第一篇：-境外資金管理制度

***公司

境外資金管理制度

第一章 總則

第一條 為進一步加強***公司（以下簡稱**公司）境外資金管理，明確管理職責，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《**公司司庫管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合**公司實際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于**公司及其獨資子公司、直屬企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱所屬企業(yè)）的境外資金管理。

第三條 本制度所稱境外包括境內(nèi)境外外幣和境外人民幣。

第四條 **公司實行安全高效的境外資金管理體系，通過境外賬戶集中控制、資金統(tǒng)一管理、國際結(jié)算規(guī)范管理等手段，確保境外資金運轉(zhuǎn)的安全、規(guī)范和高效。

第二章 機構(gòu)職責及權(quán)限

第五條 **公司財務(wù)部是**公司境外資金管理的職能部門，具體職責及權(quán)限如下：

（一）制定**公司境外資金管理制度和實施細則；

（二）爭取和落實國家相關(guān)境外政策；

（三）制訂**公司資金歸集管理整體方案；

（四）指導、監(jiān)督檢查并組織所屬企業(yè)開展境外資金管 理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)問題；

（五）辦理**公司總部境外資金管理業(yè)務(wù)及涉及境外資金業(yè)務(wù)的國家核準、審批或備案手續(xù)。

第六條 所屬企業(yè)資產(chǎn)管理部門是本企業(yè)境外資金的職能部門，具體職責及權(quán)限如下：

（一）負責制定本企業(yè)境外資金管理實施細則；

（二）負責制訂本企業(yè)資金歸集方案并報**公司審批后實施；

（三）辦理本企業(yè)境外資金管理涉及的國家核準、審批或備案手續(xù)。

（四）負責辦理本企業(yè)日常境外資金管理業(yè)務(wù)，加強本企業(yè)境外資金集中管理和監(jiān)督，建立、健全境外資金管理內(nèi)部控制制度，確保境外資金安全。

第三章 賬戶管理

第七條 **公司財務(wù)部實施境外賬戶集中審批管理。所屬企業(yè)開立、關(guān)閉境外賬戶需經(jīng)**公司財務(wù)部批準。

第八條 所屬企業(yè)應(yīng)優(yōu)先選擇**公司所屬金融機構(gòu)開立境外賬戶，確需在**公司所屬金融機構(gòu)之外的銀行開立境外賬戶的，應(yīng)選擇信用優(yōu)良并具有相應(yīng)資質(zhì)的銀行。

第九條 所屬企業(yè)應(yīng)在境外賬戶開立、關(guān)閉完成后30個工作日內(nèi)向***公司報備。

境內(nèi)企業(yè)在境外開立的賬戶應(yīng)按照國家境外管理相關(guān)規(guī)定于賬戶開立后30個工作日內(nèi)向所在地境外局報備開戶 情況。

第十條 所屬企業(yè)應(yīng)加強境外賬戶管理，嚴格按照賬戶收支范圍使用境外賬戶。

第四章 資金歸集管理

第十一條 所屬企業(yè)應(yīng)按照**公司資金歸集整體方案，分不同國家合理確定本企業(yè)境外資金集中管理方案。

第十二條 因所在國境外管制、稅收要求等特殊情況無法歸集的所屬企業(yè)，應(yīng)按照生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定賬戶資金限額。原則上賬戶資金限額不得超過該賬戶周資金使用量。

第十三條 所屬企業(yè)境內(nèi)經(jīng)常項目境外實行落地后集中，對外收付全部通過銀行辦理，收付的真實合規(guī)性審核依托銀行完成。

第十四條 所屬企業(yè)應(yīng)于每年年末向**公司報備本年度資金集中方案實際執(zhí)行情況總結(jié)。

第五章 資金計劃管理

第十五條 **公司實行境外資金計劃管理，對境外資金支付進行事前控制，統(tǒng)籌安排。

第十六條 所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金頭寸及未來收支預測情況逐級編制月資金計劃，并由所屬一級企業(yè)于月末匯總上報**公司財務(wù)部審核。

第十七條 所屬企業(yè)應(yīng)按照**公司財務(wù)部審批的資金收 支計劃組織資金收撥。所屬企業(yè)確需計劃外緊急用款的，應(yīng)填報緊急用款申請，并至少提前一個工作日上報**公司財務(wù)部批準。

第十八條 **公司應(yīng)按照**公司財務(wù)部批準的境外資金計劃為所屬企業(yè)辦理收付，不得辦理未經(jīng)批準的超計劃付款。

第十九條 所屬企業(yè)應(yīng)加強境外資金計劃管理，提高計劃符合率。**公司將對企業(yè)實際支出占計劃支出的比率以及計劃外緊急用款占計劃支出的比率對所屬企業(yè)進行考核。因客觀原因影響計劃符合率的，可予以剔除。

第六章 國際結(jié)算管理

第二十條 所屬企業(yè)應(yīng)按照所在國法律法規(guī)及**公司相關(guān)規(guī)定規(guī)范辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，確保國際結(jié)算安全規(guī)范。

第二十一條 所屬企業(yè)間國際結(jié)算應(yīng)通過境外賬戶直接辦理。

第二十二條 所屬企業(yè)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定規(guī)范辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并應(yīng)在結(jié)算前按照**公司相關(guān)要求向**公司備案。

第二十三條 所屬企業(yè)應(yīng)按照**公司相關(guān)信用管理規(guī)定，加強與結(jié)算對手及結(jié)算銀行的風險控制。

第七章

監(jiān)督與責任

第二十四條 對于下列事項，所屬企業(yè)應(yīng)在事件發(fā)生之后24小時內(nèi)報告：

（一）所在國家或地區(qū)境外管理政策、利率匯率制度及其他金融、稅收政策發(fā)生重大變化；

（二）所在國家或地區(qū)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化；

（三）資金結(jié)算路徑出現(xiàn)中斷等問題；

（四）對外擔保發(fā)生經(jīng)濟損失或被追索責任；

（五）重大境外索賠事項；

（六）銀行賬戶或境外匯款被凍結(jié)；

（七）財務(wù)人員涉嫌經(jīng)濟犯罪；

（八）其他重大事項；

第二十五條 重大財務(wù)事項報告的責任人為各境外機構(gòu)負責人和財務(wù)部門負責人。如發(fā)生上述重大財務(wù)事項，應(yīng)向**公司財務(wù)部書面報告。情況緊急的，先口頭報告，事后及時補交書面報告。

第二十六條 **公司財務(wù)部對所屬企業(yè)境外資金管理進行監(jiān)督與檢查，**公司和所屬企業(yè)審計、監(jiān)察等部門對境外資金管理進行審計和監(jiān)察。

第二十七條 所屬企業(yè)是本企業(yè)境外資金管理業(yè)務(wù)的責任主體，要建立健全內(nèi)控機制，包括內(nèi)控程序、制度和方法，明確各部門職責，加強財務(wù)報告與監(jiān)督能力，確保境外資金管理有效運行。

第二十八條 企業(yè)的法人代表是本單位資金安全的第一 負責人，總會計師和財務(wù)負責人是資金安全的主要責任人。違反規(guī)定造成損失的，將根據(jù)**公司有關(guān)規(guī)定追究責任。

第二十九條 對不按照**公司規(guī)定辦理境外業(yè)務(wù)的企業(yè)，給予通報批評并限期改正；情節(jié)較重的，依照**公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。

第八章 附則

第三十條 本制度由**公司財務(wù)部負責解釋。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起施行。

第二篇：公司境外人員管理制度

XXXX公司境外人員管理制度

第一章 總則

第一條 為確保公司境外業(yè)務(wù)順利實施，保證各類外派人員有序出、入境，特制訂本制度。

第二條 出國人員范圍系指公司派到國外各個項目經(jīng)理部、子公司、分公司、辦事處(以下簡稱項目經(jīng)理部)從事商務(wù)、管理及施工等所有人員。

第二章 出國人員選擇、識別基本條件

第三條 政治條件：派出的出國人員必須熱愛祖國，思想健康，作風正派，遵紀守法并符合《中華人民共和國公民出境入境管理法》的規(guī)定,下列人員不得派出：

1、受過刑事處罰的;

2、身體存在健康隱患的;

3、年齡18周歲以下或55周歲以上的;

4、進入公司黑名單的。

第四條 技術(shù)條件：有一定專業(yè)技能，能夠按照項目要求完成工作任務(wù)。

第三章 人員派遣

第五條 各類人員派遣出國流程

1、商務(wù)人員:根據(jù)《XXX公司外事工作管理規(guī)定》、《XXX公司因私護照及外派人員出境管理規(guī)定》進行審批出國。

2、管理、技術(shù)人員:境外項目經(jīng)理部成立后,項目經(jīng)理部向人力資源部遞交人員需求、進場計劃表，由人力資源部結(jié)合項目進展情況組織相關(guān)人員辦理簽證、出境手續(xù)，開出調(diào)令，并同時上報公司EPC管理系統(tǒng),領(lǐng)導審批后,方可進場。

3、勞務(wù)人員: 項目經(jīng)理部根據(jù)施工進度要求，分別向工程管理部和土木工程部 提交所需勞務(wù)人員需求、進場計劃表，標注具體工種、所需人數(shù)、進場時間等內(nèi)容，工程管理部和土木工程部根據(jù)項目經(jīng)理部計劃和現(xiàn)場進展情況，分批組織安排勞務(wù)人員進行簽證資料的準備,并對他們的出國條件進行審核；人力資源部涉外管理員對工程部門提交的具備簽證條件的勞務(wù)人員進行資料審核,合格者被提交到綜合辦公室外事管理員辦理簽證手續(xù)，并同時上報蘇州中材EPC管理系統(tǒng)，領(lǐng)導審批后，方可進場。

