第一篇：深圳公司《授權店》專項檢查報告(新)

關于對“授權店”進行效能審計 的專項報告

廣東移動通信有限責任公司深圳公司：

我們接受委托，就 貴公司自2006年4月起開展推行的“授權店”計劃在業務流程設計、運營風險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等方面按 貴公司的要求進行了檢查。建立健全內部控制制度，保護資產的安全、完整，保證會計資料的真實、合法、完整是 貴公司的責任，我們的責任是根據相關財經制度及雙方約定的要求，就我們在檢查過程中發現的 貴公司可能存在的內部控制重大缺陷、財務管理及會計處理等方面存在的問題提出建議，以供管理當局參考。

一、關于“授權店”的涵義

根據 貴公司與有意成為授權店的加盟方簽署的《授權店合作協議書》，授權店是指在深圳市工商行政管理局注冊并已在深圳市稅務局辦理稅務登記的、經過甲方（貴公司）按照有關規定、流程認可的從事甲方授權產品的銷售及業務辦理，且具有緊密型合作性質的、經營權和所有權隸屬于乙方法人銷售網點，甲方在網點內設立中國移動產品專營區，使用中國移動品牌形象。乙方在合作期間，需接受甲方的業務管理、指導和考核，并承擔其經營的合法性和授權產品銷售及業務辦理上的所有責任和義務。

“授權店”屬于社會合作渠道的一種形式。

有緊密型合作是指授權店在專營區僅能銷售、辦理、宣傳移動公司提供的授權產品，不能銷售、宣傳其他電信運營商產品及辦理門店自身業務，且不能在整個門店內銷售或出現其

－1－ 他電信運營商的產品或資料。

授權店的業務范圍，包括全球通開戶業務、預付費套卡及手機充值卡銷售、補卡、代收費、其他授權業務及日后陸續針對“授權店”專門開發的業務項目，這些業務部分需要在BOSS進行操作，部分與“星火聯盟”計劃一樣通過短信平臺系統進行。

剔除與其他社會合作渠道重疊的預付費套卡及手機充值卡銷售及“星火聯盟”計劃等業務后，目前授權店最主要的業務是補卡及客戶資料修訂。

二、執行效能審計的目的與需要

隨著市場競爭的日益加劇，為了保證和不斷擴充市場占有率、穩定客戶，戰略地進行布點，在現階段雖自營服務廳已有一定數量但仍無法應付更多的客戶的需要，且再增加自營服務廳從投資決策方面并非最佳選擇的條件下，通過分析，客戶在自營服務廳辦理的部分業務涉及的營收款項少或額度低，直接效益不明顯，但在自營服務廳需要花費較長的等候時間，這些業務實際上可以通過分流，令到自營服務廳可以專心處理一些高端業務，有鑒于此，建立類似特許經營的“授權店”運營模式就應運而生了。

“授權店”既可以分流自營服務廳的部分低端業務，令自營服務廳可以減輕工作壓力，更有效率地處理那些高端業務，同時也可以對服務覆蓋面起到“補遺拾缺”的作用，在那些自營服務廳未覆蓋到的鄉鎮、工業區等提供同質或類似的服務，以提高用戶滿意度和忠誠度，占領更多的市場份額。

因“授權店”屬于新的社會合作渠道形式，無論是吸收加盟店及過程管理都處于摸索階段，如果在流程審批和監管的過程中出現較大的漏洞，很容易造成企業資源流失和違法違紀等問題的發生。

通過“授權店”效能審計，旨在進一步建立健全公司對該項計劃的相關制度和工作流程，規范在業務流程設計、運營風險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等方面，打造閉環管理流程，規范市場競爭環境，減少違法違紀問題的發生，充分發揮“授權店”在市場運營過程中的效能，從而降低企業運營成本，提高市場占有率，領先于同業的布點覆蓋面，創造更大的企業效益。

－2－

三、效能審計項目的實施方案

1、執行效能審計項目的策略概述

就公司現有已建立的業務流程設計、運營風險保障、資金上解、報表管理、物資管理、酬金管理等過程的現狀，通過現場調研、面談溝通調研、文件調研、執行復核和擴大測試等手段及方法，向有關部門進行了了解與核實。

