第一篇：如何辦理銀行賬戶變更、遷移、合并和撤銷？_會計學(xué)堂

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（1）賬戶變更。開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務(wù)專用章、財務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業(yè)單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。

（2）遷移賬戶。單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點搬遷時應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束已在當?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營活動時，則應(yīng)在一個月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原賬戶。

（3）撤銷、合并賬戶。各單位因機構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并賬戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔責任。

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另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動的賬戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認為該賬戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

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第二篇：怎樣辦理銀行賬戶變更合并遷移和撤銷

怎樣辦理銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷

（1）賬戶變更。開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務(wù)專用章、財務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業(yè)單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。

（2）撤銷、合并賬戶。各單位因機構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并賬戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔責任。

（3）遷移賬戶。單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點搬遷時應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束已在當?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營活動時，則應(yīng)在一個月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原賬戶。

另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動的賬戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認為該賬戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

第三篇：出納之銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷（推薦）

出納之銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷

來源：中華會計網(wǎng)校

在實務(wù)工作中，經(jīng)常會出現(xiàn)人事的變動，辦公大樓的遷移，甚至公司所在城市的變化，這時候其銀行賬戶就會相應(yīng)的發(fā)生變更、遷移，甚至撤銷，下面我總結(jié)了這幾種情況下銀行賬戶的辦理：

（1）賬戶變更。

開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務(wù)專用章、財務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業(yè)單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。

（2）撤銷、合并賬戶。

各單位因機構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并賬戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔責任。

（3）遷移賬戶。

單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點搬遷時應(yīng)到銀行辦理遷移賬戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束已在當?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營活動時，則應(yīng)在一個月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原賬戶。

另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動的賬戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認為該賬戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

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第四篇：開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實施細側(cè)

中國銀河證券股份有限公司

開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實施細則

第一章總則

第一條為加強公司自有資金銀行賬戶管理，防范財務(wù)風險，根據(jù)公司《財務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本實施細則。

第二條本實施細則適用于公司本部及各分支機構(gòu)。

第三條分支機構(gòu)是指獨立辦理營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記且單獨會計核算的證券營業(yè)部、分公司。

第二章公司自有資金銀行賬戶的種類

第四條公司自有資金銀行賬戶種類(一)自有資金人民幣基本存款賬戶

自有資金人民幣基本存款賬戶是公司本部及分支機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付、工資及獎金、現(xiàn)金支取及各類費用支出均通過該賬戶辦理。

(二)自有資金人民幣一般存款賬戶

自有資金人民幣一般存款賬戶是在基本賬戶以外開立的,用于辦理人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。一般存款賬戶由本部專用，各分支機構(gòu)除根據(jù)當?shù)囟悇?wù)、社保、住房公積金等管理機構(gòu)規(guī)定，經(jīng)公司批準必須單獨開立的繳稅、社保、住房公積金等結(jié)算賬戶外，不得開立一般存款賬戶。

（三）自有資金外幣存款賬戶

自有資金外幣存款賬戶是經(jīng)外匯管理局批準在銀行開立的，用于收取外幣手續(xù)費收入、支付公司日常外幣費用的賬戶。外幣存款賬戶由本部專用，各分支機構(gòu)不得開立自有資金外幣存款賬戶。

（四）給分支機構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶

給分支機構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶是指公司為支持經(jīng)紀業(yè)務(wù)發(fā)展，增強核心地區(qū)和核心營業(yè)部的市場競爭力和整體營銷力，公司本部以自有資金開立的專門用于做臨時存款的賬戶。

第三章公司本部開立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第五條公司本部開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實行由使用部門申請、主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批、計劃財務(wù)部具體承辦的流程。

第六條公司有關(guān)部門需開立、變更、撤銷銀行賬戶的，以簽報形式申請，并會簽計劃財務(wù)部，經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、主管計劃財務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條計劃財務(wù)部統(tǒng)一向銀行辦理銀行賬戶開立、變更、撤銷手續(xù)，并對自有資金銀行賬戶的使用進行管理。

(一)開立自有資金銀行賬戶操作流程

1、計劃財務(wù)部收到開戶簽報后，由資金劃撥崗負責辦理開立銀行賬戶事宜。

2、填寫《開戶申請書》，并提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機構(gòu)代碼證正本、法人身份證等證件的原件和復(fù)印件。

