第一篇：網上申報操作手冊(地方稅費(含契稅、耕地占用稅)、社保費、殘障金申報) [2008-09-01]

廈門電子地方稅務局辦稅服務廳

網 上 申 報 操 作 手 冊

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申報地方稅費——正常申報 ★

申報地方稅費——代扣代繳 ★

申報印花稅——正常申報 ★

申報印花稅——代扣代繳

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申報個人所得稅（參看《個稅申報操作手冊》）★

申報企業所得稅——季度申報 ★

申報企業所得稅——年度申報

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申報企業所得稅——月份申報（定率申報）★

申報契稅 ★

申報耕地占用稅 ★

申報社保費

★ 申報殘疾人就業保障金 ★

申報數據查詢和數據刪除

一、在瀏覽器的地址欄鍵入“廈門地稅”網站域名：http://www.tmdps.cn或網絡實名“廈門地稅”，選擇回車鍵，進入廈門電子地方稅務局主頁。

二、點擊“廈門地稅”網站首頁左列上方的“辦稅辦社保大廳”圖標或橫欄“納稅服務”圖標，進入“辦稅辦社保大廳”登錄頁面

三、選擇登錄窗口，輸入正確的用戶名及口令，點擊“確認”進入“網上辦稅辦社保大廳”,CA用戶可選擇使用CA認證證書登錄（注，目前CA認證暫停）。

四、根據要申報的項目內容，選擇對應的菜單項目進入申報界面。

進行地方稅費申報的納稅人，點擊“電子申報－>納稅申報”菜單項，進入“納稅申報”界面；進行個人所得稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>個人所得稅申報”菜單項 ；進行社保費申報的納稅人，點擊“電子申報－>社保費申報”菜單項 ；進行殘疾人就業保障金申報的納稅人，點擊“電子申報－>殘疾人就業保障金申報”菜單項；進行 契稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>契稅申報”菜單項；進行 耕地占用稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>耕地占用稅申報”菜單項。納入房地產稅管理的企業，請登錄“房地產稅管理－房產稅、土地使用稅申報”進行申報；納入建安管理的企業，按建安項目申報時請登錄“建安管理－項目申報”進行申報。

五、進入“納稅申報管理”頁面，其中印花稅、企業所得稅、土地增值稅、定稅申報等按對應的項目進行申報，其他稅種（個人所得稅、契稅、耕地占用稅除外）的申報在地方稅費欄進行申報。以下按順序對各類項目的申報操作進行說明。

（一）申報地方稅費——正常申報

1、在“申報地方稅費”一欄，點擊“正常申報”，進入申報錄入界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數據，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇輸入稅種稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入； ④ 輸入稅率時，請以小數格式輸入，不能以百分數格式輸入；

⑤如有減免的，審批減免應填寫減免稅文書號碼；非審批減免，應選擇有關減免說明。⑥如有抵扣金額（例如退稅申請批準后采用抵稅形式退稅），應錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

⑦當申報稅種為“營業稅”或“文化事業建設費”時，需錄入營業額。如存在“可扣除營業額”的，也應填寫。⑧當申報稅種為“營業稅”，或申報稅種稅目為“消費稅、增值稅的城建稅”時，界面會顯示“是否一并申報附加費”的提示，納稅人可根據需要勾選申報。

（提醒：隨增值稅、消費稅附征的“城建稅”、“教育費附加”、“地方教育附加”如有減免或抵扣項目的，應逐條單獨申報。）

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格（如果有選擇一并申報地方稅費的話，下方也會逐條將地方稅費申報記錄顯示出來）。

5、納稅人可繼續錄入申報數據，重復第3、4項動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進行審核，如發現錯誤，可點擊“刪除”對應的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認數據無誤后，點擊最下方的“申報”，系統提示申報成功（如下圖)，表示該項申報工作完成。另外，系統會將納稅人申報情況以郵件回執形式發送到納稅人信箱。

8、點擊“返回申報首頁”按鈕，系統返回至納稅申報界面。

（二）申報地方稅費——代扣代繳

1、扣繳義務人申報代扣代繳稅款時，在“申報地方稅費”一欄，點擊“代扣代繳（除個人所得稅以外稅種）”，進入申報錄入界面。

注意：代扣代繳個人所得稅和印花稅的申報不在本項目內操作。

2、除了應錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報地方稅費——正常申報”相同。

（點擊查看“申報地方稅費——正常申報”的操作過程）

（三）申報印花稅——正常申報

1、在“申報印花稅”一欄，點擊“正常申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數據，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入；

