第一篇：外貿單證制作_信用證開證申請書制單要點

信用證開證申請書 制單要點

? 銀行保函(Letter of Guarantee，L/G)(一)保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或擔保人應申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內的某種支付或經濟賠償責任。銀行保函是由銀行開立的承擔付款責任的一種擔保憑證，銀行根據保函的規定承擔絕對付款責任。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當事 人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向 銀行索償的一方)、擔保人(保函的開立人)。其主要內容根據國際商會第458號出版物《UGD458》規定：(1)有關當事人(名稱與地址)。(2)開立 保函的依據。(3)擔保金額和金額遞減條款。(4)要求付款的條件。銀行保函的種類按用途可分為：(1)投標保證書。指銀行、保險公司或其他保證人向招標人承諾，當申請人(投標人)不履行其投標所產生的義務時，保證人應在規定的金額 限度內向受益人付款。(2)履約保證書。保證人承諾，如果擔保申請人(承包人)不履行他與受益人(業主)之間訂立的合同時，應由保證人在約定的金額限度內向受益人付款。此保證書除應用于國際工程承包業務外，同樣適用于貨物的進出口交易。(3)還款保證書。指銀行、保險公司或其他保證人承諾：如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不將受益人預付、支付的款項退還或 還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項。還款保證書除在工程 承包項目中使用外，也適用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等業務。國際保理(InternattionalE Factoring)又稱為承購應收賬款。指在以商業信用出口貨物時(如以D／A作為 付款方式)，出口商交貨后把應收賬款的發票和裝運單據轉讓給保理商，即可取得應收取的大部分貸款，日后一旦發生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業務中，保理商承擔第一付款責任。若保 理商對上述預付款沒有追索權，對余款也要擔保付款，即稱之為無追索權保理，反之則為有追索權保理。常見的還有融資保理及到期保理(到期保理指出口商將其應收款出售給保理商后，保理商在發票到期日從債務人 手中收回債款，扣除服務費后，把款項付給出口商)。國際保理服務的范圍主要有：資金服務、信用保險服務、管理服務、資 信調查服務等。

?（一)銀行償付費的問題

在信用證交易中，銀行扮演了一個重要的角色。從開證開始，銀行就須承擔通知、審單、承兌等一系列的責任，為買賣雙方提供銀行信用。當銀行提供這些服務之后，究竟應該由誰償付銀行的這匹費用呢?在一些國際貿易糾紛中，買賣雙方為此爭執不休，都認為應由對支付。而筆者則認為，銀行償付費一般應由買方承擔。以下就從三個角度闡述筆者的觀點：(1)目的說。開立信用證的原意是因為賣方并不滿足于買方具有付款的能力和意愿而堅持由銀行開證的方式來消除任何買方不能履行付款的可能性。銀行通過信用證向受益人提供銀行信用，承諾受益人憑信用證規定的單據可得到其付款。所以買方申請銀行開證的行為可以被看作是作為賣方的代理行事，是買方應賣方的要求或授權而安排的一種付款的方式，從根本上說，是買方為拓展同際貿易所付出的一種商業成本。(2)約因說。買方承擔開證費用是因為買方要替賣方提供銀行承擔責任方面的約因。所謂約因，即指當事人為了取得合同利益所付出的代價，這是英美法的概念。按照英美法的規定，合同只有在有對價或約因時，才是法律上有效的合同，無對價或無約因的合同是得不到法律保障的。所以，約因也叫對價或對待給付，一方要對接受條件進行某項行為、擔負某項債務，放棄某項權利或蒙受某種損失等等的另一方作出補償。開證行和受益人通過信用證發生關系，信用證以出口商為受益人而開出的信用證，其性質如同要約。開證行憑受益人通過銀行交來單據表面核對后應對其付款，不能以無付款能力、買方押金不足等理由而表示對信用證不再負責。要銀行作出以上行為，必須給予其相應的補償，也就是所謂的“約因”。上面已經分析到，信用證是買方為了受益人利益而根據開證申請書這一合同訂立的另一契約，那么前一合同中的買方交納的開證保證金也同時成了受益人與開證行之間契約的約因。關于約因的第三者承擔問題，許多國家都是承認的，美國和英國的信托制度均有力地支持了這一觀點。

(3)合同說。根據國際慣例，在通常情況下，國際貨物買賣合同中的買方，依據買賣合同中以信用證方式支付貨款的約定，向其往來銀行申請開出以賣方為受益人的信用證來結算貨款。買賣合同規定有信用證條款時，買方負有按合同規定的時間、種類和方式開立以賣方為受益人的信用證的義務。買方作為貨物合同的付款人及開證申請人，根據合同的要求向其開戶銀行提交合同，申請辦理開證1。開證申請構成開證申請人的單方面意思表示，銀行在決定是否接受之前，還要考慮其自身利益，對申請人的信譽進行調查，以決定是否要求繳付全部或部分押金，在多大限度內接受申請人的請求。如果銀行接受買方的此項請求，雙方之間就成立了開立信用證的合同，開證申請書成為雙方之間有約束力的合同，構成雙方權利義務的基礎。開證申請書既是對開證行的委托書，也是與開證行簽訂的付款代理合同。根據這個合同，開證行只是付款代理人，而申請人則是付款人。一般來說，申請人要向開證行交付不低于開證金額20%的保證金，或提供抵押、質押及其金融機構的保函，在提單前要在開證行備足開證金額的資金；提單后應立即向開證行支付因其資金不足而由開證行墊付的款項。