2、效能審計之重點領域

●授權店之信用控制與監控（主要關注選擇授權店加盟時是否已遵循相關管理制度執行了足夠的盡職調查，除必要的硬件外備選方過往經營本公司業務相關業績與違約記錄是否已作出適當的評估與考慮，業務風險金的厘定標準是否足以抵銷可能存在的財務風險）；

●系統權限開放是否符合既定的方案（因應授權店與自有服務廳的不同，需要特別關注）； ●系統開放接入所帶來的安全防范是否足夠；

●授權店加盟時前期費用的財務風險與稅務風險之規避；

●受理業務的稽核（主要關注目前開放的全球通新開戶、全球通資費套餐、補卡優惠的確定等是否符合業務規范，并了解和關注相關職能部門對其稽核的資源安排是否充分）； ●營收資金的稽核與解繳（主要關注營收資金是否按規定的要求及時、完整地繳存至指定的銀行賬戶）；

●SIM卡與票據的管理（主要關注其使用情況與結存情況）；

●業務考核之執行是否切實到位（主要關注對業務承辦機構及經辦人員的考核是否按既定辦法執行，有誤存在走過場的現象）。

3、效能審計實施之具體工作計劃

－3－（1）面談調研：與“授權店”相關部門同事面談，了解該計劃管理制度、流程和控制過程，并探討改善設想；

（2）文件調研：流程和規范，了解當前已建立的管理標準和規范；

（3）工作記錄：了解該項計劃管理改善的進程，各部門的關注度，過往的內控措施和經驗，以及各部門所發揮的作用。

四、“授權店”管理現狀

1、現狀概述

貴公司目前按行政區域劃分為福南、羅鹽、寶安及龍崗共4個區域服務營銷中心，授權店業務所涉及的布點、拓展、準入、業務規范、業務指導、考核、酬金等級及支付等均由上述4個區域服務營銷中心執行具體職責。各區域服務營銷中心根據自身的情況，在管理轄下的授權店時分片區進行管理，分別采用營銷經理/渠道管理專員綜合業務負責制（即負責管理轄下盤區的全部社會合作渠道）及營銷經理/渠道管理專員獨立負責制（即不同的社會合作渠道由不同的人員負責管理）。

貴公司的綜合部、市場經營部、服務營銷中心等執行管理方面的職能，負責制訂各類管理辦法及實施細則，如準入決策、業務開放領域、業務酬金標準及資源配給??

2、“授權店”管理流程主要可概括為（1）“授權店”的資格認定（2）“業務管理” 1）業務開展 2）營收資金回收 3）業務稽核與控制

－4－ 4）業務考核 5）酬金支付

五、執行效能審計中發現的問題與改善建議

（一）、管理規范建立方面

貴公司已為“授權店”的運作制訂了詳盡的《授權店管理制度（試行）》、《授權店業務管理規范（試行）》、《授權店考核辦法（試行）》及《授權店運作指南（試行）》，這些制度基本上參照自營服務廳的管理要求結合其實際情況來制訂。

在審計中，我們發現存在與現有制度不符的情況，部分條款可能并不適用于授權店，也存在未能實現的情況，因此該等條款并無或實際上無法執行，如：

1、《授權店業務管理規范（試行）》之“第二章 客戶資料管理規范 二資料回收管理”規定：“客戶資料整理匯總時間以自然旬為一個統計旬。授權店須在當旬結算后二個工作日內將當旬辦理業務的報表、業務收據及客戶資料上繳至區域服務營銷中心。授權店須在規定的時間內完成資料的回交工作。”

經了解，除報表能按期收取外，業務收據及客戶資料至審計執行日，各區域服務營銷中心一直未對留存在授權店的各式業務資料予以回收并建檔存檔。對于日常的審核，部分渠道營銷專員是采取月度收取集中式審核后退回授權店自行保管的形式，部分則是采取于日常巡查時現場復核的分散式審核的形式。