④ 如采用核定征收的，應錄入計稅收入額和核定比例，系統自動計算。

⑤ 如有抵扣金額（例如退稅申請批準后采用抵稅形式退稅），應錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、納稅人可繼續錄入申報數據，重復第3、4項動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進行審核，如發現錯誤，可點擊“刪除”對應的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認數據無誤后，點擊最下方的“申報”，系統提示申報成功，表示該項申報工作完成。另外，系統會將納稅人申報情況以郵件回執形式發送到納稅人信箱。

（四）申報印花稅——代扣代繳

1、扣繳義務人申報代扣代繳的印花稅，在“申報印花稅”一欄，點擊“代扣代繳”，進入申報錄入界面。

2、除了應錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報印花稅——正常申報”相同。（點擊查看“申報印花稅——正常申報”的操作過程）

（五）申報個人所得稅（略。具體請參看個人所得稅申報操作手冊

（六）申報企業所得稅——季度申報

1、在“申報企業所得稅”一欄，點擊“季度申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數據，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“∨”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“ 年第 季度”的格式輸入； ④ 稅率以百分數格式輸入；

4、確認數據無誤后，點擊最下方的“申報”，系統提示申報成功，表示該項申報工作完成。另外，系統會將納稅人申報情況以郵件回執形式發送到納稅人信箱。

（七）申報企業所得稅——年度申報

企業所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進行：

一、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；

二、系統審核各張報表的表內關系；

三、系統審核各張報表的表間關系；

四、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。

具體操作如下——

1、在“申報企業所得稅”一欄，點擊“年度申報”，進入年度申報 操作界面。

2、填寫年度申報主表及各附表。可采用逐份在線填錄或批量上傳兩種方式。

3、逐份在線填錄：

（1）在線錄入每次只能錄入一份申報表數據，在錄入申報表數據前，請慎重選擇申報類型和稅款所屬期，一旦選定并錄入申報表數據后，通常情況下不得再改動。如需更改申報類型和稅款所屬期，系統會視為另一次新的申報而自動清除已錄入且未申報成功的數據，因此，請先下載保存已錄入的申報數據模板至本地電腦后，再更改申報類型和稅款所屬期。

應正確選擇納稅人對應的申報類型。申報類型分為一般企業、金融企業和事業單位、社會團體、民辦事業單位三種。

應正確填寫“稅款所屬期間”。正常經營的納稅人，填報公歷當年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業的，填報實際生產經營之日的當月１日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合并、分立、破產、停業等情況的，填報公歷當年1月1日至實際停業或法院裁定并宣告破產之日的當月月末；納稅人年度中間開業且年度中間又發生合并、分立、破產、28 停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月１日至實際停業或法院裁定并宣告破產之日的當月月末。

（2）選擇填錄完整后，點擊“進入填寫”，進入各表列表頁。

（3）點擊各表后面的操作項“錄入申報表”，可進入該張表直接在線填錄。例如點擊進入填寫《成本費用明細表》。（4）在線填錄報表自身帶有計算功能，凡紅色部分屬系統自動計算的部分，不可以人工修改。

表格下方有“顯示填表說明”按鈕，可以用于對照查看填表說明。

（5）按上述步驟將年度申報主表及各附表一一填寫完整。

32（6）點擊“審核”，對各表間關系進行審核。如審核不通過，會直接顯示錯誤信息。如審核通過的，則顯示“審核成功，請進入申報”。

（7）點擊“進入申報”，可看到系統生成的申報表。

納稅人對申報表數據再次進行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認無誤后點擊“申報”，提交申報。系統顯示申報成功。可返回申報首頁查詢查看申報結果。

