.100% 25.企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額（）以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。

A.8% B.10% C.12% D.20% 26.企業應當自年度終了之日起()個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。

A.3 B.4 C.5 D.6 27.在單位參加保險的職工個人基本養老保險費的繳費率為本人工資的（）。

A.5% B.6% C.7% D.8% 28.生育保險費的繳費基數是（）。

A.本單位職工工資總額 B.本單位女職工工資總額 C.本單位男職工工資總額 D.本單位女職工上年工資收入 29.目前，我市建立的社會保險各險種中，不需要職工個人繳納的有（）。

A.基本養老保險、基本醫療保險 B.失業保險、工傷保險 C.生育保險、失業保險 D.生育保險、工傷保險

30.用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收（）的滯納金。A.萬分之五 B.萬分之三 C.千分之三 D.千分之五

31.城鎮企業事業單位按照本單位工資總額的（）繳納失業保險費。

A.百分之二 B.百分之一 C.千分之二 D.千分之一

32.城鎮企業事業單位職工按照（）的百分之一繳納失業保險費。

A.本單位工資總額 B.本人工資 C.本人上年工資 D.上年全省平均工資

33.納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但最長不得超過（）。

A.6個月 B.3個月 C.1年 D.1個月

34.因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務機關在3年內可以追征稅款滯納金，有特殊情況的可以延長到（）年。

A.5 B.4 C.1 D.3 35.今年稅收宣傳月的主題仍是“稅收 發展 民生”，這已是連續第（）年沿用這一主題。

A.5 B.6 C.4 D.3 36.（）明確規定公民負有依法納稅的義務。A.憲法 B.民法 C.稅收征收管理法 D.個人所得稅法 37.發票的管理辦法由（）規定。A.國務院 B.財政部 C.國家稅務總局 D.省（自治區、直轄市）國家稅務局、地方稅務局 38.《稅收征管法》規定，稅務機關應當廣泛宣傳稅收法律、行政法規，普及納稅知識，（）地為納稅人提供納稅咨詢服務。

A.無償 B.有償 C.全天候 D.全方位 39.納稅人可以委托（）代為辦理稅務事宜。

A.扣繳義務人 B.稅收代征人 C.稅務代理人 D.其他納稅人 40.以下關于地稅部門網上申報納稅的說法哪個是錯誤的？（）

A.方便快捷。足不出戶，通過任何一臺可以上互聯網的電腦就可以完成稅費申報繳納。

B.操作簡單。網上報稅系統操作簡單，易學易會；稅務機關對首次參加網上報稅企業提供培訓和輔導。

C.安全可靠。網上報稅時賬戶資金直接劃入國庫，安全可靠。還可以使用數字證書簽名加密申報、繳納及報表信息。

D.不受限制。網上申報不受稅費款限繳時間限制，可以逾期申報繳納，不加收滯納金。

第二篇：黨史知識競賽蘭州地方黨史試題

“七一”競賽地方黨史試題

1、在甘肅最早經銷進步刊物的書店是：

A、新隴社，B、正本書社，C、派報社 答案：B 2、1919年上書北大校長，呼吁解除大學女禁、主張男女同校的甘肅進步女青年是：

A、鄧春蘭，B、秦儀貞，C、竇香菊 答案：A 3、1920年5月，《新隴》月刊在北京出版，倡議創辦該雜志的旅京甘肅籍學生是：

A、張亞衡，B、丁益三，C、張明道，答案：C 4、1925年12月，中共甘肅特別支部在蘭州成立，支部書記是：

A、宣俠父，B、張一悟，C、錢崝泉 答案：B

5、中共甘肅特支成立后發展的第一位共產黨員是： A、秦儀貞，B、王陶，C、竇香菊 答案：B

6、中共甘肅特支成立后發展的第一位女共產黨員是： A、秦儀貞，B、竇香菊，C、王陶 答案：A 7、1927年6月，蘭州市總工會成立，大會選舉的理事主席是: A、王孝錫，B、馬凌山，C、保至善 答案：C 8、1927年4月，中共蘭州特別支部成立，書記是： A、胡廷珍，B、王孝錫，C、馬凌山 答案：A 9、1927年4月下旬，蘭州青年社成立，社長是： A、王孝錫，B、胡廷珍，C、馬凌山 答案：A

10、中國共產黨在蘭州最早建立的農民協會是： A、皋蘭縣七里河區農民協會，B、七里河區農民協會 C、皋蘭縣農民協會

答案：A

11、最早為革命獻身的蘭州籍共產黨員是： A、金自山，B、丁益三，C、保至善 答案：A 12、1931年10月，駐守陜西的楊虎城部孫蔚如師進駐蘭州，孫作賓等一批共產黨員隨軍來蘭，該師設有黨支部數量是：

A、2，B、3，C、4 答案：A 13、1932年3月，根據中共陜西省委指示，中共蘭州特別支部重新成立，書記是：

A、常黎夫，B、李慕愚，C、周益三 答案：A 14、1932年12月，中共甘寧青特委在蘭州成立，書記是： A、張德生，B、孫作賓，C、吳鴻賓 答案：C 15、1933年2月成立的西北抗日義勇軍總指揮是： A、王儒林，B、李慕愚，C、賀晉年 答案：A 16、1933年4月，組織發動蘭州水北門兵暴的共產黨員是： A、崔仰亭，B、郝新亞，C、賀晉年 答案：C 17、1937年8月，八路軍駐甘辦事處在蘭州正式成立，第一任處長是：

A、彭加倫，B、伍修權，C、謝覺哉 答案：A 18、1937年8月，甘肅婦女慰勞會在蘭州成立，秘書長是共產黨員：

A、陳睿

B、王德謙，C、邢華 答案：C 19、1937年10月，中共甘肅工委在蘭州成立，第一任書記是：

A、李鐵輪，B、孫作賓，C、羅云鵬 答案：B 20、1937年10月，中共蘭州學委成立，書記是： A、劉南生，B、藺克義，C、樊大畏 答案：B 21、1937年10月，在蘭州設立軍事代表處、外交代表處、商務代表處的國家是：

A、美國，B、德國，C、蘇聯 答案：C 22、1937年冬，中共甘肅工委直屬回民特別支部在蘭州成立，支部書記是： A、馬明德，B、楊靜仁，C、鮮維峻 答案：C

23、中共蘭州回民特別支部創辦的刊物是： A、回聲，B、戰號，C、熱血 答案：A 24、1938年2月6日，彭加倫離職返回延安，接替彭加倫任八路軍駐甘辦事處處長的是：

A、羅云鵬，B、謝覺哉，C、伍修權 答案：C 25、1938年3月，中共蘭州市委成立，第一任書記是： A、鄭重遠，B、羅揚實，C、陳成義 答案：A 26、1938年成立的中共榆中縣委書記是： A、張杰，B、金少伯，C、陳成義 答案：A

27、中共甘肅工委機關刊物《黨的生活》主編是： A、孫作賓，B、羅云鵬，C、李鐵輪 答案：B

28、中共甘肅工委遭到國民黨特務破壞的時間是： A、1939年6月，B、1940年6月，C、1941年6月

答案：B

29、八路軍駐甘辦事處最后的負責人是：

A、李鐵輪，B、趙芝瑞，C、況步才 答案：B 30、1948年4月，中共皋榆工委在蘭州成立，書記是： A、羅揚實，B、竇志安，C、張生強 答案：A 31、1949年4月，中共蘭州市學委成立，書記是： A、陳仙洲，B、楊國智，C、程萬里 答案：A 32、1949年5月，中共皋榆工委成立金崖工委，書記是： A、陸善亭，B、梁朝榮，C、陸長林 答案：C 33、1949年8月，榆中青城組成支前工作委員會，主任是： A、李煜，B、高炳昭，C、陸長林 答案：A 34、1949年8月23日，中國人民解放軍蘭州市軍事管制委員會成立，主任是：

A、任 謙，B、吳鴻賓，C、張宗遜 答案：C 35、1949年8月，中國人民解放軍第一野戰軍組織實施蘭州戰役，司令員是：

A、林彪，B、王震，C、彭德懷 答案：C 36、1949年蘭州解放的具體時間是：

A、8月26日，B、8月21日，C、8月10日 答案：A 37、1949年蘭州解放后，中共蘭州市委成立，第一任書記是： A、羅揚實，B、強自修，C、陳成義 答案：B 5 38、1949年蘭州解放后，蘭州市人民政府成立，第一任市長是：