我們認為，業務資料的審核是信用控制風險的基礎，因此應該將其及時自授權店處回收并經專人審核，每旬審核后就無須退回授權店了。

2、《授權店業務管理規范（試行）》之《附件：授權店業務受理規范》規定：“全球通開戶，‘客戶類型’為‘本地/外地私人’的客戶，在同一戶名下，最多只能開5個全球通號碼。有欠費的客戶必須交清欠費才能再次開戶。現有客戶中，開戶超過5戶的不作處理。”

目前，BOSS系統的查詢功能因需要對客戶資料保密的安排并未對授權店開通，上述條款在實務中無法得到好的控制和實施，授權店實際上只需要對某一客戶同時開戶數不超過5戶

－5－ 即可達到要求，而這將對 貴公司的客戶信用風險的控制帶來較大的控制風險。

我們建議同名客戶在滿足身份證、地址相同的條件時，BOSS系統應在辦理開戶時能自動提示“該客戶尚欠話費，請繳交欠費后在辦理”，同時在無欠費時應進一步提示“該客戶已辦理在用號碼×戶，請關注！”這樣，應該能降低甚至避免新用戶帶來的信用控制風險。

（注：這條目前系統已經能夠實現，但僅高權限可以辦理，低權限的尚無法辦理，而授權店目前所開放的權限均屬于低權限。）

3、目前，相關的管理制度中對授權店人員的規定及后續培訓中，并無對中途新入職人員的資格方面予以明確，因此這方面建議 貴公司對此進行補充規范，以保證從業人員的職業能力符合 貴公司的要求。

（二）、業務運作方面

1、業務系統支持方面存在反應速度不及時的情況。由于授權店的經營時間一般比自營服務廳時間長，而業務系統技術支撐的服務時間主要與自營服務廳的服務時間一致，因此對于授權店來說當自營服務廳營業結束后所發生的業務系統運行故障及解決就較為頭痛，因為這時技術支撐人員已下班，無法及時解決故障，這時對于授權店來說不但喪失了牟利機會，而且損害了對于其在客戶心中尚算脆弱的信用基礎。

我們認為，由于業務系統運作正常運作是各前端營業點的首要保證，因此應安排人手或與授權店在《授權店合作協議書》上列明業務系統發生故障時的響應時間限制，便于厘定雙方的權利與義務。

2、業務系統運作不穩定的情況。業務系統運作不穩定，對授權店的正常業務運作也是一個隱憂。如我們了解到，在辦理客戶新開戶時，需要輸入用于劃扣客戶款項的銀行儲蓄賬戶，但不知何故某些銀行的賬戶有時無法得到系統認可，無法完成開戶業務的確認。

3、SIM資源配送存在不及時的現象，導致出現補卡短暫性斷檔。執行效能審計中，多家被抽查的授權店均反映出現過SIM資源申請后配送不及時的現象，導致出現補卡短暫性斷檔而損失了牟利機會。

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4、其他物料（宣傳海報、單張等）的常規性配送也存在配送不及時的現象，一般會自營服務廳遲3～4天，導致授權店需要向鄰近的自營服務廳借用，這種安排顯然也不利于建立客戶對授權店的信用度。

5、發票初始配給的數量偏多。各區域服務中心在授權店開業時，會配給定額發票20元、50元及100元各種面值分別為3～10本（100份/本）不等。據了解及觀察，實際上到授權店辦理業務的客戶索取發票的機會較低，有些店開業了4～5個月，實際使用量不足1本。此外，對已使用發票的回收也未見執行。

我們也了解到在授權店剛推行時是有代收話費的，因此部分授權店也有配給收據。不過，目前已取消該項業務委托，實際上收據也就不適用了，但是一直也未進行回收。

6、對授權店業務稽核的指引不清晰，既無明確應稽核什么內容，也未明確應如何稽核，導致各渠道專員各行其事，時限性與規范性有待明確。

由于授權店與自營服務廳存在較大的差異，且各渠道經理工作強度不低，需要兼顧方方面面，若要求渠道專員完全按自營服務廳的要求進行稽核確實存在較大的難度，因此，我們建議針對授權店的實際情況制訂專門的稽核指引，便于各渠道經理操作，在效率與效益中取得平衡。

