第一篇：關于對科技型中小企業引進國(境)外先進技術給予

關于對科技型中小企業引進國（境）外先進技術給予

財政補貼的實施細則（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實天津市《關于進一步促進科技型中小企業發展的政策措施》（津政發[2012]22號），進一步促進國（境）外先進技術在我市聚集和轉化，推動科技型中小企業快速發展，特制定本細則。

第二條 本細則適用于我市經認定的科技型中小企業購買國（境）外高校、科研院所或企業的技術的所有權。（其中交易雙方為關聯方的關聯交易除外）。

第三條 科技型中小企業購買國（境）外高校、科研院所或企業的先進技術必須是使企業擁有自主知識產權、可實施轉化為現實生產力、能為企業帶來經濟效益、促進企業發展的國際先進、填補國內空白的重大產業鏈關鍵技術。重點支持企業為開發“殺手锏”產品而購買的技術。補助資金的安排按照市科委每年提出的重點發展領域，擇優支持。

第四條 本細則適用于2013年1月1日起簽訂的技術 合同。對2013年1月1日起新認定的科技型中小企業，本細則只適用于自認定之日起以后所簽訂的技術合同。

第二章 申報及立項

第五條 科技型中小企業申報財政補貼，必須首先與國（境）外高校、科研院所或企業簽訂技術進口合同，并在天 津市技術市場管理辦公室進行技術進口合同登記備案后，在科服網上進行財政補貼申請，企業注冊地所在區縣科委根據本細則中所提到的條件對企業申報材料進行網上初審，并向申請單位提供受理號，初審要求自企業網上申報之日起10個工作日內完成。

初審通過后，企業需到企業注冊地所在區縣科委提交如下紙質材料。各區縣科委負責將初審合格的企業申請材料進行登記統計，并擇優推薦并報送申請材料至市科委。

申報補貼項目須提供如下材料：

1、《天津市科技計劃項目申請書》（國（境）外先進技術引進項目）（3份）

2、技術合同認定登記證明（原件及復印件2份）

3、科技部印制的技術轉讓合同（復印件2份）

4、技術進口合同（外文合同需附中文譯本）（復印件2份）

5、科技型中小企業證書（原件及復印件2份）

6、企業法人營業執照（原件及復印件2份）

7、銀行付款憑證（原件及復印件2份）

8、需要提交的其它材料

以上材料均需加蓋申請財政補貼企業的公章。如有原始技術合同（協議）、合同附件的，還需提供原始合同（協議）及附件材料（原件或復印件）備查。

第六條 市科委每年組織1次項目受理和評審。聘請專家對技術的先進性、技術引進產生的經濟、社會效益等進行 2 評估，提出立項建議，核定項目補貼金額，提請委主任辦公會審議通過后，進行公示，批準立項。經批準立項的項目，須簽訂《天津市科技計劃項目合同書》。

第三章 補貼支持

第七條 經批準立項的項目，按照核定技術交易額的10%，最高100萬元人民幣給予財政補貼支持。企業一年內購買多項技術可多次申請財政補貼，但每年度內每個企業累計補貼額最高為100萬元人民幣。

第八條 立項當年由市財政撥付核定補貼金額的30%；項目合同書簽訂1年后，申報單位須提交項目執行情況及該項目產業化后帶來的社會經濟效益的書面說明，經市科委審核，符合項目合同工作進度要求并完成階段工作目標的，由市財政撥付剩余70%補貼金額。

第九條 技術交易額是指從合同交易總額中扣除購置設備、儀器、零部件和原材料等非技術性費用后的剩余金額。但合理數量標的物的直接成本不計入非技術性費用。

第四章 附則

第十條 項目執行期結束后，應在3個月內提交項目結項報告，市科委組織專家對項目進行評審和驗收。

第十一條 各區縣科委負責協助市科委對獲得補貼項目 科技型中小企業的實施情況的監督檢查，以及登記統計工作。第十二條 對弄虛作假、騙取補貼及違反國家法律和財經紀律的企業和個人，要由區縣科委負責追回財政補貼資金，并視情節輕重，追究其法律責任。

第十三條 本細則從頒布之日起執行，有效期三年。

第十四條 本細則由市科委負責解釋。

天津市科學技術委員會 二○一三年四月二十六日

第二篇：政府對科技型中小企業投資管理的全新模式

政府對科技型中小企業投資管理的全新模式

發布時間：2005-9-12信息來源：許棟明

目前，世界各國政府對科技型中小企業創業投資大致有三種模式：以政府對科技型中小企業創業投資機構為主體的美國模式；以大銀行大公司為主體的日本模式；以政府對科技型中小企業創業投資為主的西歐模式。比較這三種模式的優、缺點，結合我國國情，筆者認為，我國政府對科技型中小企業創業投資管理至少應有四種模式。

一、“官助民辦、以民為主”模式

這是指“官助民辦、以民為主”的創業投資管理模式。國外創業投資發展的經驗表明，風險資本主要來源于富有的家庭及個人、各種基金組織、銀行附屬機構、公司戰略投資、保險公司、投資銀行等。政府主要提供稅收優惠、貸款擔保以及少量的直接投資等。美國創業投資主要以個人和基金組織投資為主，政府投資比重不到10%。而且即使是政府投資的，也主要采取私人管理型基金或注冊資本公司形式，政府直接管理型基金比重相當小，僅限于政治目標很強的領域。