（如對申報數據有疑義或發現錯誤的，不要在此環節提交申報。而應重新修改年度申報主、附表，直到最終確認所產生的年度申報表數據無誤 后再確認提交申報。）

4、批量上傳

（1）同上述第3點第（1）小點，慎重填選申報類型和稅款所屬期間。

（2）點擊“導出申報模板”，選擇“保存”，導出空表模板。

36（3）在模板上將各主附表數據填寫完整。其中藍色為填寫欄。各表都附有表間關系說明，填寫時應注意本表關系和表間關系都符合公式要求。

選擇不同的表格時，點擊最下面一行所顯示的附表名稱進行切換。按要求將所有表格填寫完整后，存盤退出。

（4）將填寫完整的excel模板文件上傳。

登錄“企業所得稅年度申報－批量上傳”頁面，點擊“瀏覽”，選中填好的文件，點擊“上傳”。

系統顯示文件上傳成功并提示應留意查看批量文件處理情況。

（5）返回批量上傳頁面，點擊“查詢上傳文件”，進入查看批量文件處理情況頁面。

點擊“查詢”，查看批量文件處理情況。如批量文件審核無問題的，則審核狀態顯示“審核通過，可以進行年度申報

（點擊進入年度申報）”，可繼續進行下一步的申報動作。

如批量審核有問題的，顯示“表內關系審核不通過”或“表間關系審核不通過”，點擊可查看具體出錯信息。

納稅人可以針對出錯信息逐條修改完善批量模板并再次上傳，直到系統顯示“審核通過，可以進行年度申報”。也可以進入逐份填錄頁面，在線修改。

（6）審核通過的，點擊“進入年度申報”，可查看到系統生成的申報表。

納稅人對申報表數據再次進行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認無誤后點擊“申報”，提交申報。系統顯示申報成功。可返回申報首頁查詢查看申報結果。

（如對申報數據有疑義或發現錯誤的，應重新修改年度申報表，直到最終確認所產生的年度申報表數據無誤。）

使用技巧：批量上傳主要是為了方便上報各種附表所提供的一種手段，因此在實際應用中可以靈活結合加以應用。網站提供了空表格式下載，也同時提供了已填報表格式下載（即可以下載當前已填寫好數據的所有表格文件）。對于審核錯誤較多的，可以下載已填報文件后，在excel文件直接修改后重新上傳，提高工作效率。對于審核錯誤少的，則可以直接通過“逐份錄入”功能，單獨對某張表格進行修改補充。

5、年度申報數據查詢

網站提供“年度申報表（含主、附表）查詢”和“網上納稅申報數據查詢或刪除”功能。登錄年度申報首頁可以看到菜單項。

“年度申報表（含主、附表）查詢”可查詢歷史申報過的各套年度申報表明細。

“網上納稅申報數據查詢或刪除”則跟其他申報的查詢原理是一樣的，主要用于申報完成后，可查詢查看申報結果。或者發現申報數據錯誤的時候，在稅務機關未對數據進行轉換處理之前，可以自行刪除申報數據并重新進行申報。需注意的是，刪除后，將回退到全空狀態，需重新上傳或填報主附表，并按上述流程重新完成年度申報程序。

（八）申報企業所得稅——月份申報（定率申報）

采用核定（定率）征收的納稅人，日常選擇“月份申報”，按月申報企業所得稅。部分企業（如房地產企業）可能存在分別核算須同時進行“月份申報”和“季度申報”的情況，具體按實際情況而定。

1、在“申報企業所得稅”一欄，點擊“月份申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數據，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫。

②按“∨”按鈕選擇“所得稅行業”。如果所得稅行業備選項為空，則說明當前在征管系統不存在有效的定率批文，具體請與稅管員聯系。

③如果個人所得稅與企業所得稅一并采用定率征收的，在本申報表上“是否一并申報個人所得稅”選擇“是”，可一并進行申報個人所得稅；如果僅核定征收企業所得稅的，應注意選擇“否”，避免多申報個人所得稅。

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、對下表中的記錄進行審核，如發現錯誤，可點擊“修改”或“刪除”對該行記錄進行刪改。

6、如果存在多項要申報的，可重復上述2-5步驟，繼續在上面填寫申報內容，確認添加到下表。

7、確認數據無誤后，點擊最下方的“申報”，系統提示申報成功，表示該項申報工作完成。

申報完成后，在申報首頁“申報數據查詢或刪除”那里點查詢，可查看到申報記錄。

同時，系統會將納稅人申報情況以郵件回執形式發送到納稅人信箱。

8、發現申報錯誤的，在稅務機關尚未進行數據轉換前，可自行刪除原申報記錄并重新申報。

（具體查看“納稅申報數據查詢或刪除”功能說明）

六、契稅申報

點擊“電子申報－>契稅申報”菜單項，進入“契稅申報”頁面。

契稅申報分為兩大類:一是企業自行申報；二是房地產企業代收代繳申報（分別提供逐戶申報和批量申報功能）。

一般企業有發生土地房屋權屬轉移需要進行契稅申報的，登錄“企業自行申報”，填寫契稅申報表，選擇繳稅帳號，確認提交申報即可完成申報事項。

房地產企業替業主代收代繳契稅進行申報的，登錄“房地產企業代收代繳申報”。（1）如果代收代繳業主戶數不多的，日常一搜集到業主信息后，即可進入“代收代繳申報”，在網站上逐戶填寫土地房屋權屬轉移申報信息。待要集中申報繳稅時，再進入該菜單項，查詢出已錄入的信息，一并勾選進行申報即可。