7、關于授權店VI項目建設費用的支付

VI項目設施，包括門頭、掛牌、燈箱、專營區背板、專營區柜臺、專營區桌牌等。目前，這些VI設施的費用由移動公司負責承擔，賬列“營業費用—業務宣傳費”，屬于授權店開業前期費用。

我們認為，由于授權店模式雖然按特許方式進行操作，但 貴公司并無收取特許經營費用，因此就VI設施這種開業前期費用來說，較大部分屬于裝修費性質的支出，列入公司本身的成本開支可能存在稅務風險，理由是授權店并不是自身的機構、也沒有收取相應的類似特許加盟的費用，那么何來需要為這些機構支付開業前期費用？

因此，我們能認為，這種費用以費用補貼形式（可參照目前支付的獎勵酬金形式）支付給授權店可能更符合該項費用的原意，同時也能有助于控制稅務風險。

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（三）、其他方面

1、根據相關管理辦法，授權店當天的營收款，應于翌日上午11點前存入 貴公司指定的賬戶。經了解目前都能做到，但是部分授權店業人員提出，現在去銀行交款排隊所花的時間太多了，有時候所交的營收款不足100元，是否能對此進行調整？

我們認為，是否可以考慮要求全部通過劃賬形式進行收取，或者可以約定營收款累計至1,000元以上（含）方去銀行排隊交款，以節約時間提供效率。

同時，我們關注到目前各授權店交款單上填寫的繳款來源不夠規范，不便于核對營收資金，建議對各店按統一規范的編碼原則（實際上目前已存在類似的編碼）進行統一編號并規范填寫的內容，要求授權店在每張交款單上按規范填寫，以利于提高營收款的核對效率。

2、目前，需要授權店上報的各類報表完全照搬自營服務廳的報表體系，但實際上授權店的業務與自營服務廳的業務有較大的差異，同時他們對需要編制的報表所披露的信息要求也不明確，導致報表質量不高，經常需要反復修改。

對于授權店，是否可以將其需要上報的報表進行簡化或進行系統的培訓？

3、授權店需要上報的IE報表無法自行登錄IE報表系統列印，需要前往鄰近的自營服務廳獲取。對于在福南、羅巖區域服務中心的店來說，其距離服務廳的距離都不遠，這個要求不成問題，但是對于寶安、龍崗區域服務中心的部分店來說就因為距離自營服務廳遠而成為一個難題了，目前一般是由渠道管理專員幫忙做的。

我們認為，在已有整個報表體系需要上報的情況下，相對而言IE報表所起到的作用不大，是否可以本著效率原則的考慮取消IE報表的報送呢？

3、同樣的業務待遇不同，無法對授權店有效支持其業務發展，繼而實現業務分流的目的。據了解，授權店在辦理開戶業務時，由于不能辦理預存款，所以對一些諸如預存款送話費卡、優惠購機等營銷方案無法執行，這對他們來說對業務開展就很不利了，因為客戶方如在授權店那里辦理開戶無法取得這些優惠，而到鄰近的自營服務廳辦理開戶就可以，那他們的競爭力就很弱了，而本來他們在客戶心目中的信賴度就不高。實務中有些授權店因鄰近自營服務廳，采取先辦理開戶再讓客戶過去服務廳辦理相關優惠的做法，但這種安排無法節省

－8－ 客戶的等候時間，因為客戶仍然需要排隊輪候。如授權店與服務廳雙方達成協議則可將其作為大客戶接待，則可能降低客戶的實際等候時間，但是作為客戶來說還是挺麻煩的，況且在現階段服務廳及授權店均對開戶數量有指標的考核，那么這種安排可能也不太實際。

客戶不選擇在授權店辦理業務，那么也就無法達到當初設立授權店的目的了。

4、關于對授權店人員穩定及激勵的考慮。

我們建議考慮執行類似“星火聯盟”計劃的獎勵方案，對授權店的營銷員進行激勵，以調動其積極性，具體可以考慮在支付給授權店獎勵酬金的部分中劃出一塊，在《授權店合作協議》中規定作為對經辦人員的獎勵。