第四章 出境管理

第六條 出國人員機票預訂

1、待出境人員簽證辦理完畢后，根據(jù)現(xiàn)場需要,各職能部門相關(guān)負責人分別聯(lián)系待出境人員訂票事宜,將最終出國人員信息報送綜合辦公室訂票。

2、綜合辦公室訂好機票后，通過OCS、電話、短信、郵件等形式通知各相關(guān)部門負責人及出境人員本人,項目經(jīng)理部出境信息。

3、根據(jù)出境信息，由綜合辦公室外事管理員將相關(guān)信息提交安全環(huán)保部，安全環(huán)保部負責購買人身意外傷害險。

4、項目經(jīng)理部通過OCS、郵件等形式接收出境人員信息,按時接機。第七條 出國人員備案管理

1、人力資源部涉外管理員對所有出境的勞務(wù)人員通過《江蘇省出國勞務(wù)管理與服務(wù)系統(tǒng)》進行審查、備案。

2、公司對出國人員實行備案制度，海外項目經(jīng)理部每月底（25號左右）將回 國人員統(tǒng)計報表填好報人力資源部和安全環(huán)保部，出國人員在項目上完成工作后，項目經(jīng)理部安排出國人員回國,管理人員由項目經(jīng)理部將調(diào)令開回人力資源部。

3、海外項目經(jīng)理部將表現(xiàn)不好的出國人員及時通報相關(guān)部門備案并錄入到公 司黑名單，杜絕下次再從公司出國。第八條 現(xiàn)場管理

1、海外項目經(jīng)理部負責所有進場人員的安全管理，并嚴格執(zhí)行《境外施工安全管理制度》。

2、海外項目經(jīng)理部建立嚴格的防火制度，執(zhí)行嚴格的人員外出請假制度，如因身體健康等原因無法勝任工作，項目經(jīng)理部根據(jù)實際情況安排返回國內(nèi)。

3、海外項目經(jīng)理部建立護照保管制度，并將護照統(tǒng)一管理，嚴禁將個人護照私自保管。

4、海外項目經(jīng)理部組織對所有新到人員進行安全教育，教育內(nèi)容包含安全管理制度教育、安全知識教育、技能培訓和當?shù)胤煞ㄒ?guī),風俗習慣教育等。

5、海外項目經(jīng)理部每月將人員變動信息及時報告公司人力資源部部和安全環(huán)保部，保存人員變動記錄。

6、海外項目經(jīng)理部建立突發(fā)事件處理應(yīng)急機構(gòu)，應(yīng)急機構(gòu)應(yīng)包括當?shù)卮笫桂^、醫(yī)院、消防、地方警察、移民局等，項目經(jīng)理部加強與它們的聯(lián)系，項目經(jīng)理部對火災(zāi)、人員受傷應(yīng)急處理進行演練。第九條 附則

1、本辦法自發(fā)布之日起實施，未盡事宜按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、本制度由公司人力資源部負責解釋。

第三篇：資金管理制度

資金管理制度

第一條 為規(guī)范公司資金結(jié)算行為，保證資金安全，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和公司財務(wù)制度，特制定本制度。

第二條 現(xiàn)金的管理

1、公司經(jīng)營取得的各項現(xiàn)金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬，任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。

出納員收到現(xiàn)金款項，要當面點清，并辨別鈔票真?zhèn)危舭l(fā)現(xiàn)假幣予以沒收。現(xiàn)金收妥必須開具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。

2、所有現(xiàn)金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納付款前須對付款單據(jù)的金額進行再次復核，收款人收款后須在付款單據(jù)上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記并簽名。

3、嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一的報銷付款制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。

4、借款實行“前款不清后款不借”原則。

5、不得坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。為確保庫存現(xiàn)金的安全，出納須在每日工作結(jié)束后盤點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。盤點發(fā)現(xiàn)溢缺，應(yīng)立即查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。對現(xiàn)金無故短缺，出納要負賠償責任。財務(wù)負責人日常對庫存現(xiàn)金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。

6、出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉(zhuǎn)交他人。保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。要定期修改保險柜密碼。

7、出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實

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相符，賬賬相符。

第三條 銀行存款的管理

1、支票的管理

收到支票，要嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，及時填寫進賬單送銀行進賬，不可延誤。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；

應(yīng)及時申購支票，并妥善保管；

出納必須設(shè)立支票使用登記簿。須經(jīng)有簽字權(quán)人簽署同意后，方可出具支票，并詳細登記每張支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；

簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴禁簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領(lǐng)用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；

逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)；

辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會計記賬；

作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統(tǒng)一注銷，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報財務(wù)負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現(xiàn)金一同保管。

2、印鑒的管理

銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；

銀行賬戶印鑒必須嚴格按規(guī)定使用，嚴禁在任何空白合同或非財務(wù)文件資料上加蓋銀行印簽。

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3、賬戶的管理

不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。

4、匯票及其他結(jié)算方式管理

采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結(jié)算方式，要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定辦理。

5、登記日記賬

出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。

第三條 電子支付系統(tǒng)的管理

1、公司賬戶網(wǎng)銀

網(wǎng)銀制單人的UK與密碼、網(wǎng)銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務(wù)負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。網(wǎng)銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人簽名，作備查之用。

2、個人賬戶網(wǎng)銀

密碼和網(wǎng)銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財務(wù)負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人要簽名。

3、日記賬或日報表

每日的電子銀行收付款業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結(jié)出余額，上報資金部負責人。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。

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第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理

不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收或要求重開； 空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標明編號，以便備查；

設(shè)置收據(jù)使用登記簿，領(lǐng)用空白收據(jù)必須進行登記，使用后的收據(jù)必須及時交回核銷；

空白發(fā)票和收據(jù)不得領(lǐng)出。開好的發(fā)票，領(lǐng)票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收；先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”戳記；

嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；

作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；

每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀；

發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發(fā)票一旦丟失，應(yīng)于丟失當日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第五條 其它

出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務(wù)人員時，應(yīng)以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。

簽批: 編制:財務(wù)部

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第四篇：資金管理制度

資金管理制度

按照國家的資金結(jié)算和管理的相關(guān)制度，執(zhí)行公司總部的資金管理要求，公司特制定有關(guān)資金管理制度如下：

第一條庫存現(xiàn)金實行限額管理，即以正常日開支的3-5天用量為限。

第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。

第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。出納人員要及時準確記載日

記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財務(wù)報表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報表，報給相關(guān)人員。及時、準確地登記銀行日記賬，對銀行存款每月都要進行核對，核對不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同

時保管和辦理。財務(wù)人員要嚴格審核票證的合理、合法、真實性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項，不得對白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項，違規(guī)造成的后果由責任人全額負責。

第五條 財務(wù)每月要對應(yīng)收、應(yīng)付單位（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）進行統(tǒng)計、分析、核對

和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。

第六條 采購人員在申請往來單位應(yīng)付款項時，貨款由采購人員交付對方。但需

先填寫付款申請單由財務(wù)核對并排資金計劃，原則上每周五下午排資金。經(jīng)總經(jīng)理批準后方可付款，并將經(jīng)批準的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報總經(jīng)理批準。

第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當日（特殊情況于次日）送交財務(wù)部門入

賬，如是按合同付款則合同到期由財務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。

第八條 財務(wù)負責人要定期（每月至少一次）、不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點和核

查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。

第五篇：資金管理制度

資金管理制度

資金管理制度1

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導資金使用管理辦法》，制定本辦法。

第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預算安排。

第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。

第四條 市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預留”的原則編制資金預算。

第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行專款專用，接受社會監(jiān)督。

第六條 市環(huán)保局負責組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責資金預算安排，對資金使用情況和日常財政財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實小組作為市政府專職負責環(huán)保工作的領(lǐng)導機構(gòu)，負責市級環(huán)保資金的項目總體組織協(xié)調(diào)和審核。

第二章 資金使用范圍

第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：

(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。

(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風險防范及生態(tài)修復、重點斷面水質(zhì)達標及污染防控等項目。

(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。

(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設(shè)項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。

(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護宣傳教育培訓等環(huán)保能力建設(shè)項目。

(六)環(huán)境保護科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項目。

(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等;環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金;環(huán)境保護工作性經(jīng)費要嚴格控制，原則上工作經(jīng)費安排額度不得超過總資金額度的3%。

(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導小組確定的其他環(huán)境保護項目。

第八條 市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。

第九條 區(qū)級資金下達后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。

第十條 市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項目內(nèi)容。

第三章 資金使用程序

第十一條 市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結(jié)合財力狀況，提出專項資金預算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導小組批復環(huán)保資金預算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預算草案。

第十二條 市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、工作重點確定環(huán)保資金的`主要投入方向。

第十三條 市環(huán)保局和市財政局根據(jù)領(lǐng)導小組確定的主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。

第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。

第十五條 項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。

第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預審。

第十七條 市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。

第十八條 市環(huán)保局會同市財政局根據(jù)專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達實行。

第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復安排。

第二十條 市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。

第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。

第四章 監(jiān)督管理

第二十二條 補助資金使用和自建項目的實施，應(yīng)接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。

第二十三條 項目承擔單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經(jīng)批準改變技術(shù)方案又不能達到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實，責令限期整改;情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第二十四條 各級環(huán)保部門、財政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔)單位收取任何費用。

