第一篇：關于電廠基建期會計核算等方面的工作體會

關于電廠基建期會計核算等方面的工作體會

國電公司各位領導、各位專家：

大家好！非常高興有機會和大家一起就電廠基建期會計核算等方面的一些問題進行交流。下面我們僅根據這些年來對電廠基建期財務審計和竣工決算編制過程中的體會，對應注意的事項總結如下。不足之處，請指正。

一、會計科目設置

企業應設置“工程物資”、“在建工程”和“在建工程減值準備”科目。

1．“工程物資”科目，核算企業為工程建設準備的各種物資的實際成本，包括為工程準備的材料、尚未交付安裝的需要安裝設備的實際成本，以及預付大型設備款和基本建設期間根據項目概算購入為生產準備的工具及器具等的實際成本。企業購入不需要安裝的設備，應當在“固定資產”科目核算，不在本科目核算。

本科目下應設置“專用材料”、“專用設備”、“為生產準備的工具及器具”、“預付設備款”、“預付材料款”、“采購保管費”等明細科目，進行明細核算。

本科目期末借方余額，反映企業為工程購入但尚未領用的專用材料的實際成本、購入需安裝設備的實際成本，以及為生產準備但尚未交付的工具及器具的實際成本等。2．“在建工程”科目，核算企業進行基建工程、技術改造工程等發生的實際支出，包括需安裝設備的價值。本科目應設置“基建工程支出”、“技改工程支出”等二級科目，并分別按工程項目設置明細科目，進行明細核算。

“基建工程支出”二級科目下應設置“建筑工程”、“安裝工程”、“在安裝設備”、“待攤基建支出”、“預付工程款”等明細科目，進行明細核算。

項目建設期間，根據概算購入不需要安裝的固定資產，為生產準備的工器具、購置專利權和專有技術等的支出、購置土地使用權的支出以及發生的生產職工培訓及提前進廠費用支出等，不通過本科目核算，應分別列入固定資產、工程物資、無形資產、長期待攤費用等科目。

企業應設置“基建工程其他支出備查簿”，專門登記基建工程發生的構成項目概算內容但不通過“在建工程”科目核算的其他支出，包括按照建設項目概算內容購置的不需要安裝設備、房屋、無形資產以及發生的遞延費用等。企業在發生上述支付時，應通過“固定資產”、“無形資產”和“長期待攤費用”（遞延資產）科目核算，但同時應在“基建工程其他支出備查簿”中進行登記。

“建筑工程”明細科目，核算項目建設期間為建造房屋、建筑物、設備附著物、道路、以及列入房屋工程概算內的暖氣、衛生、通風、照明、煤氣、消防、除塵等設備價值及裝修油飾工程，列入建筑工程概算內的各種管道、電力電訊、電纜導線的敷設工程等建筑工程所發生的支出。應按照概（預）算所列單項或單位工程進行明細核算。

“安裝工程”明細科目，核算項目建設期間為進行設備安裝等所發生的人工、材料、機械作業，以及為測定安裝工程質量、對單體設備、系統設備進行單機試運行和系統聯動無負荷試運行所發生的支出。應按照單項工程和單位工程進行明細核算。

“在安裝設備”明細科目，核算基本建設工程領出的正在安裝的設備的實際成本。應按照單位工程設置明細科目，并按設備品種和規格設立“在安裝設備”臺賬進行明細核算。“在安裝設備臺賬”欄目應包括：設備名稱、規格型號、概算價值（單價、總價）、實際價值（單價、總價）、數量（概算數、實際領用數）、領用單位名稱及經手人、安裝地點或部位等內容。

“待攤基建支出”明細科目，核算基本建設期間發生的按照規定應分攤計入有關交付使用資產成本的各項費用支出。應按照費用項目設立明細賬進行明細核算。

列入“待攤基建支出”明細科目核算的費用項目主要有：工程管理費（建設單位管理費）、可行性研究費、籌資費、負荷聯合試車費、合同公證及工程監理費、稅金、工程損失、勘察設計費、研究試驗費、土地復墾及補償費、概（預）算審查費、項目評估費、社會中介機構審計費、器材處理虧損、設備盤虧及毀損、其他等。建設單位管理費是指項目公司從籌建之日起至辦理竣工決算之日止發生的包括工資、辦公費、差旅費、業務招待費等管理性質開支。其中，業務招待費支出不得超過建設單位管理費總額的10%。