5、核對酬金的復雜性方面的關注。

據了解，目前支付給授權店的業務酬金需要視客戶的消費標準按預定的支付規則分期付款的，支付規則的設置較為復雜，對各期應付業務酬金的計算與核對工作全部為手工操作，需要花費大量的時間進行，由于付費規則的條件多，業務數量也逐步在增加，因此工作量日漸增加，容易出錯。建議就此項開發專門的系統模塊代替人工的操作。

6、關于對授權店的宣傳推廣的關注。

目前，授權店在 貴公司的各種廣告宣傳上的推廣尚少，主要還是在自營服務廳里通過廳里的營業員告知客戶（轉介），因此實際上目前授權店在客戶心目中的感知度及信賴度尚未算成功建立，這對授權店的業務發展是有障礙的。

因此是否可以考慮在目前公司對外進行的各類業務宣傳廣告、推廣中，列出業務可以到“溝通100”服務廳辦理外，同時列出可以到“授權店”辦理呢？另外，也可以專門對授權店這種新的社會合作渠道方式進行公布、推廣。

7、關于知識產權方面的考慮。

按照授權店相關管理規范的規定，授權店營業專區的區域應按公司VI方面的要求統一制作，因此授權店都是在一個店鋪中劃出一部分經營區域作為經營移動授權業務的專區。但是我們在現場發現，各授權店的整個店鋪（包括授權業務專區）的VI標識幾乎都是與授權店專

－9－ 區一樣的，那么這樣是否會與《授權店合作協議》的相關條款存在不同之處？同時，是否在保護 貴公司知識產權方面存在不足之處呢？

8、如何防止因為銷售指標所引起的違規銷售問題？

目前，對授權店的考核是有銷售指標的要求的。為了完成銷售指標，有可能存在違規行為如低價銷售、跨區銷售等違規行為，貴公司方面對此并無就這些方面作為日常考核指標及在相關管理規范中明示。

本報告書所涉及的 貴公司存在的與“授權店”有關內部控制等方面的不足，但并不是 貴公司與“授權店”有關所有內部控制方面存在的不足。是否加強以及如何加強上述工作是 貴公司的職責，我們的建議僅供參考。但是,我們認為,針對 貴公司的實際情況,貴公司加強上述工作將對完善內部控制與內部管理起到一定的作用。

北京永拓會計師事務所有限責任公司廣州分公司

中國注冊會計師：黃偉樟

中國·廣州

中國注冊會計師： 李雯宇

注冊號：(分)4401012038730

2006年9月30日

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第二篇：中衛公司回頭看專項檢查報告

中衛中心支公司回頭看專項自查報告

分公司：

根據《關于扎實開展“兩個加強、兩個遏制專項檢查回頭看工作的通知》結合<關于印發《中國太平洋財產保險股份有限公司寧夏分公司“兩個加強、兩個遏制”專項檢查實施細則》的通知>(寧太保產發〔2015〕6號)《中國保監會關于開展保險機構“兩個加強、兩個遏制”專項檢查的通知》（保監稽查〔2014〕207號）中衛中心支公司確保在“兩個加強、兩個遏制”專項檢查回頭看115項工作中杜絕漏洞、填補不足，認真開展這次回頭看專項檢查工作的實施。

一、業務經營自查回頭看已整改情況

（一）、關于我司上報的我司6家兼業代理機構進行自查，在自查過程中不存在手續費未結清的情況。我司對全年中介業務41874筆保單自查，保費1796.02萬元，手續費或傭金270.76萬元逐一自查發現，我司中介業務應收保費30筆，金額1.67萬元，批減、退保或注銷保單共計數量39筆，保費18.54萬元，檢查出虛列個人營銷389筆，保費35.89萬元，支付傭金6.79萬元。經查個人營銷員業務名下有多名經辦人現象，共查出23筆，保費5.58萬元，傭金0.87萬元。已進行整改。

（二）、檢查虛列兼業中介機構業務套取資金17筆，保費19.5萬，手續費3.5萬元。此虛掛業務主要是在掛靠到中衛市蘇寧物流公司，掛靠業務為中衛市銘匯物流有限公司業務，該物流公司無兼業代理證，所以將業務簽入到中衛市蘇寧物流公司代理點，代理費用支付給被保險人，現已整改。詳見中衛中支銷售管理部已于2015年1月份下發工作聯系函【2015】2號《關于營銷員名下出現多名業務經辦人及兼業中介機構業務的整改決定》已對上述

