第一篇：費用報銷細則（精選）

XXXXXXXXXXXX有限公司 費用報銷制度及實施細則

為規范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第一部分：關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、一般的報銷流程(預算范圍之內或有經審批的費用)經辦人――本部門經理(或上級主管)——財務負責人審核――總經理審批——出納支付

2、特殊的報銷流程(預算之外或沒有經審批的費用)原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：

經辦人填制單據并補申請報告――本部門經理(或上級主管)復核――公司總經理審批――集團審批

二、審批原則

1.費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審批直接提交公司總經理審批。

3.出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任

經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。

財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。

公司總經理：對所費用進行全面管理，在集團授權范圍內審

批公司的費用報銷。

第二部分：報銷原則

1.預算內的費用方可直接報銷。

2.所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

3.嚴禁報銷虛假費用的行為。

4.無預算或預算外的費用報銷須經部門領導簽署意見、總經理批準后方可列支。

5.每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。

6.所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請求總經理，得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知公司總經理，得到許可后方可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。

7.關于報帳時限，上月28日后至當月28日的期間費用必

須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理;被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長)，需提出書面報告，由總經理簽署意見后才可以報銷。

8.跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過壹萬元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。

10.從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領款不方便的，需由他人代領的，本人應出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，出納有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。

第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求

1.因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。

2.報銷時提供的原始單據，除訴訟費、電話費、郵寄費等

專用收款收據外，必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致（若兩個及兩個以上物品合開在一張發票上需附明細及明細價格）。對于標有“顧客(單位)名稱”的發票務必由開票人填寫公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

3.各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

4.原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。

5.報銷單上所有內容均需完整填寫，金額處及未填滿的地方用斜杠填滿；嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改（應填項目包括：“報銷部門”、“報銷日期”、“單據及附件頁數”、每一項“用途”及“金額”、“合計數”、“金額大寫”、“報銷人”。），報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費用管理規定

費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循財務管理制度中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸

集匯總，提供準確的財務數據。

一、公關費

1.凡因公司發展需要而發生的公關費(包括餐費及贈送禮品費用)，必須事前提出專項申請，根據資金權限一覽表的規定由相關人員審批。

2.報銷時必須提供已經審批的申請報告(500元以內除外，報部門負責人備案即可)，財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。

二、市內交通費

1.提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得總經理批準。

2.發生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。

3.對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。

4.連號的出租車票，不論何種原因都不得報銷。5.對于長距離(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

三、差旅費

1.列支范圍：因業務、工作需要經批準出差人員的住宿費、往來交通費、出差地交通費、伙食費等費用。

2.公司員工報銷公交票、地鐵票在票據無連號情況下（如若連號需注明內容），可按實報銷。一般員工原則上不予報銷出租車票，特殊情況須在出租車票上注明原因，并由部門經理批示。

3.員工因公出差，乘坐交通工具不得超過下列標準： 一般員工出差以火車、汽車為主要交通工具，乘坐時間超過8小時（含8小時）以上者，可購買硬臥車票；一般員工原則上不得乘坐飛機、動車，如因特殊情況需要，須經總經理批準后方可乘坐；當飛機、動車、高鐵票價小于或等于普通火車、汽車票價時，可優先選擇耗時較少的交通工具。總經理出差以高鐵、動車為主，乘坐時間超過8小時（含8小時）以上，可乘坐飛機；機場建設費、人身保險（每人限報一份）、行李托運費、火車定票費（限報5元）、機場大巴費用等附加費用可據實報銷，以上費用一律不得單獨報銷。

4.異地差旅費應在返回公司后一周內報銷。

四、住宿費用

公司員工出差住宿費用參照集團財務制度規定執行，住宿標準如下：

1.京、滬、深圳及省會城市200元/日

2.一般地區150元/日

公司員工日均住宿費用開支超出限額部分一律自負，特殊情況需征得總經理簽字同意后，方可報銷。

五、活動費及招待費用

公司員工根據業務需要，本著“勤儉節約”的原則，在招待前需向總經理請示，總經理同意后方可開展招待。業務招待費用需在發票背面用鉛筆注明招待內容;若非餐飲娛樂業均需附明細原件加蓋出售方公章或財務章，由總經理簽字后，方可報銷。

