第一篇：長春平安紙業(yè)有限責(zé)任公司審計報告

審 計 報 告

長春平安紙業(yè)有限責(zé)任公司全體股東：

一、對財務(wù)報表出具的審計報告

我們審計了后附的長春平安紙業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括 2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、2010年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

（一）、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：

（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；

（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。(二)、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計 恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表否定意見提供了基礎(chǔ)。

（三）、導(dǎo)致否定意見的事項

如財務(wù)報表所述，2010年貴公司通過虛開發(fā)票、提前確認收入等，造成貴公司高估應(yīng)收賬款1206萬元（4331萬-3125萬），低估存貨512萬元（3193萬-3705萬），高估凈利潤693萬元（1660萬-967萬）。通過計算貴公司的重要性水平為61.67萬元，按照謹慎性原則，貴公司的重要性水平為50萬元超過重要性水平，考慮擴大審計程序的范圍和建議調(diào)整財務(wù)報表，但貴公司不同意調(diào)整所有的錯報、漏報事項。貴公司的這項會計處理不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

（四）、否定意見

我們認為，除“導(dǎo)致否定意見的事項”段所述事項重要性，貴公司的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2010年12月31日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

誠信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師： 中國長春市

中國注冊會計師：

二○一一年二月一日

第二篇：平安信托投資有限責(zé)任公司

公司簡介

平安信托投資有限責(zé)任公司成立于1996年7月2日，是中國平安保險（集團）股份有限公司的控股子公司。2002年2月，平安信托經(jīng)中國人民銀行批準重新注冊登記，成為全國第一批獲準重新登記的信托投資公司之一。2002年2月，平安信托經(jīng)中國人民銀行批準重新注冊登記。注冊資本經(jīng)過了四次增資擴股，增加到目前的人民幣69.88億元，是國內(nèi)注冊資本最大的信托公司。平

安信托可以為客戶提供基于下列本外幣信托業(yè)務(wù)的產(chǎn)品：資金信托業(yè)務(wù)、動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)、投資基金業(yè)務(wù)；公益信托業(yè)務(wù)；租賃信托業(yè)務(wù)；企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)等。至目前為止，平安信托代管理資產(chǎn)超過1300億元。產(chǎn)品服務(wù)

受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)；

受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)；

受托經(jīng)營國家有關(guān)法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

受托經(jīng)營公益信托；

經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問中介業(yè)務(wù)；

受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)；

代理財產(chǎn)的管理、運用與處分、代保管業(yè)務(wù)，信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟咨詢業(yè)務(wù)，以銀行存放、同業(yè)拆放、融資租賃或投資方式運用自有資金；

以自有財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

辦理金融同業(yè)拆借（上述業(yè)務(wù)含外幣業(yè)務(wù)；經(jīng)營期限以許可證為準）；以貸款方式運用所有者權(quán)益項下依照規(guī)定可以運用的資金；中國銀行監(jiān)督委員會批準的其他業(yè)務(wù)。

第三篇：紙業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)急演練策劃案

紙業(yè)有限責(zé)任公司應(yīng)急演練策劃案

一、演練的指導(dǎo)思想

為貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的安全工作方針，規(guī)范公司應(yīng)急管理工作，提高突發(fā)應(yīng)急救援反應(yīng)速度和協(xié)調(diào)水平，增強綜合處置事故的能力，預(yù)防和控制次生災(zāi)害的發(fā)生，保障公司崗位員工和公眾的生命安全，最大限度的減少財產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響，保持公司生產(chǎn)穩(wěn)定。

二、演練的目的1、事故應(yīng)急救援預(yù)案的科學(xué)性、針對性和實用性。

2、提高公司的安全生產(chǎn)應(yīng)急管理水平，鍛煉和提高應(yīng)急搶險隊員及崗位職工的應(yīng)急、自救能力。

三、演練時間、地點及參與人員

時間：20XX年X月X日

地點：XXX文化生活大世界負一樓大廳

參與人員：全體員工

四、演練內(nèi)容

1、報警；

2、人員疏散；

3、應(yīng)急搶險隊確認現(xiàn)場情況并進入現(xiàn)場救援；

4、初步確定情況，采取應(yīng)急處理措施進行初步處理；

5、后期處理；

6、現(xiàn)場處置完畢，確認安全后恢復(fù)生產(chǎn)。

五、演練職責(zé)與分工

1、搶險指揮部

搶險隊長：XX

副隊長:李XX

指揮部職責(zé)：王XX

啟動和終止事故應(yīng)急救援預(yù)案演練；組織救援隊伍實施救援行動；

2、應(yīng)急搶險小組：應(yīng)急搶險隊員

主要職責(zé)：負責(zé)控制危險源，進行搶險，防止事故擴大；負責(zé)搜救受傷人員，將傷員轉(zhuǎn)移到安全地帶；負責(zé)現(xiàn)場洗消，降低危害程度。