（一）（二）項做整改。

（三）、單證作廢不規范、作廢率偏高、退保單證回收不全；公司對單證管理實行嚴格控制，降低做費率，退保單證不全以限期補齊。

（四）、代理合同、協議及資質等管理不規范情況以逐一進行清理，重新核定已整改。

（五）、渠道系統信息維護不及時、不完整、不規范等情況，中衛銷售管理部已有專人對渠道系統信息及時維護，已整改完畢。

（六）出現投保（批改）資料不齊全，發現有11件退費保單存在問題，具體情況如下：（1）、退費批單無被保險人證件，BYICE1145414Q000014YBYICE1145414Q000017MBYICE1145414Q000015QBYICE1145414Q000004N、、、、BYICE1145414Q000006QBYICE1145414Q000016VBYICE1145414Q000001IBYICE1145414Q000008H、、、、BYICE1145414Q000010F。（2）、缺失保單客戶聯，BYICE11E4014B000002X、BYICE11E4014B000001K。已整改完畢。

（七）海原支公司在自查中涉及第63項采購付款憑證不規范：

1、8月193號憑證在“業務及管理費-車輛費用”中列支地稅監制長途汽車票75.00元；

2、在“業務及管理費-業務招待費”中列支寧夏國稅局通用定額發票，其中：8月138號憑證列支40.00元、9月166號憑證列支100.00元；

3、8月312號憑證在“業務管理費-公雜費 ”中列支500.00元，后附寧夏國稅局通用定額發票；

4、1月237號憑證列支在“業務及管理費-差旅費-外埠差旅費”列支汽油費200.00元，后附發票日期為2013年12月。已整改完畢。

（八）中衛中支涉及第78項費用指認不準確：

1、在“業務及管理費-會議費-外勤會議費”中列支餐費11,580.00元，其中：3月166號憑證列支1,500.00元、5月178號憑證列支1,500.00元、6月238號憑證列支2,380.00元、8月138號憑證列支2,700.00元、9月279號憑證列支2,000.00元、11月256號憑證列支1,500.00元已整改完畢。

二、未整改情況

投保資料不完整規范，投保要素填寫不全等，對于綜合柜員投保時資料不完整規范公司已通知客服部整改，此工作正在進行中，于4月底完成。

三、其他情況

財務情況，分公司實行財務集中管理制度，統一制定了各級財會人員的管理制度；根據公司發展設立綜合財務一名，對公司所有費用做預算、審核、上報；現開展的業務有財務、數據定期對賬；分公司財務部門每年定期對綜合財務人員開展指導、監督和檢查等。每筆退保資料、支付手續和資金的支付對象完整、真實、合規。理賠情況：無虛構保險事故或擴大保險損失套取賠款資金的情況，賠款直接轉入被保險人賬戶個人和單位無法侵占賠款金額。車輛零部件有分公司集中報價，工時根據車輛受損情況向分公司理賠科匯報后確定，杜絕了變相向汽車修理廠等兼業代理機構支付超額手續費，如通過提高零部件價格和工時費標準，擴大賠款支出向兼業代理機構輸送利益的情況發生。消費者權益方面總經理室成員是明確監測預警、風險防范及應急處置等各項任務責任人，具體理賠客服部聯系人對營業場所業務、客戶服務電話和消費投訴內容等進行跟蹤監測；如發生保險消費投訴重大上訪及群體性事件，立即向上級部門報告并采取防止事態夸大的措施；已將保險消費投訴重大上訪及群體性事件風險防范和應急處置工作內容納入考核范圍;對保險消費投訴重大上訪及群體性事件的責任人員進行責任追究處理。