1.經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在附件費用明細單中需注明以下信息：活動內容，參與人員(附參與條件)，活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用××元的不予報銷。

2.經辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。

3.費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費 文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由辦公室統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整

的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細。如不能按規定提供附件的一律不予報銷。

七、業務宣傳費

1.發票內容應注明禮品、宣傳品。

2.業務宣傳費在計劃額度內，本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。

3.自行購買禮品的，必須有兩個經辦人在發票背面簽字證明。

八、借款制度 1.一般借款條件

事前沒有借備用金或已有借備用金，但即將發生的費用金額較大的員工，可以申請一般借款。

2.一借一清原則

一般借款應做到一借一清。一借一清是指每一筆借款都必須在下一次借款之前結清，對報銷金額小于借款金額的要返還余款，當月借款必須在項目完成后10個工作日內報賬，過期不清償報賬的，從經辦人稅后工資中逐月扣回；確因客觀原因超過規定期限的，須經總經理預先批示到財務部門說明情況，可給予適當延期，但不得超過一個月。

3.一般借款的程序

（一）各項借款需根據預算開支范圍和審批權限辦理。

（二）借支資金需持經過審批的《借款單》辦理，具體審批程序如下：申請人→部門負責人→財務負責人→總經理。

第五部分：附則

1.本制度自頒布之日起生效。

2.本制度與《財務管理制度》、《費用預算制度》等有關文件一同實施，解釋權歸公司財務部。

3.以上條款未規定事項，由總裁決定后出臺臨時規定以做說明。

第二篇：費用報銷規定

費用報銷規定

▲目的

第一條

為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據公司實際情況，特制定本規定。

▲范圍

第二條

本規定適用于公司。▲職責

第三條

財務出納人員：嚴格審核報銷單據是否符合要求，審批手續是否完善，監控公司費用支出情況。

第四條

審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。

第五條

報銷人員：根據相關規定，嚴格執行報銷手續，努力節約公司開支。▲費用報銷具體規定 第六條

報銷票據的內容要求

原始發票單據應包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開票單位的發票專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容。涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋章的收據一律不予報銷。

第六條“費用報銷單”的填寫要求

員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報銷程序(1)在董事會審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核(或總經理)→董事長簽字→財務部經理審核→出納付款結算。

(2)在總經理審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核→總經理簽字→財

務部審核→出納付款結算。

第八條

公司報銷授權規定

經公司董事長授權，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經理審批后即可報銷。財務部經理、出納人員在履行審核、監督職責后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。

第九條

審批人員注意事項(1)部門負責人

部門負責人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關事情的真實性。部門負責人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(2)分管副總經理

分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規性、合理性、準確性。例如：按公司制度是否應該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。副總經理可發表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(3)總經理

總經理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執行了公司的有關規定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。總經理可發表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”。

(4)財務人員

財務經理接到員工報銷款項，應對單據進行審核、登記，并判定報銷內容是否符合公司財務制度、法律法規，對所有費用支出應當進行分析，看是否控制在預算范圍內。

(5)財務出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。

如認為員工所報銷的費用不真實，不合規的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。

第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關費用

公司管理層及員工按月報銷相關費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網絡費、郵電費、停車費、過路費等及財務部制定的按月報銷的項目。

(2)按次報銷相關費用

管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

如發生緊急的費用支出，出納人員應按授權范圍，向董事長或總經理口頭申請，事后再補簽單據。

(3)報銷零星采購支出

采購人員報銷零星采購支出，應將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據附件，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

(4)出差期間因公支出的費用，據實報銷，但以下費用不得報銷： ·違規罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區的除外)。·在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。

·業務人員宴請客戶發生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。·無出差審批單(當天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。

·填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發出時間、回公司時間。

·費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養)一律憑發票報銷。·單據經審批后，于財務核算人員處登記。

(6)員工在報銷費用時，經審查發現有多報多開發票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進行處分，直至開除。

▲其他

第十一條公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本規定一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

