第一篇：中資企業保留限額外匯收入操作規程

中資企業保留限額外匯收入操作規程

（國家外匯管理局1997年9月29日發布）

第一條 為規范中資企業保留限額外匯收入的管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規定》及有關外匯管理規定，制定本操作規程。

第二條 符合本操作規程第三條規定條件的中資企業（以下簡稱“企業”）可以向國家外匯管理局或其分支局（以下簡稱外匯局）申請在中資外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）開立外匯結算賬戶，保留一定限額的外匯。

第三條 申請保留一定限額外匯的企業應當具備以下條件：

（一）有進出口經營權的外經貿公司年進出口總額在等值3000萬美元以上，注冊資本1000萬元人民幣以上；有進出口經營權的生產型企業年進出口總額在等值1000萬美元以上，注冊資本3000萬元人民幣以上；

（二）是在工商行政管理部門注冊登記的法人；

（三）企業財務狀況良好。年進出口額：是指外經貿公司或者有進出口經營權的生產型企業每年以海關報關單為依據所統計的進出口實際發生。

第四條 企業外匯結算賬戶可以保留的最高限額由外匯局核定，不得轉讓其核定限額的時間為每年第一季度該限額一般按照年度核定，不得結轉使用。

第五條 企業外匯結算賬戶可以保留的最高限額為本企業上年進出口總額的15%。該賬戶的余額不得超過所核定的限額，超出最高限額部分必須辦理結匯。

銀行收到超過企業外匯結算賬戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入賬，并自超過限額之日起5個工作日內通知企業辦理結匯；企業逾期不辦理結匯的，銀行應當通知外匯局，由外匯局責令企業按照規定辦理。

第六條 一個企業只允許開立一個外匯結算賬戶。在一家銀行開立不同幣種的賬戶視同一個賬戶，外匯局根據企業申請和具體情況將賬戶限額分割在不同幣種的賬戶中，不同幣種的賬戶限額，不得任意調整。不同幣種賬戶內的資金不得在無對外支付情況下進行外匯買賣。

第七條 企業可以根據自身需要將外匯結算賬戶中的一定金額在同一銀行作定期存款，但須報外匯局批準并納入其外匯結算賬戶最高限額管理。

第八條 外匯結算賬戶最高限額的核定統一采用美元核定，對于非美元幣種賬戶的限額，按照核定日“各種貨幣對美元內部統—折算率”折算。

第九條 在核定的限額之內，企業可以自行決定收匯后保留外匯的金額與時機。第十條 企業如果需要將外匯收入保留現匯并進入外匯結算賬戶，必須在開立外匯結算賬戶的銀行辦理出口收匯業務，如果將外匯收入結匯，可以在任何銀行辦理出口收匯業務。

第十一條 企業申請核定限額及申請開立外匯結算賬戶須到外匯局領取并填寫“外匯結算賬戶核定限額申請表”（以下簡稱“核定限額申請表”）（見附表1）及“開立外匯賬戶批準書”（見附表2），并提供以下材料：

（一）申請保留一定限額外匯的申請書；

（二）工商行政管理部門頒發的營業執照；

（三）外經貿部批準企業經營進出口業務的批件復印件；

（四）上年末資產負債表及會計師事務所或者審計師事務所出具的審計報告。

第十二條 外匯局根據企業提交的上述材料，對照外經貿部提供的企業年進出口總額情況進行審核，核定企業外匯結算賬戶的限額，在“核定限額申請表”上蓋章確認，并出具“開立外匯賬戶批準書”。

企業按照規定開立外匯結算賬戶后，外匯局應當將核定的最高限額記人企業“外匯賬戶使用證”相應欄目中。

第十三條 經外匯局批準開立的外匯結算賬戶，其收入為經常項目的外匯收入，其支出為經常項目用匯和經外匯局批準的資本項目用匯。

第十四條 外匯結算賬戶的開立、使用、撤銷，賬戶管理、年檢及對違規行為的處罰均按照境內外匯賬戶管理有關規定辦理。

第十五條 各銀行須按照本操作規程嚴格監督企業外匯結算賬戶的收支范圍及余額。

第十六條 各分局須于每月初10個工作日內根據所轄外匯指定銀行“外匯賬戶收支統計表”及所轄地區審批外匯賬戶情況填寫“中資企業經常項目賬戶情況匯總表”（附表3）報國家外匯管理局。

第十七條 本操作規程由國家外匯管理局負責解釋。第十八條本操作規程自1997年10月15日起施行。