政府過多地參與創業投資活動會對民間資本產生極大的“擠出效應”，不能調動民間資本參與創業投資的積極性。發展我國創業投資，要推進戰略重心轉移，立足于調動民間資本的積極性，建立多元化創業投資體系，構筑“官助民辦，以民為主”的新模式。一方面要啟動民間個人投資，另一方面要大力培育保險公司、養老保險基金和投資銀行等機構投資者。我國現有個人金融資產至少10萬億元，其中包括6.6萬億元個人存款，2萬億元股票，700多億美元外幣及手持現金

1.5萬億元，這些錢多集中于少部分有錢人手中，投資傾向較強;改革開放以來，保險公司、養老保險基金、投資銀行等也已經積累了一筆龐大數量的基金，投資能力增強;國外大量資金雄厚的創業投資機構也在中國尋找項目和市場。要采取得力措施，營造良好投資環境，引導個人資金流向，培育機構投資者，引進外資;大力推進全社會信用體系建設，防止少數企業和個人借創業投資之名“圈錢”;政府要為創業投資公司和風險企業提供稅收優惠、信用擔保、產品訂購等，必要的時候對少數前瞻性、戰略性領域進行直接投資。

二、混合型模式

混合型創業投資管理模式是指政策性創業投資和商業性創業投資相結合的運作機制。所謂政策性創業投資，是指由有權代表政府的機構(科技、國有資產管理部門等)以國有資產、財政資金作為啟動資金來組建的政府對科技型中小企業創業投資資金。商業性創業投資則是指由一些大企業、企業集團、非銀行金融機構的投資公司組建和經營的政府對科技型中小企業創業投資。混合型創業投資管理具體由政府牽頭，社會各方參與，以市場機制運作，共同形成一個分工合作的體系，其中政府不僅充當政策的制定者，也是市場的參與者，提供資金，參與投資。當前，國內一些地區又開始的新一輪創業投資熱潮，多采用這種模式。和上世紀80年代的政府主導型創業投

資模式相比，一是規模更大，上海的創業投資基金為6億元，深圳10億元，廣東3億元，而且，廣東還成立了一個新技術發展基金，到2000年達到4個億；二是在機制建構上引入了市場機制，由政府出資，按市場來運作。

從混合型創業投資管理模式的特點來看，首先政府是公司的投資者之一，公司的經營成果歸股東所有，公司經營者由董事會聘用并有明確的責權利關系，對經營失敗承擔責任。其次不受政府主管部門干預。一切經營活動依照公司經營戰略實施，項目取舍與管理建立在科學論證和規范的制度之上。其三企業自我經營，自負盈虧，自我積累，自主發展，并且給予經營者(包括員工)以充分的激勵。特別是使經營者的利益所得與承擔風險和責任相對應，收入高低與經營業績掛鉤?；旌闲蛣摌I投資管理是我國目前發展創業投資所可能采取的模式。這也是美國、英國、日本等國家在創業投資發展初期所采用的做法。

建立政策性創業投資與商業性創業投資基金并舉的混合創業投資基金體系，從國外政府對科技型中小企業創業投資資金的實踐表明，私營的商業性創業投資基金因其盈虧與項目的成敗息息相關，才會有動力在創業企業治理結構中發揮較大作用，從而有利于創業企業的發展和基金獲得理想的回報。引導商業性投資資金對科技型中小企業創業投資的意義在于:

1、大企業、企業集團、非銀行金融機構資金實力雄厚，社會信譽好。它們介入政府對科技型中小企業創業投資易籌集風險資本，帶動民間資金參與政府對科技型中小企業創業投資。

2、大企業、企業集團業務網絡廣泛，熟悉市場動態，擁有自己的研究開發機構，在收集科技信息、選擇開發項目方面具有優勢。它們介入政府對科技型中小企業創業投資有利于向科技型中小企業擴散科技成果，提高科技型中小企業技術創新的成功率。

3、大企業集團通過企業投資介入科技型中小企業的技術創新活動，有利于加強企業間的聯系，是發展企業集團的一種形式。在現階段，由于我們文化傳統的因素以及服務環境的不完善，應建立在政府導向下多元主體互補的政府市場混合型模式，最終過渡到以社會資金為主體的模式。

三、市場主導型模式

市場主導型創業投資管理模式是目前發達國家所普遍采用的形式，其特征是創業投資的資金來源主要由資本市場提供，在投資人、投資管理人、風險企業之間形成了一種互相依賴、互相制約的市場機制，保證了創業投資業的快速健康發展。政府的職責只是完善市場運行環境、監督市場秩序，利用法律和政策手段進行調控。從其他國家創業投資發展的歷程來看，創業投資業的發展不可能僅由政府投資創辦的公司來完成，政府的資金也不可能滿足市場對資金的不同風險偏好、不同的來源的需要。創業投資業的發展可能會出現的情況是：最初由政府推動的創業投資業，隨后被市場的力量所取代。雖受政府支持的影響，但創業投資業的主體最終不應是政府而是按不

同公司形式如股份制、合伙制組建的創業投資公司。

四、政策性模式

政策性創業投資管理模式依然是目前我國對科技型中小企業創業投資的主要模式。采用這種模式的意義在于:

——我國政府對科技型中小企業創業投資業的扶持剛起步，政策參與有利于增強民眾參與對科技型中小企業創業投資業的信心。

——我國的研究開發成果和資源多集中在政府所屬的科研院所和大專院校，科技部門和管理部門既對這些單位具有領導職能，又掌握有大量的研究開發信息。讓這些成果入股科技型中小企業，有利于推動政府所屬研發機構向科技型中小企業轉變。

——國有資產管理局是國有資產管理機構，讓它參與對科技型中小企業創業投資業，可以為國有資產找到新的投資出路，分享政府對科技型中小企業創業投資業的高增值帶來的利益，保護國有資產的權益。

——政府對科技型中小企業創業投資，可以以股東的身份影響科技型中小企業創業投資業公司的決策，對一些特殊項目進行投資，從而實現其干預經濟的職能目標。政策性的科技型中小企業創業投資雖然由政府出資來啟動，但不必由政府來經營，可以采取官辦商營形式委托給創業投資公司來管理，這樣既可以避免政府“自己出錢，自己開店”、政企不分的弊端，又可以加強對科技型中小企業創業投資主體的經營活動形成一種制約，保護國有資產的權益。

我國政府對科技型中小企業創業的投資目前尚屬初期，仍需發揮政府對社會資金的導引作用。具體而言，可以考慮成立兩種類型的政府對科技型中小企業創業投資基金:政策性創業投資基金與商業性創業投資基金。兩者可以分工不同，分別對處于不同發展階段的創業企業進行投資。政策性創業投資基金作為市場的啟動者，主要針對處于種子期和初創期的創業企業投資，而商業性創業投資基金主要針對處于成長期的創業企業。這樣，國有資本與民間資本在一個統一的市場制度平臺上，共同推動政府對科技型中小企業創業投資的發展，推動政府對科技型中小企業創業投資市場的發育成長，并且隨著市場經濟的不斷完善，國家直接投資的比例將逐步降低。

我國的科技型中小企業技術創新基金經過五年來得實踐，在推動企業的技術創新活動、鼓勵科技人員創業、促進科技成果的轉化、加速產業結構的優化升級等方面取得卓有成效的業績。但由政府主導創業投資不僅會受到財政資金有限的限制，而且會出現運行效率低下、代理成本高、道德風險（也就是公共資源利用的公正性）和短期行為等問題。

獨立的商業性創業投資基金由商業銀行、證券公司、保險機構、養老金、個人和家庭以及其

他機構投資者出資成立。它在性質上屬于民間資本，以獲取高額回報為惟一目標。其投資對象主要是有一定風險的處于成長期或擴張期的創業企業。這類基金盡管為條件所限，在短期內不可能成為主導模式，但國外的成功經驗表明，它代表了發展方向，政府應積極培育這類基金的發展。作者：許棟明

第三篇：《關于進一步加大對科技型中小企業信貸支持的指導意見》

《關于進一步加大對科技型中小企業信貸支持的指導意見》

2009-07-17 14:24:00 來源: 銀監會，科技部 作者： 閱讀:38

【法規標題】關于進一步加大對科技型中小企業信貸支持的指導意見

【頒布單位】中國銀行業監督管理委員會 科學技術部

【發文字號】銀監發[2009]37號

【頒布時間】2009-5-5 【失效時間】

【法規來源】http://

【全文】

關于進一步加大對科技型中小企業信貸支持的指導意見

中國銀行業監督管理委員會 科學技術部

關于進一步加大對科技型中小企業信貸支持的指導意見

銀監發[2009]37號

各銀監局，各省、自治區、直轄市、計劃單列市科技廳（委、局），各政策銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行：

為貫徹實施《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006—2020年）》及其配套政策，落實《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》（國辦發[2008]126號），加強科技資源和金融資源的結合，進一步加大對科技型中小企業信貸支持，緩解科技型中小企業融資困難，促進科技產業的全面可持續發展，建設創新型國家，現提出以下指導意見：

一、鼓勵進一步加大對科技型中小企業信貸支持。科技型中小企業是我國技術創新的主要載體和經濟增長的重要推動力量，在促進科技成果轉化和產業化、以創新帶動就業、建設創新型國家中發揮著重要作用。銀監會、科技部鼓勵各銀行進一步加大對科技型中小企業的信貸支持和金融服務力度。

本指導意見中的科技型中小企業是指符合以下條件的企業：

（一）符合中小企業國家標準；

（二）企業產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》的范圍：電子信息技術、生物與新醫藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業、新能源及節能技術、資源與環境技術、高新技術改造傳統產業；

（三）企業當年研究開發費（技術開發費）占企業總收入的3%以上；

（四）企業有原始性創新、集成創新、引進消化再創新等可持續的技術創新活動，有專門從事研發的部門或機構。

二、完善科技部門、銀行業監管部門合作機制，加強科技資源和金融資源的結合。各級科技部門、銀行業監管部門應建立合作機制，整合科技、金融等相關資源，推動建立政府部門、各類投資基金、銀行、科技型中小企業、擔保公司等多方參與、科學合理的風險分擔體系，引導銀行進一步加大對科技型中小企業的信貸支持。