第十二條本規定由財務部解釋、修訂，經公司董事會批準后頒行。

第三篇：費用報銷考試題

試

題

一、不定項選擇題（多選題多選、少選均不得分，多選題5分/題，單選2分/題，共70分）

1、以下哪類票據不可以報銷（ABCD）A、有涂改、污染的票據 B、未蓋發票專用章的票據 C、假發票 D、空白發票

2、填寫報銷單據時不能用哪種筆書寫（ABD）

A、鉛筆 B、紅色筆 C、黑色水筆 D、圓珠筆

3、粘貼票據不可以用哪種粘貼方法（ACD）A、大頭針串別 B、液體膠粘貼 C、回形針串別 D、訂書機針訂

4、開支項目可以填差旅費的有（ABF）

A、出差的車票 B、出差的火車票 C、加油票 D、停車費

E、洗車費

F、出差的住宿費

5、應與正規發票分開粘貼的有（ABC）

A、收據

B、無票80%報銷的 C、收條 D、火車票

6、報銷維修材料費應該有（BCD）

A、購買或租賃時的收條、收據等憑證 B、原材料入庫單

C、生產領用單（部長簽字）

D、購買維修材料收條、收據等憑證（部長簽字）

7、報銷單據書寫錯誤，是否可以修改（B）

A、是 B、否

8、哪些是辦公費（ABCEF）

A、電腦耗材、硒鼓、碳粉 B、辦公用品 C、清潔工具費

D、購買3000元電腦 E、郵寄費 F、印刷費

G、桌椅，書報雜志

9、屬于車輛費用的有（ABCD）A、出差帶車車輛的加油費 B、停車費

C、出差中汽車的過路過橋費 D、洗車費

10、公司員工報銷報銷醫藥費，必須有（C）備案簽字方可報銷

A、本部門部長 B、內勤/文員 C、人力資源部 D、市場部

11、以下哪種是不規范的粘貼方法（AB）

A、倒置粘貼

B、票據超過報銷封面的大小 C、票據按從小到大的順序粘貼 D、票據按時間先后順序粘貼

12、停車票應有（ABCD）才予報銷。

A、隨車人員的簽字 B、日期 C、停車地點 D、車牌號

13、帶車出差以下那些費用不得報銷（B）

A、交通補助

B、車費

C、住宿費

14、可以報銷取款手續（A）

A、本地（合肥）農行卡外地取款手續費。B、外地農行卡外地取款手續費。

15、可以報銷住宿費的發票（B）

A、國稅部門住宿費發票 B、地稅部門住宿費發票

16、下面那些餐飲（電腦開具）發票為假發票。（ACD）

A、有章印無開票時間餐飲發票 B、有章印開票時間完整的餐飲發票 C、有章印但時間不完整的餐飲發票 D、無章印時間不完整。

17、不可控費用的有（BCDEG）

A、住宿、交通、伙食補助 B、運輸費 C、材料費 D、吊裝費

E、看管費

F、出差火車票

G、租賃費

H、汽車票、飛機票

二、出差申請單的填寫(30分)

1、安裝/售后/制造部

公司派一般員工王明到六安安裝（設備號48-JL-設合-1009048），預期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司維修車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元，安裝時吊裝費1000元，材料費200元，運輸費500元，看護費300元。

2、營銷部

公司派業務員王明到六安出差，預期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元，出差中招待費600元，復印費20元，手續費10元。

3、其他部門

公司一般員工王明到六安出差，預期5月1日至5月5日，實際王明5月1日從合肥出發到六安，5月6日返回合肥，期間在六安住宿。去時跟公司車到六安，2日從六安到壽縣15元，3日從壽縣到六安15元，6日回來時的車票26元。

請按培訓的要求及各部門出差標準規范填寫出差申請單。

第四篇：費用報銷申請書)

費用報銷申請書范文(精選多篇)