以上“建筑工程”、“安裝工程”、“在安裝設備”、“待攤基建支出”除按概（預）算所列單項或單位工程進行明細核算外，還應根據管理需要建立必要的工程臺賬，從而為工程竣工決算提供系統、準確的基礎資料，待工程完工后，即可迅速編制符合要求的工程竣工決算報告。

“建筑工程”、“安裝工程”、“在安裝設備”、“待攤基建支出”進行明細核算時，應按照概（預）算所列單項或單位工程進行明細核算。也就是設置的明細科目盡量與概（預）算所列項目一致，這樣在編制竣工決算時，利于實際與概算的對比，利于填寫“竣工工程決算一覽表”（02表）。

總之，帳戶的設置，除應按照建設單位會計制度的規定外，還應根據概算編制的工程項目，適當補充會計核算明細科目，以便與將來編制竣工決算的工程項目和固定資產目錄相銜接。

3．“在建工程減值準備”科目基本上未用，這里就不多說了。4．工作中容易出現的問題

（1）錯誤設置 “待攤基建支出/基本預備費”科目，核算內容包括工程進度獎等。

“基本預備費”是概算中一個資金來源項目，不是費用項目，發生時應該直接記入在建工程科目下相關工程的的各明細項目中。

（2）“安裝工程”與“在安裝設備”科目下設的明細科目不對應，造成一些系統只有在安裝設備而無對應的安裝費用或只有安裝費用而無對應設備的現象。影響了竣工決算的編制。

（3）“固定資產”科目未再設置下一級明細科目，不易分清是否為基建用固定資產。

二、工程物資、在建工程的核算

工程物資購入、發出、清查盤盈、盤虧的核算，在建工程支出及工程竣工的核算，會計核算辦法中規定的都比較詳細，這里就不詳細說了。主要說一下工作中可能出現的一些問題。

1．工程物資出庫時未及時辦理領料單，在工程完工后補制大量領料單，致使在建工程核算滯后，影響竣工決算的編制；另外，事后補制料單，模糊了領料人與保管人員各自的責任。

2．對出庫單等原始憑證審核不嚴，出現錯單、重單、漏單現象。

3．有的工程物資出現發票未到等情況，未及時暫估入帳，致使部分工程物資未納入財務核算，賬實不符。竣工決算時可能漏掉這些設備。

4．工程物資內控管理制度薄弱。如部分物資在未填制領料單的情況下被領用；部分領料單未及時傳遞至財物部門，致使核算滯后；工程物資的定期盤存制度流于形式，對材料的領用未建 立適當的審核制度，致使工程物資核算上的差錯長期存在。

5．會計核算時，存在設備、安裝費用等入錯明細科目的現象，不利于竣工決算的編制。財務部門在進行會計核算時，要及時與計劃、工程等其他部門進行溝通，掌握設備安裝的具體部位、系統，及各項費用的性質，在正確的明細科目核算；各部門應積極提供相關信息，以利于會計核算的準確進行。

三、編制竣工決算應注意的問題

編制竣工決算，一是要有專人負責編制，二是要有完整正確的資料，兩者缺一不可。這些資料的來源主要靠平時積累。因此，在日常會計核算中，從工程籌建開始，就要全面考慮到編制竣工決算的要求，為將來編制竣工決算創造條件。

1．建立設備臺帳。電力設備約占總投資的５５％左右，是電力基本建設會計核算的主要對象，也是編制竣工決算的基礎，設備核算臺帳就是給每臺設備從開始訂貨到交付使用，建立一個完整的檔案，包括設備名稱、規格、型號、數量、價值、訂貨、到貨、驗收、付款、領用和交付使用等內容。使設備管理和核算工作以設備臺帳為中心環節有序地展開。主要做法：做好合同記錄，掌握訂貨情況；控制到貨付款，縮短在途時間及時驗收入庫；做好領用記錄，反映安裝部位；做好交付使用記錄，及時編制竣工決算；清理多余設備的處理。

