第一篇：關于支出更換消防器材費用的請示報告

關于支出更換消防器材費用的請示

局領導：

為全面消除商業企業中存在的消防安全隱患，經資產管理組徹底排查，發現百貨公司、煙酒公司、蔬菜公司及肉聯廠等單位的消防器材存在過期、毀損、短少等現象。為排除隱患，擬近期支出15000元對部分企業的消防器材進行補充、更換。

當否，請批示。

附：商場消防器材需求明細表

2013年8月14日

第二篇：更換消防器材申請

關于更換消防器材的申請

人社局、就業辦：

商貿城自二OOO年十月份正式開業以來，按照縣消防大隊的要求，配備了“消防栓”和“滅火器”。按照兩 種器材使用的有效時間，曾于二OO七年全部更換過兩種器材。時至二O一二年中期，物業管理中心曾經給局、就業辦領導以書面形式遞報了申請，但由于各方面的原因未能落實。

按照器材使用有效日期，早已應該進行更換（180元/只×12只=2160元）。對商貿城區通道須進行劃涂黃色油漆警示線，漆料和附助用品用具和工時，須支付600元。兩項支出共需2760元。

自商貿城物業管理中心成立十三年來，員工從未發放過一分錢的工資。更沒有支付上述兩項費用的能力。為實現商貿城綜合防火措施的落實，杜絕火災發生，確保商貿城經營業戶和顧客人身和財房安全，請領導批準。

特此申請

商貿城物業管理中心 二O一三年七月十六日

第三篇：更換變壓器請示報告

更換變壓器請示報告

尊敬的區政府、教育局：

湯河學校自1992年建校以來，安裝了現在的變壓器，當時的變壓器也不是新的。至今為止已有近30年的使用壽命，幾次農電改造，變壓器也沒有更換。現在的變壓器耗電量大，有私自轉供電的現象，每月電費在一兩千元以上，功能也不好，老化陳舊，電壓不穩定，致使一些電器設備經常毀壞：另外，變壓器距地面距離不夠，存在安全隱患。2008年6月3日弓長嶺區農電局檢查，已驗證此變壓器已不能再使用，必須更換，否則，可能引起火災或其它事故的發生，并下發了整改通知書，要求3日內整改完畢，否則出現后果自負，如果不馬上更換農電局立即停止供電。現在學校需要更換功能好、電壓穩的變壓器一臺、預付費電表及電表箱一個，并安排一名維修電工。為此，特向上級領導請示，請上級領導馬上給予解決。

請示單位：弓長嶺區湯河學校

2008年6月4日

更換變壓器緊急請示報告

弓長嶺區湯河學校 2008年6月4日

第四篇：費用支出管理制度

費用支出管理制度

一 總 則

為加強公司財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務部門的監督控制作用，特制定以下標準及程序。

第一節費用報銷制度的原則、內容及要求 費用支出的原則

（1）勤儉節約的原則。各公司的一切開支都必須本著節約的原則，費用開支的標準必須依據費用報銷管理辦法的有關要求執行。

（2）真實合法的原則。費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列成本費用和虛擬經濟業務。

（3）嚴格審批的原則。費用支出必須有嚴格的用款審批制度和報銷審批程序，嚴格審批權限，堵塞漏洞。

（4）可控性原則。對管理費用中可以通過管理措施加以控制的費用應制定明確的管理辦法及監督檢查制度。適用范圍及要求

本章的內容適用于全集團的費用支出管理，集團級各個公司必須結合預算管理辦法執行，如有特殊情況，上報集團董事長審批后執行。

第二節費用審批管理

為加強集團內部管理，規避經營風險，現將集團及各公司范圍內對各項費用的審批權限實行統一管理。

費用審批制度

（1）各公司各種費用開支項目，必須實行事前審批制度。事前需將費用開支項目的內容、事項、經費預算等報集團審批人批準后方可執行（集團審批人如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補簽手續。）報銷時，需同時持審批單和發票等原始單據在批準范圍內據實報銷，僅持發票但無審批單的，財務不得予以報銷。

（2）各公司招待費、差旅費報銷，必須經負責行政職能部門審查、財務審核，報各公司總經理、集團審批人批準后方可報銷。

（3）、各公司車輛用油，由負責行政職能的部門統一采購，統一發放，由其對每月油品采購、每輛車的耗油逐筆登記備查。每次領用必須有經辦人簽字。下次申請采購時必須將前次采購、使用、結存情況一并上報，作為審批依據。由各公司總經理、集團審批人批準后采購。未經統一辦理采購的油品燃料費用（長途 1 出差途中加油費用除外）財務不予審核報銷。