48（2）代收代繳業主戶數較多的，可進入“代收代繳批量申報”，下載批量模板文件（excel文件）進行填寫。填寫完成后，將批量文件上傳，同時要注意跟蹤查詢文件處理情況：①上傳文件顯示“處理成功”的，即申報完成。②上傳文件顯示“未處理成功”的，則表示未申報成功。可點擊查看“不成功明細”，查看不能申報成功的原因，重新對批量文件進行修改正確后再上傳。

契稅申報成功后，在契稅申報首頁點擊“申報數據查詢”，可以查看申報數據和明細信息。一、一般企業自行申報（本單位納稅人自行申報契稅）

1、選擇“企業自行申報”，進入頁面。

點擊“新增”，錄入土地房屋權屬轉移的相關申報信息。點擊“保存”。

需注意的是：跟契稅的計算有關的字段主要是：合同簽訂時間、權屬轉移類別、權屬轉移面積（㎡）、核定或成交單價（元/㎡）、計稅金額、是否為個人首次購買普通住房。

其中是否為個人首次購買普通住房在權屬轉移類別選擇“房屋買賣——普通住宅——個人購買普通住宅”且合同簽訂時間為“2008-11-1至2009-12-31期間”時才會作為必選項，納稅人應根據實際情況選填，系統會根據已錄入的數據自動進行計算。

第二篇：E稅通—社保費申報操作手冊

E稅通--社保費申報操作手冊

二OO九年十月

目錄

1．1 E稅通電子稅務管理系統................................................................................3

1．1．1“e稅通”安裝.............................................................................................3

一、從網上下載.................................................................................................3

二、從光盤安裝.................................................................................................3 1．1．2 登錄E稅通電子稅務管理系統...................................................................6 1．2 社保變動表.......................................................................................................7

1.2.1 新建社保變動表..............................................................................................7 1.2.2 社保變動表增加記錄.......................................................................................9

1.2.2.1、增員...................................................................................................9 1.2.2.2、減員..................................................................................................11 1.2.2.3、繳費變動..........................................................................................12 1.2.3 社保費申報...................................................................................................12

1.2.3.1、社保費增員申報...............................................................................14 1.2.3.2、社保費減員申報...............................................................................15 1.2.3.3、社保費申報......................................................................................17 1．3 參保人員管理表.............................................................................................19