只有建立起設備臺帳，才能對設備應到情況、入庫、出庫、結余情況有比較詳細的了解，在財務核算時做到不重、不漏、不 出錯。

2．建立合同臺帳

為了分清責任、避免糾紛，根據國家有關規定，電廠基建時都推行了嚴格的合同管理制，基本能夠及時與各施工單位及設備供應商等簽訂有關合同。

建立合同臺帳，就是要把所有簽訂的合同，建立一個完整的檔案，包括合同的名稱、單位、是否招投標、數量、金額、執行情況、付款、入帳等內容。

這樣才能保證進行核算時，不容易出現重復、遺漏的情況，保證會計核算、竣工決算編制的準確。

3．建立各種費用登記簿。

（1）建設場地占用及清理費用登記簿。記錄土地征用費金額、畝數、座落地址、收款單位、土地占用稅、舊有設施遷移賠償的計算標準等。

（2）辦公及生活家具購置費用登記簿。此項購置費是為工程投產后保證正常生產而必須購置的辦公和生活家具。記錄名稱、規格、供應單位、制造廠、單位、數量、金額、領用部門、領用人等。

（3）其余各項費用的具體內容，如：研究試驗費、勘察設計費、可根據實際需要設立費用登記簿。

4．清理現場、清理帳務

工程竣工，要督促有關部門進行一次倉庫盤點和現場清理工 作，多余的設備、材料要全部退庫。進行帳實核對、帳帳核對，發現差異的要查明原因，進行處理。

債權債務要與對方對帳落實，發現差異的要查明原因，及時清理，保證會計記錄的準確。

5．其他有關部門的配合

編制竣工決算雖以財務部門為主，但其他有關部門如計劃、物資、勞資、工程及施工單位必須密切配合，共同研究，提供有關資料，以滿足報表編制的需要。具體資料包括批準的設計文件、經過批準的調整概算文件；予備費動用的批準文件；土地征用、青苗賠償等文件和合同；預計５％未完掃尾工程項目具體內容，根據概算中所列項目一一列出清單，做到不重列和漏列，進度和統計數相符。

工程建設管理是一個系統工程，工程、物資、計劃、財務等部門在做好本部門工作的同時，部門之間只有相互多溝通、相互支持，才能使各項工作順利開展。

四、其他問題

1．一些費用支出，未取得入賬票據，或入帳票據不合規。2．大額現金支付施工單位獎金等，未通過銀行轉賬，所附附件不全。

3．基建期費用和生產期費用混淆不清，帳務處理依據不充分。4．基建期會計核算的工作量大，現在各電廠配備的財務人員較少。特別是進入生產期后，一方面要為竣工決算做準備，一方面還要進行生產核算，也是竣工決算的編制工作滯后的一個原因。

以上是算是我們的一個總結。由于時間倉促，準備不是很充分，內容也很不系統、不全面。請各位領導、專家批評指正。

2009年6月3日

中審會計師事務所中州分所 副總審計師：蘇彩霞

*** 審計部主任：王貴寶

***

趙

恂

*** 9 參考資料：

1．關于印發《中國國電集團公司基本建設工程財務管理辦法（暫行）》的通知（國電集財[2004]67號）

2．關于印發《中國國電集團公司會計核算辦法（試行）》的通知（國電集財[2003]319號）

3．《中國國電集團公司工程竣工決算管理辦法》

4．能源部關于頒發《電力發、送、變電工程基本建設項目竣工決算報告編制規程（試行）》的通知（能源經（１９９２）９６０號）

紅旗路×政六街向北100信陽羚銳酒店，星期五早上9點。

國電電廠：濮陽、濟源豫源、民權、滎陽、駐馬店

審計的電廠主要有：

1． 國電的濮陽、濟源豫源；

2． 三吉利的周口、永城裕東、新密裕中3． 省建投的鶴壁電廠 4． 其他如三門峽、禹州電廠

第二篇：企業基建財務管理及會計核算探討

企業基建財務管理及會計核算探討

【摘要】基建財務工作是企業經營管理的重要環節之一，應將其全面納入到企業管理范圍內，在企業內部建立起從籌資到還貸、從籌建到生產、從投入到產出的完整、連續的財務管理以及會計核算體系。基于此點，本文對企業基建財務管理及會計核算存在的問題及其加強措施進行探討。

【關鍵詞】企業，基建，財務管理，會計核算。

企業基本建設活動是一項投資大、周期長、業務種類繁多的綜合性工作。強化基建項目財務管理，規范基建項目會計核算有利于企業及時掌握基建資金的使用及運動情況，提高建設資金的使用效益，確保各項經濟業務的合法性、合理性，有效地杜絕項目管理過程中出現差錯和舞弊現象。然而，當前企業基建項目的財務管理工作現狀不容樂觀，尚存在諸多亟待解決的問題，企業必須制定與此相對應的措施以改進財務管理工作的不足，提高財務管理工作效率。