實踐中，多數開證合同中都明確了開證申請人有義務償付開證行根據信用證所作的付款。因此，在多數情況下，開證行獲得償付的權利乃是一種合同權利，如果開證合同中沒有此類條款，法院一般將其視為默示條款而仍然支持開證行的合同權利。《美國統一商法典》第5?114條第(3)項規定：“除非另有協議，開證人(指開信用證或其他人)在正常兌付匯票或支付命令后，有權要求就信用證項下支付的任何款項取得即時補償。

以上已經從三個角度對同一問題作了充分的闡述，故買方應支付銀行償付費是無疑的。至于開證申請人償付開證行的具體時間，《統一慣例》未作具體規定。美國的一般作法是：允許當事人先約定請求償付的具體時間。多數開證申請書格式中規定開證申請人應在不遲于匯票到期前一個營業日進行償付。由于這種償付發生在開證行實際支付受益人之前，因此與其說是償付，不如說是預付。開證行要求預付的這種合同權利既適用于遠期匯票也適用于即期匯票。遠期匯票經承兌后，到期日是確定的；而在即期匯票的情況下，開證行通常知道即期匯票何時提示，況且開證行有合理時間去審核單據，開證行拒受單據可在收到單據后第三個銀行營業日結束前任何時候作出。因此，對即期匯票的付款可以推遲一到兩天，可以在這段時間內要求開證申請人提供資金。銀行在買方已向銀行提出開立信用證申請且依照銀行規定辦妥各項手續(如繳納開證押金和手續費)后，就及時開出信用證。

當然有一點需要明確的是，并非所有與信用證有關的費用均由買方承擔，嚴格按國際慣例，信用證規定開證行所在國境內的費用諸如開證費、修改費等由申請人支付，而開證行所在國以外的費用均由受益人支付。(二)審證與改證問題

由于信用證一般是由買方開出的，基本上能體現其意志，故信用證的修改通常會發生在賣方審證之后。審證是賣方的一項非常重要的工作，它關系到貨款能否安全迅速收回。賣方(受益人)收到信用證之后，一般都會進行細致的審核。凡是不符合買賣合同的內容原則上都應要求修改的解釋是不夠全面的，因為信用證上必然包含有一些買賣合同中沒有的內容。所以審證的依據應當是三條：一是買賣合同；二是收證時的政策法令；三是備貨和船期等的實際情況。三者應結合進行考慮。同時，審證時要住的要點也可概括為以下三個方面：第一，從政治上考慮，來證內容有無違反一國政策法令規定地方，如有發現，必須要求改證。第二，從經濟上考慮，來證有無影響賣方安全及時收匯或會增加賣方費用開支地方。前者如信用證的種類不符合要求、金額不足、漏掉有效期、缺少開證行保證付款的文句等；后者如未列明選港費用、銀行費用全部或大部分由賣方負擔等。審證時如發現此類問題，應根據雙方原來的約定或國際慣例要求對方改證。第三，從當時的實際情況考慮，有無賣方辦不到的地方。例如寫錯公司名稱，要求提供品質分析證書而非檢驗證書，規定的裝運期無法辦到，要求提供的特殊單據不能接受等。審證時如發現此類問題，也應要求對方該改證，尤其要注意“陷阱”條款。

除了賣方有審證的義務外，通知行也要對信用證的真偽負責。它經過核對印鑒密押證實有關信用證是真實的，才將其交給受益人；反之，“如通知行不能確定信用證的表面真實性，它必須不延誤地告知從其收到該指示的銀行”。在這種情況下，通知行可以暫不通知信用證。“如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人他不能核對信用證的真實性”(第7條b款)。因此，當賣方收到通知行轉來國外所開的信用證時：(一)如果證上注明“印押相符”或類似語句時，即來證內容完全符合賣方要求。賣方即可據此按照合同規定履行備貨、發貨和交單議付的義務；

(二)如果證上注明“印押不符”、“印押尚待證實”或其他類似語句時，則只能備貨而不能發運，以免遭受損失，必須等收到通知行的進一步通知，證實了有關信用證的真實性，才能發貨和交單議付。具體來說，又分以下兩種情況：

1、如果發現信用證規定有與買賣合同內容不一致的地方，賣方有權要求買方修改信用證。若買方不修改信用證，就意味著買方未遵守合同，其行為構成違約，賣方有權根據買方違約的程度采取救濟措施，或解除合同，或請求損害賠償，或表示接受信用證，但保留對不符信用證索賠的權利；

2、如果信用證系對買賣雙方合同進行添加，即明確合同未規定的事項，那么，買方是否違約取決于該添加是否構成補充空缺原則中的適當條款2。如果該添加屬于適當條款，即買方開出的信用證所明確的事項是合理的，公平的且與買賣合同不矛盾，則買方不構成違約，賣方的異議不能成立；如該添加不符合適當條款的標準，則買方構成違約；

(三)但如果信用證規定與買賣合同的內容相一致，而賣方因情況有變(不是不可抗力所引起的)無法照辦時，例如裝運期問題、不準分運問題、不準轉運問題等，則賣方只能與買方協商要求修改，如買方同意改證，應視為雙方協商同意修改買賣合同；但此時買方也有權不同意改證。

(四)相反，如果賣方對開證行開立的與買賣合同不符或有添加的信用證未提出異議并裝運了貨物，又向銀行提示了單據要求銀行議付、承兌或付款，此時，人們常說賣方接受了買方開立的信用證。因為在信用證的執行過程中，通常我們認為信用證被通知到受益人，受益人沒有提出異議并按信用證的要求備貨、準備單據時，即形成雙方當事人意思表示的標志。但在法律上，應當認為買賣雙方對合同變更達成了協議，變更的內容即為信用證對買賣合同修改或添加的部分。總之，買方負有修改信用證的義務。不管是賣方還是買方自己欲改證，雙方都必須經過協商，對信用證包含的條款達成一致意見后，買方才據此修改信用證。申請人修改信用證，要向原信用證開證行填寫信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書，并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內容。如要增加信用證的結算金額，還要追加開證擔保。(三)裝運問題