資金管理制度2

第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 財務(wù)部門為學校一級財務(wù)機構(gòu)，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責任制度。

(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

(二)嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。

(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當加強管理與控制。

(五)設(shè)置專人負責保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門負責制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。

(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

(七)會計人員應(yīng)當實行回避制度，財務(wù)負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條 現(xiàn)金的管理。

(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(二)應(yīng)當嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。

(三)現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。

(四)出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

(五)財務(wù)負責人應(yīng)當根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。

第六條 銀行存款的管理。

(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當嚴格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。

(二)財務(wù)部門負責辦理學校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。

(三)嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

(四)加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。

(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

對未達賬項應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務(wù)部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的校級領(lǐng)導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條 銀行票據(jù)和印章管理。

(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

(四)預留銀行的財務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應(yīng)分別存放在保險柜內(nèi)。

(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。

第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。

凡從學校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學經(jīng)濟責任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學校“三重一大”制度規(guī)定履行決策和審批程序。

第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。

建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的.貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：

(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。

(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(三)貸幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

(五)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

資金管理制度3

一、資金風險防范

1、項目資金管理，嚴格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金專款專用，專戶管理，專帳核算制度。

2、建立項目資金管理領(lǐng)導責任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。

3、領(lǐng)導小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的'上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。

二、資金管理機構(gòu)

資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監(jiān)督，保證資金正常運行。

三、資金管理方式

每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請和季度項目資金。

四、資金撥付方式

工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款 %；工程施工中，根據(jù)工程進度和質(zhì)量，撥付 %；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付 %。

資金管理制度4

一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導批準后提取。

三、醫(yī)院應(yīng)當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。醫(yī)院應(yīng)當加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

四、醫(yī)院應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的`票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

五、醫(yī)院應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

六、醫(yī)院應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。

九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。

資金管理制度5

1.目的:

為加強結(jié)算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。

2.適用范圍:

本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.原則

3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項。

3.2財務(wù)部負責公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項等會計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員,必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進行帳務(wù)調(diào)整。

4.應(yīng)收帳款

4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個人為對象設(shè)置二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。

4.3月終由財務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關(guān)公司和有關(guān)人員責任,促使盡快收回。

4.4終了財務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進行詢證,并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。

4.5終了財務(wù)部按末應(yīng)收帳款余額進行帳齡分析,按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認無法收回的應(yīng)收帳款,由責任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準,列作壞帳損失。

5.應(yīng)收票據(jù)

5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進行會計處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。

5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會計業(yè)務(wù)由管理'應(yīng)收票據(jù)'科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時辦理。

5.4負責'應(yīng)收票據(jù)'科目的財務(wù)人員應(yīng)設(shè)置'應(yīng)收票據(jù)備查簿',還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

6.其他應(yīng)收款的管理

6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項。

6.2公司設(shè)置'其他應(yīng)收款'科目進行總分類核算,并按其項目的.不同債權(quán)人設(shè)戶,進行明細核算。月末結(jié)出各明細帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。

6.3財務(wù)部負責其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。

6.4備用金的管理

6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;

6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款;

6.4.3財務(wù)部設(shè)置備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準私下移交備用金;

6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。

6.5終了,負責其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責任人的書面說明,報請公司批準后列作壞帳處理。

7.應(yīng)付票據(jù)的管理

7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。

7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。

7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。

8.附則:

8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

資金管理制度6

1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務(wù)部負責人應(yīng)負連帶責任。

2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的'購置權(quán)限

（1） 使用部門提出申請報告；

（2） 廠長、財務(wù)部主管初審；

（3） 總經(jīng)理審批。

B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

（1） 總值500元以下（含500元）

a. 申請人提出購置清單，單位或部門負責人簽署意見；

b. 財務(wù)部審核；

c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

（2） 總值500元以上

a. 申請人提出購置清單，部門負責人簽署意見；

b. 財務(wù)部審核；

c. 總經(jīng)理審批。

C：費用報銷審批權(quán)限及程度

（1）500元以下（含500元）

a. 報銷人填寫報銷單證；

b. 部門負責人簽署意見；

c. 財務(wù)部審核；

d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批；

e. 到財務(wù)部報銷。

（2）500元以上

a. 報銷人填寫報銷單證；

b. 部門負責人簽署意見；

c. 財務(wù)部審核；

d. 總經(jīng)理審批；

e. 財務(wù)部報銷。

D：因公借款審批程序

（1）500元以下

a. 借款人先填寫借款申請單；

b. 部門負責人審核；

c. 財務(wù)部簽署意見；

d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批；

e. 到財務(wù)部借款。

（2）500元以上

a. 借款人填寫借款申請單；

b. 部門負責人簽署意見；

c. 財務(wù)部簽署意見；

d. 總經(jīng)理審批；

e. 到財務(wù)部借款。

注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。

4、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。

5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

資金管理制度7

一、總 則

第一條 為適應(yīng)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實現(xiàn)經(jīng)濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規(guī)推動項目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財政項目資金管理方式，防范廉政風險，提高資金使用效益，推動農(nóng)業(yè)財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個示范行動”，推進現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農(nóng)業(yè)財政資金管理工作規(guī)程》(財農(nóng)〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳安徽省農(nóng)業(yè)委員會安徽省林業(yè)廳安徽省水利廳安徽省扶貧開發(fā)領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于全面推進財政支農(nóng)資金管理改革的實施意見》(財農(nóng)〔20xx〕556號)等規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條 除有明確規(guī)定外，省級農(nóng)業(yè)財政項目補助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，××××年省級×××項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。

第三條 省級農(nóng)業(yè)財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向?qū)嵭忻浿疲瑢椖抠Y金安排實行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據(jù)項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內(nèi)容。

二、項目資金投向?qū)嵭忻浿?/strong>

第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項目實施內(nèi)容、主體、地點分別確定項目名錄。

第五條 項目實施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場。

第六條 項目實施地點聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。

三、項目資金安排實行備案制(審批制)

第七條采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發(fā)布項目實施指南;采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發(fā)布項目申報指南。

第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據(jù)不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績效等工作推進層面的因素，以會計師事務(wù)所考評報告、審計機關(guān)審計報告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項目情況適當調(diào)整權(quán)重因素的比例。

第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的`農(nóng)業(yè)財政項目資金，應(yīng)根據(jù)省級發(fā)布的項目實施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現(xiàn)對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。

第十條 由市級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，市農(nóng)業(yè)部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農(nóng)委備案。由縣級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統(tǒng)一匯總報省農(nóng)委備案。報省農(nóng)委備案的項目須分別報財務(wù)處和項目行業(yè)處室(單位)。

第十一條 省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農(nóng)委會同省財政廳發(fā)布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進行審核。省級按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現(xiàn)場考察復核、項目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實到具體項目實施單位。

第十二條省級建立第三方專家?guī)飒毩⒃u審機制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財政項目省級評審專家?guī)欤瑢嵭袆討B(tài)管理。評審前，從專家?guī)祀S機抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協(xié)議后開展評審;評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規(guī)行政干預項目的評審;評審后，根據(jù)專家評審意見，對安排企業(yè)的項目取2家以上實施單位，行業(yè)處室(單位)會同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場考察復核，提出意見;行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。

第十三條市、縣采取競爭立項安排的項目，按照財農(nóng)〔20xx〕556號規(guī)定的具體操作程序確定項目實施單位。

四、項目實施績效實行評價制

第十四條省級農(nóng)業(yè)財政項目資金執(zhí)行結(jié)果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經(jīng)濟、生態(tài)和社會效益。

第十五條 省級負責制定規(guī)范化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監(jiān)督檢查和績效考評;市級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導全市項目資金監(jiān)督管理;縣級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。

第十六條省級農(nóng)業(yè)財政項目資金使用結(jié)束后，采取全面考評和分類隨機抽查的方式，委托會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)，對照績效目標、評價指標開展績效考評。

第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果。績效評價結(jié)果與下一項目安排、資金分配掛鉤。

第十八條 各級農(nóng)業(yè)部門根據(jù)績效評價結(jié)果，完善項目管理機制，改進項目管理措施，提高資金使用效益。

五、項目資金使用實行審計制

第十九條 對重大項目或社會普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財政項目實行審計監(jiān)督，做到審計監(jiān)督常態(tài)化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據(jù)。

第二十條省級農(nóng)業(yè)財政資金具體審計項目由省農(nóng)委確定，委托會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)開展。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結(jié)合的方式確定;對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數(shù)的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。

六、附 則

第二十一條省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農(nóng)業(yè)部門須通過門戶網(wǎng)站及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。

第二十二條省農(nóng)委財務(wù)處負責組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財政項目預算安排、申報、資金撥付和監(jiān)管、績效評價及信息公開;行業(yè)和主管處室(單位)對下達的農(nóng)業(yè)財政項目資金管理負主體責任。市、縣農(nóng)業(yè)部門對省級農(nóng)業(yè)財政項目資金分配、使用和實施負主體責任。

第二十三條 中央財政專項轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財政專項和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金，參照本辦法執(zhí)行。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度8

第一章

總則

第一條

為加強集團公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第二條

本制度適用于集團及各子公司財務(wù)部資金管理工作。

第二章

財務(wù)資金管理制度

第一條

管理職責

一、財務(wù)總監(jiān)對財務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財務(wù)管理運行的質(zhì)量負領(lǐng)導責任。