其他經濟事項審批制度

（1）各公司、各部門各種合同必須由集團審批人審批后方可簽定。（2）各公司銷售折扣、折讓及各種優惠事項，必須形成經審批的成文優惠政策，金額在制度規定范圍內的，可由銷售經理、總經理決定，超出一定范圍的，必須經集團主管領導審批，但無論金額大小，必須履行集團主管領導簽字手續（集團主管領導如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補簽手續）。

（3）各公司在進行各銷售時必須實行現銷制度。如遇特殊情況需要賒銷，必須報集團審批人批準。第三節會議費用報銷管理 會議預算的審批

無論是集團召開全集團工作會議還是各公司、各部門召開業務工作會議，如需租用外部會議場地、安排就餐及其他活動的，必須在會議召開之前由會議發起部門作出會議日程安排和用款計劃，報各公司總經理審批，財務負責人審核，集團分管領導批準后由集團幫上負責辦理用款手續。會議費報銷

（1）各類會議結束后，會務組的工作要在10天內到財務部門按事先審批過的會議經費預算表報銷，會議費用要嚴格控制在預算以內。一般不準超出預算額，超出金額，要寫出支出情況說明，按會議預算審批程度，經審核批準后，方可報銷。

（2）各公司人員參加集團召開的各類會議（食宿由集團安排），除往返路費（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再報銷會議期間的伙食補助費以及其他路費。

（3）會議期間不準超標消費，不準以任何名義，任何方式給會議代表發放禮品、禮金。業務會議需贈送紀念品、宣傳品，必須在會議預算內購置。第四節、業務招待費報銷管理 事前申請

（1）各職能部門因業務招待用餐，須報主管領導同意后，由行使辦公室職能的部門統一安排。

（2）各職能部門因業務需要饋贈禮品，需事先請示主管領導同意后方可購買。報銷審批

招待費結算原則上一次一結，結算時，由行使辦公室職能的部門持就餐費報銷發票（經辦人簽字），經部門負責人、財務經理及總經理審核簽字，集團審批人 2 簽批后，方可予以報銷。第五節、差旅費報銷管理

差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通補貼。補貼標準按區域劃分：

一類地區：北京、天津、上海、深圳、重慶、廣州、珠海、廈門、汕頭、海南、青島；

二類地區：各省的首府城市、計劃單列市

三類地區：除一、二類地區外的其他區外城市及銀川； 四類地區：自治區境內除銀川外其他市縣 借款制度

（1）因工作需要出差預借差旅費的，應填寫差旅費借款單，詳細填寫事由、出差路線、時間，經部門負責人簽字認可，到行使辦公室職能的部門備檔，并由總經理、財務負責人（或電話請示后集團審批人）審批人簽字同意后，方可辦理借款手續。省內出差借支差旅費不得超過三千元，省外出差借支差旅費不得超過一萬元。

（2）凡出差人員個人欠款未清、或使用支票未報銷者，不論任何理由都不予借款。

（3）借款金額由部門負責人按出差事由和出差期限把關，財務負責人本著安全合理的原則審批。

出差人員出差乘坐交通工具規定

符合條件的工作人員允許乘坐飛機，（集團部長級以上工作人員及各公司總經理，）其他工作人員原則上出差乘坐火車、汽車，但在全面考慮多種交通工具，及不同時期各航線推出的機票折扣等因素下，同時結合各崗位實際工作的需要，可根據情況事先填寫《交通工具改乘申請單》。經各公司總經理及集團主管領導審批后，方可改乘飛機，否則各公司財務人員不予報銷機票 差旅費報銷

1、差旅費報銷審批程序

報銷人填寫費用報銷單粘貼相關報銷憑證——部門負責人審核——財務負責人審批——公司總經理審批——集團審批人審批——財務部支付。

2、出差人員返回后，必須在十五日內到財務部門報銷差旅費，逾期不報者，在次月工資中扣除借支金額，并扣罰報銷金額的5%。

3、預借差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，由所在部門負責人簽字，并持領導簽字的預借款單，經財務部門審核無誤后，報總經理和集團審批人簽字，方可報銷。超過規定標準的報銷金額，經本人寫出超支原因，經審批人簽字后，方能報 3 銷。