A、孫劍鋒，B、羅揚實，C、吳鴻賓 答案：C 39、1950年3月15日，蘭州市召開第一次農民代表會議，會議選舉的農民協會主任是：

A、王壽天，B、劉法祖，C、李景亭 答案：B 40、1950年4月，蘭州市第一次婦女代表大會召開，選舉的的蘭州市民主婦女聯合會主任是：

A、孫岐珍，B、馮亭，C、苗鴻亭 答案：A

41、蘭州市第一次工會代表大會召開的時間是：

A、1949年12月，B、1950年1月，C、1950年5月

答案：C 42、1950年11月8日，蘭州市召開第二屆各界人民代表會議第一次會議，選舉的各界人民代表會議協商委員會主席是：

A、吳鴻賓，B、王庚山，C、李景亭 答案：A

43、中國共產黨蘭州市黨員代表會議召開的時間是： A、1951年10月18日，B、1951年11月20日，C、1952年1月6日

答案：A

44、天蘭鐵路正式開通的時間是：

A、1952年10月1日，B、1953年7月1日，C、1954年10月8日

答案：A

45、中國共產黨蘭州市第一次代表大會召開的時間是： A、1954年10月25日，B、1953年10月1日，C、1952年10月8日

答案：A

46、毛澤東為《皋蘭縣三年發展規劃》作出重要批示的時間是：

A、1957年1月，B、1957年6月，C、1955年9月

答案：A

47、中國共產黨蘭州市第二次代表大會召開的時間是： A、1957年1月18日，B、1957年6月21日，C、1958年9月20日

答案：A

48、中國共產黨蘭州市第二次代表大會選舉產生的市委第一書記是：

A、強自修，B、楊一木，C、孫劍鋒 答案：B

49、中共中央總書記鄧小平視察蘭州，在西北民族學院做了國內政治形勢報告，時間是：

A、1956年10月1日，B、1957年4月5日，C、1958年10月8日

答案：B 50、中國共產黨蘭州市第三次代表大會召開的時間是： A、1960年1月18日，B、1960年2月20日，C、1960年9月20日

答案：B

51、中共中央西北局在蘭州召開會議，幫助甘肅省委改正嚴重錯誤，并采取果斷措施，調整甘肅省委領導班子，會后國家和省上抽調大批人力和糧食、錢款、醫藥，立即開展緊張的救災工作。時間是：

A、1960年12月3日至5日，B、1960年12月20日至22日，C、1960年12月28日至30日，答案：A

52、中國共產黨蘭州市第四次代表大會召開的時間是： A、1964年1月10日，B、1964年4月20日，C、1964年5月11日

答案：C

53、中國共產黨蘭州市第五次代表大會召開的時間是： A、1970年1月10日，B、1971年1月19日，C、1971年5月11日

答案：B

54、中國共產黨蘭州市第六次代表大會召開的時間是： A、1978年12月10日，B、1979年3月19日，C、1979年8月20日

答案：B

55、中國共產黨蘭州市第七次代表大會召開的時間是： A、1983年5月10日，B、1983年6月19日，C、1983年11月1日

答案：C

56、中國共產黨蘭州市第八次代表大會召開的時間是： A、1989年1月17日，B、1989年2月26日，C、1989年11月10日

答案：A

57、中國共產黨蘭州市第九次代表大會召開的時間是： A、1994年3月6日，B、1994年4月20日，C、1994年5月5日

答案：C

58、中國共產黨蘭州市第十次代表大會召開的時間是： A、1999年1月20日，B、1999年4月4日，C、1999年5月26日

答案：C

59、中國共產黨蘭州市第十一次代表大會召開的時間是： A、2006年1月20日，B、2006年4月10日，C、2006年12月11日

答案：C 60、中國共產黨蘭州市第十二次代表大會召開的時間是： A、2011年5月20日，B、2011年8月10日，C、2011年11月2日

答案：C 61、新文化運動的基本口號是：。

A、民主和科學

B、新道德和新文學

C、民權和平等 答案：A

62、五四運動的直接導火索是：。

A、帝國主義對中國的侵略 B、北洋軍閥政府的對外賣國

C、中國在“巴黎和會”上的外交失敗 答案：C 63、1929年底召開的古田會議通過的()等八個決議案，是中國共產黨和紅軍建設的綱領性文獻。

A、關于糾正黨內的錯誤思想 B、政治問題和邊界黨的任務 C、星星之火，可以燎原

答案：A 64、1935年1月召開的()確立了毛澤東在紅軍和黨中央的領導地位，成為黨的歷史上一個生死攸關的轉折點。

A、八七會議 B、古田會議 C、遵義會議

答案：C 65、1940年8月20日至12月初，八路軍總部在華北發動了一次大規模的對日進攻戰役，此戰役被稱為()。

A、平型關大捷

B、孟良崮戰役

C、百團大戰

答案：C 66、黨的七大確立()為黨的指導思想，使全黨在思想上、政治上、組織上達到空前的統一和團結。

A、馬列主義

B、毛澤東思想

C、實事求是

答案：B

67、中國抗日戰爭勝利的時間是1945年()。

A、9月2日

B、8月9日

C、8月15日 答案：A 68、1946年6月26日，國民黨不顧全國人民的強烈反對，以圍攻()解放區為起點，向解放區展開大規模的進攻。全面內戰爆發。

A、中原

B、華北

C、華東

答案：A 69、1925年12月，中國共產黨在甘肅的第一個組織——（）在蘭州建立。

A、中共甘肅特支 B、中蘭州特支

C、中共甘寧青特委 答案：A 70、1931年9月22日，甘肅第一支由中國共產黨獨立領導的革命武裝——()建立。

A、工農抗日游擊隊 B、南梁游擊隊 C、新堡游擊隊 答案：B 71、1932年12月24日，根據中共中央和中共陜西省委關于創造陜甘邊新蘇區及創立正式紅軍的指示，陜甘游擊隊在陜西省宜君縣轉角鎮正式改編為()。

A、中國工農紅軍第2

5軍第1團

B、中國工農紅軍第26軍第2團

C、中國工農紅軍第27軍第1團

答案：B 72、1936年10月，()到達會寧城，與紅一方面軍1軍團1師、15軍團73師會合，揭開三大主力紅軍會師的序幕。

A、紅一方面軍1軍

B、紅二方面軍4軍C、紅四方面軍4軍 答案：C 73、甘肅的抗日民族統一戰線正式形成于()。

A、1935年4月

B、1936年8月

C、1937年8月

答案：C 74、1937年8月25日，中共中央軍事委員會發布《關于紅軍改編為國民革命軍第八路軍的命令》。國民革命軍第八路軍駐甘辦事處在蘭州正式成立（后正式改名為國民革命軍第十八集團軍駐甘辦事處，習慣稱八路軍駐甘辦事處），（）為中共中央黨代表。

A、彭加倫

B、謝覺哉

C、王宏坤

答案：B 75、1949年3月,中共中央在（）召開七屆二中全會,毛澤東在會上向全黨同志提出了著名的“兩個務必”思想。

A.延安

B.北京

C.西柏坡 答案：C 76、蘭州解放是在（）。

A、1949年8月5日

B、1949年8月26日 C、1949年10月1日 答案：B 77、（）標志著甘肅全境解放。

A、1949年9月26日，酒泉和平解放

B、1949年12月11日，文縣和平解放

C、1949年9月12日，岷縣和平解放 答案：B 78、中國共產黨最早的組織是由陳獨秀等發起的，在（）首先建立的。

A、北京 B、上海 C、天津 答案：B、79、在中國大地上舉起俄國十月社會主義革命旗幟的第一人是（李大釗）。

A、陳獨秀 B、李大釗 C、瞿秋白 答案：B、80、1927年10月，毛澤東率領湘贛邊界秋收起義的工農革命軍，開始創建以寧岡為中心的（）的艱苦斗爭。

A、井岡山農村革命根據地

B、湘贛蘇區根據地 C、閩浙贛蘇區根據地 答案：A 81、1927年8月7日，中共中央在湖北漢口召開緊急會議即八七會議，總結大革命失敗的教訓，討論黨的工作任務，確立了實行土地革命和（）的方針。

A、動員群眾 B、農村包圍城市 C、武裝起義 答案：C、82、日本全面侵華戰爭爆發的標志是（）。A、盧溝橋事變 B、九一八事變 C、一二八事變 答案：A、83、（）是中國共產黨在抗日戰爭時期處理土地問題的基本政策。實行這一政策，在政治上可以動搖封建統治，在經濟上可以削弱封建剝削，改善農民的政治地位和生活狀況。