二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負主要責任。

三、公司各部門自覺遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第二條

資金管理規(guī)定

一、現(xiàn)金

1、現(xiàn)金使用范圍

（1）工資、津貼；

（2）個人勞務(wù)報酬；

（3）按國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；

（4）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

（5）因公辦理事情需預支的借款；

（6）費用的報銷。

2、資金審批流程

（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人及子公司總經(jīng)理審批。

（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)審批。

（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)及總裁審批

（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報董事長審批。

3、現(xiàn)金管理

（1）不準保留賬外現(xiàn)金（小金庫）；不準挪用現(xiàn)金；不準單位之間套換現(xiàn)金；不準假造用途套取現(xiàn)金；不準公款私存；不準用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準以白條頂替現(xiàn)金；不準以任何票證代替現(xiàn)金。

（2）庫存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時送存銀行。

（3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎金等大額現(xiàn)金時，應(yīng)有安保人員同行。

（4）對現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。

（5）現(xiàn)金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。

（二）銀行存款

1、銀行存款基本管理

（1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團公司提交開戶申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。

（2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內(nèi)容，如有疑問應(yīng)及時向部門負責人報告。

（3）、所有付款應(yīng)嚴格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開出的票據(jù)進行登記，在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)號碼和收款單位等。

（4）、嚴格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準開出“空頭支票”；不準開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準無正當理由拒絕付款。

（5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后辦理。

（6）、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的.銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。

（7）、銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據(jù)實際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。

2、資金歸集

（1）為利于集團公司對各子公司的資金實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團公司指定的賬戶。

（2）具體賬務(wù)處理：

借：其他應(yīng)收款—集團內(nèi)資金往來—資金歸集

貸：銀行存款—XX銀行

借：其他應(yīng)收款—集團內(nèi)資金往來—資金歸集

貸：財務(wù)費用

（三）其他貨幣資金

1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細賬，及時結(jié)清賬務(wù)并將多余款項收回。

3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時存放于保險柜內(nèi)，妥善保管。

第三章

附則

第三條本制度由集團財務(wù)部負責解釋及監(jiān)督實施。

第四條本制度自公布之日起實施。

資金管理制度9

第一章總則

第一條為了促進國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理科學化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進行綜合開發(fā)利用的活動。

第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的任務(wù)是加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保證國家糧食安全;推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進農(nóng)民增收。

第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。

土地治理項目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復墾等中低產(chǎn)田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目。

產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，包括經(jīng)濟林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項目，農(nóng)產(chǎn)品加工項目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設(shè)施項目。

第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機制，強化管理，實行與社會主義市場經(jīng)濟、公共財政相適應(yīng)的管理機制和投資政策。

第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機制。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：

(一)效益優(yōu)先，兼顧公平;

(二)突出重點，兼顧一般;

(三)集中投入，不留缺口;

(四)獎優(yōu)罰劣，激勵競爭。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項目規(guī)模，按項目管理資金。

第七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理應(yīng)遵循以下原則：

(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃;

(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營;

(三)依靠科技，注重效益;

(四)公平競爭，擇優(yōu)立項。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實行自下而上申報。

第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、黑龍江農(nóng)墾總局(以下簡稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機構(gòu))的管理權(quán)限和職責。

第二章扶持重點

第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點扶持糧食主產(chǎn)區(qū)。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。

非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應(yīng)確定本地區(qū)重點扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)、旗及農(nóng)場，下同)。

第十條土地治理項目以中低產(chǎn)田改造為重點，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。堅持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。

第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目應(yīng)參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟發(fā)展狀況，確定重點扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。通過加強優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。

第十二條土地治理項目扶持對象應(yīng)以農(nóng)民為重點。

產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的對象包括國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)(含省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)審定的龍頭企業(yè))以及農(nóng)民專業(yè)合作組織等。

第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進出、獎優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進行管理。

第三章資金管理

第十四條中央財政根據(jù)財力可能逐年增加用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的資金。

第十五條財政部依據(jù)各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。

省級財政承擔的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財力狀況確定不同的配套比例。

地方各級財政配套資金應(yīng)列入同級財政預算。

國家扶貧開發(fā)工作重點縣以及鄉(xiāng)級財政不承擔資金配套任務(wù)。

第十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持對象應(yīng)有必要的投入。

土地治理項目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資(含以物折資)投勞，要嚴格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負擔”的原則進行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實行專項管理。

產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的自籌資金應(yīng)不低于財政投資的50%。

第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。

第十八條中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質(zhì)量測算各省中央財政資金投資指標。

各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金投資規(guī)模根據(jù)項目申報情況確定。

第十九條每年新增中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金重點用于農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)。各省綜合開發(fā)財政資金應(yīng)對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進行重點投入。

第二十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體投入比例根據(jù)各省資源狀況和經(jīng)濟發(fā)展要求確定。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。

第二十一條用于土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。

用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體辦法由財政部另行制定。

第二十二條用于土地治理項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴建、加固、新建;總裝機容量在5000KW以下的機電排灌站的改造、續(xù)建、新建及其配套的35KV以下輸變電設(shè)備;新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備;灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物;發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

(二)修建農(nóng)田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設(shè)備、機械平整土地的施工;優(yōu)良品種的購置、繁育及加工所需的工程設(shè)施、配套設(shè)備;推廣優(yōu)良品種和先進實用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓;購置農(nóng)業(yè)機械及配套農(nóng)機具的補助等。

(三)營造農(nóng)田防護林、防風固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設(shè))及工程設(shè)施;牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。

第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

(一)經(jīng)濟林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓等。

(二)養(yǎng)殖基地建設(shè)所需的'灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓等。

(三)農(nóng)產(chǎn)品加工項目所需的生產(chǎn)車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設(shè)備、輔助設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施;質(zhì)量檢驗設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進行技術(shù)培訓等。

(四)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場、儲藏保鮮項目所需的氣調(diào)庫、預冷庫、低溫庫、設(shè)備購置安裝及配套的供水、供電、道路設(shè)施，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)施，衛(wèi)生防疫與動植物檢疫設(shè)施，廢棄物配套處理設(shè)施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場的交易場所建設(shè)等。

產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金應(yīng)用于：項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?以下簡稱初步設(shè)計)所需費用，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓所發(fā)生的費用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補助。

第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：

(一)貸款貼息。從中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨安排資金，專項用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。

(二)縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3.5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1.5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0.5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業(yè)務(wù)培訓、項目及工程招標、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設(shè)計等方面的支出，不得用于人員工資、補貼、購置車輛等行政經(jīng)費開支。地、省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)和國家農(nóng)發(fā)辦由本級財政預算單獨安排事業(yè)費用于項目管理各項支出，不得另提項目管理費。

(三)土地治理項目主要單項工程監(jiān)理費及其勘察設(shè)計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數(shù)計入項目工程成本。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。

第二十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。

第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還。

各級財政部門應(yīng)根據(jù)已批準的項目計劃、初步設(shè)計、工程建設(shè)進度及時撥借資金。

第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入賬。

縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)借出財政有償資金，要落實還款責任，借款單位或個人須有擔保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。

第二十八條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會中介機構(gòu)等方式，加強對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)積極配合審計和財政監(jiān)督機構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。

第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目等違規(guī)違紀問題，應(yīng)責令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責任人的相關(guān)責任。

第四章項目管理

第三十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的前期準備是指項目正式申報前的準備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準備工作應(yīng)做到經(jīng)常化、制度化。

第三十一條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目庫。

第三十二條存入項目庫的項目應(yīng)達到項目建議書的要求。項目建議書的主要內(nèi)容包括：

(一)土地治理項目：開發(fā)的必要性及條件，建設(shè)范圍、規(guī)模及主要治理措施，投資估算及來源(含農(nóng)民籌資投勞計劃)，效益預測。

(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價。

項目建議書經(jīng)省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優(yōu)選擇。

第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。

可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：

(一)土地治理項目：項目背景，包括自然、社會、經(jīng)濟等現(xiàn)狀;水土資源評價;項目建設(shè)的必要性及可行性;治理范圍、地點、規(guī)模;工程量及主要工程、農(nóng)藝措施;項目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖;投資估算及籌資方案;經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計劃及自愿開發(fā)證明材料;綜合效益評價;組織實施和運行管理。

(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：項目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價，環(huán)境影響評價，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，項目組織與管理。

第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目申報單位一般應(yīng)在上申報下的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)區(qū)別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標，發(fā)布項目申報指南，在較大范圍內(nèi)擇優(yōu)選項。

第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據(jù)。

國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報單位附報的社會中介機構(gòu)出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準文件以及干旱地區(qū)中低產(chǎn)田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進行審查和評價。

項目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務(wù)經(jīng)營狀況不清的，實行一票否決。

項目評估應(yīng)建立責任制，明確專業(yè)評估人員的評估責任。評估人員應(yīng)對評估項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性等作出客觀真實的評價。因評估結(jié)論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機構(gòu)應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。

第三十六條土地治理項目立項應(yīng)符合以下條件：

(一)中低產(chǎn)田改造項目應(yīng)符合土地利用規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，按流域或灌區(qū)統(tǒng)一規(guī)劃;項目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備;開發(fā)治理的地塊集中連片，具有較大的增產(chǎn)潛力。單個項目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。

(二)生態(tài)綜合治理項目應(yīng)有明確的區(qū)域范圍，治理區(qū)面積集中連片，具有一定開發(fā)治理條件，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境具有明顯的效果。單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。

(三)中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目應(yīng)符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃;直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)提供水利灌排條件;灌區(qū)設(shè)計灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。

第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項應(yīng)符合以下條件：

(一)項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格;經(jīng)營期在兩年以上，有一定的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行;近兩年資產(chǎn)負債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外);開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯;帶動能力強，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機制;建立了符合市場經(jīng)濟要求的經(jīng)營管理機制;項目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。