住院費用報銷申請書

一、門診、門診慢性病及住院醫療費用的報銷地點、時間為：

赭山校區

地點：赭山校區醫院二樓215室

時間：每月15日、每月21日 上午：8：30～11：30

下午：14：30～17：00

花津校區

地點：花津校區醫院二樓保險理賠辦公室

時間：每月16日、每月22日 上午：9：00～11：30

下午：14：30～17：00

說明：

1、如遇節假日，報銷日期自動往后順延至節假日后的

在采購完成當天連同發票、入庫單、使用人簽收的附件三天內報銷。

第六條員工市外出差費用報銷手續

員工出差前應填寫《出差申請單》，如需借支差旅費，同時填寫“借款憑證”，一并由各部門經理審批，《出差申請單》一聯交行政部記錄考勤，出差回來后，填寫差旅費報銷單以此為附件。預支差旅借款審批后到財務部辦理。

借款出差人員回公司后，3天內應

按規定到財務部報帳，報帳后結欠金額或3天內不辦理報帳手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣除。

差旅費應每出差一次報銷一次，不允許把幾次出差匯總報銷，也不允許把市內出差與外地出差匯總報銷。幾個人一起出差的，由指定負責人一起報銷，并列明消費明細及名單。

住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付，如有特殊情況需總經理批準方可報銷。

第七條員工市內出差的交通費報銷手續：

所有市內出差的員工，出差的市內交通費除出租車費外實報實銷；公交車票除二人及以上同行外均不得連號。如因工作需要或客觀原因確需乘坐出租車的，在出租車發票背面寫清原因，需經總經辦批準后方予報銷。

市內出差填寫《費用報銷單》，按天填單，一單一審，并由總經辦根據《外出登記表》確認；所有車票必須真實、~ 26 ~

合理、合法，凡查出屬不實的，一律不得報銷。超出標準的，報總經理批準。

員工市內出差的，返回后可于1-2個工作日內報銷。

超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

財務部有權對有異議的出差費用向員工出差居住地酒店等直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

第八條 應酬招待開支報銷手續

所有送禮費、業務招待費的使用必須事先計劃上報，填寫《業務招待申請單》，并經部門經理批準，如果是超標的，由總經辦批誰，在財務部設置的有關登記本上逐項登記，對在外因公事務需要未能提前登記的，應以電話方式

請示有關負責人，待批準后執行。但在回來后必須補補填《業務招待申請單》，否則，不得報銷。

及時填寫《費用報銷單》，并注明招待的客戶姓名、事由、電話等信息，~ 27 ~

將相關票據粘貼附后，交部門經理審核，財務部復核，總經辦核誰后予以報銷。對于超標的，由報銷人自負。借支的交回多余現金，否則，財務部有權從其工資中扣回。

報銷時，送禮費、招待費不允許和其他費用混報，應單獨填報。所有報銷單據票必須是真實、合理、合法的，凡查出屬不實的，一律不得報銷。業務招待費標準按：接待一般來客的標準每人每餐約30元，陪同人員一般不超過三人；接待高層次來客的標準由總經辦另定；

第九條車輛使用費用的報銷手續

此項費用包括汽油費、維修費、停車費、路橋費。

報銷時列明起始地，停車地，總經辦根據里程數及用車記錄等進行復核，并據此在報銷單簽字確認。

車輛維修前提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時列明詳細維修項目清單，總經辦根據車輛維修情況復核，并簽字確認。

~ 28 ~

第十條貨運及郵寄資料費用報銷：

貨物運輸費用采用本公司和貨運單位月結的，員工本人不得報銷該項費用；平時零星發貨的運輸費用，由員工本人代墊的，在辦完托運手續，取得正式合法報銷單據，填寫〈費用報銷單〉后，由本部門經理審核，財務部復核后報銷。應由對方公司承擔的運費或因對方公司原因造成的運費，公司不予報銷。

文件、發票等郵寄費由部門指定專人每月統一報送財務部審核后報銷。需取得正式郵寄報銷票據，填寫〈費用報銷單〉實報實銷。

需辦理備用金手續的，必須依照下列規定：

1、具有規定的用途，期限及限額；、在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零

星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。、以上各項支出，原則上前款不

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清，后款不借。、對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

第四章內部費用管理

第十一條財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫完整、審批手續齊全的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務部門審核并報總經理批準后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