3、填寫用印申請報送總裁辦公室，加蓋公司公章。

4、銀行預(yù)留印鑒卡及相關(guān)資料由計劃財務(wù)部留存歸檔管理。

5、如是開立自有資金外幣存款賬戶，計劃財務(wù)部先需憑企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證等到外匯管理局辦理備案，外匯管理局審批后，計劃財務(wù)部資金劃撥崗再持營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證到銀行辦理開戶，開戶手續(xù)同上。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、變更自有資金銀行賬戶包括：變更銀行賬戶法人信息、變更銀行預(yù)留印鑒、變更（新增或注銷）網(wǎng)銀用戶銀行賬戶信息等。

2、資金劃撥崗依據(jù)公司變更自有資金銀行賬戶簽報或批準文件，辦理變更自有資金銀行賬戶事宜。

3、資金劃撥崗將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財務(wù)印鑒后報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核變更資料的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

4、資金劃撥崗留存賬戶變更資料的復(fù)印件。

5、如是變更自有資金外幣結(jié)算賬戶，計劃財務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)先到外匯管理局辦理變更手續(xù)，外匯管理局經(jīng)審核同意后，資金劃撥崗按照上述規(guī)定到銀行辦理變更手續(xù)。(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、資金劃撥崗收到公司撤銷自有資金銀行賬戶簽報后，辦理撤銷銀行賬戶事宜。

2、資金劃撥崗將銷戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財務(wù)印鑒后報送原開戶銀行，由原開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

3、資金劃撥崗留存賬戶撤銷資料的復(fù)印件。

4、資金計劃崗負責將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入公司其它自有資金賬戶。

5、如是需要撤銷外幣自有資金銀行賬戶，計劃財務(wù)部應(yīng)先到外匯管理局辦理備案，外匯局收回《外幣賬戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外幣賬戶通知書》，資金劃撥崗憑此到銀行辦理銷戶手續(xù)。

第四章分支機構(gòu)開立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第八條分支機構(gòu)開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實行公司本部審批、分支機構(gòu)備案制度。

第九條分支機構(gòu)財務(wù)人員統(tǒng)一辦理本單位自有資金銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位自有資金銀行賬戶的使用和管理。

第十條分支機構(gòu)負責人對本單位自有資金銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

(一)開立自有資金銀行賬戶操作流程

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，分支機構(gòu)只能在工商銀行開立一個人民幣基本存款賬戶。

2、分支機構(gòu)財務(wù)人員應(yīng)先到擬開立賬戶的銀行領(lǐng)取《開戶申請書》，按申請書的內(nèi)容如實填寫企業(yè)信息，并提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機構(gòu)代碼證正本、法人或負責人身份證等證件的原件和復(fù)印件以及銀行要求提供的其他相關(guān)資料的原件及復(fù)印件。

3、上述資料如需要加蓋公司公章，分支機構(gòu)財務(wù)人員通過簽報形式報送總裁辦，加蓋公司公章。

4、上述資料如需要加蓋分支機構(gòu)公章，分支機構(gòu)公章在公司直管的，分支機構(gòu)財務(wù)人員通過簽報形式報送總裁辦，加蓋分支機構(gòu)公章；分支機構(gòu)公章在當?shù)卮硖?、分公司管理的，分支機構(gòu)財務(wù)人員直接到代表處、分公司加蓋分支機構(gòu)公章。

5、分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后的相關(guān)資料報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在開戶申請書上填寫開戶銀行的相關(guān)信息及開立基本戶的賬號，并加蓋開戶銀行業(yè)務(wù)公章。銀行會將加蓋銀行印鑒的留存聯(lián)返給開戶單位，分支機構(gòu)妥善保存留檔。如果沒有留存聯(lián)返給開戶單位的，分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存開戶資料的復(fù)印件留檔。

6、分支機構(gòu)自有資金銀行賬戶開立后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中增加該自有資金銀行賬戶信息，同時依據(jù)《會計電算化管理辦法》（中銀證股份財【2007 】155號）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。

7、分支機構(gòu)劃撥崗接到證券營業(yè)部財務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營業(yè)部信息表》、《中國工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項申請書》，加蓋財務(wù)印鑒后報送工商銀行北京分行。

8、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。分支機構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知分支機構(gòu)財務(wù)人員到當?shù)亻_戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當?shù)亻_戶銀行，由當?shù)亻_戶銀行開通銀企直聯(lián)，實現(xiàn)資金劃撥。

9、開通銀企直聯(lián)后，分支機構(gòu)財務(wù)人員可以通過EAS資金管理系統(tǒng)申請資金。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機構(gòu)發(fā)生的下列業(yè)務(wù)事項，按規(guī)定需變更自有資金銀行賬戶信息，并在分支機構(gòu)備案：分支機構(gòu)變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；分支機構(gòu)主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；其他按規(guī)定的變更事項。

2、分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料報送開戶銀行，由開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存賬戶變更資料的復(fù)印件。