3、應(yīng)急技術(shù)小組：崗位工藝員和崗位班組長

主要職責(zé)：結(jié)合事故情況和生產(chǎn)工藝，為應(yīng)急處置提供技術(shù)支持。

4、應(yīng)急疏散警戒小組：崗位員工

主要職責(zé)：疏散被困人員，清點現(xiàn)場人數(shù)；負責(zé)事故現(xiàn)場及周邊的警戒工作，阻止無關(guān)人員進入現(xiàn)場；負責(zé)現(xiàn)場洗消，降低危害程度。

六、演練程序

1、演練開始，假設(shè)警報響起。現(xiàn)場罐區(qū)崗位監(jiān)護人員發(fā)現(xiàn)情況后，一邊用對講機向班長和中控人員匯報“班長，事故出現(xiàn)”，一邊迅速組織維修人員撤離，維護現(xiàn)場秩序。

2、班長接報警后，迅速向車間及分公司調(diào)度匯報“調(diào)度，事故出現(xiàn)，請求增援”，并向分公司搶險隊隊長、副隊長匯報情況，并依次通知搶險隊員。

3、同時，崗位人員開始在上風(fēng)向進行臨時警戒，并準備應(yīng)急救援物資等。

4、搶險隊隊長到現(xiàn)場后首先清點人數(shù)，并指揮應(yīng)急搶險小組一組。

5、接匯報后，開始處理

6、搶險二組和三組處理完畢后。

7、搶險隊長指揮搶險四組和五組清理現(xiàn)場。

8、總指揮：“各單位注意，目前，事故已成功處置，應(yīng)急搶險任務(wù)完成，恢復(fù)生產(chǎn)，現(xiàn)場演練結(jié)束，請各小組整理隊伍，到指揮臺前集合，開始點評。

9、演練結(jié)束。

七、演練結(jié)果的總結(jié)點評

應(yīng)急演練結(jié)束后，根據(jù)演練的實際情況進行點評，詳細說明在演練過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對不符合項提出糾正和預(yù)防措施，完善應(yīng)急救援預(yù)案。

第四篇：平安信托有限責(zé)任公司

平安信托有限責(zé)任公司

平安信托有限責(zé)任公司（以下簡稱“平安信托”）自1996年4月成為中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“中國平安”）的控股子公司，是中國平安在香港聯(lián)交所（2318.HK）和上海證券交易所（601318）整體上市的重要組成部分。

2002年2月，平安信托經(jīng)中國人民銀行批準重新注冊登記。注冊資本經(jīng)過了四次增資擴股，增加到目前的人民幣69.88億元，是國內(nèi)注冊資本最大的信托公司。

2010年5月24日，平安信托完成了公司名稱變更的工商變更登記，公司名稱由“平安信托投資有限責(zé)任公司”變更為“平安信托有限責(zé)任公司”。

平安信托各項業(yè)務(wù)發(fā)展良好，資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，并擁有良好的公司治理架構(gòu)、健全的風(fēng)險管控體系、強大的信息支持系統(tǒng)和優(yōu)秀的專業(yè)投資管理團隊。

平安信托致力于為機構(gòu)客戶和個人高端客戶提供綜合而多樣化的信托理財產(chǎn)品、高品質(zhì)的投融資服務(wù),并提供度身定制的全方位財富管理服務(wù)。包括資金信托業(yè)務(wù)、動產(chǎn)、不動產(chǎn)、有價證券及其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)的信托業(yè)務(wù)，作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)，經(jīng)批準的證券承銷業(yè)務(wù)，以及企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)，并積極拓展在物業(yè)投資、基建投資和私人股權(quán)投資等方面的業(yè)務(wù)。

平安信托憑借自身高水平投資研發(fā)能力，積極進行產(chǎn)品創(chuàng)新，在產(chǎn)品設(shè)計中綜合運用了先進的金融工程學(xué)技術(shù)及科學(xué)的評價方法，提高了資產(chǎn)配置的靈活性及收益性。