三、建立和完善科技型企業融資擔保體系。各級科技部門、國家高新區應設立不以盈利為目的、專門的科技擔保公司，已設立的地方可通過補充資本金、擔保補貼等方式進一步提高擔保能力，推動建立科技型中小企業貸款風險多方分擔機制。對于專門的科技擔保公司，在風險可控的前提下，各銀行可以在國家規定的范圍內提高其擔保放大倍數。研究設立相應的再擔保機構，逐步建立和完善科技型企業融資擔保體系。

四、整合科技資源，營造加大對科技型中小企業信貸支持的有利環境。各級科技部門、國家高新區應積極整合政策、資金、項目、信息、專家等科技資源，建立科技型中小企業貸款風險補償基金，制定具體的補貼或風險補償和獎勵政策，支持銀行發放科技型中小企業貸款；定期推薦科技貸款項目，對屬于科技計劃和專項的項目優先推薦，并提出科技專業咨詢意見，協助銀行加強對科技貸款項目的貸后管理；推動科技型中小企業信用體系建設，建立企業信用檔案，按照企業信用等級給予相應補貼；加快公共服務平臺建設，建立和完善多種形式為科技型中小企業、銀行服務的中介服務機構；對入駐科技企業孵化器的銀行給予孵化企業待遇；通過交流、掛職等方式推薦科技副行長，協調開發地方科技資源。鼓勵銀行加強與科技創業投資機構的合作，通過貸投結合，拓寬科技型中小企業融資渠道。探索創新科技保險產品，分散科技型中小企業貸款風險。

五、明確和完善銀行對科技型中小企業信貸支持的有關政策。鼓勵和引導銀行在科技型中小企業密集地區、國家高新區的分支機構設立科技專家顧問委員會，發揮國家、地方科技計劃專家庫的優勢，提供科技專業咨詢服務；在審貸委員會中吸收有表決權的科技專家，并建立相應的考核約束機制；適當下放貸款審批權限；建立適合科技型中小企業特點的風險評估、授信盡職和獎懲制度；適當提高對科技型中小企業不良貸款的風險容忍度；開發適合科技型中小企業特點的金融服務產品，創新還款方式，提高對科技型中小企業的增值服務；推動完善知識產權轉讓和登記制度，培育知識產權流轉市場，積極開展專利等知識產權質押貸款業務。

六、創新科技金融合作模式，開展科技部門與銀行之間的科技金融合作模式創新試點?？萍疾块T和銀行選擇部分銀行分支機構作為科技金融合作模式創新試點單位進行共建，開展科技資源和金融資源結合的具體實踐，探索加大對科技型中小企業信貸支持和提高對科技型中小企業金融服務水平的有效途徑。同時，分別在東、中、西部的涉農科技型中小企業密集省份，選擇部分銀行開展支持涉農科技型中小企業試點工作。各試點單位應按照“六項機制”和本指導意見的有關要求，積極加強與科技部門之間的協商與合作，共同制定試點方案，切實落實有關政策，做好科技資源和金融資源結合的有關工作。

七、建立銀行業支持科技型中小企業的長效機制。各地銀行業監管部門、科技部門和各銀行要深入貫徹落實科學發展觀，結合本指導意見，積極加強部門合作和政策協調，加大相互開展科技與金融知識培訓力度，認真做好有關試點工作，及時總結經驗教訓，不斷創新和完善部門合作、資源結合、風險分擔、信息共享等多方面的科技金融合作模式。銀監會、科技部將選擇部分科技金融合作模式創新試點單位作為觀察聯系點，對有效加大對科技型中小企業信貸支持情況進行長期跟蹤和調研，確保銀行業支持科技型中小企業的長效機制建立并有效運行。

中國銀行業監督管理委員會

中華人民共和國科學技術部 二OO九年五月五日

第四篇：國有商業銀行引進境外戰略投資者對金融安全的隱患及對策

國有商業銀行引進境外戰略投資者對金融安全的隱患及對策

金融是現代經濟的核心，金融安全關系著國家經濟安全。金融可以強國，可以弱國，也可以亡國。號稱“第二國防”的金融安全是國家經濟安全的保障。在經濟全球化背景下，能否通過國有銀行改制保障國家金融安全需要探討。本文探討在金融環境不具備的情況下，外資的進入對我國國有銀行業的影響問題,并從維護國家金融安全和金融監管的高度提出相應的對策建議。

一、國有商業銀行引進外資的政策意圖分析

具體來說, 我國國有銀行引進外資的必然性表現為以下幾個方面:

1.消除居高不下的不良貸款，提高國有商業銀行的競爭力。

2.補充較低的資本充足率，應對金融機構的支付危機。

3.明晰金融產權，提升法人治理結構。

4.解決利率非市場化與市場結構問題。

5.引進先進的技術和管理理念，提高金融監管的強化效應。

二、新形勢下我國國有商業銀行引進外資可能產生的隱患

理論上講，向外資銀行全面開放存在的隱患，能否對我國經濟造成威脅和傷害，則要看我國的金融體制是否適應全面開放引發的激烈競爭，看本土金融機構的運行機制是否健康?？邕M21世紀，我國加快了銀行業改革的步伐，從改制情況看，存在明顯的內生性缺陷，比如 大銀行戰略形成決策權高度集中，致使決策系統反映遲鈍，在曾經封閉的環境中運行還能維持，隨著外資銀行大量進入，原來壟斷經營形成的儲蓄資源、信息等優勢不復存在，管理體制和運行機制的缺陷則暴露在外商面前，欲防備而防不勝防。因此，在新形勢下我國國有銀行業引進外資過程中，如果不能正確把握好一定的注資比例和關系，很可能對中國的金融安全造成一定的威脅，引起經濟的惡化。為此，我國國有商業銀行在引進外資的過程中不得不思考以下幾個問題：