一、企業基建財務管理及會計核算存在的問題

就當前情況來看，企業基建財務管理及會計核算普遍存在以下幾點問題：其一，財務管理制度不健全。現行的財務管理制度難以滿足當前基建發展要求，在諸多方面存在空白或存在可操作性差的問題，致使財務管理常常面臨無章可循的尷尬局面；其二，監督約束機制失控。部分企業尚未建立起完善的監督約束機制，將過多的精力投之于項目的建設上，而忽略了對財務的監管，使得財經法規無法貫徹執行，甚至部分企業滋生了腐敗現象；其三，資金管理不到位，企業基建項

目管理部門疏于費用支出管理，致使費用支出遠遠超過預算編制的數額，甚至存在違規使用管理費的現象，從而導致基建成本難以得到有效控制；其四，會計核算不規范，部分企業基建會計在處理業務時存在建賬規范性差、會計科目使用不準確、成本核算不連續和不完整等問題；其五，財會人員素質不高。企業管理層對基建項目的會計管理重視程度不足，沒有為其配備充足的人力、物力資源，致使財會人員的崗位安排隨意性較大。加之，所配備的財務人員素質不高，難以處理好工程成本結轉、竣工財務決算等復雜業務，從而導致基建項目會計核算缺乏完整性和連續性。

二、加強企業基建財務管理的措施

１．建立完善的財務管理制度。

企業應針對基建項目情況建立財務管理制度，包括會計核算制度、崗位責任制度、概算編審制度、報表制度、資金管理制度、竣工財務決算制度等，確保基建活動中的存貨、設備采購、材料等財產物資記錄齊全，根據工程的進度及時做好財產清查工作。財務管理應貫穿于工程管理的全過程之中，涉及概算編制審核、工程成本控制、資金籌集、竣工據算等各個環節，并以概算編制為指導依據，確保工程實際施工情況與財務管理及會計核算工作相一致。企業還應健全財務管理流程，保證財務核算、財務分析、財務評價等各項工作落實到位，通過準確計算融資成本、投資利潤率、投資回收期等數據，從經濟性評價的角度為基建管理層提供建議資料。此外，基建工作人員要與財務工作人員保持密切配合、及時溝通的關系，通過建立例會制度，使

兩者之間的信息資源得以共享，以便于及時發現問題及時解決問題。通過建立完善的財務管理制度，不僅有利于確保基建財產物資的安全完整，而且有利于基建管理部門加強成本控制，實現投資效益最大化。

２．健全監督約束機制。

全的監督約束機制應涉及到基建項目的各個環節。在基建項目建設前期，以財務的角度審核相關項目，并綜合考慮資金成本、資金來源以及現金流量等因素對其進行成本效益分析，同時根據國家的有關規定對項目的概算進行嚴格審核，防止立項審批后出現隨意修改項目基礎指標的情況；在基建項目建設管理過程中，應重點審核資金籌措方案的合理性和合法性，以及時刻監督投資預算計劃的落實情況。通過實施監督制度，對基建項目的資金管理、工程質量、工程進度等進行定期或不定期的檢查，并對財務內部控制情況進行客觀評價，為強化項目內部控制奠定基礎；在基建項目竣工決算階段，重點強化竣工驗收和調適投產的財務監督，做好項目財產物資、債權債務清理監督工作，確保各項交接手續合規合法。

３．強化資金管理。

資金是基建項目得以順利建成的命脈，也是企業財務管理的重中之重，所以必須強化基建項目資金管理。首先，實施銀行賬戶統一管理，確保資金的流入和流出均在可監控的范圍內。企業應按照有關規定開設銀行存款專戶，由財務部門負責統一管理和核算，嚴禁發生資金體外循環的現象；其次，企業應根據基建項目的具體情況建立資金申請和撥付制度。按照投資計劃合理安排項目建設進度，制定資金使

用計劃，及時了解工程施工進度、投資情況以及資金到位情況，將用款計劃作為資金撥付的重要依據；再次，制定規范的基建項目資金審核程序。資金的審批必須經過經辦人審查、財務部門審核以及主管領導審核三個程序才可以辦理資金支付手續，財務部門應全面掌握資金的使用狀況和使用效益，防止資金濫用的現象發生；最后，落實基建項目資金使用情況信息反饋制度和報告制度，財務部門應對資金的使用情況進行定期或不定期的檢查，重點審查是否存在資金挪用、擠占、人為滯留等違法違規的行為。