第十二條 財務部加強對原始費用憑證的審核

所有費用支出均需取得真實、有效的發票，杜絕用白條、收據代替發票的情況。

費用的報銷程序上由報銷人所屬

~ 30 ~ 的部門經理負責審核其真實性,財務部負責審核其票據的合法性及是否按照規定的程序和標準報銷；將不符合真實性和超標超限的票據報送總經理批準。

各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

第十三條 本制度由英泰格電子科技公司總經理辦公室制定并負責解釋。第十四條、本制度從2014年7月14日起執行。

~ 31 ~

附件一：報銷費用表單

《出差申請單》

《差旅費報銷單》

《業務招待申請單》

《外出登記表》

〈辦公用品申請單〉

附件

二、員工差旅費報銷標準。

1、員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

2、出差地點區分為一線城市；二，三線城市，港澳地區三種。

一類區：一線城市

二類區：二，三線城市。

3、出差住宿費報銷標準：

職務二類區一類區港澳臺地區

普通人員80/天150/天總經理批準

主管工程級130/天200/天400hkd /天

部門經理級200/天280/天500hkd/天

總經理級250/天350/天600hkd/天

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4、出差補助標準

員工本市內出差、短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

長途出差補助標準：

總經理級：100元/天

部門經理：60元/天

主管級別：40元/天

普通員工：30元/天

5、員工出差交通費報銷標準

長途出差:由公里數來定 , 并由部門經理批示，如果達不到乘坐飛機的標準，有特殊情況需乘坐飛機的需事先經過部門批準，否則，不予報銷。

員工在出差地盡量乘坐公共交通工具，正常情況下，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。如因工作需要或客觀原因確需乘坐出租車的，在出租車發票背面寫清原因，需經總經理批準后方予報銷。、短途出差不享受住宿補助。

7、長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的

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助

50%領住宿補

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第五篇：費用報銷試題

差旅費/費用報銷試題

部門：

姓名：

分數：

一、單項選擇題（單選2分/題，共分）

1.報銷單據書寫錯誤，是否可以修改（）

A、是

B、否

2.公司員工報銷醫藥費，必須有（）備案簽字方可報銷

A、本部門部長 B、內勤/文員 C、人力資源部 D、市場部

3.公司部門活動費用需要到（）備案簽字后方可報銷。

A、本部門部長 B、內勤/文員 C、人力資源部 D、財務部

4.住宿費發票丟失可以找同類型發票，填寫特殊報銷申請單，總經理簽字后方可報銷。（）

A、是

B、否

5.“差旅費/費用報銷單”的單據業務截止時間為每月（）。之后申請或不合格退回的單據，單據日期都要改為次月1號。

A、月末最后一天

B、最后一個周一

C、27日對應的周一

D、無截止日不需檢查

6.出差期間請客戶吃飯發生的業務招待費應選擇下列哪個費用項目（）

A、銷售費用_費用_業務服務費

B、管理費用_費用_招待費

C、銷售費用_費用_招待費

D、銷售費用_費用_辦公費_辦公經費

7.投標發生的招投標標書費用應選擇下列哪個費用項目（）

A、銷售費用_費用_業務服務費

B、管理費用_費用_辦公費_印刷費 C、銷售費用_費用_辦公費_印刷費

D、銷售費用_費用_辦公經費

8.項目中標后發生的投標公司招投標服務費應選擇下列哪個費用項目（）

A、銷售費用_費用_業務服務費

B、銷售費用_費用_辦公費_印刷費 C、銷售費用_費用_外部機構代理費_技術咨詢服務費

D、銷售費用_費用_辦公經費

9.展會期間發生的展位費，應選擇下列哪個費用項目（）

A、銷售費用_費用_企業宣傳費_展覽費

B、銷售費用_費用_外部機構代理費_代理費 C、銷售費用_費用_企業宣傳費_廣告費

D、銷售費用_費用_包裝費

10.小王為客戶服務部人員，因銷售部有一臺油霧凈化器（客戶已驗收）需要維修，售后維修工作需要購買材料，小王墊付款項后依據發票回公司報銷，對應費用項目以及費用承擔部門應該選擇哪個（）