3、分支機構(gòu)自有資金銀行賬戶變更以后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中更改該自有資金銀行賬戶信息，同時依據(jù)《會計電算化管理辦法》（中銀證股份財【2007 】155號）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。

4、分支機構(gòu)劃撥崗接到分支機構(gòu)財務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營業(yè)部信息表》、《中國工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項申請書》，加蓋財務(wù)印鑒后報送工商銀行北京分行。

5、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計劃財務(wù)部分支機構(gòu)劃撥崗。分支機構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知證券營業(yè)部財務(wù)人員到當?shù)亻_戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當?shù)亻_戶銀行，由當?shù)亻_戶銀行開通銀企直聯(lián)。

6、開通銀企直聯(lián)后，分支機構(gòu)財務(wù)人員可以通過EAS資金管理系統(tǒng)申請資金。

(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機構(gòu)開立的自有資金銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，按本流程的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)與開戶備案手續(xù)。

2、新自有資金銀行賬戶開通以后將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。分支機構(gòu)財務(wù)人員將蓋章后銷戶的相關(guān)資料報送原開戶銀行，由原開戶銀行負責審核開戶資料原件的真實性、完整性和合規(guī)性，并在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機構(gòu)財務(wù)人員要留存賬戶銷戶資料的復(fù)印件。

3、銷戶后，分支機構(gòu)財務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)自有資金銀行賬戶管理中將該賬戶做銷戶處理。

第五章給分支機構(gòu)配給自有資金 開立、變更、撤銷銀行賬戶操作流程

第十一條給分支機構(gòu)配給自有資金銀行存款賬戶按是否向公司計劃財務(wù)部報備分為：分支機構(gòu)報備賬戶和非報備賬戶（公司本部單獨開立賬戶）兩類。

(一)報備賬戶的開立、變更、撤銷操作流程

目前，各分支機構(gòu)在當?shù)毓ど蹄y行開立的基本賬戶除用于分支機構(gòu)正常對外支付、公司與分支機構(gòu)之間的資金往來外，還作為分支機構(gòu)自有資金配給業(yè)務(wù)的報備賬戶。

報備賬戶的開立、變更、撤銷遵照第四章證券營業(yè)部開立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

(二)非報備賬戶的開立、變更、撤銷操作流程

非報備賬戶是指計劃財務(wù)部以公司本部名義，依據(jù)經(jīng)公司批準的分支機構(gòu)申請，在其指定的銀行開立的一般存款賬戶。

非報備賬戶的開立、變更遵照第三章公司本部開立、變更自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

非報備賬戶的銷戶，計劃財務(wù)部每年12月20日起統(tǒng)一對這類賬戶作一次清理，對年底前不再使用的銀行賬戶在相關(guān)分支機構(gòu)配合下及時辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)。

各相關(guān)分支機構(gòu)財務(wù)人員要積極配合計劃財務(wù)部，按照其規(guī)定的工作流程辦理非報備賬戶的開立、變更、撤銷等相關(guān)手續(xù)。

第六章附則

第十二條本實施細則由公司計劃財務(wù)部負責解釋。第十三條本實施細則自2011年起執(zhí)行。

第五篇：銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷操作流程

XXX信用社銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷操作流程

一.銀行結(jié)算賬戶的變更操作流程(一)存款人填寫變更銀行結(jié)算賬戶申請書(二)存款人申請變更事項應(yīng)提供的證明文件: 1.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，出具有關(guān)部門的證明文件,原開戶許可證,法人(或負責人)身份證件。

2.單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，提供有關(guān)證明,法人或負責人身份證件和其他相關(guān)證明。(三).會計主管對存款人變更資料的真實性合法性進行審查，對符合變更條件交由記賬員及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向聯(lián)社報送,由聯(lián)社向中國人民銀行報告。

（四）人行辦理變更手續(xù)后發(fā)新開戶許可證交聯(lián)社財務(wù)會計部。

（五）聯(lián)社財務(wù)會計部通知相關(guān)社會計主管領(lǐng)取開戶許可證。

（六）會計主管通知存款人領(lǐng)回開戶許可證。二.銀行結(jié)算賬戶的撤銷操作流程

(一)、存款人(開戶單位)填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書。

（二）、會計主管與存款人核對其結(jié)算賬戶存款余額，同時交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，會計主管核對無誤后由記賬員辦理銷戶手續(xù)。

（三）、存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，會計主管應(yīng)要求其出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔，再由記賬員辦理銷戶手續(xù)。

（四）、會計主管在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向聯(lián)社財務(wù)會計部報告，由財務(wù)會計部向中國人民銀行報告。