第一篇：保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷的操作規程

保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷的操作規程

根據《國家外匯管理局綜合司關于天津市分局修改<保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷的操作規程>的批復》（匯綜復[2009]99號）的精神，今后天津市保理公司申請辦理保付代理相關業務的由我分局進行審批。經批準的轄內保理公司應當按照《保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷的操作規程》（以下簡稱《規程》）辦理保付代理相關業務。現將《規程》轉發給你們，請認真遵照執行，在執行中如遇問題，請與我分局經常項目管理處聯系。

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保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷的操作規程

為規范天津市保理公司的業務發展，充分發揮保付代理業務在應收賬款和催收、資信調查與壞賬擔保加快資金周轉等作用，現就保理公司辦理保付代理業務有關外匯劃轉及進出口收付匯核銷有關問題制定本操作規程。

第一條 保理公司經常項目外匯賬戶管理

（一）經常項目外匯賬戶的開立。保理公司憑企業法人營業執照、中華人民共和國組織機構代碼證原件及復印件到其所屬外匯局辦理外匯賬戶基本信息登記手續后，即可到外匯指定銀行（以下簡稱銀行）開立經常項目外匯賬戶。

（二）經常項目外匯賬戶的收支范圍。境外劃入的出口企業貸款、境內進口企業劃轉的對外應付款、向境外劃付的企業進口貨款以及向境內出口企業劃轉境外收入的貨款。

第二條 國際收支統計申報

保理公司在境內銀行辦理進出口貨款的跨境收付時，應按規定通過境內銀行進行國際收支統計間接申報，填制《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》，交易性質申報在進出口企業與境外進行的進出口貨物貿易項下，交易附言注明：“出口保理貨款”或“進口保理貨款”。保理公司無需填寫《出口收匯核銷專用聯信息申報表（境外收入）》。

被保理進出口企業不再辦理該保理項下進出口貨款的國際收支統計間接申報，但對于已運行外匯金宏系統的銀行的企業客戶，在從保理公司劃入出口貨款時，應當按照規定填寫《出口收匯核銷專用聯信息申報表（境內收入）》，辦理出口收匯核銷專用信息申報。

第三條 保理公司與境內進出口企業間的外匯劃轉

（一）出口保理項下的外匯劃轉。保理公司從境外收取出口企業貨款后，應持正本保理協議、出口企業的出口合同、發票到開戶銀行申請辦理扣除保理費等費用后的款項劃轉手續。銀行審核無誤后，在劃款憑證上注明“出口保理貨款”字樣，并標明扣除的保理費等費用金額。劃轉資金需進入出口企業待核查賬戶。

（二）進口保理項下的外匯劃轉。進口企業向保理公司劃轉進口應付貨款時，應持正本保理協議、企業進口合同、發票，到開戶銀行申請款項劃轉手續。銀行審核相關憑證無誤后，在劃款憑證上注明“進口保理劃款”字樣。進口保理項下進口企業需要購匯支付進口貨款的，外匯指定銀行辦理購匯手續后應將購匯資金直接劃入保理公司的經常項目外匯賬戶。

第四條 保理公司對境外收付匯

（一）保理公司從境外收取出口貨款。保理公司從境外收取出口企業貨款時，應向開戶銀行提供正本保理協議、正本出口報關單和企業出口合同，銀行審核無誤后，在正本出口報關單上注明“收匯”字樣并標明收匯金額及日期，同時辦理款項入賬手續。

（二）保理公司向境外支付進口貨款。保理公司向境外保理商支付進口貨款時，進口企業應先通過“中國電子口岸—進口付匯系統”的“網上交單”功能，將進口貨物報關電子底賬提交到付匯銀行，保理公司應向付匯銀行提供正本保理協議、正本進口報關單，進口合同、發票，銀行審核無誤后，核查企業“進口付匯名錄”，對進口貨物報關單電子底賬進行核查、核注及結案操作，并在正本進口報關單上注明“進口保理貨款”字樣，標明付匯金額及日期，同時辦理付匯手續。

第五條 保理項下的進出口收付匯核銷

（一）出口收匯核銷。出口企業申請辦理從保理公司劃入待核查賬戶的出口貨款的結匯或劃出時，銀行應按規定扣減出口企業出口貿易方式所對應的“出口可收匯額度”，以劃轉金額為準向出口企業出具“出口收匯核銷專用聯”，并在其上注明“出口保理貨款”字樣，同時編制核銷收匯專用號碼（具體編寫規則參見《國家外匯管理局關于“出口收匯核銷專用聯”管理有關問題的通知》（匯發[2003]11號））。

出口企業在運行外匯金宏系統銀行開戶的，可直接向外匯局辦理出口收匯網上核銷手續；出口企業在使用舊版國際收支統計監測系統銀行開戶的，需持銀行出具的“出口收匯核銷專用聯”到外匯局辦理“境內收匯數據”補錄入手續后，再辦理出口收匯網上核銷手續。

（二）進口付匯核銷。保理公司辦理對外支付進口貨款后，銀行應將相關付款憑證報外匯局核銷管理部門，外匯局核銷部門按規定補錄企業進口付匯數據。進口企業無需到外匯局辦理進口付匯核銷手續。

（三）外匯局依據現行的進出口收付匯核銷管理規定，辦理進出口收付匯核銷相關手續。

第六條 本操作規程自2009年11月2日起施行。