A、耕者有其田 B、減租減息 C、沒收一切公共土地及地主階級的土地

答案：B、84、1947年（）事件后，在中共組織的引導和推動下，學生斗爭進一步發展為“反饑餓”、“反內戰”、“反迫害”運動。

A、五二九血案 B、五二0血案 C、五二二血案 答案：B、85、中國新民主主義革命取得偉大勝利的重要標志是（）。A、中華人民共和國的成立

B、中國共產黨成立 C、抗日戰爭勝利 答案：A 86、“五四運動”爆發時，正在北京學習的甘肅籍學生踴躍參加了這場偉大的斗爭。他們推選被稱為“榆中三杰”的（）等人為甘肅籍旅京學生代表，同段祺瑞賣國政府進行斗爭。

A、宣俠父、張一悟、張亞衡

B、錢崝泉、張一悟、宣俠父 C、張一悟、丁益

三、張亞衡 答案：C 87、1927年4月，甘肅黨組織在蘭州女師創辦了（）周刊。突出宣傳共產主義和黨的主張，宣傳蘇聯共青團的工作經驗，發表一些婦女解放、抨擊封建勢力的文章。

A、《女學報》 B、《中國女報》 C、《婦女之聲》 答案：C 14 88、1930年10月1日，劉志丹等人領導的（），在隴東打響了向國民黨反動派進攻的第一槍。

A、太白起義 B、渭華起義 C、兩當起義 答案：A 89、1932年12月，中共甘青寧特委在蘭州正式成立，孫作賓任特委（）。

A、書記 B、軍委書記 C、組織部長 答案：B 90、1935年9月22日，中共中央在（）召開負責人會議，宣布成立中國工農紅軍陜甘支隊。

A、榜羅鎮 B、俄界 C、哈達鋪 答案：C 91、1936年11月11日，中共中央、中革軍委正式命令紅四方面軍河西部隊改稱為西路軍軍政委員會，（）為軍政委員會主席。

A、李卓然B、陳昌浩 C、王樹生 答案：B 92、紅軍長征的最后一戰（）。

A、百丈關戰役 B、山城堡戰斗 C、強渡大渡河 答案：B 93、最早到甘南支持藏民正義斗爭的甘肅特支成員 A、張一悟 B、宣俠父 C、馬凌山 答案：B 94、土地革命戰爭后期全國最后一塊革命根據地 A、南梁根據地 B、陜甘邊根據地 C、隴東根據地 答案：B 95、為營救西路軍最早英勇獻身的民主人士 A、高金城 B、牟玉光 C、史政新

答案：A 96、最早為《高樓萬丈平地起》一歌創作歌詞的人 A、孫萬福 B、王洛賓 C、王德謙

答案：A 97、甘肅工合事業的創始人

A、斯諾 B、胡愈之 C、路易·艾黎

答案：A 98、甘肅最早的藏族中共黨員 A、勒巴佛 B、牙含章 C、張杰

答案：A 99、中共甘肅省委第一任書記 A、張德生 B、孫作賓 C、王世泰

答案：A 100、甘肅省人民政府第一任省長 A、鄧寶珊 B、霍維德 C、馬鴻賓

答案：A

第三篇：稅收知識有獎競賽試題及答案

高新區（新市區）國稅局政策落實年

稅收知識有獎競賽題

一、填空題（共20題 每題0.5分 計10分）

1、增值稅暫行條例中所稱貨物，是指（有形動產）。

2、現行政策規定，購進免稅農業產品的扣除率為（13%）。

3、自2012年1月1日起，免征蔬菜（流通）環節的增值稅。

4、按照《食品安全國家標準—巴氏殺菌乳》（GB19645—2010）生產的巴氏殺菌乳和按照《食品安全國家標準—滅菌乳》（GB25190—2010）生產的滅菌乳，可依照《農業產品征收范圍注釋》中的鮮奶按照（13%）的稅率征收增值稅；按照《食品安全國家標準—調制乳》（GB25191—2010）生產的調制乳，不屬于初級農業產品，應按照（17%）稅率征收增值稅。

5、增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過（3%）的部分實行即征即退政策。

6、自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按（15%）的稅率征收企業所得稅。

7、對自治區境內的紡織企業，自2011年起，免征（5）年企業所得稅地方分享部分。

8、自2011年起對符合自治區農產品精深加工范圍的企業，免征（5）年企業所得稅地方分享部分。

9、自2011年起，對自治區境內從事A級旅游景區景點基礎設施建設（主要開發建設）及在A級旅游景區景點從事旅游服務經營的企業，（5）年免征企業所得稅地方分享部分。

10、自2011年起，對自治區境內的旅行社，（5）年免征企業所得稅地方分享部分。

11、自2011年起，對自治區境內從事旅游紀念品生產、加工的企業，（5）年免征企業所得稅地方分享部分。12、2011年至2020年，對新辦企業出口額占銷售總額的比例超過50%（含50%，下同），現有企業出口額占銷售總額超過70%（含70%，下同）的出口生產企業，享受免征企業所得稅地方分享部分，但累計享受不超過（5）年。

13、除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額(2.5%)的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅結轉扣除。

14、企業固定資產投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發票的，可暫按合同規定的金額計入固定資產計稅基礎計提折舊，待發票取得后進行調整。但該項調整應在固定資產投入使用后（12）月內進行。

15、自2008年1月1日起，企業為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額（5%）標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除 16、2012年至2015年小型微利企業，年應納稅所得額在（6）萬元以下的，應納稅所得額減50%，再按20%的稅率征收企業所得稅。

17、自治區境內的商貿企業、服務型企業（除廣告業、房屋中介、典當、桑拿、按摩、氧吧外）、勞動就業服務企業中的加工型企業和街道社區具有加工性質的小型企業實體，在新增加的崗位中，當年新招用持《就業失業登記證》（注明“企業吸納稅收政策”）人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅優惠。定額標準為每人每年（8000）元。

18、自2010年1月1日起至2015年12月31日，公司制的股權投資類企業，納入自治區支持中小企業服務體系，依法享受國家西部大開發各項優惠政策，執行（15%）的企業所得稅率，自治區地方分享部分減半征收。

19、小額貸款公司、融資性擔保公司、再擔保公司、股權托管中心及中小型創業投資公司、股權投資公司、股權投資管理公司享受自取得第一筆生產經營收入所屬納稅起企業所得稅地方分享部分實行（兩免三減半）優惠政策。20、自2011年起對符合自治區農產品精深加工范圍的企業，免征5年企業所得稅地方分享部分。對有重大技術改造、擴大生產規模、生產工藝和產品創新和延伸下游產業鏈的企業，經自治區財稅部門和農業產業化發展局審核后，可繼續免征（5）年企業所得稅地方分享部分。

二、單項選擇題（共50題 每題1分 計50分）

21、農業生產者銷售自產農業產品()增值稅

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返

22、增值稅一般納稅人從農民專業合作社購進的免稅農業產品，可按（）的扣除率計算抵扣增值稅進項稅額 A．13% B.17% C.7% D.6%

23、農民專業合作社銷售本社成員生產的農業產品（）增值稅

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返

24、納稅人銷售免稅的有機肥產品，應按規定（）。A．開具普通發票 B.開具增值稅專用發票 C.開具收購發票 D.不開發票

25、自2008年6月1日起，納稅人生產銷售和批發、零售有機肥產品（）增值稅

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返

26、納稅人兼營免稅、減稅項目的，應當分別核算免稅、減稅項目的銷售額；未分別核算銷售額的，（）免稅、減稅。A．可以 B.不得

27、自2005年7月1日起，對國內企業生產銷售的尿素產品增值稅由先征后返50%調整為（）增值稅。

A．暫按適用稅率征稅 B.暫免征收 C.即征即退 D.先征后返

28、自2007年7月1日起，納稅人生產銷售和批發、零售滴灌帶和滴灌管產品（）增值稅

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返

29、豆粕屬于（）增值稅的飼料產品

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返 30、屬于增值稅一般納稅人的生產、經營單位購進的免稅食用植物油，（）計算抵扣進項稅額。A．可以 B.不得