在國際貿易中，貨物裝運是一個至關重要的階段。貨物有否裝運、何時裝運、如何裝運等等問題均直接牽涉到合同的實際履行以及雙方的切身利益，其中貨物的裝運方式與裝運時間（裝運期)成為制造買賣雙方糾紛的兩大熱點。

1、裝運方式。

裝運方式在此主要指是否分批裝運。關于分批裝運，《UCP500》第40條a款規定：“除非信用證另有規定，允許分批支款及／或分批裝運。”h款規定：“運輸單據表面注明貨物系使用同一運輸工具并經過同一路線運輸的，即使每套運輸單據注明的裝運日期不同及／或裝運港、接受監管地、發運地不同，只要運輸單據注明的目的地相同，也不視為分批裝運。”第41條又規定：“信用證規定在指定的不同期限內分期支款及／或分期裝運，如其中任何一期未按信用證所規定的期限支款／或裝運，則信用證對該期及以后各期均視為無效，信用證另有規定者除外。” 上面幾條關于分批裝運的規定，概括起來包括下列幾層意思： 第一，只要信用證中未規定禁止分運，均應理解為準許分運，但實際上分運與否，由受益人自行掌握。

第二，一張信用證項下的貨物，只要是使用同一運輸工具，經同一運輸路線，運往同一目的地的，雖然運輸單據有兩套以上，各套運輸單據上注明的裝運日期不同，及／或各套運輸單據上注明的裝貨港、接受監管地、發運地不同，也不視為分批裝運。第三，如果信用證中定死貨物分若干期裝運，例如“1995年7月至9月每月100公噸”，則受益人必須分期分批按時按量發貨，不能中斷，如其中有任何一批未能按時裝出，則信用證對該期(批)及以后各期(批)均失去效力。這一規定比較嚴格，受益人應特別注意。

《聯合國國際貨物銷售合同公約》對此問題也作了約定，但不盡相同。其中第73條規定：“對于分批交付貨物的合同，如果一方當事人不履行對任何一批貨物的義務，便對該批貨物構成根本違反合同，則另一方當事人可以有充分理由斷定對今后各批貨物將發生根本違反合同，該另一方當事人可以在一段合理的時間宣告合同今后無效?一買方宣告公司對任何一批貨物的交付為無效時，可以同時宣告合同對已交付的或今后交付的各批貨物均為無效，如果各批貨物是相互依存的，不能單獨用于雙方當事人在訂立合同時所設想的目的。”按照該條款，對于規定分批交貨的合同，如果一方當事人違反了對其中一批貨物的義務，另一方有三種處理情況：宣布該批貨物無效；宣告該批及以后貨物無效；宣布全部合同貨物無效。由上可見，同樣是關于分批裝運，《UCP500》與《公約》的規定有不相一致的地方。根據《UCP500》，其意即若信用證未規定可否分批裝運，則理解為可以；而《公約》中對此無約定，而按國外合同法，如合同中未規定是否可以分批裝運，則不等于可以分批裝運。如果發生了合同與信用證中均未規定可否分批裝運，而賣方分批裝運時，一方面他可得到開證行的付款，另一方面他卻造成了違約。可見，由于信用證獨立于合同的特點，如賣方發生類似違約，前面幾批他仍可得到貨款，而對于合同來說，買方在一定條件下可宣布前面幾批也無效，賣方仍要負違約責任。當《公約》與《UCP500》的規定在相關問題上時，就容易出現對賣方的同一行為都有兩種截然不同的處理，如信用證下可得到貨款而對于合同卻是違約。面對這種情形，作為制定游戲規則的立法者，應加強這兩者的磨合；而作為遵守游戲規則的法律工作者，尤其是律師，可以充分利用這個灰色地帶，盡量選用對己方當事人有利的法律。故熟悉《公約》與《UCP500》，對國際貿易中法律糾紛的解決是很有好處的。另分批付款同樣面臨分批裝運方面的難題，故應對策略上是相同的。

2、裝運時間(裝運期)。

首先，信用證中規定的裝運期理應與貿易合同中的規定完全一致。如果兩者不相一致，則應視為進口商(開證申請人)單方面要修改貿易合同，出口商(受益人)可以同意，也有權不予同意。《UCP500》第42條a款規定：“所有信用證均規定一個到期日及一個付款、承兌交單地點，對議付信用證尚須規定一個議付交單的到期日。”第43條a款又規定：“除規定一個交單到期日外，凡要求提交運輸單據的信用證，尚須規定一個在裝運日后按信用證規定必須交單的特定期限。如未規定該期限，銀行將不予接受遲于裝運日期后21天提交的單據。但無論如何，提交單據不得遲于信用證的到期日。”所以，信用證上應當列明三個日期，即裝運期(或稱最遲裝運日期)、到期日(亦即議付到期日或交單到期日，通常稱為信用證有效期)和最遲交單日期。因此，要解決好裝運時間的問題，就必須把握好裝運期、信用證有效期和交單期三者之間的關系。

根據國際慣例，尤其是英美法的規定，在通常情況下，買方開立信用證的義務是賣方履行交貨義務的前提條件。買方按時開立信用證是執行合同的必要前提，買方借口不開證，就有不執行合同的意圖。所以出口合同中一般須明確要求確切的開證日期，買方不按期開證，賣方有權提出索賠(當然也有沒規定開證時間，但規定裝運的一段時間的情況，以下詳述)。信用證應依據合同規定明確的裝運期，如分期裝運應明確每月數量。判斷實際裝運日是否符合信用證的規定，一般是以運輸單據的簽發日期為準，過期裝運肯定屬于重大的單證不符。信用證中規定裝運期時，不應使用“迅速”、“立即”、“盡快”之類的詞語，如使用此類詞語，銀行將不予置理(UCP500第46條a款)。“如使用‘于或約于’之類的詞語限定裝運日期，銀行將視為在所述日期前后各五天內裝運，起訖日期包括在內”(同條C款)，亦即前后共ll天。