三、加強企業基建會計核算的措施

１．規范會計核算。

新企業會計準則下，會計人員應準確掌握基建核算在會計科目設置、“在建工程”核算內容、固定資產核算方法、資金結轉以及竣工決算等方面的變化；建立新的會計核算流程，摒棄傳統的全項目工程成本核算模式，根據不同性質的投資支出分別進行會計核算；處理好項目概算與會計核算之間的關系，設立完善的明細賬和輔助賬，以確保財務管理部門對項目投資的實時監控；規范竣工決算編制方法，保證會計信息能夠真實、準確、完整地反應出項目資金投入產出情況。

２．提高財會人員綜合素質。

由于企業基建項目的內容呈現出復雜性、多樣性的特點，所以其財務管理及會計核算涉及的專業知識和專業技能也較為廣泛，會計核算工作量大，這就要求財會人員應具備多學科、多領域的專業知識，如經濟學、工程造價學、稅法、會計學等。企業應針對基建項目配備

專門的基建會計，以減少會計的流動，使會計能夠很好地完成費用攤銷、工程成本結轉、竣工財務決算等復雜業務，從而確保會計核算工作的穩定性和連續性，充分發揮會計監督職能。此外，財會人員還應增強法制觀念和職業道德觀念，認真做好各項基建資料的收集、加工、處理、整理以及歸檔工作。同時向主管部門及時、準確、如實地報送會計報表和會計資料，確保基建項目成本核算的真實性，進而為企業的經營決策提供可靠依據，避免決策的盲目性和隨意性，將決策風險降至最低。

四、結語

總而言之，企業應當重視基建財務管理工作和會計核算工作，通過建立財務管理制度、健全監督約束機制、強化資金管理、規范會計核算、提高財會人員素質等一系列措施完善現有工作中的不足，以達到控制基建成本，保證企業財產物資安全完整，維護財經紀律的目的，從而為確保基建項目的順利完工奠定基礎。

參考文獻：

１．蔡明亮.煤炭企業基建財務管理及會計核算的思考.會計之友.2010.２．吳桂祥.關于國企基建財務管理的幾點體會.集團經濟研究.2007.

第三篇：電廠基建管理工作總結

09 年基建工作總結 在電廠的領導下，在基建管理部門的指導下，2009 年公司結合項目自身的工作特點，穩步推進各項工作。2009 年 項目獲得國家能源局關于開展前期工作的批文，列為國家火電開工備選項目，項目建設就此進入了實質性操作階段，規劃 4 × 300MW 亞臨界供熱機組，分兩期建設。一期工程建設 2 × 300MW 亞臨界燃煤供熱機組，取得了項目核準所需的除土地預審外所有支持性文件，基本具備上報核準條件。國家發展改革委同意該項目開展前期工作。一． 2009 年主要工作總結 1 ．支持性文件的跑辦工作 在集團公司的領導和基建管理部門的指導下，經過干部員工的共同努力，目前完成的支持性文件包括：4 *300MW 供熱機組工程可行性研究報告（修編）、國土部關于 2 臺 30 萬千瓦機組供熱工程建設用地預審意見的復函、水利部海河流域委員會《建設項目水資源論證報告》和《工程用水的請示》、**鐵路局關于《鐵路專用線工程可行性研究報告(修編)》及《鐵路專用線在京九線接軌的意見》等支持性文件的批復；省建設廳批復《城市供熱規劃》，省發改委批復《熱電聯產規劃（修編)》及核準“熱網工程項目”。項目已取得**機場管理集團公司關于熱電工程擬選廠址位置有關問題的復函。

第四篇：電廠項目基建情況匯報

電廠“上大壓小”項目情況匯報

一、項目進展

（一）前期工作

1、路條：省發改委和集團公司已于6月初分別向國家發改委申報路條，因替代容量不足問題，至今未啟動路條的審批程序。目前，XX電廠正積極爭取省政府和XX市政府的支持，一方面通過省、市與國家發改委溝通，盡快啟動審批程序；另一方面協助省發改委在全省范圍內搜尋可關停小機組容量，目前已搜尋約XX萬千瓦小容量，準備上報國家發改委核定最終可用容量。