31、一般納稅人銷售自產的建筑用和生產建筑材料所用的砂、土、石料，可選擇按照簡易辦法依照()%征收率計算繳納增值稅.A．3% B.4% C.6%

32、對銷售食用植物油業務，除政府儲備食用植物油的銷售繼續（）增值稅外，一律照章征收增值稅。

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后返33、2009年1月1日起金屬礦采選產品、非金屬礦采選產品增值稅稅率由13%恢復到（）A．3% B.17% C.7% D.6%

34、符合國家標準的食用鹽適用（）的增值稅稅率。A．13% B.17% C.7% D.6%

35、自2011年11月1日起，我區增值稅調整為：按次征收的，每次（日）銷售額（）元。A．150 B.200 C.300 D.500

36、一般納稅人銷售自產的建筑用和生產建筑材料所用的天然石料，包括毛料、荒料、板材等可選擇簡易辦法依照（）征收率計算繳納增值稅

A．3% B.11% C.4% D.6%

37、污水處理勞務（）增值稅

A．按適用稅率征稅 B.免征 C.即征即退 D.先征后退

38、自2011年10月1日起，生產企業自產石腦油、燃料油用于生產乙烯、芳烴類化工產品的，按（）暫免征消費稅。

A實際耗用數量 B 實際銷售數量 C 實際銷售金額

39、企業以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品取得的收入，減按（）計入收入總額。A．70% B.10% C.90% D.60% 40、企業以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品取得的收入，企業所得稅優惠項目備案時限是（）。

A．納稅申報前

B該項目取得第一筆生產經營收入后15日內 C．納稅終了后至納稅申報前 D.取得資源綜合利用認定證書后至納稅申報前

41、納稅人從事《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》規定項目的（），自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。

A.投資經營所得 B.承包經營所得 C.內部自建所得 D.承包建設所得

42、企業從事《環境保護、節能節水項目企業所得稅優惠目錄》規定項目所得，自項目取得（）所屬納稅起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。

A．第一筆生產經營收入 B．獲利起 C．自取得營業執照之日 D．取得試營業收入

43、一個納稅內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，（）征收企業所得稅。

A．免征

B．減半 C．不予免征 D．全額征收

44、企業的固定資產由于以下原因確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法：

（一）由于技術進步，產品更新換代較快的；

（二）常年處于強震動、高腐蝕狀態的。其備案時限是（）。

A．取得固定資產后一個月內 B．納稅終了后至納稅申報前 C．納稅申報前 D．取得固定資產后至納稅申報前

45、企事業單位購進軟件，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，經主管稅務機關核準，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為（）年

A.3 B.4 C.5 D.2

46、國家需要重點扶持的高新技術企業，高新技術企業經認定后，可減按（）的稅率征收企業所得稅。A.15% B.7.5% C.20% D.10%

47、創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的（）；當年不足抵扣的，可以在以后納稅結轉抵扣。

Ａ.應納稅所得額 Ｂ.應納稅額 Ｃ.銷售收入 Ｄ.利潤總額

48、企業實施的將溫室氣體減排量轉讓收入的（）上繳給國家的HFC和PFC類CDM項目，以及將溫室氣體減排量轉讓收入的（）上繳給國家的N2O類CDM項目，其實施該類CDM項目的所得，自項目取得第一筆減排量轉讓收入所屬納稅起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅

A.65% 30% B.75% 40% C.90% 65% D.30% 65%

49、經營性文化事業單位轉制為企業，自轉制注冊之日起免征企業所得稅。政策執行期限為（）。A.2008年1月1日至2012年12月31日 B.2009年1月1日至2013年12月31日

C.2010年1月1日至2013年12月31日

D.轉制注冊至2013年12月31日

50、企業購置并實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，該專用設備的投資額的（）可以從企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅結轉抵免。

A.10%

B.90% C.70% D.30%

51、企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的（）加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。A.50% B.100% C.150% D.70%

52、企業安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的（）加計扣除。A.100% B.50% C.150% D.70%

53、符合條件的小型微利企業，減按（）的稅率征收企業所得稅。

A.20% B.10% C.15%

D.7.5%

54、新辦軟件生產企業（集成電路設計企業）經認定后，（），第一年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年減半征收企業所得稅。A.自獲利起

B.該項目取得第一筆生產經營收入后15日內 C.該項目取得第一筆生產經營收入起 D.納稅申報前

55、國家規劃布局內的重點軟件生產企業，如當年未享受免稅優惠的，減按（）的稅率征收企業所得稅。A.10% B.15%

C.7.5%

D.20%

56、對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，自2009年1月1日至2013年12月31日，按（）計入收入總額。

A.90% B.10% C.70% D.60%

57、收入總額中下列收入為不征稅收入()。A．股息、紅利等權益性投資收益

B．依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金

C．利息收入 D．租金收入

58、根據企業所得稅法的規定，下列收入中屬于不征稅收入的是()。A．財政撥款

B．金融債券的利息收入

C．符合條件的非營利組織的收入

D．在中國境內設立機構、場所的非居民企業連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12 個月取得投資收益

59、按照企業所得稅法實施條例的規定，企業從事下列項目的所得減半征收企業所得稅的是()。A．牲畜、家禽的飼養

B．灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目 C．農作物新品種的選育

D．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 60、根據企業所得稅政策的規定，下列收入中可以免征企業所得稅的是()。

A．對投資者從證券投資基金分配中取得的收入 B．將貨物用于利潤分配 C．匯兌收益

D．確實無法償付的應付款項

61、關于企業所得稅稅收優惠管理，下列說法正確的有()。

A．納稅人可以根據情況自行選擇備案管理的具體方式 B．企業所得稅優惠管理的方式包括審批管理和備案管理兩種

C．凡未明確為審批事項的，均不得實行備案管理 D．凡未明確為備案事項的，均實行審批管理

62、下列項目不得享受企業所得稅三免三減半優惠的是()。

A．海水淡化 B．沼氣綜合開發利用 C．安全生產 D．公共污水外理

63、高新技術企業認定的條件之一是高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的()以上。A．60% B．50% C．40% D．30% 64、民族自治地方的自治機關對本民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征。（）決定減征或者免征的，須報省、自治區、直轄市人民政府批準。

A、自治區 B、自治鄉 C、自治區、自治州 D、自治州、自治縣

65、下列銷售貨物中，適用17%的增值稅稅率的是()。A.鮮奶

B.食用鹽 C.水果罐頭

D.食用植物油

66、下列業務中，屬于增值稅征稅范圍的是()。

A.縫紉

B.發行體育彩票 C.轉讓企業全部產權

D.供應未經加工的天然水

67、根據消費稅的現行規定，下列車輛屬于應稅小汽車征稅范圍的是()。A.電動汽車

B.用廂式貨車改裝的商務車

C.用中輕型商務車底盤改裝的中輕型商務車 D.車身12米并且有25座的大客車

68、下列各項中，需要計算繳納增值稅的是（）。A.增值稅納稅人收取的會員費收入 B.電力公司向發電企業收取的過網費 C.轉讓企業全部產權涉及的應稅貨物轉讓 D.燃油電廠從政府財政專戶取得的發電補貼

69、下列各項中，屬于增值稅混合銷售行為的是（）。A.建材商店在銷售建材的同時又為其他客戶提供裝飾服務 B.汽車制造公司在生產銷售汽車的同時又為客戶提供修理服務 C.塑鋼門窗銷售商店在銷售產品的同時又為客戶提供安裝服務

D.電信局為客戶提供電話安裝服務的同時又銷售所安裝的電話機

70、新的《增值稅暫行條例》中規定，自2009年1月1日起，允許增值稅一般納稅人抵扣固定資產的進項稅額。這種類型的增值稅被稱為()。

A.生產型增值稅 B.收入型增值稅 C.消費型增值稅 D.積累型增值稅

三、多項選擇題（共20題 每題2分 計40分）71、享受免征增值稅政策的有機肥產品是指（）A.有機肥料 B.有機—無機復混肥料 C.生物有機肥 D.無機肥

72、對國有糧食購銷企業以外的其他糧食企業經營糧食，除（）項目免征增值稅外，一律征收增值稅。

A.軍隊用糧 B.救災救濟糧 C.水庫移民口糧 D.商品糧 73、自2011年1月1日起至2012年12月31日，對下列新華書店執行增值稅免稅或先征后退政策 A.縣及縣以下新華書店和農村供銷社 B.烏魯木齊市新華書店 C.克拉瑪依市新華書店 D.新疆維吾爾自治區新華書店 74、下列貨物()繼續適用13%的增值稅稅率： A．農產品 B.音像制品 B.電子出版物 C.二甲醚 75、一般納稅人銷售自產的下列貨物()，可選擇按照簡易辦法依照6%征收率計算繳納增值稅