按慣例，信用證中應規定一個運輸單據出單日后必須向信用證中指定的銀行提交單據、要求付款，承兌或議付的特定期限，即“交單期”。關于最遲交單日期，根據《UCP500》第43條的規定，有兩種情況：凡是信用證中列明最遲交單日期的按規定日期辦；如信用證中沒有列明最遲交單日期的，則最遲不得超過實際裝運日期后2l天。在任何情況下，單據必須不遲于信用證到期日提交。如信用證規定的交單期距交貨期過近，例如運輸單據出單日后2天或3天，則應提前交運貨物且應作好全套接結匯單據的準備工作，或要求開證人修改信用證推遲交單期限，以保證能在交付貨物后如期向銀行交單。根據上述條款，一切信用證均需規定一個有效期，且有效期必須是從裝運期起算，以作為交單付款、承兌或議付的最后到期日。若有的來證中只規定了到期日而未規定最遲裝運日期，不符合《UCP500》第43條“所有信用證均須規定一個到期日”的要求，其有效性存在重大疑問，必須要求對方改證。至于有效期的長短，應考慮到貨物裝船完畢取得正式提單的時間，出具一整套單據憑證的時間，議付行審單議付的時間，以便賣方在此期間辦理制單、結匯等手續。按慣例，信用證最后有效期一般應晚于最后裝運期15天到30天。在我國的出口業務中，一般都在合同中要求對方來證規定“議付有效期至裝運期后第15天”。作為賣方與信用證的受益人，就必須將合同裝運期與信用證的有效期結合一起考慮。信用證的有效期何時截止，賣方要從最遲的交貨日去考慮。信用證的受益人必須在信用證的有效期內向銀行要求議付、承兌或付款。賣方交貨并取得貨運單據后，要留有充裕的時間制單及到銀行辦理交單議付手續。賣方在交單時仍要把交單時間與裝運日結合起來，即不能晚于裝運日2l天。有時來證規定最后交貨期和議付到期日為同一天，或未規定交貨期限，則稱為“雙到期”。在這種情況下，如果能夠做到在這一天之前的一周或更早的時間里裝運，可以接受，否則應要求對方改證，以免發貨后做單改單的時間太過短促，影響議付；又或者在信用證到期日提早幾天將貨物裝上運輸工具或交給承運人，以便留出時間制備單據向銀行交單辦理議付。

如果買賣合同沒有規定開立信用證的時間，但規定了裝運貨物的一段時間，根據英美國家的慣例，買方應當在裝運期開始的第一天以前一段合理的時間內開出信用證，最晚應在裝運期開始的第一天提供。如果買賣合同規定的是裝運的具體日期，而不是一段時間，買方應當在該日期前的一段合理時間內開出信用證。對賣方而言，買方開立信用證的時間是指信用證開到的時間，即賣方收到信用證或收到經授權的開立信用證的書面通知的時間，而不是指申請開立的時間。也就是說，買方對銀行在傳遞信用證過程中的延誤負責。

另外，《UCP500》第44條c款還規定，如信用證到期日或最遲交單期的最后一天適逢接受單據的銀行因不可抗力以外的原因而中止營業，則規定的到期日或交單期的最后一天將順延至該銀行開業的第一個營業日，但此項規定還適用于最遲裝運日期。《UCP500》第17條中又規定，除非經特別授權，銀行因發生不可抗力而致營業中斷期間的信用證，將不再對其負責。

由上可見，“三期”問題是緊密相連，環環相扣的。裝運期不僅是解決裝運問題的一個關鍵，也是解決許多有關信用證問題的關鍵。因此把握好裝運期、交單期與有效期這三期的關系，對于買賣雙方都很有好處：

首先是裝運期直接影響賣方安排生產的時間。由于買方開立信用證僅僅是賣方發貨的必要條件而非備貨的必要條件，如果賣方想在收到信用證之后才安排生產，可以采取將裝運期的起算時間與信用證到達時間掛鉤的策略。雙方可在合同中明確約定買方將信用證開到的時間(不是開立的時間)，同時將裝運期與信用證開到的時間掛鉤，如將裝運期約定為：信用證到達出口商后XX天內裝船，等等。如此約定后，即使信用證晚于合同約定的時間到達，而賣方又想繼續完成該交易，由于裝運期與信用證掛鉤，則信用證晚到，裝貨期也就相應順延了。反之亦然，買方開立了信用證也不能保證賣方按時發貨裝船，若買方希望賣方能事先備好貨物，收到信用證后能迅速發貨，他在申請開證的時候，可以要求開證行先向賣方發出一個開證的預先通知書，其中列明信用證的部分主要條款；受益人收到這樣的通知書時，可以先著手備貨，但不能發貨，必須等收到信用證時，才能發貨、交單和收款3。

二是信用證有效期是買方解除合同進行索賠的關鍵點：l、首先要以信用證的有效期屆滿，合同無法履行，對方無法取得貨款的時間作為聲明合同無效，要求賠償的時間上的分界點。

2、對方根本違反合同是我方宣告合同無效，有權單方面解除合同的前提。對方在信用證有效期滿之前多次告知我方未能裝船，要求變更船期；同時無任何證據證明其已準備好合同規定的貨源，導致信用證有效期已過，合同的履行已成為不可能，該責任應由對方承擔。