1．1 E稅通電子稅務管理系統

1．1．1“e稅通”安裝

一、從網上下載

用戶可以從網上下載本軟件的安裝程序。

佛山市地方稅務局主頁地址：http://www.tmdps.cn

佛山市禪城區地方稅務局主頁地址：http://www.tmdps.cn

二、從光盤安裝

雙擊“e稅通電子稅務管理系統”安裝程序，圖標如下圖

進入安裝向導界面，如下圖

單擊【下一步】后，如下圖

協議瀏覽完畢后，同意則選擇“我接受該許可證協議中的條款”，然后再單擊【下一步】，見下圖

“用戶名”和“公司名稱”輸入完畢后，單擊【下一步】見下圖

一般建議用戶按照默認路徑安裝此程序，單擊【下一步】見下圖。（假如用戶想更改程序的安裝路徑則可以單擊【更改...】，修改路徑后再單擊【下一步】）

要繼續進行安裝則單擊【安裝】，稍等片刻即可自動完成安裝

最后單擊【完成】，退出向導。

1．1．2 登錄E稅通電子稅務管理系統

1、“e稅通”程序安裝后，桌面上會出現“e稅通電子稅務管理系統”的圖標

2、雙擊該圖標，會彈出“e稅通”的“用戶登陸”界面，如下圖所示：

3、單擊【確定】登錄E稅通電子稅務管理系統，如下圖所示：

4、單擊左邊的目錄“社保專區”，如下圖所示：

1．2 社保變動表

1.2.1 新建社保變動表

1、單擊“社保變動表” 圖標。

2、進入社保變動表，如下圖所示：

3、單擊保代碼表”，單擊，彈出下載窗口，此下載該單位的“社保核定”、“參保人員管理表”、“社。

4、下載完成后單擊選擇社保號單擊【確定】，彈出選擇社保號窗口（因為有的單位有多個社保號），5、新建出期號為“2009-09”的社保變動表，如下圖所示：

1.2.2 社保變動表增加記錄

有人員變動應在社保變動表里增加變動記錄（“增員”、“減員”和“繳費變動”）

1.2.2.1、增員

1、單擊，選擇“增員”，增員人有兩個行項“錄入新人員信息”和“從人員表中選擇”，選擇“錄入新人員信息”，彈出增加員工窗口。

2、、填寫好人員信息，單擊【確定并繼續添加下一條】。

3、增員完成后，單擊【取消】，返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額。

4、先點參加的社保險種的“基本養老”、“工傷”、“城鎮工失業”、“基本醫療”、“生育”處再點

按鈕可看到險種，其中黃色底的“基本養老”、“工傷”、“基本醫療”、“生育”是該單位必定要買的，“農民工失業”和“城鎮工失業”是單選險種。

5、（1）在“社保變動表”里藍色字體的“姓名”處點擊可看到人員的詳細信息。

（2）在“社保變動表”里藍色字體的“單位應繳”處點擊可看到單位應繳的詳細信息。

（3）在“社保變動表”里藍色字體的“個人應繳”處點擊可看到個人應繳的詳細信息。

1.2.2.2、減員

1、單擊或，選擇“減員”進入人員表里，選擇增加的人員后點單擊--當前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“減員”。

1.2.2.3、繳費變動

1、單擊或，選擇“繳費變動”進入人員表里，選擇增加的人員后點單擊--當前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額，“參加的社保險種”也是跟據員工的戶籍來來選擇“農民工失業”或“城鎮工失業”。

1.2.3 社保費申報

記錄好有變動的人員信息，點保存后，可以申報，點“申報”按鈕，彈出申報窗口，（如下圖所示），下圖左邊申報流程是根據“社保變動表”里的“變化類型”而定的，如果沒有人員變動的話，申報流程的第3和第4步的“申報增員表”和“申報減員表”就會沒有啦，直接就是“申報社保繳費表”。

填寫用戶名、密碼和驗證碼，點擊

按鈕，顯示社保號選擇窗口，如下圖所示：

選擇社保號，點擊

按鈕，彈出申報“增員表”窗口，如下圖所示：

1.2.3.1、社保費增員申報

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊按鈕。

按鈕，進入，否則點擊

2、點擊按鈕，進入到核對調整頁面，核對新登記人員基本信息，選擇對應類型與狀態（如下圖所示）：

3、點擊 按鈕，系統提示：本次操作成功，點擊

按鈕。

4、顯示出增員人員的信息列表，增員操作完成，對新參保人員系統派發新的個人社保號。

5、增加員工操作完成，點擊步彈出申報減員表窗口，如下圖所示：

1.2.3.2、社保費減員申報

按鈕，成功申報增員表退出后系統會自動下一

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊按鈕。

按鈕，進入，否則點擊 15

2、點擊按鈕，系統提示：本次操作成功。

3、點擊

按鈕在彈出窗口中點擊“確認”按鈕。

4、系統提示：本次操作成功，顯示減員人員列表信息（如下圖所示），可以點擊按鈕打印留檔，或點擊“

”按鈕，關閉本窗口。成功申報減員表退出后系統會自動下一步彈出申報社保繳費表窗口，如下圖所示：

1.2.3.3、社保費申報

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊

按鈕，進入，否則點擊按鈕，彈出社會保險費分險種明細申報表（如下圖所示）。

注：本次申報如有增加人員或減少人員，請先進行“社保增員登記”或“社保減員登記”操作。

2、點擊按鈕，系統自動計算出“繳費金額”合計（如下圖所示）。

3、核對金額、數據無誤，點擊按鈕在彈出窗口中點擊“確認”按鈕

按鈕，系統提示：本次操作成功，點擊

4、確定后進入清繳頁面扣款（如下圖所示）

5、如果扣款帳戶余額充足，可點擊下圖所示）；否則點擊保險費欠費查詢”清繳費款。

按鈕進行扣稅操作，系統進入扣稅頁面（如

按鈕，在補足扣款帳戶金額后，在“社會保險費查詢－社會 18 1．3 參保人員管理表

1、單擊“社保變動表” 圖標。

2、進入 “參保人員管理”表，如下圖所示：

3、如該單位有多個社保號，在“參保人員管理”表的左上方可以選擇社保號，按社保號來查看人員信息。

3、“參保人員管理”表的人員信息，數據來源有，“自維護”和“服務器”兩種來源，“自維護”是本月自己手動增加的人員，該人員的信息還可以修改，“服務器”是前面在“社保變動表”里新表時從服務器下載到上月申報人員的信息，而且該人員信息不能修改。