A．建筑用和生產建筑材料所用的砂、土、石料 B.自來水 C.商品混凝土

D.縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力。76、一般納稅人銷售貨物屬于下列()情形之一的，暫按簡易辦法依照4%征收率計算繳納增值稅 A．寄售商店代銷寄售物品 B.典當業銷售死當物品

C.經國務院或國務院授權機關批準的免稅商店零售的免稅品

77、免稅飼料產品范圍包括：()A.單一大宗飼料 B.混合飼料 C.配合飼料 D.復合預混料

78、對農民專業合作社向本社成員銷售的()農藥、農機，免征增值稅

A.農膜 B.種子 C.種苗 D.化肥 79、批發和零售()農藥、農機免征增值稅。A.農膜 B.種子 C.種苗 D.化肥 80、銷售下列()自產貨物實行免征增值稅政策：

A.再生水

B.以廢舊輪胎為全部生產原料生產的膠粉 C.翻新輪胎 D.生產原料中摻兌廢渣比例不低于30%的特定建材產品

81、以垃圾為燃料生產的（）享受即征即退增值稅100%，A．水泥 B．建材 C．熱力 D．電力 82、納稅人（）滴灌帶和滴灌管產品免征增值稅 A．生產銷售 B．批發 C．零售

83、利用廢棄的動植物油生產純生物柴油免征消費稅的條件有（）。

A生產原料中廢棄的動物油和植物油用量所占比重不低于70%。

B生產原料中廢棄的動物油和植物油用量所占比重不低于50%。

C生產的純生物柴油符合國家《柴油機燃料調合生物柴油(BD100)》標準。

84、企業所得稅收人總額中的不征稅收入有()。A．企業根據法律、行政法規等有關規定，代政府收取的具有專用用途的財政資金

B．企業取得的、經國務院批準的國務院財政、稅務主管部門規定專項用途的財政性資金

C．居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益 D．國債利息收入

85、對于企業所得稅法規定的稅收優惠政策，下列說法正確的是()。

A．對小型微利企業，減按15%的稅率征收

B．安置殘疾人員的企業，所支付的工資可以在計算應納稅所得額時加計扣除

C．創業投資企業從事國家鼓勵的創業投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

D．企業綜合利用資源，生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入，可以在計算應納稅所得額時減計收入 86、按照企業所得稅法的規定，下列各項中，可減征、免征企業所得稅的有()。

A．從事農、林、牧、漁業項目的所得 B．從事符合條件的環境保護項目的所得 C．符合國家規定條件的技術轉讓所得 D．從事符合條件的節能節水項目的所得

87、根據企業所得稅法優惠政策的規定，企業購置用于購置（）等專用設備的投資額，可以按一定比例實行稅額抵免。A．環境保護

B．節能節水 C．特種工藝 D．安全生產

88、按照企業所得稅法規定，收入總額中的不征稅收入有()。A．財政撥款

B．依法收取并納入財政管理的行政事業性收費 C．依法收取并納入財政管理的政府性基金 D．特許權使用費收入

89、企業所得稅收人總額中的不征稅收入有()。A．企業根據法律、行政法規等有關規定，代政府收取的具有專用用途的財政資金

B．企業取得的、經國務院批準的國務院財政、稅務主管部門規定專項用途的財政性資金

C．居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益 D．國債利息收入

90、下列哪些收入是不征稅收入()。A．依法收取并納入財政管理的政府性基金 B．國債利息收入

C．依法收取并納入財政管理的行政事業性收費 D．信用社存款利息收入

選題說明：

本競賽試題的選題范圍，主要依據增值稅、消費稅、企業所得稅的基本法規（企業所得稅法及實施條例，增值稅、消費稅暫行條例及實施細則），以及近4年財政部、國家稅務總局和自治區出臺的規范性文件。所參考的法條和文件可通過登陸國稅局相關網站（如國家稅務總局等）或直接向主管稅務官員獲取。

第四篇：稅收征管法競賽試題

稅收征管法競賽試題

一.單項選擇題（15分）

以下各題只有一個答案是正確的，請將你認為正確的答案序號填寫在題前的括號中，每題1分，共計15分，多選、錯選、不選均不得分。

()1.是稅收征收管理工作的第一個環節，也是稅務機關對納稅人及其生產經營活動進行登記管理的一項制度。

A.帳薄、憑證管理

B.稅務登記管理

C.發票管理

D.納稅申報管理

()2.2002年６月，天倫制衣公司因財務人員調動進行帳目清理時發現有兩筆收入用錯了稅率，多繳了稅款，一筆系1996年１月的，另一筆系2000年５月的，馬上向稅務機關提出退稅。根據征管法規定，()退還。

A.1996年和2000年的多繳稅款均可

B.2000年的多繳稅款可以退稅，1996年的不可以

C.1996年的多繳稅款可以退稅，2000年的不可以

D.1996年和2000年的多繳稅款均不可以

()3.當欠繳稅款的納稅人無償轉讓財產，對國家稅收造成損害致使稅務機關無法追繳稅款，稅務機關可以依照合同法的有關規定行使()。

A.抵押權

B.留置權

C.代位權

D.撤銷權

()4.當事人逾期不繳納罰款的，行政機關可以按照《處罰罰》的規定，每日按罰款額的（）加處罰款。

A.2％

B.3％

C.1倍

D.5倍

()5.對審計機關、財政機關依法進行的審計、檢查，下列說法正確的是：()

A.財政、審計對稅務機關的稅收違法行為作出的決定，稅務機關應當稅收法律法規的規定執行

B.稅務機關應當按照稅收法律、行政法規的規定，將財政、審計檢查出的稅款、滯納金征收入庫

C.財政、審計機關發現納稅人、扣繳義務人有稅收違法行為的，主管稅務機關應當根據有關機關的決定、意見書執行

D.財政、審計可以將其檢查出的稅款、滯納金征收入庫，但是應該按照稅收法律、法規的規定執行

()6.對納稅人的偷稅、抗稅、騙稅等稅務違法行為，國家稅務稅務機關追繳其稅款的期限是：()A.3年

B.5年

C.10年 D.永久

()7.對于納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，（）

A.由稅務機關責令限期改正，處二千元以上一萬元以下的罰款

B.由稅務機關責令限期改正，逾期不改的，處二千元以上一萬元以下的罰款

C.由稅務機關責令限期改正，并處五萬元以下的罰款

D.由稅務機關責令限期改正，逾期不改的，處五萬元以下的罰款

()8.文天電器公司由于運用公式錯誤而在去年多繳了增值稅，關于是否退還稅款，下列說法中正確的是：()

A.稅務機關發現納稅人多繳稅款的，應當自發現之日起30日查實并辦理退還手續；

B.稅務機關發現納稅人多繳稅款的，退還稅款時，不加算多繳稅款的銀行利息；

C.納稅人發現多繳稅款，要求退還的，稅務機關應自接到納稅人退還申請之日起10日內辦理退還手續；

D.加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅，是指依法預繳稅款形成的結算退稅、出口退稅和各種減免退稅。

()9.關于納稅人帳簿、會計憑證和報表的管理規定，下列說法中正確的是：()

A.帳簿、會計憑證、報表，應當使用中文，外商投資企業和外國企業可以使用外國文字記帳；

B.帳簿、會計憑證、報表、完稅憑證、發票、出口憑證以及其他有關涉稅資料的制作應當及時、準確、全面；

C.帳簿、會計憑證、報表及其他有關涉稅資料應該保存１０年，法律、行政法規另有規定的除外；

D.扣繳義務人按照被代扣、代收的稅款的單位和個人，設置代扣代繳、代收代繳稅款明細帳。

()10.經縣以上稅務局(分局)局長批準,憑全國統一格式的檢查存款帳戶許可證明,稅務機關可以查詢()在銀行或者其他金融機構的存款帳戶。

A.案件的有關嫌疑人員

B.從事生產、經營納稅人

C.所有納稅人

D.被查對象

()11.根據群眾舉報,個體戶張三豐存在采取虛假納稅申報手段少繳個人所得稅的行為。2003年3月，稅務機關依法對張某實施稅務檢查。在稅務檢查過程中，根據需要，經縣稅務局局長批準，稅務稽查機關可以查詢（）的儲蓄存款。

