第一篇：27.未仔細審核信用證修改書造成貨損案

27．未仔細審核信用證修改書造成貨損案

【概要】

2007年初，浙江省某工藝品進出口公司向馬來西亞進口商出口一批純毛地毯，交貨條件為CIF吉隆坡，支付條款為不可撤銷即期信用證。對方開來信用證后我方曾進行了仔細審查。后來，對方將運輸方式改為空運，我方接受后未對原證中的相關內容提出修改要求，結果造成開證行以單證不符為理由而拒付，最后，進口方以降價為條件付款贖單，我方只收回了原有貨款的90％。【案情】

2007年3月10日，浙江省某工藝品進出口公司(以下簡稱“出口方”)向馬來西亞進口商(以下簡稱“進口方”)出口一批純毛地毯，交貨條件為CIF新加坡。由于2007年初泰國等地已出現某些金融危機的跡象，國際市場上對泰幣等東南亞貨幣的穩定性及國內市場的穩定性已有所懷疑，因此為了保險起見，出口方要求進口方立即開出不可撤銷即期信用證。

3月20日，進口方通過馬來西亞A銀行開立了一份不可撤銷即期信用證。信用證中規定，交貨期為4月，有效期為5月15日。出口方接到信用證后進行了審驗，認為該信用證與合同相符，可以接受。

于是，出口方按證備貨裝運，但在4月5日，通知行接到馬來西亞A行開來的信用證修改書一份。修改書中其他條款不變，惟獨將運輸方式從海運改為空運，通知行立即將該修改書傳遞給受益人。當時，東南亞金融危機已經爆發，而且有進一步惡化的趨勢，進口商為了避免由于經濟不景氣而造成貨物壓倉，急于想得到貨物出手的心理是可以理解的。

出口方辦妥空運手續后，于4月20日制齊單據向議付行交單。議付行經過審單發現，原信用證要求提交一份受益人證明，證明出口方已將海運提單副本寄給開證申請人，修改書中雖然已將運輸方式由海運改為空運，但對該條款卻只宇未提。若出口方按單據條款處理的話將造成單單不符(有關單據內容與證明信要求內容不符)，若按實際情況處理的話則單證不符(未提交信用證規定的證明信)，從而使出口方陷入進退兩難的局面。這時，唯一的辦法是要求開證行對修改內容作出澄清，然而這樣一來就肯定會錯過交單期。無奈之下出口方只好向議付行作了擔保，按信用證條款制單。議付行將單據提示給開證行等待對方付款。

不久，開證行來電稱：“證明信內容與其他單據不符，我行根據UCP500條款拒收單據，我們會將不符點提示給客戶，一旦客戶付款，而貴行又無新的指示的話，我方會將款項在扣除我方費用后償付給你們。”

議付行接到拒付電后，一方面向開證行A行提出，該不符點系由于他們疏忽所造成，而非我方過錯；一方面與受益人聯系，請他們與進口商商談贖單事宜。

不久，開證行來電稱進口方同意在降價20%的條件下付款贖單。最后，經過協商，雙方同意降價10％，進口商付款贖單了結此案。【分析】 本案例整個過程顯示：由于金融危機的影響，馬來西亞進口市場情況發生變化，所以，馬來西亞進口商只好出此下策，企圖將風險轉嫁一部分到出口商身上。我公司雖然對信用證作了全面細致的檢查，然而忽略了對修改書的把關，導致出現商業風險。

眾所周知，一旦開證行對信用證作出修改而出口方接受，則修改便成為原證的一部分，因此審證十分重要，對修改書的審查同樣十分重要。在進出口實務中，出口商一般比較重視對信用證的審查，但卻忽視對信用證修改書的審核，殊不知修改書同信用證一樣也會發生各種風險，因此在實務操作中千萬不能只重審證而輕視對修改書的審查。因為信用證修改書同信用證一樣也可能發生軟條款。在修改信用證時，一般來講，以下一些情況往往容易被出口方所忽視：

1．信用證中有幾種單據是相互關聯的，一改俱改，一變俱變。就像案例中的提單與證明信那樣。修改書中對某一單據作出改動而對別的單據避而不提，這樣一來出口方制單時往往無所適從(除非他不接受該項修改)。

2．價格術語是貿易合同中比較重要的一項，它決定了權利與義務的界定劃分，有時信用證修改是涉及對價格術語的修改的，這就會對單據制作帶來一定的麻煩。例如，原信用證規定是CIF價，在提單上往往會要求顯示“FREIGHT PREPAID”，如果將其改為FOB價，而對提單中“FREIGHT PREPAID”未作出修改，這樣的修改就制造出了一個“軟條款”。3．在改變運輸方式和價格條款時，必須注意保險條款。例如，從CIF價變為FOB價時對保險義務也由賣方轉為買方，如果修改書中對單據條款未作出相應變動，那么一連串的問題就來了：出口方到底是保還是不保好呢?保的話勢必要增加成本開支，不保的話則單證不符。其次，當改變運輸方式時，投保的險種應作出相應的改變。例如，如信用證從要求海運而修改為空運，則保險條款就應由海運條款改為空運條款。

4．出貨人如果來不及備貨，經常會要求對方將原信用證的船期推后，但往往會忽視對信用證有效期的改動，導致出現一些修改書對船期延后而未對有效期作出修改的情況發生。這樣使得交單期變得十分緊張，弄不好過了交單期(甚至有效期)，并造成單證不符而被拒付。