(二)除具備前項規(guī)定的條件外，種植養(yǎng)殖基地項目須有明顯的資源優(yōu)勢和特色;農(nóng)產(chǎn)品加工項目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上;儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場項目須為項目區(qū)提供與生產(chǎn)和加工相關(guān)的服務(wù)。

(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的單個項目中央財政投資一般不低于100萬元。

第三十八條中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目及中央財政投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政投資在300萬元以上的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目由國家農(nóng)發(fā)辦組織評估、審定。

其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目一般由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，部分項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進行指導、監(jiān)督和抽查。

第三十九條在項目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項目管理權(quán)責，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)財力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項目并編入項目計劃。

第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃原則上實行一年一定的辦法。國家農(nóng)發(fā)辦逐年下達中央財政投資控制指標，作為省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)編制項目實施計劃的依據(jù)。

第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目初步設(shè)計應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機械、設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，主要工程概算，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等。

初步設(shè)計由省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織審定，或委托相關(guān)技術(shù)部門審定。

第四十二條地方農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)逐級編制、匯總項目實施計劃。項目實施計劃的主要內(nèi)容包括：

(一)編制說明書。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務(wù)與項目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預期效益目標等。

(二)項目計劃表。各類項目計劃表的格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。

(三)附件：省級財政對承擔配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。

第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復土地治理項目實施計劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的批復向下批復項目實施計劃，并報國家農(nóng)發(fā)辦備案。

產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目實施計劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復，其他項目實施計劃由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批復。

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)按照國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的時間向國家農(nóng)發(fā)辦申報項目實施計劃或備案其批復的項目實施計劃，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)及時批復或核查。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)報送備案的項目實施計劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。批復或備案的項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據(jù)。

第四十四條項目實施計劃進行調(diào)整、變更和終止的，應(yīng)按照以下規(guī)定進行。

(一)凡建設(shè)內(nèi)容調(diào)整涉及財政資金額度達到100萬元以上的，應(yīng)在項目初步設(shè)計重新審定后逐級報經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦批準;低于100萬元的，應(yīng)由組織審定該項目初步設(shè)計的省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準。

(二)項目變更(指項目性質(zhì)、建設(shè)地點、項目實施單位的任何一項變更)或終止，須逐級報經(jīng)組織該項目評估審定的國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準。由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準變更或終止的項目，需報國家農(nóng)發(fā)辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規(guī)定附報新建單位相關(guān)證明材料。

(三)項目變更、終止經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準后，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農(nóng)民，并說明變更或終止的理由。

(四)經(jīng)批準終止的項目的中央財政資金，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)須在收到項目終止正式通知1個月內(nèi)逐級上繳國家農(nóng)發(fā)辦。

(五)終止項目及因項目變更取消的項目，其已發(fā)生的有關(guān)費用支出，原則上由項目實施單位自行負擔。

(六)所有項目的調(diào)整、變更或終止，應(yīng)在項目立項當年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農(nóng)發(fā)辦逐級收回資金。

第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)期為1—2年。凡納入計劃的項目，應(yīng)如期建成，并達到國家規(guī)定的建設(shè)標準。

第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目應(yīng)當推行項目法人制、招投標制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。

土地治理項目主要單項工程的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、主要設(shè)備和材料的采購，實行公開招標。主要單項工程的施工，由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位進行監(jiān)理。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金及農(nóng)村集體、農(nóng)民自籌資金使用情況，項目建設(shè)主要內(nèi)容，應(yīng)推行公示制。

第四十七條項目實施單位應(yīng)按照經(jīng)批準的初步設(shè)計組織實施，施工單位應(yīng)嚴格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點、規(guī)模、標準和主要建設(shè)內(nèi)容。

第四十八條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)要加強項目實施過程中的檢查監(jiān)督，進行定期檢查或?qū)ｍ棛z查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保工程質(zhì)量和資金使用效益。

第四十九條省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)在每年3月底前向國家農(nóng)發(fā)辦報送上項目實施計劃完成情況統(tǒng)計表。

第五十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標準，項目實施計劃批復、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準的項目初步設(shè)計。

第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。

第五十二條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目一般由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)進行驗收，部分竣工項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)驗收。

縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)和項目實施單位應(yīng)做好項目竣工驗收前的準備工作，由地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)進行督查。

第五十三條國家農(nóng)發(fā)辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)在對竣工項目組織驗收的基礎(chǔ)上向國家農(nóng)發(fā)辦提交驗收考評申請并附驗收總結(jié)報告。國家農(nóng)發(fā)辦按一定比例隨機抽樣確定考評縣或項目的數(shù)量和名單，采取直接組織和委托的方式進行考評。

國家農(nóng)發(fā)辦對竣工驗收項目考評后，按考評標準作出是否合格的綜合評價。

第五十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工驗收后，應(yīng)當明確管護主體，及時辦理移交手續(xù)。

管護主體應(yīng)建立健全各項運行管護制度，保證項目正常運轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)做好后期項目監(jiān)測評價工作，為改進項目管理提供依據(jù)。

第五十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)應(yīng)按照“誰受益誰負擔”、“以工程養(yǎng)工程”的原則籌集項目運行管護費用;推行建立自主管理灌排區(qū)的投資、養(yǎng)護管理機制;采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產(chǎn)實行有效管理。

第五十六條對因自然災(zāi)害造成的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)損毀工程，其修復所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災(zāi)情，國家農(nóng)發(fā)辦視財力情況予以適當補助。

第五十七條實行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣末位暫停制度。對存在嚴重違規(guī)違紀問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當暫停或取消其開發(fā)縣資格。

國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內(nèi)未能認真整改的，國家農(nóng)發(fā)辦可以不予安排新增資金、調(diào)減現(xiàn)有投資規(guī)模或者暫停投資。

第五章附則

第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。

第五十九條省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。

第六十條中央農(nóng)口部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

篇二：農(nóng)業(yè)項目資金管理制度

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理，保證資金安全有效和項目順利實施，根據(jù)中華人民共和國預算法(以下簡稱預算法)等法律行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法

第二條

本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進行綜合開發(fā)利用和保護的活動

第三條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的主要任務(wù)是加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，推進農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧食安全，帶動農(nóng)民增收，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

第四條 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目

土地治理項目包括高標準農(nóng)田建設(shè)，生態(tài)綜合治理，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造等

產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目包括經(jīng)濟林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地養(yǎng)殖基地建設(shè)，農(nóng)產(chǎn)品加工，農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)，農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)等

第五條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行國家引導民辦公助的多元投入機制，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，資金和項目管理應(yīng)當遵循以下原則：

(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃;

(二)集約開發(fā)，注重效益;

(三)產(chǎn)業(yè)主導，突出重點;

(四)公平公開，獎優(yōu)罰劣

第六條

依照統(tǒng)一組織分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省自治區(qū)直轄市計劃單列市新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團黑龍江省農(nóng)墾總局廣東省農(nóng)墾總局(以下統(tǒng)稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)機構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機構(gòu))的管理權(quán)限和職責

國家農(nóng)發(fā)辦負責管理和指導全國農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，擬訂農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策制度和發(fā)展規(guī)劃，管理和統(tǒng)籌安排中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目進行監(jiān)管

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)負責管理和指導本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，擬定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)具體政策和發(fā)展規(guī)劃，分配本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，組織開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理，確定本地區(qū)各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)的管理職責，對本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目進行監(jiān)管

第七條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點扶持糧食主產(chǎn)區(qū)非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應(yīng)當確定本地區(qū)重點扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括自治縣不設(shè)區(qū)的市市轄區(qū)旗及農(nóng)場，下同)

第八條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)當以促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展為目標，優(yōu)化開發(fā)布局對資源環(huán)境承載能力強能夠永續(xù)利用的區(qū)域?qū)嵭兄攸c開發(fā);對資源環(huán)境承載能力有限，但有一定恢復潛力能夠達到生態(tài)平衡和環(huán)境再生的區(qū)域?qū)嵭斜Ｗo性開發(fā)，以生態(tài)綜合治理和保護為主，適度開展高標準農(nóng)田建設(shè);對資源環(huán)境承載能力較差生態(tài)比較脆弱的區(qū)域?qū)嵭邢拗崎_發(fā)，以生態(tài)環(huán)境恢復為主

第九條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以農(nóng)民為受益主體，扶持對象包括專業(yè)大戶家庭農(nóng)場農(nóng)民合作組織農(nóng)村集體經(jīng)濟組織以及涉農(nóng)企業(yè)與單位等

第十條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行開發(fā)縣管理土地治理項目應(yīng)當安排在開發(fā)縣

開發(fā)縣實行總量控制分級管理定期評估獎優(yōu)罰劣的管理方式

國家農(nóng)發(fā)辦根據(jù)總體資金規(guī)模各省資源稟賦開發(fā)政策等核定各省的開發(fā)縣總數(shù)量，省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)在總數(shù)量以內(nèi)根據(jù)耕地面積產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢工作基礎(chǔ)等確定本省具體開發(fā)縣

第二章

資金管理

第十一條

中央財政與地方財政分別承擔農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出責任

中央財政根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作的目標和任務(wù)在預算中安排必要的資金用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)

地方各級財政投入資金應(yīng)當列入同級政府預算

第十二條

中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金分配主要采取因素法，分配因素包括基礎(chǔ)資源因素工作績效因素和其他因素，其中以基礎(chǔ)資源因素為主