4、添加人員，“參保人員管理”表添加人員是跟以上“社保變動表”的增員操作相同，此處不再重復說明。

第三篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業務操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關聯業務往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業稅申報

1.1.1.1 業務流程

稅務登記---營業稅稅費種認定---營業稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業稅申報】進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數據，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業申報表”錄入數據，點擊【確定】。數據返回主表。

5.系統自動計算出本期應納稅稅額。

6.系統自動帶出附加稅費。

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1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。點擊主表下方【保存】按鈕，系統提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉向征收開票流程，點擊【否】，結束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

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4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報

1.1.3.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。錄入數據完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統提示保存成功，本流程結束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新 10 / 49

申報表。（待優化）。

8.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅核定（依職權）或（依申請）--居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（核定征收）月季度及申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人基礎信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息。可手工錄入數據，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數據文件，導入系統。數據錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定-核定企業所得稅相關流程。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

6.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

7.核定征收企業所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關聯業務往來報告申報

1.1.5.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅申報--關聯業務往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【關聯業務往來報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

附表一關聯關系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業或非居民企業所得稅申報之后才能進行關聯業務往來報告申報。

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1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—注銷申請---企業所得稅申報--居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業清算企業所得稅申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業務流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設立稅務登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

1.1.8 土地增值稅預繳

1.1.8.1 業務流程

土地增值稅預繳在金稅三期中的業務流程為：土地情況登記——不動產項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產項目編號，系統自動彈出該納稅人所擁有的不動產項目信息讓參與者選擇，確認不動產項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產項目選擇為另外的一個不動產項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數據。后續土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

3.分項目通用申報

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（1）用分項目通用申報實現土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規及土地增值稅有關政策規定，計算房地產開發項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續，結清該房地產項目應繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業務流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業務流程為：土地增值稅預繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產項目列表，選擇要清算的不動產項目，將不動產項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應稅產品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統自動將附表數據經過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產生應征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復申報的監控判斷條件為：不動產項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產生應征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業務流程

資源稅申報在金三中的業務流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.統一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區域數據。

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4.系統自動監控錄入數據。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數據。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設立稅務登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

3.資源稅稅率可由區局自行在“征收品目參數表”維護本區的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規規定的期限或者在稅務機關依照法律.行政法規的規定確定的期限內繳納稅款的，稅務機關可以視同申報。

1.2.1.1 業務流程

企業登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設立稅務登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務人辦理納稅申報后，發現申報表填寫的數字.征收品目等存在錯誤，使用本業務進行修改更正。

1.3.1.1 業務流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統跳轉到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數據自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結束本次業務流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統自動勾選更正的業務。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結束本次業務流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續業務產生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業務流程不包括個人所得稅相關業務，個人所得稅相關業務更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數內容。

6.顯示查詢結果。選擇作廢報表。“重置”按鈕，清空輸入內容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，但對后續業務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務機關對未按規定期限辦理納稅申報.報送財務報表等有關資料（指資產負債表.利潤表.企業財務信息采集表等）的納稅人.扣繳義務人按規定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業務流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關依職權選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結束流程。系統發送待辦任務至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集

財務會計信息采集是指稅務機關將納稅人每年報送的財務會計報表信息采集到系統中的過程，財務會計信息采集是稅務機關對財務會計報表數據進行處理﹑分析﹑應用的基礎。財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表.利潤表.現金流量表和相關附表。

1.5.1.1 業務流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關數據，帶出小類應報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統會自動監控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復報送。重復報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執】。彈出“稅務事項受理回執（資料報送）”。點擊不同按鈕，執行打印預覽、打印、退出等動作。

5.跳轉到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應表單。

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6.步驟5中，點擊“資產負債表”，錄入數據，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關信息。

9.系統提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，并且企業會計制度為企業會計準則（一般企業）。

小企業會計制度財務報表報送與信息采集、企業會計制度財務報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環節辦理人員，點擊【確定】系統形成待辦任務流轉至備案環節。

3.審批環節辦理人員從待辦任務中打開審批任務，審批環節界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關信息

2)點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務流轉至發放環節

4.發放環節辦理人員從待辦任務中打開發放任務，發放環節界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務事項通知書，最后結束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第四篇：網上申報操作手冊(金三正式版)_20160105