4、出差人員在報銷時，要一次性交回全部余款，不得拖欠。特殊情況下不能一次交清的，應向財務部門說明情況，但最遲不能超過一個月。凡沒有交清欠款的，轉為本人借款，從其工資中扣除，直到扣清，為扣清所欠借款，下次出差時，不能預借差旅費。

5、出差人員有責任對其在出差期間取得報銷發票的合法性進行審核，要求發票內容填寫齊全，大小寫金額無誤、清楚，有稅務部門監章和出票部門的公章，否則財務部門有權拒絕報銷。

住宿及餐飲補貼標準（具體標準事項見制度流程匯編168頁）第六節、資產維修管理 編制維修預算

固定資產的維修應由使用部提出維修申請、編制維修預算，經管理部門審核后，報財務負責人、總經理復審后，報審批人審批即可；對于維修金額超過一萬元、不足五萬元的維修項目，由審批人審批即可；維修金額超過五萬元的較大維修項目須上報集團，經集團總經理辦公會議研究決定后再報審批人審批。財務部門應對審批手續及維修預算進行嚴格審查，符合以上規定，并辦理了相關手續后方可辦理預付款手續。內控及保障

1、資產管理部門對資產的維修結果負責。資產的維修必須經資產管理部門同意后方可進行，否則不予報銷。

2、單項維修金額超過一萬元的維修項目，由資產管理部門及資產使用部門與維修單位簽訂維修合同（或對方單位出具的質量保證承諾），明確維修日期、質量保證、雙方的權力與責任等。

3、資產管理部門應對維修單位的情況進行了解，承承擔較大維修項目的單位，應有一定的規模、能承擔維修責任和義務。

4、金額1000元以下的小修理及零星開支費用，由資產管理部門主要負責人組織人員進行維修。報銷規定

由經辦人填制報銷單，后附正式發票、維修預算、合同、費用審批單，經資產管理部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核，由審批人簽批，手續齊全后到財務部門辦理報銷手續。第七節、辦公費用報銷管理 辦公用品報銷

（1）嚴格預算管理，超月度預算10%以上的部分實行財務備案，將該信息及 4 時傳遞至公司績效考核機構進行扣分。

（2）由經辦人填制報銷單，后附有正式發票、費用審批單，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核，審核無誤后，由集團審批人簽批。以上手續齊全后辦理報銷手續。

辦公電話費報銷

（1）各公司副總經理、集團各副部長以上高管人員及特批的業務部門固定電話費據實報銷。

（2）其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下：

營銷部門：實報，業務部門250元，辦公室150元，財務部200元，門衛室50元。

（3）限額以內據實報銷，超限額部分的50%由部門負責人的工資中扣除，剩余50%由部門其他人員均攤，由其工資中扣除。報刊、資料報銷

各部門訂閱報刊、雜志、業務書籍、資料，均由辦公室統一訂閱。個人使用的非本職工作需要的學習資料書刊不能報銷。第八節、通訊費報銷管理 報銷范圍

通訊費是指因工作崗位需要而使用移動電話鎖產生的費用，不含固定電話和網絡信息費，通訊費不受通訊工具限制，超支部分自理。

通訊費標準：集團高管、各公司總經理500元，各公司副總經理、集團各部門部長、主任300元，集團各部門副部長（部長助理）、副主任、各公司總經理助理260元，各公司部門經理、集團各部主管、會計主管、集團秘書200元，各公司業務主管、秘書、司機、出納150元，班組長100元，重要崗位且外勤聯系較多的員工（需經集團批準）100元。管理規定

（1）通訊費每月隨工資發放，超支部分個人負擔。

（2）凡享受保修通訊費待遇的職工，其移動通訊工具必須保證每日（含國家法定節假日）7:30至22:00正常開通，各公司總經理、副總經理、集團部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證24小時開機。如有一個月內三次以上（含三次）違反本規定者，停發當月通訊費并罰款200元。

（3）凡享受報銷通訊費待遇的職工，其通訊號碼不得隨意變更或停機，確有特殊原因需要變更的，必須報行使辦公室職能的部門備案。擅自變更移動通訊號碼或停機，導致集團無法與其正常聯絡的，停發當月通訊費并罰款200元。

費用支出簽批

部門費用需要預先做費用申請的，必須注明用途、時間、金額等，部門領導審核，報總經理審批。

用款或借款申請、費用報銷等，必須經負責行政職能部門審查、財務審核，報公司總經理、集團審批人批準后方可辦理。

1各項費用支出必須由經辦人填寫必要的單據粘貼票據，先由部門主管領導審核業務的真實性，再由財務經理審核業務及票據的合規性，最后由總經理審批，經授權簽批人簽批后報銷。