1.“倒逼機制”可能使得國有商業銀行沒有選擇到真正的戰略投資者

2004年初，中國銀監會對國有商業銀行股改提出了新的考核標準和實現標準的時間表。而我們承諾的“準入寬松期”實際上也鎖定了國有銀行改革的進程，并同時確定了股改上市的前提條件是引進外國戰略投資者。于是, 國內投資者首先被排除在外, 而來自政府的時間目標, 又迫使國有商業銀行必須在較短的時間內完成引資談判。這樣,實際上在引資之前,我們已經把談判的主動權全部交給了境外投資者。不僅如此,對國有商業銀行價值的評估權也無一例外地都交給了外資機構。在這種“倒逼機制”情況下, 兩年多來，國有商業銀行紛紛加快了股份制改造的步伐，國有商業銀行股權定價能否做到公平、合理,也就不難得出結論。一個重要佐證就是城市商業銀行引資價格普遍高于國有商業銀行, 這是因為其引資過程更加符合市場化原則, 其談判條件較為公平，在城市商業銀行評估、定價過程中,并沒有把主動權全部交給外資機構,而是讓更加熟悉中國商業銀行實際情況的中資機構參與。

2.國有商業銀行的品牌價值如何衡量

我們知道，盡管國有商業商業銀行的凈資產是判斷一家銀行價值的重要依據, 但絕不是惟一依據。由于建行、中行、工行出售給戰略投資者的股權價格都沒有超出1.20元人民幣，這些價格甚至低于大部分城市商業銀行的股權出讓價格，國有商業銀行是否被賤賣引起國人談論最多的話題。要知道，品牌作為一種無形資產，它是市場競爭的利器，是企業的寶貴財富。我國國有商業銀行的品牌是中國商業銀行中最有價值的品牌，它凝結了幾代人的心血;它掌握了中國最主要的公私客戶資源和大量優秀的人力資源,而這是商業銀行創值能力的核心因素；它有國家信用的強大支撐,但同時也因為其國有性質,獲取了來自于政府的巨大利益, 在與其他商業銀行的競爭中具有先天的優勢，其品牌認知度是其他商業銀行無法比擬的；它擁有巨大的銷售網絡, 其網點遍布全國城鄉,具備了在全國所有地區開展各種業務的物質條

件,而且,這些網點大多占據了各商業中心的黃金地段,其本身就具有極大的升值潛力。從已經引進外國戰略投資者的城市商業銀行來看,其出售給境外戰略投資者的股權價格普遍高于國有商業銀行,有的甚至高出一倍，但我國城市商業銀行無論是資產質量、盈利能力, 還是其無形資產,都不可能與國有商業銀行同日而語。所以，國有商業商業銀行是否被賤賣, 我們可以從國內其他商業銀行引資價格的比較中作出判斷。

3.改制的“圈錢”行動，可能積聚的是系統性風險

在當代市場經濟條件下,轉讓股權有多種途徑、多種方式, 國外投資者直接購買商行的股權可以在3年內不轉讓,但當國有商業銀行股票在境外上市后從市場上購買的股權就不受此限。能不能使投資者持續持有股權,關鍵在股票價格的變動趨勢和可能分得的紅利。從這個意義上講, 所引進的外資是否都是戰略投資者取決于國有商業銀行股改后對投資者的回報。國有銀行和國企有一個共同特點，都稱上市不是缺錢，是引進海外先進的管理經驗和技術，是完善公司治理結構。事實卻是，改制的每一個環節都在圈錢，今后還會以改革的名義圈錢，比如高管股權激勵、增發股票等（浦發銀行反復融資已勾畫出場景）。因此需質疑這個五彩斑斕的肥皂泡，讓歷史告訴未來，躺在錢袋里的企業沒有參與市場競爭的動力，國企照搬私企主導的西方企業制度，形似神不似，沿著斂財之路走下去道路將越走越窄，積聚的是系統性風險。

4.用股權換機制、換管理、換技術的政策意圖可能難以完善治理結構

完善公司治理結構一直被視為國有銀行和國有企業改革的關鍵。主流學者認為，應理順所有者與監管者的關系，設立統一行使出資人職責的機構，形成相互制衡機制;微觀上，加強內部授權授信管理和內部審計，防止內部人控制。然而，國家這個股東不是自然人，從外部和內部增加監管機構和人員，都難以解決最終控制人的監管問題。企業的公司治理結構是在西方國家的制度環境中產生，是處理股東、董事會、經理層、債權人和員工等不同利益相關者關系的制度安排，以期形成相互約束機制。但移植公司治理結構不等于移植了治理效果，最直觀的是，不少外資企業對中國員工實行10小時以上工作制，在本國本地區實行8小時工作制，說明同一家公司在中國的公司治理變了味。為推進商業銀行的改革而學習國外商業銀行先進的管理理念、技術、產品,運行機制是必要的，甚至把引進外國戰略投資者作為我國商業銀行股份制改革的一種途徑也是合適的, 但以此作為國有商業銀行改革的必然步驟未免缺乏充分的依據。