基礎(chǔ)資源因素包括耕地面積高標準農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃任務(wù)糧食及棉花糖料等大宗農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量水資源等基礎(chǔ)數(shù)據(jù);工作績效因素包括資金管理項目管理綜合管理監(jiān)督管理等工作情況;其他因素主要包括特定的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求政策創(chuàng)新情況等

財政部可以根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作任務(wù)重點，適當調(diào)整每年分配資金選擇的具體因素和權(quán)重

第十三條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補助貼息等多種形式，吸引社會資金，增加農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投入

第十四條

國家農(nóng)發(fā)辦根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的類型和扶持對象規(guī)定項目自籌資金的投入比例

鼓勵土地治理項目所在地的農(nóng)村集體和農(nóng)民以籌資投勞的形式進行投入

第十五條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金投入以土地治理項目為重點省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的規(guī)定和本省資源狀況和經(jīng)濟發(fā)展要求確定本省土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目的投入比例

第十六條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金應(yīng)當用于以下建設(shè)內(nèi)容：

(一)農(nóng)田水利工程建設(shè);

(二)土地平整土壤改良;

(三)田間道路建設(shè);

(四)防護林營造;

(五)牧區(qū)草場改良;

(六)優(yōu)良品種先進技術(shù)推廣;

(七)種植養(yǎng)殖基地建設(shè);

(八)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品加工設(shè)備購置和廠房建設(shè);

(九)農(nóng)產(chǎn)品儲運保鮮批發(fā)市場等流通設(shè)施建設(shè);

(十)農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè);

(十一)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他內(nèi)容

第十七條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金的支出范圍包括：

(一)項目建設(shè)所需的材料設(shè)備購置及施工支出;

(二)項目可行性研究初步設(shè)計(實施方案)編制環(huán)境影響評價勘察設(shè)計工程預決算審計等支出;

(三)工程監(jiān)理費;

(四)科技推廣費;

(五)項目管理費;

(六)土地治理項目工程管護費;

(七)貸款貼息;

(八)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他費用

第十八條

本辦法第十七條中規(guī)定的項目管理費由縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)按土地治理項目財政投入資金的一定比例提取使用，財政投入資金1500萬元以下的按不高于3%提取;超過1500萬元的，其超過部分按不高于1%提取

項目管理費主要用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實地考察評審檢查驗收宣傳培訓工程招標信息化建設(shè)工程實施監(jiān)管績效評價資金和項目公示等項目管理方面的支出

省級設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機構(gòu)項目管理經(jīng)費由本級政府預算安排，不得另外提取

第十九條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)會計制度，實行專人管理專賬核算專款專用

第二十條

各級財政部門應(yīng)當根據(jù)法律行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，及時足額地撥付資金，加強管理和監(jiān)督

第二十一條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金支付實行縣級報賬制，按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

土地治理項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和要求辦理報賬縣級財政部門應(yīng)當根據(jù)已批準的項目實施計劃和工程建設(shè)進度情況，及時足額地予以報賬，并根據(jù)項目竣工決算進行清算

產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目，縣級財政部門應(yīng)當在項目完成至少過半后辦理報賬，并在項目完工驗收后根據(jù)驗收確認意見及時足額支付財政資金

第二十二條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目結(jié)余資金應(yīng)當按照規(guī)定收回同級財政

第三章

項目管理

第二十三條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的前期準備是指項目申報前的準備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃建立項目庫編制項目可行性研究報告等前期準備工作應(yīng)當做到常態(tài)化規(guī)范化

第二十四條

地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案

第二十五條

國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當適時公布下一農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策和重點

第二十六條

地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策扶持重點和本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，建立項目庫，并實行動態(tài)管理

第二十七條

納入項目庫的項目應(yīng)當有項目建議書項目建議書的主要內(nèi)容包括項目建設(shè)的必要性建設(shè)單位基本情況建設(shè)地點建設(shè)條件建設(shè)方案投資估算及來源效益預測等

第二十八條

項目申報單位向當?shù)剞r(nóng)發(fā)機構(gòu)申報下一項目時，應(yīng)當提交項目申請和項目可行性研究報告等材料，并對申報材料的真實性負責

可行性研究報告應(yīng)當根據(jù)項目類型的要求編制，其主要內(nèi)容包括：項目建設(shè)背景和必要性，申報單位基本情況，建設(shè)地點現(xiàn)狀與建設(shè)條件，產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模與工藝技術(shù)方案，建設(shè)布局與建設(shè)內(nèi)容，組織實施與運營管理，投資估算與資金籌措，環(huán)境影響分析，綜合效益評價以及必要的附件等

產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目申報單位可以將可行性研究報告與項目建議書合并編制，并向當?shù)剞r(nóng)發(fā)機構(gòu)提交

第二十九條

項目申報單位申報的項目應(yīng)當滿足以下條件：

(一)土地治理項目應(yīng)當符合相關(guān)規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，水源有保證，灌排骨干工程建設(shè)條件基本具備;地塊相對集中連片，治理后能有效改善生產(chǎn)條件或生態(tài)環(huán)境;當?shù)卣娃r(nóng)民群眾積極性高

(二)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目應(yīng)當符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃;資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色明顯;市場潛力大示范帶動作用強預期效益好;項目建設(shè)符合生態(tài)環(huán)境保護和資源節(jié)約利用要求

第三十條

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)負責組織評審本地區(qū)申報的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)本地區(qū)實際情況可以下放項目評審權(quán)限

項目評審應(yīng)當以有關(guān)法律法規(guī)行業(yè)標準和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策為依據(jù)，對申報項目建設(shè)必要性技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性進行評估和審查，為項目確立提供決策依據(jù)

第三十一條

在評審可行的基礎(chǔ)上，由負責組織評審的農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)資金額度，擇優(yōu)確定擬扶持項目和資金數(shù)額項目原則上一年一定

負責組織評審的農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當將擬扶持的項目及資金數(shù)額通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會公示，涉及國家秘密的內(nèi)容除外公示期一般不少于7日

第三十二條

擬扶持項目確定后，項目實施單位應(yīng)當組織編制初步設(shè)計(實施方案)，主要內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機械設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，工程概算，項目建設(shè)組織與管理，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等

土地治理項目初步設(shè)計(實施方案)由省級或者設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機構(gòu)負責組織審定

產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目初步設(shè)計(實施方案)由項目實施單位自行審定后報縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)備案對于不涉及工程建設(shè)內(nèi)容的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目，初步設(shè)計(實施方案)可根據(jù)具體情況由評審通過的可行性研究報告或者項目建議書替代

第三十三條

地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)擬扶持項目初步設(shè)計(實施方案)的審定或者備案情況，編制匯總農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實施計劃

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)負責批復本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實施計劃，并報國家農(nóng)發(fā)辦備案,同時抄送財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)

地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當按照項目實施計劃開展項目實施檢查驗收工作

第三十四條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目應(yīng)當推行項目法人制土地治理項目按照國家有關(guān)招標投標政府采購工程監(jiān)理資金和項目公示等規(guī)定執(zhí)行;產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目由項目實施單位自行實施，并實行資金和項目公示制

第三十五條

項目實施單位應(yīng)當按照初步設(shè)計(實施方案)組織實施項目，按期建成并達到項目的.建設(shè)標準

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)期一般為1-2年

第三十六條

項目實施計劃必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整或終止確需進行調(diào)整或終止的，由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)負責批復，省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)可以適當下放項目調(diào)整的批復權(quán)限

前款所稱項目調(diào)整是指項目建設(shè)內(nèi)容建設(shè)地點和建設(shè)期限發(fā)生變化

終止項目和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批復調(diào)整的項目應(yīng)當報國家農(nóng)發(fā)辦備案

第三十七條

土地治理項目竣工后，項目實施單位應(yīng)當逐項檢查初步設(shè)計(實施方案)完成情況，及時編報項目竣工決算，做好項目竣工驗收前的準備工作

項目竣工決算審批管理職責和程序要求，由省級財政部門確定

第三十八條

土地治理項目由省級或者設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織驗收驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)章制度情況項目建設(shè)任務(wù)完成情況主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況資金到位和使用情況工程運行管理和文檔管理情況等

產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目由縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織驗收驗收時，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當進行實地核查，確認項目完成情況

第三十九條

土地治理項目實施單位應(yīng)當依照基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則(財政部令第81號)有關(guān)資產(chǎn)交付管理的規(guī)定及時辦理資產(chǎn)交付，并根據(jù)資產(chǎn)交付情況明確管護主體

土地治理項目管護主體應(yīng)當建立健全各項運行管護制度，明確管護責任管護內(nèi)容和管護要求，保證項目工程在設(shè)計使用期限內(nèi)正常運行

第四十條

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當按規(guī)定時限向國家農(nóng)發(fā)辦報送上項目實施計劃完成情況，同時抄送財政部駐當?shù)貙T辦

第四十一條

對財政資金投入較少的項目和貼息項目，省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)可以簡化有關(guān)項目申報初步設(shè)計(實施方案)項目調(diào)整項目驗收資金報賬等方面的程序和要求

第四章

監(jiān)督管理

第四十二條

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當按照預算法中華人民共和國政府信息公開條例等有關(guān)規(guī)定，公開農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目立項政策申請條件提交申請材料目錄評審標準程序和結(jié)果等情況，接受社會監(jiān)督

第四十三條

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當制定實施內(nèi)部控制制度，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理風險進行預防和控制

第四十四條

各級財政部門和各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當加強對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目的預算績效管理

國家農(nóng)發(fā)辦采取直接組織或委托第三方的方式，對各省的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目開展績效評價和進行監(jiān)督檢查

