第一篇：兗州區實驗幼兒園資產清查結果審核申請文件

濟寧市兗州區實驗幼兒園 關于資產清查結果審核的申請

濟寧市兗州區財政局：

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》有關規定，按照區財政局國資辦會議精神和2016年5月5日區教體局審計科通知要求，我單位2016年資產清查工作已完成（詳見附件《資產清查工作報告》），并經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所進行專項審計，現將資產清查結果有關數據申報如下：

截至資產清查基準日（2015年12月31日），我單位資產合計賬面數3,525,817.40元，清查數6,758,056.80元，資產盤盈3,232,239.40元，毀損報廢待處理資產44,400.00元。其中：固定資產合計賬面數1,203,069.05元，清查數4,131,317.4元；盤盈3,232,239.40。其他應收款賬面數1,713,546.8元，清查數1,713,546.8元。負債合計賬面數2,322,748.35元，清查數2,322,748.35元。

請予以審核。

濟寧市兗州區實驗幼兒園 2016年8月6日

第二篇：兗州區實驗幼兒園資產清查工作報告

濟寧市兗州區實驗幼兒園資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并已經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所資產清查專項審計，現將有關資產清查工作情況報告如下：

一、單位基本情況

濟寧市兗州區實驗幼兒園系全額撥款的事業單位,是非編制事業單位，沒有事業單位法人證書。只是一個會計核算主體，其工作人員的編制都屬于濟寧市兗州區東御橋小學。

單位執行《事業單位會計制度》。

二、資產清查工作總體狀況

（一）資產清查工作基準日

資產清查工作基準日是2015年12月31日。

（二）資產清查范圍

1、清查資料核實。主要是對單位的全稱、組織機構代碼、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等基本情況進行核實。重點是做好對各項資產清查資料的核實工作。

2、資產賬務核對。主要是對單位截止2015年12月31日的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、對外投資以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核實，對賬帳相符、賬證相符、賬實相符情況及函證情況進行核實。

3、資產實物盤點核查。主要是在單位對各項資產進行全面的清理、核對和查實的基礎上，對實物進行的盤點核實，實物盤點核實的面占到單位實物資產總量的65%。

（三）資產清查工作組織實施情況

1、資產清查工作方案制定情況 我單位按照《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等相關文件的規定，成立了資產清查工作機構、制定了相關清查底稿與要求，由張繼榮同志擔任清查工作主要負責人。

2、資產清查工作方案實施情況

我單位于2016 年5月 至6月組織實施了資產清查工作，在清查工作中，我們召開了三次關于資產清查工作的相關會議。在全面清查資產、負債、收支的基礎上，實施了各項債權債務的核對，存貨、固定資產、無形資產與在建工程的盤點等工作。

3、聘請中介機構審計情況

為認真貫徹落實《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35 號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36 號）、《行政事業單位資產清查核實管理辦法》(財資〔2016〕1 號)的有關要求，順利完成我單位資產清查工作，根據兗州區財政局統一要求，特聘請山東中明會計師事務所有限公司兗州分所參與資產清查工作，包括監督單位資產清查工作流程、抽盤實物資產清查結果，根據清查結果出具資產清查專項審計報告和資產損益結果的鑒定工作。

（四）資產清查工作取得的成效及存在的問題

成效：近兩個月的時間對單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行了全面的清理和核查，基本摸清了家底。清查后的資產、負債狀況能夠比較真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為下一步加強單位國有資產監督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。

存在問題：對一些歷史性遺留問題由于了解不多，清查工作還不夠徹底。

三、資產清查工作結果：

（一）資產盤盈、資產損失、資金掛賬情況 經資產清查，我單位資產盤盈及毀損待報廢情況如下

1、資產盤盈3,232,239.40元。其中土地類303,509.00元、房屋構筑物類2,928,730.40元。

2、毀損待報廢44,400.00元，其中家具用具類44,400.00元。

（二）資產盤盈、資產毀損待報廢原因分析：

1、盤盈的資產其中房屋構筑類2,928,730.40元是2003年新建教學樓后，因資金問題一直沒有記賬。土地類303,509.00元是按照標準化學校建設實施方案，根據兗州區規劃，教育局于2003年在九州大道中段廣電局西鄰231劃撥土地3,035.09平方米，為實驗幼兒園使用，此次清查做盤盈處理，按每平方米100元暫估價處理。

2、資產毀損待報廢44,400.00元，全部屬于家具用具類，因購置時間較長，長期使用嚴重超過使用年限，損毀嚴重，沒有維修價值，因此做毀損待報廢處理。部分由兗州市供銷社再生資源回收公司收繳，部分無實物。

（三）資產盤盈、資產損失、資金掛賬證明材料

資產清查損溢認定表經資產清查領導小組研究確定后，報學校批準，已提供給山東中明會計師事務所有限公司兗州分所。

（四）經山東中明會計師事務所有限公司兗州分所審計后的資產盤虧、資金掛賬情況：

山東中明會計師事務所有限公司兗州分所審計后的資產盤虧、資金掛賬情況體現了審計的合法性、公允性、可靠性，我單位承認這個結果。

1、盤盈的資產，其中房屋構筑類2,928,730.40元。土地類303,509.00元

2、資產毀損待報廢44,400.00元，全部屬于家具用具類，（五）單位申報核實資產盤虧、資金掛賬的處理預案

我單位對清查出的資產盤虧、資金掛賬按照資產清查要求進行分類，提出相關處理建議,按規定權限上報主管部門及財政部門，按國家統一的會計制度進行處理。

四、對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等

（一）存在的實際問題

對實物資產管理不細，沒有做到賬實一致。

（二）原因分析

工作責任心不強，工作主動性、積極性差。

（三）改進措施

強化工作責任心、積極性，加強單位國有資產的監督管理，建立完整的國有資產基礎數據庫，對資產變化情況做到及時更新，按時上報，實現資產的動態管理，并建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現象。

五、單位資產管理情況

我學校資產全部用于本單位運營，無對外出租、出借、投資等情況。

六、其他需要說明的事項 無

濟寧市兗州區實驗幼兒園 2016年8月26日