網上申報操作手冊

1.1網上申報

1.1.1流程圖

1.1.2操作步驟

一、納稅人登錄網上辦稅平臺（www.tmdps.cn）,可使用用戶名密碼模式（用戶名為納稅人識別號）或稅務數字證書模式登錄。登錄界面如下圖：

網上辦稅平臺提供三種登錄方式，即“稅務數字證書”、“用戶名登錄”、“無納稅人識別號”等登錄方式。如密碼錯誤可以使用右上角的“忘記密碼”功能自助進行密碼重置。

二、點擊【申報納稅】——【申報納稅】即可登錄申報頁面：

如點擊此處無法進入網上申報頁面，請按報錯頁面上的提示下載安裝“小助手”，報錯頁面如下圖：

成功后，截圖如下，點擊【登陸】即可：

三、操作說明

1、納稅申報

點擊【納稅申報】下對應的申報項目，即可進行相應稅費申報工作。

下面以增值稅一般納稅人申報表為例，展示下網上申報的過程：

點擊【納稅申報】——【增值稅申報表（營改增）】，系統會給出如下圖的提示信息：

此提示信息為提醒納稅人按時按規定報送財務報表，無需報送財務報表或已按時申報的可以忽略，點擊【確認】進入申報頁面：

納稅人根據當期實際業務發生情況與登記信息，填寫主表與相應的附表。正確填寫相關信息后點擊頁面上方的【網上申報】按鈕，進入申報確認界面：

確認相應信息無誤后，點擊【確認】按鈕，正式向稅局提交申報信息。稅局服務器處理完成后系統返回成功提醒信息，如下圖：

如失敗系統會給出申報失敗的提示信息，納稅人修改相應的錯誤后重新提交申報。申報成功后點擊【確認】按鈕進行扣款提示界面：

點擊【確認】，即進行開票扣款，點擊【取消】，則不進行開票扣款。點擊【取消】后，我們可以返回【更新企業申報狀態】頁面進行扣款操作。

成功扣款后，可以在此處打印電子繳款憑證：

2、海關繳款書比對

只有一般納稅人才有此功能菜單

? 數據采集

菜單功能:納稅人填寫申報抵扣的海關繳款書相關信息，并提交到稽核系統，操作界面如下圖：

操作步驟：點擊系統左邊的“數據采集”，即可進入如上圖所示的界面，點擊界面下方的“+”號即可增加填寫欄次，填寫好相應信息后點擊左上方的 “網上申報”，信息即可提交到稽核系統。

? 數據接收結果查詢

菜單功能:查詢納稅人提交的海關繳款書的情況。

操作步驟：點擊系統左邊的“數據接收結果查詢”，即可進入如下圖所示的界面，選擇需要查詢的年份與月份，點擊左上方的“查詢”按鈕即可。

? 稽核明細查詢

菜單功能：查詢納稅人已成功提交的海關繳款書比對結果信息。（注：大廳提交與網上提交的海關繳款書比對結果信息都可以查詢到結果）

操作步驟：點擊系統左邊的“稽核明細查詢”，即可進入如下圖所示的界面，選擇需求查詢的年份與月份，點擊左上方的“查詢”按鈕即可。

查詢結果信息分為三種，分別為：“稽核結果清單稽核相符”，“稽核結果清單留待繼續比對”，“稽核結果清單稽核異常”。如下圖所示：

? 稽核結果確認

菜單功能：用于納稅人確認稽核結果。確認每月只限一次，本次確認會影響本月抵扣稅額，請慎重選擇。只有稽核結果為相符的海關繳款書方可抵扣，如您還存在稽核結果為滯留的海關繳款書，確認后本月無法抵扣，可留待下期繼續比對。