5.國有銀行引進戰略投資者是否影響金融安全

我國向外資銀行全面開放，意味著外資銀行將像血管一樣嵌入中國經濟肌體，參與我國的財富分配和轉移，不但要繼續為外資與中外合資企業提供外資貸款，還能吸納人民幣為其提供更多的貸款，可以使我國的外向型經濟進一步擴張，消耗更多資源換來更大的貿易順差，并對內地房地產過熱推波助瀾。再者，外商有了在中外合資銀行董事會任職之便，可以像血液一樣滲入中國經濟肌體，了解本土企業的生產經營、營銷渠道、市場競爭、股權并購等，當這些有價值的信息置于另有謀圖者跟蹤下，競爭對手支付傭金就能獲得寶貴的商業信息，讓競爭對手占得先機。向外資銀行全面開放，還意味著中國的銀行與外資銀行的國際競爭搬到了中國領土上，面對這樣的競爭態勢，我們所做的準備能在國際競爭中勝出嗎？我們知道，銀行的利潤主要來自于優質客戶。國有銀行引進戰略投資者是否影響金融安全，除了考慮國有商業銀行控制權的喪失外，主要是基于以下幾個方面的考__慮：一是面臨高端客戶的喪失。外國銀行的進入往往盯住的是那些優質客戶資源，以其在個人金融服務上先進的理念和產品, 迅速占領國內高端個人客戶市場。最近以來發生的數例大企業“倒戈”轉向外國銀行的事件，不得不令人深思。

三、應對策略

全國金融工作會議特別強調和突出了金融改革的配套性和遠見性。1月23日召開的中央

政治局會議在對今后時期金融工作的總體要求中更進一步強調指出，要著力提升金融創新能力和服務水平，著力加強金融調控和監管，著力維護金融穩定和安全，顯著增強我國金融 業的綜合實力、競爭力和抗風險能力。為此，我國國有銀行引進戰略投資者，必須考慮以下幾個問題：

1.謹防假借“金融安全”之名，將金融開放與金融安全對立起來的傾向

在市場經濟中，實體經濟都是創造價值的主體，金融不過是實體經濟的價值反映。因此，金融改革的目標，不是看有多少家上市公司，不是看資本市場有多少市值，不是看股票指數的點位在什么位置，而是看金融體系能不能更好地為國民經濟服務，能不能支持和促進實體經濟的發展。在過去幾十年中，在基本上沒有外資參與的情況下，基本封閉的國內市場上，商業銀行積累了幾萬億的不良資產，目前仍在處置過程中。證券公司半數以上有流動性問題；信托業經過了多次整頓，但是仍沒有從根本上擺脫困境。至于城市信用社的改革目前仍在探索中。這樣就告訴我們，影響我國金融安全和金融穩定的主要危險不在外部競爭，而是內部，是我們自己工作沒有做好，是我們自己的改革沒有到位。當前特別要防止將金融開放與金融安全對立起來的不健康傾向。

2.在人民幣匯率升值的背景下，把握對外開放的時間和節奏

兩年來，國際上關于人民幣匯率應當升值的議論逐漸升溫。從2001年開始，日本、美國、歐洲中央銀行等政府官員及《經濟學家》、《華爾街日報》、《紐約時報》、《金融時報》等西方主流媒體紛紛加入了人民幣升值論的合唱中。上述現象反映出中國作為一個正在逐漸崛起的發展中大國，必然在國際經濟格局的調整過程中倍受其他各國關注。在現階段, 需要及時制止各個金融機構競相甩賣金融企業股權的現象, 避免各級政府和部門以完善企業治理結構為名, 通過鼓勵外資參股控股金融企業的制度和規定, 主動地為外資進入中國進行人民幣升值套利提供便利。我國在全面開放金融業后，監管部門也應當在堅持WTO 總體原則框架下，有效利用國際通行規則，特別要利用類似國際貿易中的非關稅壁壘措施，來保護民族銀行業，維護國家金融安全和經濟體系安全。必須認真考慮國內資本市場的成熟程度、匯率制度改革、人民幣升值趨勢、國際貿易環境惡化等因素, 重視把握對外開放的時間和節奏。

3.取消“超國民待遇”，支持股份制民營化銀行的試點

我國政府尤其是一些地方政府，為引進更多外資金融機構，采取了許多減免稅費等優惠措施，這在開放初期是必要的。但在金融業全面開放后外資金融機構的這種“超國民待遇”應該逐步取消、清理。例如，要盡快統一中外資銀行的所得稅稅率和營業稅稅率，取消地方政府對外資銀行的各項減免稅費的優惠措施，保證中外資金融機構的公平競爭。國有銀行民營化是將一些國有金融機構分拆成小銀行，向私人出售相應的股份，明晰私人對小銀行的所有權，這與明晰農民對土地的使用權相似。覆蓋城鄉的小銀行與中小企業、農戶為基本單元的生產經營模式匹配，與我國縣域經濟發展水平相適應，可以說，國有銀行民營化是我國銀行業的一場深刻的產權改革，意義深遠。面對金融業全面開放，建議政府和金融監管部門支持有條件的中小股份制銀行進行綜合經營的探索，對已經有明確戰略目標、良好合作伙伴、談判條件成熟的股份制商業銀行，應當不限其規模、類別，公平對待，鼓勵試點。參股、合資、獨資，是外國銀行可能選擇的三種模式，在這三種模式中，近期可能以參股和合資為主。參股和合資可使外國銀行與東道國優勢互補，可以通過“所有權保持國有、管理權民營化”的方式, 以低成本的代價, 達到“雙贏”的目的,建立起金融產業的治理結構。