A.張三豐

B.張三豐及其妻子

C.張三豐及其父母

D.張三豐及其妻子、父母

()12.對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納的稅款，按年計算，由納稅義務人在終了后()日內繳入國 庫，并向稅務機關報送納稅申報表。A.10 B.20 C.30 D.45

()13.李某因不服市國稅局行政處罰決定向法院提起訴訟。訴訟過程中，國稅局撤銷了原處罰決定，高某遂向法院申請撤訴，法院作出準予撤訴的裁定。兩天以后，市國稅局又以同一事實和理由作出了與原來相同的處罰決定，高某應當如何處理? A.重新起訴；

B.申請再審，請求法院撤銷原準予撤訴的裁定 ；

C.撤回撤訴申請，請求法院恢復訴訟，繼續審理本案 ；

D.對法院所作的撤訴裁定提出上訴。

()14.簡易申報與簡并征期方式的適用于（）的納稅人。

A.查帳征收

B.查定征收

C.查驗征收

D.定期定額

()15.某建筑材料商店是增值稅一般納稅人，其銷售建筑材料同時兼營一小吃部，由于分別核算銷售額，則該商店應當()。

A.銷售建材繳納增值稅，小吃部繳納營業稅；

B.銷售建材繳納營業稅，小吃部繳納增值稅；

C.銷售建材和小吃部都繳納增值稅；

D.銷售建材和小吃部都繳納營業稅。二.多項選擇題（20分）

以下各題中，至少有兩個答案是正確的，請將你認為正確的答案序號填寫在題前的括號中，每題2分，共計20分，多選、少選、錯選、不選均不得分。()

1、納稅人辦理（）事項時，必須持稅務登記證件

A.開立銀行賬戶；

B.領購發票；

C.簽定營業合同；

D.申請減稅、免稅、退稅；

()

2、一般情況下，具有下列關系（）之一的公司、企業和其他經濟組織。也屬于稅收征管法所稱的關聯企業，A.企業與另一企業之間借貸資金占企業自有資金額50%或以上

B.企業的董事或經理等高級管理人員一半以上是由另一企業所委派的 C.企業與另一企業之間存在大宗商品交易關系的

D.企業的生產經營活動必須由另一企業提供專利權才能正常進行的

()

3、生產、經營規模小又確無建賬能力的納稅人聘請代為建賬和辦理賬務的機構或者人員有實際困難的，經縣以上稅務機關批準，可以按照稅務機關的規定，（）。

A.建立收支憑證粘貼簿 B.建立進貨銷貨登記簿 C.使用稅控裝置 D.不設賬簿

()

4、納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現多繳稅款的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅不包括（）。

A.超過應納稅額繳納的稅款

B.預繳稅款形成的結算退稅

C.出口退稅

D.各種減免退稅

()

5、納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經()批準，可以延期繳納稅款。A.國家稅務總局 B.省級稅務局

C.計劃單列市級稅務局 D.縣以上稅務局（分局）

()

6、張天九是未辦理稅務登記的個體工商戶，在稅務檢查中發現張在2002年9月應納稅款4萬元。由于該公司未申報交納稅款，于是稅務機關在10月11日就向其送達了《催繳稅款通知書》，責令其15日內繳納上述稅款。至10月31日，該公司仍未繳稅款，一般情況下，稅務機關應（）。A.責令張天九提供納稅擔保

B.可以扣押張某正在銷售的電器商品等 C.直接查封張某正在銷售的電器商品等 D.對張天九處以罰款()

7、根據《稅收征收管理法》規定，對于非法印制發票的納稅人，稅務機關可以（）。

A.由稅務機關銷毀非法印制的發票 B.由稅務機關停供發票

C.由稅務機關吊銷稅務登記證 D.由稅務機關沒收違法所得 E.由稅務機關并處罰款

()

8、一般而言，稅務機關可在（）情況下，要求納稅人其提供納稅擔保。A.納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的

B.納稅人有逃避納稅義務的行為，并在限期繳納稅款的期限內有明顯轉移其應納稅商品的跡象

C.欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境的

D.納稅人同稅務機關在納稅上發生爭議時，需申請行政復議的

()

9、稅收征管法及其實施細則所稱賬簿，是指總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿。（）應當采用訂本 式。

A.總賬

B.明細賬

C.日記賬

D.其他輔助性賬簿

()

10、對于納稅人的減稅、免稅，下列表述中，正確的表述有（）。A.納稅人享受減稅、免稅必須依照法律、行政法規的規定書面申請

B.減稅、免稅的申請必須經法律、行政法規規定的減稅、免稅審查批準機關審批 C.地方各級人民政府作出的減稅、免稅決定一律無效

D.享受減稅、免稅的納稅人應當自減稅、免稅期滿的次日起恢復納稅

三.判斷是非題（20分）

判斷下列各題的正確與錯誤，并將答案填寫在題前的括號中，如果你認為正確，則寫上“√ ”，如果你認為錯誤則寫上“×”，每題1分，共計20分。

()

1、納稅義務通常由稅收的有關程序法作出明確規定后，經征稅主體對其確認后才能履行。

()

2、凡依法由稅務機關征收的各種稅費征收管理，均適用《稅收征管法》及其實施細則。

()

3、從事生產、經營的納稅人應當將在銀行或者其他金融機構開立的基本存款帳號向稅務機關報告登記，但其非基本帳戶（例如不能提取現金繁榮結算帳戶）就不一定向稅務機關報告登記。

()

4、固定業戶外出經營的，也應攜帶稅務登記證副本或稅務機關發給的其他有關證件，亮證經營，并接受稅務機關的查驗。

()

5、稅務登記表中的內容發生變化，且稅務登記證的內容發生變化的，辦理變更稅務登記，不換發稅務登記證件。

()

6、省級政府不得作出同稅收法律相抵觸的決定，但可根據本省實際情況，決定在本省內適當變通執行稅收行政法規。

()

7、納稅人、扣繳義務人如果使用已經稅務機關批準的計算機系統記賬，并能夠準確核算財務成果的，經過稅務機關批準，可以不再建立總賬等紙質賬簿。

()

8、納稅申報是納稅人在發生納稅義務后按照稅法規定的期限和內容向主管稅務機關提交有關納稅書面報告的法律行為。

()

9、如果納稅人未及時查詢延期申報申請批復結果造成的申報逾期、稅款滯納的，不承擔相應責任。

()

10、稅收征管中對于不可抗力導致納稅人無法及時納稅的，可以申請辦理延期納稅，其中“不可抗力”是指納稅人自己無法預見、無法避免、無法克服的自然災害或者經濟困難。()

11、當納稅人既有應退稅款又有欠繳稅款的，稅務機關可以將應退稅款和利息先抵扣欠繳稅款；抵扣后有余額的，退還納稅人。

()

12、違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

()

13、某淮海實業總總資產為1000萬，資產重組時實際欠稅100萬元，資產重組已經分立成淮華貿易公司和海華貿易公司，淮華貿易公司分得資產800萬，海華貿易公司分得資產200萬。則稅務機關在追繳欠稅時，淮華貿易公司最多應承擔清償欠稅80萬的義務，其余應當向海華貿易公司追繳。

()

14、《稅收征管法》要求所有企業、事業單位均應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立存款賬戶，并將其全部賬號向稅務機關報告。

()

15、銀行和其他金融機構應當在從事生產、經營的納稅人的帳戶中登錄稅務登記證件號碼，并將有關納稅人的銀行帳號主動向稅務機關提交書面報告。

()

16、稅務人員不得索賄、徇私舞弊、玩忽職守、不征或少征應征稅款；不得濫用職權多征稅款或者故意刁難納稅人和扣繳義務人。

()

17、納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款的，由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

()

18、納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。

()

19、納稅人、扣繳義務人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查的，由稅務機關責令改正，可以處一萬元以下的罰款；情節嚴重的，處一萬元以上五萬以下的罰款。()20、對于拒不繳納罰款的納稅人，各級稅務機關有權采取停付扣封的稅收保全措施。四.分析案例并選擇正確答案（18分）分析以下案例，并將答案序號寫在題目前的括號中（單項或者多項選擇）。

（一）雅安縣某一般納稅人辦理開業登記以來一直未申報納稅。針對該納稅人一直未辦理納稅申報的事實，雅安縣稅務局稽查局在履行有規定的稅務稽查手續后對其進行了稅務稽查，經過檢查確認，該企業上偷稅40000元，在履行了規定的聽證手續后，按照有關法規分別下達了《稅務處理決定書》和《行政處罰決定書》，責令其補繳稅款和滯納金，并對其作罰款一倍處理，在責令交納的期間內，發現納稅人有轉移財產的嫌疑，于是稅務機關采取了稅收保全措施和稅收強制措施。針對以上情況，回答以下問題：