截至2009年12月31日，平安信托實現(xiàn)合并凈利潤23億元，凈資產(chǎn)202億元，總資產(chǎn)541億元，信托資產(chǎn)管理規(guī)模突破千億，達到1308億元，比上年末增長169%。

平安信托的信用風(fēng)險資產(chǎn)不良率低于1%，是全國資產(chǎn)質(zhì)量最好的信托公司之一；也是首批取得推行外匯信托產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資格、境外理財業(yè)務(wù)資格的信托公司之一；憑借優(yōu)良的資產(chǎn)質(zhì)量、積極的創(chuàng)新精神、優(yōu)秀的管理水平和良好的服務(wù)平臺，平安信托屢獲行業(yè)認可，先后榮獲《證券時報》、《上海證券報》、《21世紀經(jīng)濟報道》等權(quán)威機構(gòu)評出的“中國商業(yè)地產(chǎn)最佳投融資機構(gòu)”、“中國信托公司最佳創(chuàng)新獎”、“最優(yōu)秀信托公司”、“最具社會責(zé)任信托公司”、“最佳服務(wù)團隊”、“卓越信托公司”等眾多榮譽獎項。

本著創(chuàng)新、專業(yè)、穩(wěn)健、可靠的經(jīng)營理念，平安信托通過搭建高效的后援平臺，組建專業(yè)化的投資與銷售團隊，大力拓展信托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，建立高盈利、可持續(xù)發(fā)展的業(yè)務(wù)模式，逐步發(fā)展成為中國最大、最優(yōu)秀、最具創(chuàng)新能力的第三方資產(chǎn)管理公司。

第五篇：武漢裕民物業(yè)管理有限責(zé)任公司2007內(nèi)部審計報告

武漢裕民物業(yè)管理有限責(zé)任公司

2007內(nèi)部審計報告

裕民物業(yè)管理公司：

根據(jù)總公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，總公司財務(wù)部審計組一行于2008年4月24日至25日對武漢裕民物業(yè)管理有限公司進行了內(nèi)部審計。在審計過程中我們依據(jù)《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)準則》、《公司財務(wù)管理制度》對該公司提供的會計憑證、會計帳簿、會計報表及相關(guān)文檔進行了全面審計，現(xiàn)將審計情況匯報如下：

一、基本情況

1．該公司在冊職工39人，其中正式在崗職工28人，待崗人員6人，退休人員5人。另外外聘臨時工12人（其中保安1人、保潔員5人、門棟長及客服3人、疏通工1人、工程部2人），臨時工工資每月600—800元不等。

2．待崗6人中5人不領(lǐng)任何費用，1人領(lǐng)取834元/月勞保生活費，6人都由公司出資繳納三險一金。

3．目前已交付住房面積5.3萬平米，尚有1.4萬平米沒有交付，物業(yè)管理費由物價局核定為1.08元/平米/月。4．

該公司除了物業(yè)管理費收入外，可增收的資產(chǎn)有：4050平米的社區(qū)門面(目前可利用的是臨街門面2146平米)、小區(qū)內(nèi)配套幼兒園、小區(qū)內(nèi)配套圖書室、小區(qū)內(nèi)配套活動中心、機動車及非機動車停車場等。

5．公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置為：總經(jīng)理1人、書記1人、經(jīng)理助理1人、財務(wù)部2人、綜合部2人、工程部2人、經(jīng)營部1人、保潔部2人、安保部16人，合計28人。

6．截止2008年4月24日現(xiàn)場盤點貨幣資金為：現(xiàn)金3868.53元，銀行存款398674.90元，經(jīng)檢查帳實相符。建議加強現(xiàn)金的安全管理，現(xiàn)金收入及時繳存銀行，日常開銷按需提取現(xiàn)金，現(xiàn)金留存不要超額。

二、財務(wù)狀況

根據(jù)該公司2007資產(chǎn)負債表反映，資產(chǎn)總額134萬元，其中貨幣資金21萬元、其他應(yīng)收款100萬元、固定資產(chǎn)凈值13萬元。

負債總額234萬元，主要由其他應(yīng)付款產(chǎn)生（其他應(yīng)付款明細表附后）。

所有者權(quán)益-100萬元，其中實收資本50萬元，未分配利潤-150萬元（從06年3月至07年12月累計虧損）。虧損原因一方面是因為公司的開辦費按現(xiàn)行財務(wù)制度的規(guī)定一次攤銷計入成本費用，造成管理費用高企；二方面是因為公司在成立初期，除了物業(yè)管理費收入外，其他資產(chǎn)尚未產(chǎn)生收益，而公司職工的工 資、福利、五險一金、日常營運等成本費用的產(chǎn)生造成了經(jīng)營虧損。