以上三個方面，僅僅是筆者在研究一個實際案例中發掘出來的幾個比較有意思的問題。事實上，信用證問題很復雜，不是一篇短文就能解決的。筆者希望以己之“磚”引大家之“玉”，共同繼續探討信用證的話題。

1、《跟單信用證統一慣例》是國際商會為了減少因各國對信用證有關當事人的權利、責任、付款的定義和術語的解釋不同而引起爭端、調和各有關當事人的矛盾而擬訂的慣例。此慣例1930年擬訂，經過多次的修訂，1993年再次進行修訂稱為《國際商會500號出版物(《UCP500》)。該慣例現已被世界各國銀行普遍采用。

2、《聯合國國際貨物銷售合同公約》是與我國進行貨物進出口貿易關系最大最重要的一項國際公約，該公約是聯合國國際貿易委員會擬訂的，旨在發展國際貿易與制定國際貨物銷售的統一規則。其內容主要是國際貨物銷售合同訂立的規則、合同當事人權利和義務、違約責任等。該公約在法院和仲裁機構處理國際經濟合同糾紛時引用得最為廣泛。

3、在執行這類合同時，一般包括備貨、催證、審證、租船訂艙、報關、報驗以及可能出現的索賠。我國的出口合同多以CFRT和CIF條件成交。

4、在客戶要求遠期付款的情形下，如果要達到安全收匯的目的，可以選擇做保理(factor-ing)。在做保理時，出口商在出口后即將全部單據無追索權地賣給保理商，由保理商負責向進口商索要貨款。出口商在出口后即可獲得款項。即使進口商今后因無力付款，或無理拒付，也不影響出口商的收匯。

5、申請人填寫的開證申請書，一般是按銀行提供的標準合同，主要包括以下兩方面的內容：(1)買方對銀行的開證指示，如申請人、受益人、信用證的期限、銀行憑以付款的單據，等等。這些內容將出現在以后開立的信用證中，構成信用證的主要內容。(2)雙方之間的權利義務關系、銀行的抵押權利、手續費以及銀行的免責事由等。

6、根據各國法律及國際公約規定，買方應按補充空缺原則(gap-filling rules)確定適當條款開立信用證。主要考慮：(1)各方當事人的意圖；(2)合同的性質與目的；(3)誠實信用和公平交易原則；(4)合理性。具體說，如買賣合同沒有規定信用證的種類，但由于可撤消信用證不能構成一個有效的保障(a good security)，所以應當推定買賣雙方同意買方必須開立不可撤消信用證。這與國際商會《跟單信用證統一慣例》1993年版(下簡稱UCP500)第6條的思想 是相符的。

7、在這種情形下，為了保障賣方的合法利益，《UCP500》第11條c款專門規定：“唯有準備開立有效信用證?一一的開證行，才可以對不可撤銷信用證?一一發出預先通知書，除非開證行在其預先通知書中另有規定，發出預先通知書的開證行應不可撤銷地保證不延誤地開出一一信用證，且條款不能與預先通知書相矛盾。”上述規定主要包含兩層意思：第一，開證行如果反出了關于開證的預先通知書，就必須不延誤地開出信用證；第二，信用證的內容不能與預先通知書的內容相矛盾，但《UCP500》中并未說明如果開證行竟然違反了這兩項規定之一時又如何處理。

第二篇：國內信用證開證申請書

附件一

ABC（2010）5135-1

國內信用證開證申請書編號：

信用證編號：

中國農業銀行：

申請人:名稱:賬號:

地址、郵政編碼:受益人:名稱:賬號:

地址、郵政編碼:

聯系電話：

受益人開戶行：

合同號碼：

信用證金額：

有效期及有效地點：

付款方式：□即期付款□延期付款□ 議付

付款期限：□即期□發運日后天

運輸方式：

分批裝運：□允許□不允許

轉運：□允許□不允許

貨物運輸起止地：自至

最遲裝運日期：年月日

貨物描述：

受益人應提交的單據：

1、()發票□增值稅專用發票□，注明信用證號碼及合同號碼。

2、()鐵路□公路□運單，收貨人，注明運費已付□/未付□。

3、()全套海運□河運□空運□提單，正本份，副本份，收貨

人，注明運費已付□/未付□。

4、()郵政收據□貨物收據□，收貨人，注明運費已付□ /未付□。

5、()裝箱單份，注明每一包內貨物數量及每件的毛、凈重。

6、()保險單據正本份，副本份，投保金額元，投保險別。

其他單據：

其他條款：

（）在開證行發生的費用由□開證申請人 □受益人 承擔，在開證行以外發生的費用由□開證申請人 □受益人承擔。

（）單據必須自運輸單據簽發日起天內提交，但不能晚于信用證有效期。

（）貨物數量□信用證金額□可有%的浮動范圍。

（）其他

聯系人：

電話：

開證申請人（簽章）

年月日

注：開證申請書一式三聯，第一聯受理回單；第二聯開證依據；第三聯銀行開證存查。

第三篇：LC信用證開證申請書范本

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION

不可撤銷信用證開證申請書

Credit available with 填寫此信用證可由銀行即期付款，承兌，議

付，延期付款，即押匯銀行（出口地銀行）名稱。如果該信用證為自

由議付信用證，銀行可用“ANY BANK IN …(地名/國名)“表示；如

果該信用證為自由議付信用證，而且對議付地點也無限制，可用”ANY

BANK“表示；

()by sight payment【開具即期付款信用證】(X)by acceptance【開具

承兌信用證】()by negotiation【開具議付信用證】

()by deferred payment at【開具延期付款信用證】

即期信用證是指受益人根據開證行的指示開立即期匯票，或無須匯票

僅憑運輸單據即可向指定銀行提示請求付款的信用證。

承兌信用證是指信用證規定開證行對于受益人開立以開證行為付款人

或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承擔承擔匯票

并與到期日付款的信用證。

議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議

付或購買受益人提交信用證規定的匯票/單據權利行為的信用證。如果

信用證不限制某銀行議付，可由受益人選擇任何愿意議付的銀行，提

交匯票單據給所選銀行，請求議付的信用證稱自由議付信用證，否則

為限制性議付信用證。

延期付款信用證是指不需匯票，僅憑受益人交來的單據，審核相符，指定銀行承擔延期付款責任起，延長直至到期日付款。該信用證能夠

為歐洲地區進口商避免向政府交納印花稅而免開匯票外，其他都類似

于遠期信用證。如果開具這類信用證，需要寫明延期多少天付款，如 at

60days from payment confirmation(60天承兌付款);at 60days from B/L

date(提單日期后60天付款)。

against the documents detailed herein and beneficiary’s draft for 100 % of invoice value

at 90 DAYS AFTER B/L DATE

drawn on[指定付款人，匯票的付款人應為開證行或指定的付款行]

連同下列單據：

受益人按發票金額%，作為限制為天，付款人為的匯票，注

意延期付款信用證不需要選擇連同此單據。

“atsight”為付款期限，如果是即期，需要在”atsight”之間填“***”

或“---“，不能留空；若為遠期，有如下情況：at xxx days after date(出

This L/C is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit(1993 Revision)ICC Publication No.500.ATTACHMENT

NAME OF COMMODITYQUANTITYUNIT PRICETOTAL AMOUNT HDPE GRADE NO.9004204MTUSD937.00/MT CNF SHANGHAIUSD191148.00

HDPE GRADE NO.3234198MTUSD927.00/MT CNF SHANGHAIUSD183546.00

-----TOTAL:402MTUSD374694.00

第四篇：外貿單證與單證制作實驗報告

外貿單證及單證制作實驗

一、實習軟件

Simtrade外貿實習的平臺是一個十分專業的國際貿易實務模擬軟件，它在很大程度上解決了我們實習難的問題。我們可以自由地在網上進行國際貨物買賣實務的具體操作，能夠熟悉進出口的成本核算、詢盤、發盤與還盤等各種基本技能；熟悉國際貿易的物流、資金流與業務流的運作方式；切身體會到國際貿易中不同角色面臨的具體工作以及他們之間的相互聯系；學會外貿公司利用各種方式控制成本以達到利潤最大化的思路。真正理解并吸收課堂中所學到的知識，為將來走上工作崗位打下良好基礎。

二、角色扮演

國際貿易不同于國內貿易，在國際貿易中我們將面對各種顧客，要培養適應環境、應對各種角色和處理各種問題的能力。在Simtrade模擬訓練中我分別扮演三種角色。

1、出口商

出口商是最為重要的角色，在扮演出口商的角色的過程中，經過準備、磋商、簽約、履約、善后幾個流程。準備階段，及時了解市場行情，并同工廠和進口商建立廣泛而牢固的業務關系。掌握國內外市場行情，根據信息確定目標，同工廠建立業務關系，為備貨做準備。磋商階段，根據成本、稅率情況準確計算成本和報價，是至關重要的，通過詢盤、發盤、還盤、接受四個環節，就交易條件達成一致，更是體現我們業務能力的地方。在交易過程中市場是變化的，作為出口商需不斷核算成本、費用和利潤，才能獲取最佳交易條件和價格。

在貿易術語上，我們分別采用了CFR術語，FOB術語，CIF術語，結匯以L/C，D/P，D/A等方式，信用證結匯可以保證出口商及時得到貨款。Simtrade系統的在線幫助為每一步的進行在線指導，業務日志提醒我們需要做什么，單據的檢驗系統更讓我們及時更正單據中的錯誤。在業務進行中，我們還通過銀行借款或同行間拆借得到更多的資金，以便業務的開展和做大做強。

2、進口商

進口商的利潤來自于對產品的銷售，及時掌握市場信息，尋找交易產品和對象，同進口商建立業務關系，為進口做好準備。Simtrade的業務中心的消費市場為進口商及時提供市場信息，使進口商可以及時查詢產品銷售價格，不斷核算成本、費用和利潤，方可獲取最佳交易條件和價格，同時選擇合適的交易方式簽訂 1

合約關系到進口商的利益。國際貨運風險和保險為我們著實上了一課：我們實習的平臺風險是10%左右，非常高，所以學會如何降低風險和減少損失是很必要的。

最后進口商要在市場上及時將貨物銷售出去，方可實現利潤最大化。

3、工廠

工廠扮演的是供應產品的角色，作為供應商我認為應該做到主動為先，確定

目標市場，尋找交易產品和交易對象，同出口商建立業務關系，為銷售做好準備，這都應該及時主動。供貨商的交易對象是多家的，在Simtrade模擬系統中心的市

場里查詢產品的生產成本，并不斷核算成本、費用和利潤，以期獲取最佳成交條

件和價格，這如同顯示生產中，工廠的廠長要及時到生產車間了解產品的生產狀

況一樣。

三、實習遇到的問題

1、預算錯誤

這是個大問題，也是我們開始接觸Simtrade時所最容易忽略的問題。雖然老

師曾多次提醒，做貿易前一定要計算好了一切費用，選好貿易術語，最后再簽定

合同。但我們都是比較懵懂的，經常就是做出口商的在還沒有調查進口商所在地

市場的情況下就先去工廠進貨了。如果工廠角色也沒有做好預算，草草就簽訂了

合同，那么可能出口商和工廠都賺不到錢。

2、貨物數量問題

這個問題也是我們從沒做過國際貿易的學生所最容易出錯的問題。因為我們

要做的是國際貿易，要加上很多中間費用的。不是國內貿易簡單的加上運費成本

就行。但大多同學都沒意識到這個問題。可笑的是好多同學包括我，在做第一筆

貿易時，在沒仔細預算的前提下，簽訂了很少貨物數量的合同！這樣，在做中間

制單過程中，我們經常在填單時大叫“啊，這個運費怎么比我的貨物數量還多啊？”