（）1.針對納稅人的未進行納稅申報行為，稅務機關可以采取的行政措施是（）（2分）A.責令納稅人限期改正，并處2000元以下罰款

B.責令納稅人限期改正，逾期不改的，處2000元以下罰款

C.經過稅務機關通知申報，納稅人仍不申報，屬于違反一般稅務管理規定的行為 D..經過稅務機關通知申報，納稅人仍不申報，屬于偷稅行為

（）2.案中所說的“稅務稽查手續”，是指稅務檢查人員應當遵守的有關規定，這些規定是指()（2分）A.出示稅務檢查證

B.應當至少兩人實施稅務檢查

C.應當在檢查前下達《稅務檢查通知書》 D.由縣以上稅務機關開具介紹信

（）3.本案件中所說的“稅收保全”，是指稅務機關可能采取的下列措施。（2分）A.稅務稽查機關責成納稅人提供納稅擔保

B.責成納稅人提供納稅擔保，須經縣以上稅務局長批準

C.如果納稅人未提供納稅擔保，經縣稅務稽查局局長批準，可扣押納稅人的商品、財產和貨物

D.扣押納稅人的商品、財產和貨物，須經縣稅務局局長批準（）4.針對本案所說的“稅收強制”，下列說法中，（）是正確的。（2分）A.強制執行的財產價值應當相當于稅款部分的價值，其滯納金可以同時執行 B.稅務機關可對納稅擔保人的擔保財產強制執行 C.強制執行應當經過地市以上稅務局長批準

D.稅務機關可自己執行，也可以申請人民法院執行

（二）2003年6月6日，某縣國稅局稽查局派稅務干部小李和協稅員吳全兩人在下午身作便服來到裕倫紡織有限責任公司，見到了平時比較熟悉的該公司經理洪山，小李在出示稅務檢查證后開始稅務稽查。

經查，裕倫紡織有限責任公司2002通過虛列支出少繳增值稅15500元。6月7日，縣國稅局向裕倫紡織有限責任公司送達《稅務違章通知書》，對公司擬罰款3倍46500元。裕倫紡織有限責任公司進行了申辯，并要求聽證。小李認為，該公司偷稅，證據確鑿，無需舉行聽證。

6月8日縣國稅局對裕倫紡織有限責任公司作出了補繳增值稅15500元的稅務處理決定、罰款4倍62000元的稅務行政處罰決定，并于當日同時送達裕倫公司，限期6月20日前繳納。

裕倫紡織有限責任公司對罰款決定不服，于6月10日向某市國稅局申請復議。

6月14日，市國稅局以裕倫紡織有限責任公司沒有繳納稅款也沒有提供相應擔保為由對裕倫紡織有限責任公司下達《駁回復議申請裁定書》。裕倫紡織有限責任公司對此不服，于6月19日向該市北江區（市國稅局所在地）人民法院起訴，人民法院受理了此案。

6月20日，裕倫紡織有限責任公司繳納了全部稅款，6月21日裕倫紡織有限責任公司到縣國稅局申領發票被拒絕。

選擇下列各題的答案（每題2分）：

（）

1、本案稅務機關稅務檢查手續方面存在的錯誤的情形是（）。A.不應當是一個稅務人員實施稅務檢查 B.調查和檢查未實行回避

C.稅務人員未出示《稅務檢查通知書》 D.稅務人員沒有穿正式的稅務服裝

（）2.本案稅務機關處罰過程不符合法定程序的做法主要有（）。

A.未告知裕倫紡織有限責任公司稅務機關有權收繳其發票 B.處罰告知以《稅務違章通知書》形式下達，稅務文書不規范 C.未按規定程序舉行聽證會，認真聽取宏達公司意見 D.裕倫紡織有限責任公司陳述申辯后稅務機關加重處罰

（）3.本案稅務行政處罰決定書應當告知裕倫紡織有限責任公司（）。A.15日內到指定銀行繳納罰款（自6月7日起算）B.15日內到指定銀行繳納罰款（自6月8日起算）C.6月20日前到指定銀行繳納罰款

D.自接到稅務行政處罰決定書之日起15日內到指定銀行繳納罰款（）4.本案稅務機關對納稅人的偷稅行為（）。A.應當按法律規定加收萬分之五的滯納金 B.不得加收滯納金

C.應當按法律規定加收千分之二的滯納金

D.應當按法律規定加收萬分之五的滯納金，自全部納稅義務發生之日起計算（）5.稅務機關如果認為納稅人提出的復議申請不符合法定條件應當（）。A.作出《不予受理復議裁決書》 B.作出《不予受理復議決定書》

C.受理后作出《駁回復議申請決定書》 D.受理后作出《駁回復議申請裁決書》 六.分析案例并簡要回答問題(20分)

某縣國稅局稽查局2002年12月14日在對稅務登記納稅戶進行比對檢查時，發現經銷服裝的個體工商戶吳理（定期定額征收業戶）未辦理11月份的納稅申報和交納稅款，就對其進行了稅務檢查，檢查發現，由于吳理準備在12月底歇業回外地老家，為了逃避交納2002年11月、12月的稅款（10月及其以前的稅款已經按照規定交納），就沒有進行有關納稅申報。

稽查局于12月5日向書面要求吳理于15日交納11月份、12月份的2000元稅款（每月1200元），按照《稅收征管法》第64條，并按照“不進行納稅申報”處理，責令其限期繳納稅款，并對其處罰一倍共計2400元罰款。納稅人不服，12月20日，稽查局一檢查員偶然發現納稅人吳理已經聯系了搬遷用的貨車，準備提前停業，將其所剩余貨物和有關物品運走，于是立即上前阻攔，并依照《稅收征管法》第55條，當場填寫了蓋有稅務稽查局公章的扣押證，將吳理準備運走的一批服裝連同吳理租用的卡車扣押。

2002年12月24日，吳理到交納了應納稅款2400元，但是拒絕交納罰款，并要求稅務機關返還扣押服裝和貨車，12月26日，稅務機關報請縣國家稅務局長批準，變賣了部分服裝，以扣抵2400元罰款。其余服裝予以返還，由于保管員吳義（協稅員）盜賣了部分服裝（800元），稅務機關告知納稅人，缺少的裝將在向吳義追回后及時歸還。根據本案，回答下列問題：

（1）稅務機關對納稅人的定性和處理是否正確？為什么？（4分）

（2）稅務機關對扣押納稅人服裝的行為在手續上是否完備？為什么？（8分）（3）稅務機關在返還時的有關處理是否正確，為什么？（8分）一.單項選擇題(15分)

1.B(1分)2.B(1分)3.D(1分)4.B(1分)5.B(1分)6.D(1分)7.C(1分)8.B(1分)9.C(1分)10.B(1分)11.A(1分)12.C(1分)13.C(1分)14.D(1分)15.C(1分)

二.多項選擇題(20分)1 ABD(1分)2 ABD(1分)3 ABC(1分)4 BCD(1分)5 BC(1分)6 BD(1分)7 ABD(1分)8 BCD(1分)9 AC(1分)10 BD(1分)

三.判斷題(20分)1.錯誤(1分)2.錯誤(1分)3.錯誤(1分)4.正確(1分)5.錯誤(1分)6.錯誤(1分)7.錯誤(1分)8.正確(1分)9.錯誤(1分)10.錯誤(1分)11.正確(1分)12.正確(1分)13.錯誤(1分)14.錯誤(1分)15.錯誤(1分)16.正確(1分)17.正確(1分)18.正確(1分)19.正確(1分)20.錯誤(1分)

四.分析以下案例，并選擇答案（20分）

（一）(8分)1.1.C（2分）1.2.ABC（2分）1.3.AD（2分）1.4.ABD（2分）

（二）(10分)2.1.AC（2分）2.2.BCD（2分）2.3.D（2分）2.4.A（2分）2.5.B（2分）

六、分析案例并回答問題（22分）

1.稅務機關對納稅人的定性和處理是否正確？為什么？ 稅務機關對納稅人的定性和處理是不準確的。因為，第一，對于已經辦理了稅務登記的納稅人來說，未辦理納稅申報的行為已經構成了偷稅，稅務機關應當按照《稅收征管法》第63條處理。而本案中，稅務機關按照“不按期申報”的處理是不正確的。（2分）