2、可研收口：本項目于1月通過省發改委組織的初可審查，6月通過國家電規院組織的可研審查，目前，正開展可研收口工作。

有五項專題報告已通過審查并取得主管部門批復意見：《職業病危害預評價報告》、《地質災害危險性評價報告》、《壓覆礦產報告》、《文物調查報告》和《地震安全性評價報告》。

目前，公司有五項專題報告待審：《環境影響評價報告》、《水土保持論證報告》已編制完成待審；《水資源論證報告》已由水利部長江水利委員會水資源局完成內審，預計10月上旬完成審查；《勞動安全預評價報告》已與中國安全生產科學研究院簽署審查合同，預計10月底完成審查；《接入系統設計報告》已報送XX省電力公司規劃投資部，預計9月下旬完成內審，取得路條后即報國網公司審查。《鐵路專用線可研報告》已于8月上旬完成審查并印發會議紀要，現正在編制鐵路專用線接軌行政許可的有關材料。

（二）籌建工作

已完成了主廠區的征地及灰場征地工作。拆遷的XX戶中，已有XX戶簽訂《拆遷協議》并已拿到30%的拆遷補償款（其中XX戶已拆除民房），剩余XX戶均已基本談妥。根據村民意愿，已規劃三個備選安置地點，其中一處已完成招標工作并已開工建設。

項目初步設計工作已啟動。

二、急需解決的問題

（一）關于催批路條

容量：目前XX“上大壓小”項目路條卡殼在關停容量不足。關停現有XX萬千瓦機組，建XX萬千瓦機組需關停XX萬千瓦，還差XX萬千瓦；建XX萬千瓦機組需關停XX萬千瓦，還差XX萬千瓦。省里已向國家發改委承諾XX“上大壓小”不足容量優先從全省新增規劃容量中解決，但國家發改委尚未安排各省新增容量，故未同意此方案。因此，一方面分公司繼續落實省內關小容量和購買，力爭在江西省再收購部分關停容量（但估計量不太大，約XX萬千瓦左右）。另一方面請集團公司從獎勵容量中落實部分容量，或內部跨省調劑出XX萬千瓦容量，先滿足1臺XX萬千瓦機組的需求，取得路條。省政府希望集團公司能參照其他發電集團公司調劑容量的做法，給予項目大力支持。

（二）關于項目的管理銜接 請集團公司協調解決項目管理銜接問題，以利下一步總平面布置審查、廠區土地平整、主設備招標和初步設計等系列工作的開展。

（三）關于緩建鐵路疏解線

請集團公司出面做鐵道部的工作，同意項目本期緩建鐵路疏解線。

二XXX年XX月XX日 3

第五篇：基建工程款等報銷

二、工程款：

1）、發票或收據（背后需經辦人和科長簽字確認，若合同約定需達到一定條件才支付此項工程款，基建科需寫明該條件時候達到要求）；

2）、審計支付令（該工程有跟蹤審計時需提供）；

3）、工程當月工程量清單、工程價款結算賬單、已完工程進度表、工程支付申請表、監理工程款支付證書。

4）、工程竣工驗收時申請工程款時，需提供多方驗收表格，施工方、發包方、監理蓋公章加簽字確認，另外還需使用部門負責人簽字確認。若合同里還約定符合城建歸檔標準時，需檔案管理員在發票上簽字確認是否符合城建歸檔標準。

5）、若申請的為結算款項時，有工程結算審計的需提供事務所出具的結算審計報告，其中審計報告中工程造價審定單上建設方、施工方、審計方三方需蓋公章加簽字確認。在支付結算工程款時，請經辦人在報銷單或者發票上列明水電費的扣取方式。最后一筆工程結算款填寫報銷單時，金額填寫數不用扣除質保金，財務在最終付款時，右上角會統一寫扣除金額，如質保金、水電費、審計追加費。

三、退還履約保證金：

1）、退還履約保證金申請表（見附件），基建科需說明本工程施工方的履約情況，是否存在違約行為等，經辦人員和科長需簽字確認；

2）、施工方加蓋財務專用章的收據，收據背后基建科經辦人和科長需簽字確認；

3）、竣工驗收合格書，施工方、發包方、監理蓋公章加簽字確認，另外還需使用部門負責人簽字確認。

四、退還質量保證金：

1）、退還質量保證金申請表（見附件）

2）、施工方加蓋財務專用章的收據，收據背后基建科經辦人和科長需簽字確認；

五、監理款的支付：

1）、監理費支付申請表（見附件）2）、發票（背后需經辦人和科長簽字）