“這個保險費怎么這么貴，我要賠錢了！”

3、填單錯誤量大

這個問題是必然的，我們都在努力著。因為以前沒有接觸過這個問題，所以

我們每個人在開始填單時都很慢。幸好這個實驗有幫助選項，而且幫助很詳細，我們開始都是參照這個幫助選項才能耐心地把這個業務做下去。試驗后期，我們

填單都不用參考幫助了，而且錯誤量減少，并且速度加快。

4、計算錯誤

這個計算包括很多內容。例如出口商要在CIF術語下計算海運費，內陸運費，出口報關費，保險費等等費用。進口商也要計算自己的費用。這些費用計算量大，所以在填單過程經常因為計算錯誤而導致業務進行不下去。

5、郵件問題

做完了幾筆交易，我一查看我的“系統提示”，上面寫著：寫的郵件太少，郵

件內容過簡單。這都是我們所沒有注意的問題。我在這次實驗中，沒有好好的發

幾個正規的郵件。而且內容真的很簡單。這也是我們該反思的問題。如果不是實

驗而是真的貿易，正因為我們少發幾個郵件，可能會對對方或自己造成很大的損

失的。

六、實驗體會

通過這次實習，我們收獲了很多課堂上學不到的知識，比如說我們熟悉了外

貿實務的具體操作流程，鞏固與深化已經學過的理論知識，提高了在貿易實務這

方面的操作能力，掌握了進出口的成本核算、詢盤、發盤與還盤等各種基本技巧；

切身體會到了國際貿易中不同當事人面臨的具體工作與他們之間的互動關系，為

以后的工作打下良好基礎。收獲的同時，我們也發現了自己的不足與缺陷，一是

做事情心浮氣躁，有時過于急躁，過于粗心大意，導致犯下不該犯的錯誤，尤其

是進行進出口預算的時候；二是英語基礎不夠扎實，寫郵件的時候有些詞句 表達

不夠準確；三是我們的專業知識也不夠扎實，在實習過程中不知道某些單據的用

途等等。國際貿易比我們想像中的要復雜得多，它的中間環節多，涉及面廣，一

旦某個環節出了問題，就會影響整筆交易的正常進行，帶來一連串的麻煩，甚至

引起法律上的糾紛。國際貿易中，要注重正確填寫單據的重要性。填寫單據始終

要以“單單一致”“單證一致”為原則，因為很多單據是有關聯的，單單不一致、單證不一致，則會給后面的工作帶來一連串的麻煩，甚至帶來不可挽回的損失。

總體來講，這次實習收獲是豐富的，我們不僅鞏固所學到的國際貿易實務專

業知識，還能把我們所學的理論知識轉化為實踐動手經驗，提高了我們的動手操

作能力。

第五篇：信用證開證申請書的填寫

信用證開證申請書的填寫 不可撤銷信用證開證申請書

進口方與出口方簽訂國際貿易貨物進出口合同并確認以信用證為結算方式后，即由進口方向有關銀行申請開立信用證。開證申請是整個進口信用證處理實務的第一個環節，進口方應根據合同規定的時間或在規定的裝船前一定時間內申請開證，并填制開證申請書，開證行根據有關規定收取開證押金和開證費用后開出信用證。

開證申請人（進口方）在向開證行申請開證時必須填制開證申請書。開證申請書是開證申請人對開證行的付款指示，也是開證申請人與開證行之間的一種書面契約，它規定了開證申請人與開證行的責任。在這一契約中，開證行只是開證申請人的付款代理人。

開證申請書主要依據貿易合同中的有關主要條款填制，申請人填制后附合同副本一并提交銀行，供銀行參考、核對。但信用證一經開立則獨立于合同，因而在填寫開證申請時應審慎查核合同的主要條款，并將其列入申請書中。

一般情況下，開證申請書都由開證銀行事先印就，以便申請人直接填制。開證申請書通常為一式兩聯，申請人除填寫正面內容外，還須簽具背面的“開證申請人承諾書”。TO

致_________________________行。

填寫開證行名稱。Date

申請開證日期。如：050428。Issue by airmail

以信開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行以航郵將信用證寄給通知行。With brief advice by teletransmission

以簡電開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行將信用證主要內容發電預先通知受益人，銀行承擔必須使其生效的責任，但簡電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的“證實書”才是正式的信用證。Issue by express delivery

以信開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行以快遞（如：DHL）將信用證寄給通知行。Issue by teletransmission(which shall be the operative instrument)以全電開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行將信用證的全部內容加注密押后發出，該電訊文本為有效的信用證正本。如今大多用“全電開證”的方式開立信用證。

Credit No.信用證號碼，由銀行填寫。Date and place of expiry

信用證有效期及地點，地點填受益人所在國家。

如：050815 IN THE BENEFICIARY’S COUNTRY.Applicant

填寫開證申請人名稱及地址。

開證申請人(applicant)又稱開證人(opener)，系指向銀行提出申請開立信用證的人，一般為進口人，就是買賣合同的買方。開證申請人為信用證交易的發起人。Beneficiary(Full name and address)