地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當定期對本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目開展績效評價，加強事前事中事后的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正

第四十五條

財政部駐各地專員辦應(yīng)當按照工作職責和財政部要求，開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金有關(guān)預算監(jiān)管工作

第四十六條

監(jiān)督檢查績效評價和預算執(zhí)行監(jiān)管結(jié)果應(yīng)當作為分配農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的重要參考

第四十七條

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金使用中存在違法違規(guī)行為的，各級財政部門應(yīng)當按照預算法和財政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責任

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實施過程中發(fā)現(xiàn)存在嚴重違法違規(guī)問題的，地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當及時終止項目

第四十八條

對存在嚴重違法違規(guī)問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，省級以上農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當暫停或取消其開發(fā)縣資格

第四十九條

各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當積極配合審計部門財政部門的審計和監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改

第五章

附則

第五十條

省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案,并抄送財政部駐當?shù)貙T辦

第五十一條

中央有關(guān)部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理參照本辦法執(zhí)行

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)利用國際金融組織及外國政府貸款贈款項目管理辦法另行制定

國家對涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用另有規(guī)定的，依照其規(guī)定

第五十二條

本辦法自1月1日起施行財政部發(fā)布的國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法(財政部令第29號)和財政部關(guān)于修改國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法的決定(財政部令第60號)同時廢止。

資金管理制度10

第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》、《票據(jù)法》等國家有關(guān)法規(guī)、制度以及中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算管理規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。

第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結(jié)算管理。

第四條業(yè)務(wù)部門1負責公司及所屬分、子公司的資金結(jié)算管理，保障資金安全，完善相關(guān)管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負責本制度的有效執(zhí)行。

（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；

（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

（一）收入現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；

（二）采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便而必須使用現(xiàn)金的'，須經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導批準后，業(yè)務(wù)部門1予以支付現(xiàn)金。

（三）公司與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（一）業(yè)務(wù)部門1配備專職出納人員負責現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

（二）公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現(xiàn)金額不超過XXX萬元。凡現(xiàn)金超過庫存限額時，應(yīng)于當日送存銀行。當日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準后，在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。

第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

（一）公司發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；

（三）不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；

（一）公司有關(guān)部門收到收款票據(jù)后應(yīng)在2日內(nèi)送交業(yè)務(wù)部門1，不得無故壓票、私存和轉(zhuǎn)讓。

（二）業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。

（三）因?qū)Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時轉(zhuǎn)交經(jīng)辦部門經(jīng)辦人查明原因并由其負責處理。

（一）用于公司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內(nèi)支出，可采取現(xiàn)金支票進行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由使用部門持支付憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。

（二）通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項，由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。

（一）從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，由業(yè)務(wù)部門1現(xiàn)金出納員負責保管，銀行出納員領(lǐng)用；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負責填寫。每日剩余支票于當日下班前送存安全保障部。

（二）已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，有關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺失應(yīng)立即到銀行掛失，同時須報告業(yè)務(wù)部門1。

（三）因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批，待核銷后，及時進行銷毀。

（一）對收到的商業(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門1負責建立應(yīng)收票據(jù)備查臺賬。對票據(jù)出票人、出票時間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進行詳細登記，并每月與應(yīng)收票據(jù)明細賬余額進行核對。

（二）業(yè)務(wù)部門1配備專人負責票據(jù)保管，每日下班前將在手紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負責進行盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務(wù)部門1資金組組長進行監(jiān)盤，主管部長進行不定期抽查。

第十四條外幣國際結(jié)算是指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術(shù)引進和國外勞務(wù)等費用的國際收付款業(yè)務(wù)。

（一）營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結(jié)算的，須在合同中標明相應(yīng)的外幣賬戶。

（二）境外貨款回收前，貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相應(yīng)合同、報關(guān)單、發(fā)票。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。

（一）公司需辦理付匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)分不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交辦理申請。

（二）業(yè)務(wù)部門1根據(jù)實際情況指定結(jié)算銀行，由業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書，并需保證填寫信息無誤。

資金管理制度11

第1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風險，特制定本制度。

第2條 本制度的制定依據(jù)是《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》及公司相關(guān)制度。

第3條 本制度所涉及資金支付項目，均應(yīng)符合公司章程及制度。

第4條 本制度主要規(guī)范公司資金支付行為。

第5條 資金支付審批，在審批的單據(jù)中，用款人應(yīng)詳細列明主要或重要事項、金額與總額，并附有相關(guān)原始憑證、附帶說明或其他補允資料，手續(xù)齊全完備。

第6條 資金支付的審批流程。

報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理/主管審核簽字→財務(wù)部門復核→董事長或其授權(quán)人審批→到出納處報銷。

第7條 資金支付的審批權(quán)限

一次性或累計支付金額在10萬元人民幣以內(nèi)（含10萬元，外幣按記賬匯率折算），由董事長或其授權(quán)人審批（2人中任何一個簽字有效）；一次性或累計支付金額在10萬元人民幣以上（不含10萬元，外幣按記賬匯率折算），必須由董事長審批。

第8條 用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負直接責任。

第9條 各部門負責人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負部門領(lǐng)導責任。

第10條 對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負領(lǐng)導責任。

第11條 分管領(lǐng)導、董事長或其授權(quán)人遇不在崗需要急需支付的資金，事前電話 請示相關(guān)負責人，征得其同意后，財務(wù)部方可支付，事后2個工作日內(nèi)由負責人補簽。沒有特別情況，禁止越級審批或越權(quán)審批，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付任何越權(quán)審批支付的資金。

第12條 本制度由公司財務(wù)部負責制定、修訂及解釋，自董事長批準之日起執(zhí)行。

資金管理制度12

為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作，根據(jù)集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

第一章 一般規(guī)定

第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

5)經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報賬單據(jù)，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。

第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定，及時進行報賬。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。

4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報賬。

第五條 嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。

第六條 各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;

第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。

第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條 報賬審批規(guī)定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，;部門負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

第九條 報賬審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預先提交申請報告，根據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。

3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務(wù)部門存檔。

第三章 資金的預算管理

第十條 每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

第十一條 各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。

第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的`資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。

第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。

第四章 借支及請款規(guī)定

第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負責人核實、財務(wù)部負責人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。

3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負責人批準后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

5、備用金借支，由財務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財務(wù)部門。

第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。

3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門負責人批準后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

第十二條 異地付款的請款規(guī)定

1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務(wù)部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復印件由財務(wù)部門妥善保存。

2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。

第五章 報賬程序及報賬的具體規(guī)定

第十三條 費用報賬

1、費用開支后，應(yīng)憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的，必須先清理借支。

2、費用報賬時，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負責人批準后在財務(wù)部門辦理。

3、根據(jù)合同開支的各項費用，報賬時，應(yīng)詳細注明合同號。

4、根據(jù)報告開支的各項費用，報賬時，應(yīng)附已批示的報告原件。

5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

第十四條 固定資產(chǎn)報賬

1、固定資產(chǎn)(包括機器設(shè)備)購置報賬應(yīng)附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務(wù)總部，由集團財務(wù)總部會同審計師事務(wù)所進行審計，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。

第十五條 供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

1)日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專管員，以便財務(wù)部及時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會計查實該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。

2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎(chǔ)性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

1)個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。

2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。

3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。

4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定：個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應(yīng)商將上月的貨物驗收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫《報賬單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來賬會計處對賬。財務(wù)部往來賬會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。

B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。

C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

D、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結(jié)算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。

第六章 現(xiàn)金的日常管理

第十六條 現(xiàn)金管理制度

1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。

2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務(wù)部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。

3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除允許現(xiàn)金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

③ 酒店處理緊急情況時的支出;

④ 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支;

⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條 現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專用章暫由天怡酒店財務(wù)部負責人保管)。

3、嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務(wù)時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應(yīng)開支的款項，應(yīng)拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財務(wù)部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應(yīng)當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財務(wù)部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。

5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。

第七章 銀行存款管理

第十八條 賬戶管理

1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。

3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。

第十九條 支票結(jié)算管理

1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數(shù)額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

2、酒店購買商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時，可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。

3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。

4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執(zhí)行支票的有效期限。

5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并要督促經(jīng)辦人及時報銷。

6、支票遺失或被盜時，需及時向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法

第二十條 酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務(wù)部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。

第二十二條 對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。

第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應(yīng)由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務(wù)部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。

第二十四條 本制度自頒布之日起試行。

資金管理制度13

一、總則

1、為加強我鎮(zhèn)學校食堂財務(wù)管理，建立健全財務(wù)管理制度，根據(jù)《中小學校會計制度》、《仁懷市中小學公用經(jīng)費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)改善計劃實施方案的通知》(黔府辦發(fā)[20xx]134號)文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)學校食堂的實際情況，特制定本制度。

2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領(lǐng)導小組，由校長、工會、總務(wù)和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務(wù)。

3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應(yīng)堅持為師生服務(wù)的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質(zhì)量，建立和完善管理監(jiān)督機制，切實維護師生的合法權(quán)益。

4、本制度自20xx年3月1日起試行。

二、財務(wù)管理

1、規(guī)范學校食堂財務(wù)管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關(guān)會計制度要求，規(guī)范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。

2、學校應(yīng)建立食堂內(nèi)部控制制度。學校財務(wù)人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。

3、學校食堂財務(wù)審批人為校長、或授權(quán)主管后勤的副校長、或授權(quán)總務(wù)主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學校食堂管理領(lǐng)導小組集體討論決定。