4.完善外資并購法規，使尋租成本最大

由于銀行業在外資比例控制或經營方式等方面都有著不同于其他行業的特殊性，而目前尚未針對銀行業的外資并購出臺專門法律。因此，要降低國有商業銀行的控制權租金，就必須消除國有商業銀行的特殊壟斷地位、逐步放開國內銀行市場的準入條件、發展多樣化的融 資渠道，從金融市場微觀基礎建設方面來加以解決，使尋租機會最小化、尋租成本最大化、尋租收益趨于零。為此，一方面根據現有的外資并購法律抓緊制定包括反對行政壟斷、反對政商勾結、反對合謀壟斷等內容在內的反壟斷法；制定反欺詐法，懲治猖狂的銀行商業欺詐和財務欺詐等行為；制定自由競爭法，約束行政割據、地方保護等分割市場、阻礙要素和商品自由流動的行為，做到有法可依；另一方面，放棄對國有商業銀行經營管理人員選拔中的行政任免和暗箱操作，引入公開、公平競爭上崗，公開考評，公開流動的競爭性選擇機制，形成經理人員自身條件信息、經營管理業績記錄信息、經理人員供求信息充分、集中、公開的、具有流動性的職業經理市場，有效降低銀行經理人員的尋租行為。

5.堅持開放與監管同步、提高以風險可控為基礎的金融創新

沒有金融安全，就沒有經濟安全，就沒有政治安全，也就沒有真正的國家安全。當前，在金融自由化趨勢不可逆轉的情況下，實行封閉的金融保護主義已不可取，必須開展以風險可控為基礎的金融創新。在國有商業銀行紛紛向外國戰略投資者出售股權的時候,人們擔心由此埋下金融安全隱患, 也不能說是杞人憂天。因此，鑒于國有商業銀行在經濟和社會發展中的重要地位，金融創新要同風險監管能力相適應，要強化金融監管手段，積極采取先進的監控和檢查技術方法，對重大金融活動和交易行為實行嚴密監測。政府要對中國銀行業中的外資股權并購實行開放條件下的適度保護策略，即確定外資進入的底線，只要外資沒有觸及底線，可以實行開放的自由政策，但一旦涉及底線，則金融監管部門要對其進行合理規制。要遵循開放中的循序漸進原則，實現監管與開放同步，通過改善相關制度、構建監管體系進行日常監管、貨幣政策等方式將總體金融風險控制在危機臨界點之下;同時，要適應金融改革、創新、發展、開放新形勢的要求，建立救助應急機制和協調機制，切實履行金融管理和監管職責，來有效應對突發事件或外資股權并購對國內金融安全的沖擊。

07新聞沈滔40729020

第五篇：國科發政[2017]115號 科技部 財政部 國家稅務總局關于印發《科技型中小企業評價辦法》的通知

國科發政[2017]115號 科技部 財政部 國家稅務總局關于印發《科技型中小企業評價辦法》的通知

財稅[2017]34號 財政部 國家稅務總局 科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知

各省、自治區、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局）、財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團科技局、財務局： 為貫徹落實《國家創新驅動發展戰略綱要》，推動大眾創業萬眾創新，加大對科技型中小企業的精準支持力度，按照《深化科技體制改革實施方案》要求，科技部、財政部、國家稅務總局研究制定了《科技型中小企業評價辦法》，現印發給你們，請遵照執行?？?技 部

財 政 部

國家稅務總局

2017年5月3日

科技型中小企業評價辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實《國家創新驅動發展戰略綱要》，推動大眾創業萬眾創新，加速科技成果產業化，加大對科技型中小企業的精準支持力度，壯大科技型中小企業群體，培育新的經濟增長點，根據《深化科技體制改革實施方案》要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的科技型中小企業是指依托一定數量的科技人員從事科學技術研究開發活動，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，從而實現可持續發展的中小企業。

第三條 科技型中小企業評價工作采取企業自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監督的工作模式，堅持服務引領、放管結合、公開透明的原則。

第四條 科技部負責建設“全國科技型中小企業信息服務平臺”（以下簡稱“服務平臺”）和“全國科技型中小企業信息庫”（以下簡稱“信息庫”）。科技部火炬高技術產業開發中心負責服務平臺和信息庫建設與運行的日常工作。

企業可根據本辦法進行自主評價，并按照自愿原則到服務平臺填報企業信息，經公示無異議的，納入信息庫。

第五條 各有關部門和各級人民政府應當對納入信息庫的科技型中小企業提供精準支持和精準服務，制定的支持企業技術創新的政策措施應優先支持納入信息庫的企業。第二章 評價指標