第二，該企業12月的稅款應當在次月10日前交納，因此，稅務機關不應當在12月作為偷稅處理。當然，根據具體情況，納稅人可能要逃稅，稅務機關可以采取有關稅收保全措施，不應當將12月的稅款作為“不申報處理”。（2分）

2.稅務機關對扣押納稅人服裝的行為在手續上是否完備？為什么？ 稅務機關對扣押納稅人服裝的行為在手續上是不完備的。因為：

第一，采取稅收保全措施，應當經過縣以上稅務局局長批準，本案只有稽查局的批準，顯然屬于越權行政；（2分）

第二，稅收保全措施的執行行為應當有兩人以上，而本案只是一個檢查員，顯然，違背了處罰程序的有關規定。（2分）

第三，稅務機關不應當扣押納稅人租用的卡車，只能扣押納稅人自己的財產。（2分）第四，納稅人12月份的稅款還在納稅期中，稅務機關采取稅收保全措施應當按照《稅收征管法》第38條處理，在責令交納的期間內發現有逃稅嫌疑，應當責令納稅人提供納稅擔保，本案全部作為以前納稅期的稅款處理，是不準確的。（3分）

3.稅務機關在返還時的有關處理是否正確，為什么？ 稅務機關在返還時的有關處理也是不準確的（1分）。因為：

第一，在納稅人交納稅款后，稅務機關應當在1日內歸還納稅人的商品，而本案經超過了法律規定的時間（1天）；（2分）

第二，對納稅人的罰款是否可以執行，有時間的具體要求。依照《稅收征管法》第88條的規定，納稅人對稅務機關的處罰決定逾期不申請復議又不訴訟的，又不履行的，稅務機關可以采取強制執行。本案納稅人尚未超過復議期間和訴訟期間，稅務機關不能提前執行強制措施。（3分）

第三，保管員吳義盜賣了部分服裝的行為是稅務機關的責任，不能轉嫁給納稅人負擔，應當首先由稅務機關補償納稅人，然后由稅務機關向吳義追補。（2分）

第五篇：個體工商戶地方稅收知識問答

個體工商戶地方稅收知識問答

一、如何辦理開業稅務登記？

納稅人自領取營業執照之日起三十日內持下列有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記：（1）營業執照或其他核準執業證件。

（2）有關合同、章程、協議書。（3）銀行賬號證明。（4）居民身份證、護照、或其他合法證件。（5）組織機構統一代碼證書。

（6）稅務機關要求提供的其他有關證件、資料。稅務機關對納稅人提供的資料和填寫的稅務登記表進行審核合格后發給稅務登記證正、副本。

二、個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業應向地稅機關繳納的主要稅費有哪些？

營業稅、城建稅、資源稅、個人所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、車船使用稅、印花稅、土地增值稅、教育費附加和教育地方附加費。

三、個體工商戶的生產、經營所得具體包括哪些？

個體工商戶的生產、經營所得具體包括：（1）個體工商戶從事工業、手工業、建筑業、交通運輸業、商業、飲食業、服務業、修理業、以及其他行業生產、經營取得的所得；（2）個人經政府有關部門批準，取得執照，從事辦學、醫療、咨詢以及其他有償服務活動取得的所得；（3）其他個人從事個體工商業生產、經營取得的所得；（4）上述個體工商戶和個人取得的生產、經營有關的各項應納稅所得；（5）個體工商戶或者個人專營種植業、養殖業、飼養業、捕撈業，其經營項目不屬于農業稅、牧業稅征收范圍的，應該繳納個人所得稅。

四、稅務機關為納稅人服務的方式有哪些?

(1)可以到辦稅服務廳的咨詢窗口了解有關稅收政策和辦稅流程;(2)可以通過稅務公告了解新的政策規定和辦稅事項;(3)可以通過咨詢電話了解一些簡要事項的處理;(3)可以通過稅務網站詳細了解有關稅收政策和操作流程等;(5)可以通過報紙、廣播、電視等媒體的稅收宣傳欄目了解有關稅收動態；（6）可以通過參加稅收培訓班或稅收政策發布會等形式了解有關稅收政策情況；（7）可以通過向主管稅務機關的負責人反映有關情況，提出有關建議，或與有關稅務人員進行約談；（8）按法律程序申請解決一些涉稅爭議。

五、地稅機關常用的征收方式主要有哪幾種？怎樣確定？

目前，地稅機關常用的征收方式主要有查賬征收和定期定額征收，稅務機關對財務制度比較健全、能如實反映經營情況的私營企業采取查賬征收的征收方式；對生產規模小，無記賬能力或賬證不全的個體工商戶主要采取定期定額的征收方式。

六、定期定額的核定方法有哪些？

地稅機關對定期定額的核定方法主要有以下幾種：

參照當地同類行業或者類似行業中經營規模和收入水平相近的納稅人的收入額和利潤率核定。

按成本加合理的費用和利潤核定。

按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定。按照其他合理的方法核定。

七、定期定額的核定程序是怎樣的？

我省地稅機關對定期定額采取“業主自報、典型調查、定額核定、下達定額”的核定程序。

業主自報是指定期定額戶按規定將生產經營情況、應納稅經營額、所得額及相關的憑證、材料向主管稅務機關申報，并填寫《定期定額戶生產經營情況自報表》交主管稅務機關。

典型調查是指稅務機關按行業、地段、規模等選擇有代表性的若干典型戶作為樣本，對其生產經營情況進行全面調查分析，分行業制定定期定額等級劃分標準表。

定額核定是指主管稅務機關根據市、縣地稅機關下發的分行業定期定額等級劃分標準表，結合業戶自報材料和日常檢查所掌握的資料，對本轄區內的定期定額戶進行分級定位，并按照規定的定額測算方法確定其相應定額。定額核定由分局定額核定小組集體研究，并報縣地稅局審批。

下達定額是指各分局根據市、縣地稅局的《稅收定額核定分行業匯總審批表》，填寫《定期定額戶稅款核定通知書》下達定期定額戶執行。

八、納稅人實際營業額超過定額的應如何處理？

實行定期定額征收的納稅人，如實際營業額（所得額）超過定額20%以上，應及時向主管地稅機關申報補稅，主管地稅機關應及時調整定額。凡不申報的，一經查出，按偷稅處理。

九、個人出租房屋如何繳納有關稅金？

對個人按市場價格出租的居民住房，用于生產經營的，營業稅按5%繳納，房產稅按12%繳納，個人所得稅按20%繳納；用于居住的，應繳納的營業稅暫減按3%的稅率征收，房產稅暫減按4%的稅

率征收，出租房屋取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅。

十、納稅人、扣繳義務人有哪些權利？

（1）知情權。（2）陳述權、申辯權。（3）請求保密權。（4）依法申請減稅、免稅、退稅權。（5）依法申請行政復議權。（6）依法提起行政訴訟權。（7）依法請求國家賠償權。（8）監督權。

十一、納稅人、扣繳義務人有哪些義務？

（1）按時繳納或解繳稅款的義務。（2）代扣、代收稅款的義務。（3）依法辦理稅務登記的義務。（4）依法設置賬簿、進行核算并保管賬簿和有關資料的義務。（5）按規定開具、使用、取得發票的義務。（6）按照規定安裝、使用稅控裝置的義務。(7)辦理納稅申報和報送納稅資料的義務。（8）向稅務機關提供稅務信息的義務。（9）接受稅務檢查的義務。

十二、違反日常稅收管理的違法行為主要有哪幾種？應承擔什么責任？

違反日常稅收管理的違法行為主要有：（1）未按規定辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；（2）納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的；（3）未按規定設置、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的；（4）未按規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；（5）未按規定將全部銀行賬號向稅務機關報告的；（6）未按規定安裝和使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置。有以上行為的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。

十三、稅務機關可以采取哪些強制執行措施？

稅務機關可以依法采取下列執行措施：書面通知納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人開戶銀行或者其他金融機構從其存款中扣繳稅款；扣押、查封、依法拍賣或者變賣其價值相當于應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得低繳稅款。

十四、違反發票管理法規、未構成犯罪的，應承擔什么責任？對于沒有按照規定印制發票，沒有按照規定領購發票，沒有按照規定開具發票，沒有按照規定取得發票，沒有按照規定保管發票，沒有按照規定接受稅務機關檢查的，由稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以并處一萬元以下罰款。有上述兩種以上的，可以分別處罰。其中，非法印制發票的，由稅務機關銷毀非法印制的發票。