2支付材料或工程等款項，由經辦人填寫付款申請單，按本規定所列程序辦理審批與簽批。

3、根據集團和各經營公司目前的實際情況，暫定為大額以上款項的支付，經財務部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。

4、出納收到報銷單后應先檢查部門領導、財務經理級總經理的簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，出納系資金出口的最后關口，應從嚴把握，對不符合審批手續、手續不全和不符合規定的支出，出納有權拒付，希望各位同仁配合。

第五篇：支出及費用檢查

財務管理之《支出及費用檢查》

一、業務概述

農村中小金融機構支出包括營業成本和營業費用兩個方面。

營業成本：含利息支出、金融企業往來支出、手續費支出、匯兌損失、其他業務支出等 營業費用：指農信社在業務經營及管理工作中發生的各項費用，包括人事費用、業務費用、固定資產折舊等。

二、檢查重點

1、檢查各項營業成本與費用是否經過有效審批，審批手續是否齊備，審批內容與支出內容是否一致。

2、檢查各項營業成本與費用的開支范圍，是否存在將與經營無關的支出擠入營業成本與費用核算的現象。

3、檢查利率的使用是否正確，討付利息是否符合有關規定，計算是否正確，是否存在隨意調整利率，多付或少付并調節利潤的現象。

4、檢查各項營業費用的開支標準是否符合規定，計算是否正確，是否存在隨意調整開支標準，并調節利潤的現象。

5、檢查已入賬的營業成本與費用是否真實發生，是否存在虛列支出、隱匿、截留、轉移資金并私設小金庫的現象。

6、檢查各項營業成本與費用是否屬于本期開支，有無將非本期負擔的成本與費用擠入本期核算的現象。

三、主要檢查方法

（一）內部控制情況的檢查方法

1、檢查計劃、預算控制。一是檢查農信社是否建立、健全了支出的計劃、預算控制制度，控制制度是合科學合理；二是檢查是否將有關計劃、預算分解下達到各各能部門和分支機構，控制制度是否得到有效執行。

2、檢查授權審批控制。一是檢查農信社是否設置了各級支出審批權限，其權限設置是否合理科學；二是檢查審批權限是否得到有效執行。在掌握其審批權限的設置后，檢查人員應根據具體情況，隨機抽取部分支出憑證，檢查有關支出是否經過有權審批，審批程序是否合規，有無未審批而列支的現象。

3、檢查不相容崗位分離情況。隨機抽取部分支出憑證，檢查農信社是否對不相容崗位實行了分離控制。如果農信社因機構規模及人員限制等原因，未對不相容崗位實行分社控制，檢查人員應注意檢查是否設置了補償性控制措施，如崗位輪換、定期或不定期檢查等，并檢查其執行效果。

4、檢查分析控制。檢查農信社是否進行了成本費用分析，是否根據分析結果，采取相應措施控制成本費用；另一方面，應通過對成本費用分析控制程序的檢查，分析成本費用的增減變動趨勢，找出異常波動的情況，以確定檢查的重點、范圍和

（二）利息支出管理的檢查方法

1、財務核對。獲取或編制利息支出明細表，復核其加計數是否正確，并與總賬、明細賬及相關財務會計報表的余額核對是否相符。

2、進行分析性復核。主要采用分析性復核工具，從總體上確定利息支出的真實性和完整性。

3、檢查利息支出的確認和計量。

4、檢查利息支出的入賬情況。

（三）金融機構往來支出、手續費支出情況的檢查方法同上。

（四）營業費用的檢查方法

1、財務核對。獲取或編制營業費用支出明細表，復核其加計數是否正確，并與總賬、明細賬及相關財務會計報表的余額核對是否相符。

2、檢查營業費用列支標準控制情況。重點檢查費用開支是否超標準、超范圍隨意列支營業費用等現象。

3、檢查營業費用核算憑證合規情況。重點檢查費用列支憑證是否真實、合法有效，“三簽”手續是否到位，記賬憑證金額與原始發票金額是否相符。

4、檢查營業費用核算審批情況。重點檢查費用開支總額有是否超計劃、超控制標準，需要報批費用是否嚴格履行報批手續，是否先經有權人審批后列賬。

5、檢查營業費用實際真實情況，重點檢查費用開支憑證有無附，提留費用是否符合制度規定，是否存在虛列費用的現象。