三、經(jīng)營結(jié)果

根據(jù)該公司提供的2007損益表反映，主營業(yè)務(wù)收入64.4萬元（物業(yè)管理費收入），減去營運成本10萬元，減去稅金3.7萬元，減去管理費用127.1萬元，最終經(jīng)營虧損76.4萬元（管理費用明細表附后）。

說明：07年反映的64.4萬元收入是07年9月收取的527戶業(yè)主繳納的07年10月至08年9月物業(yè)管理費。其中收取的08年1月至9月的管理費收入應(yīng)該作預(yù)收款處理，不應(yīng)作為07年收入。按收入確認原則規(guī)定07年確認的收入應(yīng)該是16.1萬元（64.4/12*3），該公司07實際虧損應(yīng)該是124.7萬元（64.4-16.1+76.4）。

四、職工工資、福利情況

根據(jù)該公司提供的2007管理費用明細表發(fā)現(xiàn)，其中職工工資、福利占到管理費用支出80%以上，具體標準如下：

07年該公司實行的是崗薪工資制，由工齡工資、崗位工資、其他補貼、績效工資組成。其中工齡工資10元/年；崗位工資800元*系數(shù)；補貼為：伙食補貼人均210元、交通補貼人均170元、通訊補貼400—50元不等；績效工資暫未實行。該公司付部級以上干部15人，崗位工資系數(shù)從1.3—2不等（明細表附后）。

該公司06年終實行的是十三月工資+年終考核獎，年終考核 獎分2200、2000、1800元三等；07年終實行的是單一目標考核獎，沒有發(fā)放十三月工資，目標考核獎分為4000、3000、2600、2400、2200、1500、1000、800元8個檔次。

降溫費200元/人/月，一共4個月；烤火費200元/人/月，一共3個月；五一節(jié)物資費600元/人；國慶、中秋節(jié)物資費800元/人；07春節(jié)物資費800元/人（退休人員500元）；冬季工會活動費300元/人。

五、會計工作中發(fā)現(xiàn)的問題及建議 1． 這次審計發(fā)現(xiàn)該公司使用會計電算化，但是發(fā)現(xiàn)有少數(shù)憑證號與帳簿中的憑證號不對應(yīng)，請予以更正憑證編號，與帳簿相符。建議加強會計基礎(chǔ)規(guī)范工作。2． 固定資產(chǎn)帳目中部分物品不符合固定資產(chǎn)范疇，應(yīng)列低值易耗品或直接計入管理費用。如保安制服、消毒柜（價值380元）、辦公桌（價值420元）、取暖器（價值396元）等。請將此類物品調(diào)出固定資產(chǎn)帳，建議將這些物品設(shè)立清單，便于實物管理。3． 主營業(yè)務(wù)成本中有的項目應(yīng)列入期間費用—管理費用。如07年10月50號憑證發(fā)放職工加班費、07年12月10號憑證制作公司掛歷費用等。建議在今后的賬務(wù)處理上分清營運成本和管理費用（工程部、安保部、保潔部職工的工資福利費用應(yīng)列入營運成本，其他部門職工的費用應(yīng)列入管理費用），做到成本費用科目正確運用。4．

其他應(yīng)付款中“住房公積金”子目余額為-6.5萬元，經(jīng)查實是為原天河美食城職工補繳的1999年至2007年的住房公積金，該款項應(yīng)調(diào)入管理費用，將此紅字余額沖平。

六、財務(wù)周轉(zhuǎn)問題

從“其他應(yīng)付款”帳目中看到，07年預(yù)收業(yè)主裝修保證金59.1萬元（9月份開始需要退付），垃圾清運費11.7萬元（需要支付給環(huán)衛(wèi)局），代收電費17萬元（需要償還給紅旗公寓項目分公司），合計87.8萬元，這些預(yù)收款都將于近期償付，而目前該公司貨幣資金為40萬元左右，能否在維持公司正常運轉(zhuǎn)的情況下應(yīng)付上述應(yīng)付款，需要靠公司開源節(jié)流并與開發(fā)商、外部相關(guān)單位做好協(xié)商工作，以防財務(wù)危機的發(fā)生。

武漢機場綜合發(fā)展總公司財務(wù)部

二00八年五月六日