第六條 科技型中小企業須同時滿足以下條件：

（一）在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。

（二）職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。

（三）企業提供的產品和服務不屬于國家規定的禁止、限制和淘汰類。

（四）企業在填報上一年及當年內未發生重大安全、重大質量事故和嚴重環境違法、科研嚴重失信行為，且企業未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單。

（五）企業根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。

第七條 科技型中小企業評價指標具體包括科技人員、研發投入、科技成果三類，滿分100分。

1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數占企業職工總數的比例分檔評價。

A.30%（含）以上（20分）B.25%（含）-30%（16分）C.20%（含）-25%（12分）D.15%（含）-20%（8分）E.10%（含）-15%（4分）F.10%以下（0分）

2.研發投入指標（滿分50分）。企業從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。

（1）按企業研發費用總額占銷售收入總額的比例分檔評價。A.6%（含）以上（50分）B.5%（含）-6%（40分）C.4%（含）-5%（30分）D.3%（含）-4%（20分）E.2%（含）-3%（10分）F.2%以下（0分）

（2）按企業研發費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。A.30%（含）以上（50分）B.25%（含）-30%（40分）C.20%（含）-25%（30分）D.15%（含）-20%（20分）E.10%（含）-15%（10分）F.10%以下（0分）

3.科技成果指標（滿分30分）。按企業擁有的在有效期內的與主要產品（或服務）相關的知識產權類別和數量（知識產權應沒有爭議或糾紛）分檔評價。

A.1項及以上Ⅰ類知識產權（30分）B.4項及以上Ⅱ類知識產權（24分）C.3項Ⅱ類知識產權（18分）D.2項Ⅱ類知識產權（12分）E.1項Ⅱ類知識產權（6分）F.沒有知識產權（0分）

第八條 符合第六條第（一）～

（四）項條件的企業，若同時符合下列條件中的一項，則可直接確認符合科技型中小企業條件：

（一）企業擁有有效期內高新技術企業資格證書；

（二）企業近五年內獲得過國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排在前三名；

（三）企業擁有經認定的省部級以上研發機構；

（四）企業近五年內主導制定過國際標準、國家標準或行業標準。第九條 科技型中小企業評價指標的說明：

（一）企業科技人員是指企業直接從事研發和相關技術創新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作6個月以上。

（二）企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作6個月以上。

（三）企業研發費用是指企業研發活動中發生的相關費用，具體按照財政部 國家稅務總局 科技部《關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關規定進行歸集。

（四）企業銷售收入為主營業務與其他業務收入之和。

（五）知識產權采用分類評價，其中：發明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權按Ⅱ類評價。

（六）企業主導制定國際標準、國家標準或行業標準是指企業在國家標準化委員會、工業和信息化部、國際標準化組織等主管部門的相關文件中排名起草單位前五名。

（七）省部級以上研發機構包括國家（省、部）重點實驗室、國家（省、部）工程技術研究中心、國家（省、部）工程實驗室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業技術中心、國家（省、部）國際聯合研究中心等。第三章 信息填報與登記入庫

第十條 企業可對照本辦法自主評價是否符合科技型中小企業條件，認為符合條件的，可自愿在服務平臺上注冊登記企業基本信息，在線填報《科技型中小企業信息表》（附件）。

各省級科技管理部門組織有關單位對企業填報的《科技型中小企業信息表》內容是否完整進行確認。內容不完整的，在服務平臺上通知企業補正。信息完整且符合條件的，由省級科技管理部門在服務平臺公示10個工作日。

公示無異議的企業，納入信息庫并在服務平臺公告；有異議的，由省級科技管理部門組織有關單位進行核實處理。

第十一條 省級科技管理部門為入庫企業賦予科技型中小企業入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”）。

有關單位可通過服務平臺查驗企業的登記編號。

第十二條 已入庫企業應在每年3月底前通過服務平臺對《科技型中小企業信息表》中的信息進行更新，并對本企業是否仍符合科技型中小企業條件進行自主評價，仍符合條件的，由省級科技管理部門按本辦法第十條和第十一條規定程序辦理。

第十三條 已入庫企業發生更名或與第二章規定的條件有關的重大變化的，應在三個月內通過服務平臺填報變化情況。

第十四條 已入庫企業有下列行為之一的，由省級科技管理部門撤銷其行為發生登記編號并在服務平臺上公告：

（一）企業發生重大變化，不再符合第二章規定條件的；

（二）存在嚴重弄虛作假行為的；

（三）發生科研嚴重失信行為的；

（四）發生重大安全、重大質量事故或有嚴重環境違法行為的；

（五）被列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單的；

（六）未按期更新《科技型中小企業信息表》信息的。

第十五條 科技部根據工作需要對省級科技管理部門管理工作進行監督檢查。省級科技管理部門對已入庫企業進行抽查，對經抽查或審核企業確認不符合條件的，由省級科技管理部門按照第十四條規定處理。第四章 附則

第十六條

本辦法由科技部、財政部、國家稅務總局負責解釋。各省級科技管理部門、財政部門、稅務部門可根據本地區情況制定實施細則。

第十七條 本辦法自發布之日起實施。附件：科技型中小企業信息表.doc