4、學校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職財會人員，按照規(guī)定設(shè)置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產(chǎn)清查，但每年年底前必須進行資產(chǎn)清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。

5、加強食堂經(jīng)營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質(zhì)量、數(shù)量、經(jīng)費的監(jiān)督檢查。學校食堂管理領(lǐng)導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務(wù)質(zhì)量進行綜合考評。

三、收入支出管理

1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入、代辦生活收入、上級補助收入和其他捐資收入等。

2、在食堂就餐的教職工生活費，應(yīng)與學生同菜同價，按實結(jié)算。

3、上級部門對家庭經(jīng)濟困難學生提供的“愛心營養(yǎng)餐”等撥款，學校食堂根據(jù)撥入“愛心營養(yǎng)餐”等專款的情況設(shè)立臺帳，詳細登記和記錄學生的就餐情況，并按《標準菜譜》的配備標準和數(shù)量足額配制“愛心營養(yǎng)餐”。

4、收取生活費時由學校財務(wù)人員出具由財政監(jiān)制的正式票據(jù)，正式票據(jù)上必須蓋有財務(wù)專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。收取的生活費原則上必須及時存入鎮(zhèn)中心銀行賬戶。

5、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營服務(wù)為依據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，以至挪用或私設(shè)“小金庫”。

6、食堂的支出成本核算。應(yīng)以食堂的日常服務(wù)活動所必需的各項生活原材料支出為依據(jù)，食堂工人工資、燃料、水電、設(shè)備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。

7、所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、收貨人共同簽字后報校長簽批，方可入賬，嚴禁白條入賬

8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。

9、食堂的結(jié)余款(含歷年的結(jié)余款)，要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉(zhuǎn)由學校用于非食堂經(jīng)營服務(wù)方面的支出。

四、物資采購及管理

1、大宗食品集中統(tǒng)一配送。按照《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省教育廳等部門關(guān)于進一步加強和改進農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)餐工作指導意見的通知》(黔府辦發(fā)〔20xx〕56號)文件精神，大宗食品原材料供應(yīng)統(tǒng)一化，《仁懷市學生資助管理中心20xx年學生資助管理工作計劃》(仁教科資[20xx]號)，各校所需大米、菜籽油，從20xx年4月1日起由供應(yīng)商統(tǒng)一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數(shù)量到中心校，由中心校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。

2、嚴格肉(禽)類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉(禽)類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質(zhì)量安全保證協(xié)議，要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。嚴禁病肉(禽)類食品進入食堂;蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質(zhì)，進行索票采購，嚴禁采購變質(zhì)、腐爛食品，嚴禁使用不符合規(guī)定的原料如發(fā)芽變質(zhì)土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。

3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監(jiān)管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領(lǐng)用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監(jiān)督檢查。

2、食堂物資采購必須建立內(nèi)部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。

4、建立物資采購驗收制度。購進的物資要經(jīng)驗收或保管等相關(guān)人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數(shù)量和質(zhì)量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據(jù)出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質(zhì)量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)等相關(guān)材料單位名稱的一致。

5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領(lǐng)用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續(xù)。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續(xù)的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。

五、健全管理崗位

1、學校食堂按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財務(wù)、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監(jiān)督。人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

2、驗收

(1)必須對所有食堂采購物資進行驗質(zhì)、驗量工作。

(2)必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。

(3) 查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質(zhì)量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)等相關(guān)材料單位名稱的一致。

(4)留存供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質(zhì)量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)復印件和聯(lián)系電話等相關(guān)材料。所索取的資料應(yīng)為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據(jù)、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。

(5)對采購回來的物資進行驗收時，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題的，應(yīng)及時上報食堂管理人員處理。同時，應(yīng)該做好退回或處理的相應(yīng)記錄。

(6)對采購回來的物資，要嚴格把關(guān)。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無QS標識(米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等)、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料。

3、保管

(1)保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發(fā)及驗質(zhì)、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應(yīng)到位。

(2)要嚴格把關(guān)，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無QS標識(米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等)、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的`食品和原料入庫。

(3)對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質(zhì)量等進行驗收，并及時登記入帳。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應(yīng)及時上報食堂管理人員處理。同時，應(yīng)該做好退回處理記錄。

(4)發(fā)放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。

(5) 每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》。《物資盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務(wù)處。

(6)對物資庫存數(shù)量和質(zhì)量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。

(7)每學期結(jié)束，應(yīng)進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。

六、監(jiān)督機制

1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養(yǎng)全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。

2、加大食品安全監(jiān)管力度。高度重視食品安全，嚴格執(zhí)行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監(jiān)管、食品衛(wèi)生等部門對學校食堂食品衛(wèi)生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。

3、提高食堂飯菜質(zhì)量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質(zhì)量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質(zhì)量，杜絕飯菜浪費現(xiàn)象的發(fā)生，陪餐人員要及時發(fā)現(xiàn)和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監(jiān)督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。

4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。

2、建立信息反饋渠道。設(shè)立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報或投訴校長、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場供求信息。

3、建立公示制度。學校食堂應(yīng)對教師、學生和家長關(guān)心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。

4、采購人員將采購的品種、數(shù)量、價格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話等予以張貼公示。

5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關(guān)部門的審計、監(jiān)督、檢查和指導。

資金管理制度14

a崗

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導下開展工作;

2、負責貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制度、辦法,制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實施辦法、制度等;

3、負責擬定稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標、工作計劃;

4、負責指導、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時報告;

5、負責與人行國庫、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作;

6、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)務(wù)培訓工作;

7、負責完成處領(lǐng)導交辦的`其他工作。

b崗

稅務(wù)會計統(tǒng)計管理或其他崗位人員不在崗時,負責其各項工作。

資金管理制度15

一、指導思想

實施教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在全園的全覆蓋，是落實科學發(fā)展觀、建設(shè)教育強縣的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學前教育的有交手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。

二、組織機構(gòu)

組長：蘇曉

副組長：張婷婷

成員：其他教師、家長委員會成員

三、主要內(nèi)容

(一)資助原則、形式

1、基本原則。按照“加大財政投入、經(jīng)費合理分擔、政策導向明確、多元混合資助、各方責任清晰”的基本原則，實施以家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金為主體，幼兒園減免費用為補充，社會力量積極參與的學前教育資助政策體系。

2、資助形式

(1)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金。從20xx年秋季學期開始，設(shè)立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難幼兒。

(2)園內(nèi)學費減免政策。幼兒園要從事業(yè)收中提取部分資金用于減免收費、提供特殊困難補助等。

(二)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金實施辦法

1、補助對象。家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒，優(yōu)先考慮城鄉(xiāng)低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動能力幼兒、少數(shù)民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災(zāi)害或變故的幼兒。享受入園補助政策的'幼兒人數(shù)按照上級文件分配的指標全鎮(zhèn)統(tǒng)籌分配。

2、資助標準。20xx年秋按資助對象人平500元標準。

3、操作程序。堅持公開、公平、公正的原則，嚴格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：

①貧困幼兒家長自愿申請，填寫申請表;

②幼兒家長持申請表到村委會或居委會審核簽署意見，并蓋好公章;

③幼兒園組織評審工作小組認真評審;

④評審結(jié)果在幼兒園進行不少于7個工作日的公示，公示無異議后，拍照保留公示資料存檔;

⑤將受助幼兒申請表、受助幼兒明細表和公示照片上報中心學校，由中心學校評審領(lǐng)導小組審核，并將評審資料統(tǒng)一存檔;

⑥幼兒園在中心學校資助工作分管領(lǐng)導、學前教育分管領(lǐng)導、會計監(jiān)督下，及時將補助金足額發(fā)到幼兒家長本人手上，并拍攝照

片存檔，任何人不能代領(lǐng)、代簽，不得以實物或服務(wù)等形式抵扣幼兒補助資金，不準將幼兒補助資金平均分配或降低標準發(fā)放;

四、工作要求

1、加強組織領(lǐng)導。學前教育資助涉及面廣、政策性強、社會關(guān)注度高。胡敏為第一責任人，為直接責任人。結(jié)合實際，制定切實可靠的實施方案。各幼兒園要將實施方案(要有幼兒園學費減免和社會助學的措施)，上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校備案。

2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學前教育資助政策進行宣傳，召開好各種資助工作會議使黨的惠民政策家喻戶曉。

3、完善基礎(chǔ)信息。幼兒園要高度重視學前教育資助工作，要設(shè)立資助工作辦公室，確定專人負責學前教育資助工作。資助管理員要根據(jù)有關(guān)要求建立學前教育資助工作住處管理系統(tǒng)，在全國學前教育信息管理系統(tǒng)中做好在園幼兒和受助幼兒基礎(chǔ)管理工作，根據(jù)幼兒數(shù)量變化情況及時更新有關(guān)數(shù)據(jù)，實行動態(tài)管理，確保受助幼兒信息真實可靠。

4、確保資金落實。要切實加強家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助資金的管理，確保及時發(fā)放、專款專用。同時各幼兒園每學期也要拿出相應(yīng)的資金用于減免貧困幼兒的學費，資助貧困幼兒。要廣開渠道，積極開展社會助學活動。

5、加強檔案建設(shè)。幼兒園制定資助檔案管理制度，設(shè)立專門的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細表、受助幼兒名冊匯總表、學前教育基本情況統(tǒng)計表、公示和發(fā)放照片、幼兒園經(jīng)過公示的貧困幼兒減免學費簽字名冊和統(tǒng)計表以及社會助學等有關(guān)資料和資助工作情況分學期、分裝訂成冊，建檔備查。