填寫受益人全稱和詳細地址。

受益人指信用證上所指定的有權使用該信用證的人。一般為出口人，也就是買賣合同的賣方。Advising Bank

填寫通知行名址。

如果該信用證需要通過收報行以外的另一家銀行轉遞、通知或加具保兌后給受益人，該項目內填寫該銀行。Amount

填寫信用證金額，分別用數字小寫和文字大寫。以小寫輸入時須包括幣種與金額。

如：USD89600

U.S.DOLLARS EIGHTY NINE THOUSAND SIX HUNDRED ONLY。Parital shipments

分批裝運條款。填寫跟單信用證項下是否允許分批裝運。Transhipment

轉運條款。填寫跟單信用證項下是否允許貨物轉運。Loading on board/dispatch/taking in charge at/from

填寫裝運港。not later than

填寫最后裝運期。如：050610。For transportation to

填寫目的港。

價格條款

根據合同內容選擇或填寫價格條款。Credit available with

填寫此信用證可由_________銀行即期付款、承兌、議付、延期付款，即押匯銀行（出口地銀行）名稱。

如果信用證為自由議付信用證，銀行可用“ANY BANK IN?（地名／國名）”表示。

如果該信用證為自由議付信用證，而且對議付地點也無限制時，可用“ANY BANK”表示。sight payment

勾選此項，表示開具即期付款信用證。

即期付款信用證是指受益人（出口商）根據開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運輸單據即可向指定銀行提示請求付款的信用證。acceptance

勾選此項，表示開具承兌信用證。

承兌信用證是指信用證規定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。negotiation

勾選此項，表示開具議付信用證。

議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規定的匯票/單據權利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據給所選銀行請求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。deferred payment at

勾選此項，表示開具延期付款信用證。

如果開具這類信用證，需要寫明延期多少天付款，例如：at 60 days from payment confirmation(60天承兌付款)、at 60 days from B/L date(提單日期后60天付款)等等。

延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據，審核相符，指定銀行承擔延期付款責任起，延長直至到期日付款。該信用證能夠為歐洲地區進口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類似于遠期信用證。against the documents detailed herein

and beneficiary's draft(s)for% of invoice value

atsight drawn on

連同下列單據：

受益人按發票金額____%，作成限制為____天，付款人為__________的匯票。注意延期付款信用證不需要選擇連同此單據。

“atsight”為付款期限。如果是即期，需要在“atsight”之間填“****”或“----”，不能留空。遠期有幾種情況：at xx days after date(出票后xx天)，at xx days after sight(見票后xx天)或at xx days after date of B/L(提單日后xx天)等。如果是遠期，要注意兩種表達方式的不同：一種是見票后xx天(at xx days after sight)，一種是提單日后xx天(at xx days after B/L date)。這兩種表達方式在付款時間上是不同的，“見單后xx天”是指銀行見到申請人提示的單據時間算起，而“提單日后xx天”是指從提單上的出具日開始計算的xx天，所以如果能盡量爭取到以“見單后xx天”的條件成交，等于又爭取了幾天遲付款的時間。

“drawn on”為指定付款人。注意匯票的付款人應為開證行或指定的付款行。如：against the documents detailed herein

and beneficiary's draft(s)for 100 % of invoice valueat **** sight

drawn on THE CHARTERED BANK Documents required:(marked with X)

信用證需要提交的單據（用“X”標明）。

根據國際商會UCP500《跟單信用證統一慣例》，信用證業務是純單據業務，與實際貨物無關，所以信用證申請書上應按合同要求明確寫出所應出具的單據，包括單據的種類，每種單據所表示的內容，正、副本的份數，出單人等。一般要求提示的單據有提單（或空運單、收貨單）、發票、箱單、重量證明、保險單、數量證明、質量證明、產地證、裝船通知、商檢證明等等以及其他申請人要求的證明等。

注意：如果是以CFR或CIF成交，就要要求對方出具的提單為“運費已付”(Freight Prepaid)，如果是以FOB成交，就要要求對方出具的提單為“運費到付”(Freight Collect)。如果按CIF成交，申請人應要求受益人提供保險單，且注意保險險別，賠付地應要求在到貨港，以便一旦出現問題，方便解決。匯票的付款人應為開證行或指定的付款行，不可規定為開證申請人，否則會被視作額外單據。1.經簽字的商業發票一式____份，標明信用證號________和合同號________。2.全套清潔已裝船海運提單，作成空白抬頭、空白背書，注明“運費[ ]待付/[ ]已付”，[ ]標明運費金額，并通知_________________。

空運提單收貨人為___________，注明“運費[ ]待付/[ ]已付”，[ ]標明運費金額，并通知_____________。3.保險單/保險憑證一式___份，按發票金額的____%投保，注明賠付地在_________，以匯票同種貨幣支付，空白背書，投保____________。4.裝箱單/重量證明一式____份，注明每一包裝的數量、毛重和凈重。

5.數量/重量證一式____份，由_____________出具。6.品質證一式____份，由[ ]制造商/[ ]公眾認可的檢驗機構

________________出具。7.產地證一式____份，由___________________出具。8.受益人以傳真/電傳方式通知申請人裝船證明副本，該證明須在裝船后

______日內發出，并通知該信用證號、船名、裝運日以及貨物的名稱、數量、重量和金額。Other documents, if any

其他單據。Description of goods

貨物描述。

如：01005 CANNED SWEET CORN, 3060Gx6TINS/CTN

QUANTITY: 800 CARTON

PRICE: USD14/CTN Additional instructions

附加條款，是對以上各條款未述之情況的補充和說明，且包括對銀行的要求等。1.開證行以外的所有銀行費用由受益人擔保。2.所需單據須在運輸單據出具日后______天內提交，但不得超過信用證有效期。3.第三方為托運人不可接受，簡式/背面空白提單不可接受。4.數量及信用證金額允許有____%的增減。5.所有單據須指定___________船公司。Other terms, if any

其他條款。