操作步驟：點擊系統左邊的“稽核結果確認”，即可進入如下圖所示的界面，點擊左上方的“稽核結果確認”按鈕即可。

? 稽核結果通知書查詢

菜單功能：用于納稅人稽核結果通知書查詢。只有打印稽核結果通知書后，當期才可以進行抵扣申報。

操作步驟：點擊系統左邊的“稽核結果通知書查詢”，即可進入如下圖所示的界面，選擇需求查詢的年份與月份，點擊左上方的“查詢”按鈕即可。

查詢結果如下圖：

3、申報信息查詢

? 本地歷史報表查詢

查詢本機申報成功的歷史報表信息，點擊左側菜單中的“本地歷史報表查詢”，進入查詢頁面，如下圖：

設置相應的查詢條件，點擊“查詢”，即可查詢出本地的歷史報表信息。

? 遠程歷史報表查詢

查詢納稅人在網上成功申報的歷史報表，初期可能提供一年內的歷史報表查詢。操作與本地歷史報查詢相似。

? 申報作廢

作廢納稅人當期申報、且未開票扣款的申報表，可作廢的申報表包括：增值稅、消費稅、所得稅、文化事業建設費等。

點擊左側菜單的“申報作廢”，即可進入申報表作廢頁面，如圖：

注意只有申報成功但未開票扣款的申報表才可以作廢。同時每個申報期內，每一種報表只可作廢一次。

1.1.3注意事項

一、稽核結果確認要慎重，正常在上月采集的所有海關繳款書都比對相符，但沒有稽核結果通知書中情況下可以點擊稽核結果確認，或海關繳款書有未比對通過的，企業確認留待下月抵扣的，也可以點擊稽核結果確認。

二、第一次使用網上申報時需安裝“小助手”，win 7的操作系統，安裝“小助手”時需在“小助手”安裝程序上點擊右鍵，選擇“以管理身份運行”；

三、網上申報的瀏覽器需要在兼容模式下運行；

四、平臺給出的當期應申報，是根據系統中登記信息確定的。納稅人應根據自己實際的情況判斷應申報信息是否正確，如有誤，請與主管稅務機關聯系，更正核心征管系統中的相關信息；

五、財務報表報送時，納稅人應報送的財務報表類型與其在征管系統中登記的適用會計制度和財務會計制度備案表維護的信息有關聯關系，如果納稅人備案或登記的為企業會計準則，則系統會給出財務報表（一般企業）、財務報表（商業銀行）、財務報表（保險公司）、財務報表（證券公司）四類報表供納稅人自行選擇報送。

六、增值稅一般納稅人申報表，系統進行一窗式比對，比對不通過的，則申報數據不提交金三，申報失敗；

七、對于“申報作廢”功能要謹慎使用，作廢的功能是可以對當期已申報未開票扣款的申報進行操作，作廢申報表后，納稅人該稅種當期為未申報狀態。納稅人應避免誤操作，對零申報的報表進行了作廢，造成當期未申報；

八、平臺提供的查詢功能，本地查詢需納稅人使用新系統在本機上做過相應申報，且文件保存完好才可查詢，遠程查詢需納稅人使用新系統在網上做過相應申報，才可查詢；

九、新的申報系統不再對財務報表的報送進行強制監控，只進行提示，請納稅人按規定按時報送財務報表。同時財務報表只能在1、4、7、10四個月份的征期內進行申報，其它月份不可報送財務報表。

第五篇：網上申報社保費繳納流程 - 宣城市地方稅務局

社保費網上申報繳納流程

為了確保市本級各單位社保費網上申報準確順利進行，特明確以下操作流程：

1、市本級各單位社保費繳納計劃由人社部門核定并通過社會保險管理信息系統傳遞給地稅部門導入網上申報納稅服務系統，各網上申報單位可以在網上申報登錄首頁窗口右邊“待繳納稅(費)款”-社保費繳納―當期需要繳納XX元處，請直接點擊該鏈接進入繳納窗口進行繳納即可。（登錄后首頁詳見附圖）

點擊圖中“社保費繳納：當期需要交納31810.64元”進入下圖界面，即可進行查看社保費具體情況并進行繳納。

2、如果網上申報單位在上述界面沒有需要繳納的社保費款，請直接在“社報費申報”窗口進行申報并繳納。

3、如果網上申報單位在上述界面發現社保計劃與實際繳納的費款（只要其中有一費種）不一致時，有以下兩種方法任選一項：

(1)本月請先按照社保計劃繳納，繳納后盡快到人社部門調整繳費計劃確保下月數據一致；

(2)直接在“社報費申報”窗口進行申報，申報成功后請點擊“現在繳納”按鈕立即進行繳納（如下圖），以確保您自己申報的社保費數據如數繳納；如當時不能立即繳納，則申報的社保費數據即轉為“待繳納稅(費)款”，繳納時點擊左邊目錄“稅費繳納”-“社保費繳納”窗口選擇自己申報的社保費數據條目，點擊“計算”后進行“繳納”（如下圖）。在此特別注意一點：自行申報的社保費數據條目必須如數繳納，否則次月將轉成為欠費。為了慎重起見，社保費網上繳納單位可以在每月26日（遇周末和節假日順延）后通過網上申報系統查詢是否有“待繳納稅(費)款”未繳納，若有“待繳納稅(費)款”請及時與主管稅務機關聯系，電話0563－3033715（市直），0563－3035587（開發區）。