A、銷售費用_費用_修理費_售后維修費

客戶服務部 B、銷售費用_材料費_材料費

銷售部 C、生產成本_其他直接費_消耗材料費

客戶服務部 D、銷售費用_費用_修理費_售后維修費

銷售部

二、不定項選擇題（多選題多選、少選均不得分，多選題3分/題，共30分）

1、以下哪類票據不可以報銷（）

A、有涂改、污染的票據 B、未蓋發票專用章的票據 C、假發票 D、空白發票

2、填寫報銷單據時不能用哪種筆書寫（）

A、鉛筆 B、紅色筆 C、黑色水筆 D、圓珠筆

3、粘貼票據不可以用哪種粘貼方法（）

A、大頭針串別 B、液體膠粘貼 C、回形針串別 D、訂書機針訂

4、以下項目可以填差旅費的有（）

A、出差的車票 B、出差的火車票 C、加油票 D、停車費

E、洗車費 F、出差的住宿費

5、應與正規發票分開粘貼的有（）

A、收據 B、特殊報銷申請單 C、收條 D、火車票

6、哪些是辦公用品費（）

A、電腦耗材、硒鼓、碳粉 B、辦公用品

C、清潔工具費

D、購買5000元電腦 E、郵寄費 F、印刷費 G、桌椅，書報雜志

7、屬于車輛費用的有（）

A、出差自駕車車輛的加油費 B、停車費 C、出差中汽車的過路過橋費 D、洗車費

8、以下哪種是不規范的粘貼方法（）

A、倒置粘貼 B、票據超過報銷封面的大小 C、票據按從小到大的順序粘貼 D、票據按時間先后順序粘貼

9、停車票應有（）才予報銷。

A、隨車人員的簽字 B、日期 C、停車地點 D、車牌號

10、下面哪些餐飲（電腦開具）發票為不允許報銷發票。（）

A、有章印無開票時間餐飲發票

B、有章印開票時間發票號以及稅號票面打印完整的餐飲發票

C、有章印但時間不完整的餐飲發票 D、無章印時間不完整。

E、有印章且時間完整打印歪曲的發票

三、填空題（每題2分，共 10 分）

1.自備車出差事前經部門經理批準，不報銷城際交通費，公雜費按__________標準報銷，公司負擔油費及過路費。

2.臨時出差依據誰出差誰報銷原，出差結束_______日內必須到財務報銷清賬；堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。

3.出差人員乘車后不慎將車票丟失，_____個工作日內上報部門經理，經部門經理審核批準后按標準的_____報銷，并提供_______________________________。4.費用項目選擇“生產成本-XXX”時，須填寫_______________________。

5.抵票或超預算，超標準的，需要填寫_______________，按要求填寫并經過公司__________以上人員審批。與報銷單一起交到財務。

四、簡答題（每題4分，共計20分）

1.費用/差旅費申請單截止時間為什么時候？截止時系統單據為什么狀態？

2.3.4.5.增值稅發票的主要特點是什么?填寫系統需要注意什么？

私車/公車報銷加油費、過路費等費用時需要提供什么材料，有什么要求？

可以申請夜車補助的條件為：

轄區內出差，餐費補助如何報銷？

五、出差/費用申請單的填寫(20分)

1、公司派業務員王明到保定出差，預期5月1日至5月5日，實際王明5月1日晚8點從大連出發到北京，5月6日晚23點返回大連，期間在北京住宿花費260元/天。去時跟公司車到大連車站，油費40元，大連到北京車票費用300元，2日早8:00從北京到保定15元，3日18:00從保定到北京15元，6日回來時的車票300元，從大連站到家50元。出差中招待費600元，復印費20元，交通車輛費50元。

一個月后王明到上海進行項目跟進，6月2日早8:00，從大連出發至上海機票 1200元，大連到機場交通費26.5元，上海機場到客戶交通費50元，客戶處到酒店往返以及辦理事宜共發生交通費140元，客戶處到上海機場50元，4日晚20:00上海返回大連機票1000元，大連機場到家交通費30元。請按培訓的要求及各部門出差標準規范填寫出差申請單（兩個出差行程可以寫在一張差旅費申請單據上）以及費用報銷單。