此次開展“兩個加強、兩個遏制” 回頭看專項檢查，采取回過頭來再次檢查，有效控制了暴露的問題，并對整改情況進行檢查上報；通過本次回頭看自查暴露了我們自身監管的薄弱點，同時也發現自身出現責任心不強導致工作上的粗糙，管控風險的能力不足等，對于今后開展工作要起到了警示作用引以為戒。進一步夯實我司在經營實際管控過程中的溝通和管理，嚴格遵守國家法律法規和相關監管的要求，提高公司的風險管理水平，促進了我司正常、有序發展。

中國太平洋財產保險股份有限公司

中衛中心支公司

二○一五年三月二十四日

第三篇：專項檢查報告（本站推薦）

收費中心紀檢監察工作總結

市局黨委：

根據2011局黨委工作要點，紀檢監察工作要點及局黨委工作安排和專項檢查要求，現將半年來市收費中心紀檢監察工作開展情況，向各位領導匯報如下：

XXXX收費公路管理中心隸屬于西安市交通運輸局，下轄X個公路收費站，X個業務指導收費站。主要職責是：貫徹執行國家、省、市關于公路收費工作的方針、政策和法律、法規；做好我市開放式收費公路規劃、籌資、建設、管理、還貸等工作；2010年全市還貸性收費公路的通行費征收目標任務1XX億元，其中局屬收費公路通行費征收目標任務XX萬元。截止2011年11月20日，全市收費公路通行費已征收XX萬元，全市日平均通行費收入約XX萬元，月平均通行費收入約為XX萬元，以完成目標任務的XX。局屬收費公路通行費已征收XX8萬元，完成目標任務的XX結合通行費完成情況分析，全年收費任務將會順利完成。

加強黨風廉政建設對于提升行業形象、維護社會穩定、優化發展環境、樹立黨和政府的良好形象具有重要的意義。市中心歷來重視黨風廉政建設，始終按照糾建并舉、標本兼治的要求，堅持把推動公路收費行業黨風廉政建設作為改善和優化經濟發展環境的大事來抓，以提高服務質量、促進和諧收費為目的，以創建人民群眾滿意基層單位為抓手，把行

風建設的過程當作全面提升管理水平、形象的契機，全體動員，全員參與，有計劃、有步驟地向前推進，黨風廉政工作取得了一定成效，行業形象有了新的提升。

一、主要工作情況

（一）以落實責任制為核心，切實加強黨風廉政建設 1.在貫徹落實黨風廉政建設責任制工作中，我們重點抓好以下幾個方面工作：一是明確責任。明確了各公路收費站一把手對全站黨風廉政建設負總責，指導站屬各部門、各班組根據各自特點，修定完善落實了黨風廉政建設責任制，在全系統范圍內形成較為完善的責任網絡。二是建立考核體系，落實長效機制。市中心把黨風廉政建設列入今年工作目標考核體系中、深入貫徹落實糾風工作責任制，強調糾風工作的重要性。深化政務、財務、站務“三公開”制度，完善監督機制，接受員工監督。市中心要求各公路收費站把政務內容和工作計劃要在政務公開欄進行公布，完善了公開內容，提高公開的質量與透明。

2.認真貫徹學習《廉政準則》，做好審計監察工作。結合行業特色，市中心突出圍繞收費工作新形勢、新任務，注重發揮紀檢監察的監督作用。圍繞收費公路政策的落實加強監督，保證收費秩序規范、服務文明；圍繞重點對象加強監督，完善、健全黨內民主、行政決策民主，強力推進各公路收費站黨務、政務、站務公開，突出黨的政治紀律、干部人事制度、經濟工作紀律、廉潔自律和黨風廉政責任制執行落

實情況重點監督內容；圍繞關鍵崗位、環節及重點工作加強監督，緊緊抓住收費公路條例、黨風廉政建設制度、財務審計等重點，著力構建權力運行有效內控機制，確保公路經濟大發展，隊伍建設上臺階。重點監督檢查在收費工作中索取或者收受他人財物或者謀取其他利益的違法事件，嚴格依紀依法辦事，認真履行規定程序，及時化解矛盾，維護收費公路工作的穩定。

3.廉政教育和黨風廉政建設工作有效開展。今年，市中心要求各公路收費站及時學習傳達市局在黨風建設和紀檢監察工作的會議精神，部署各階段工作。圍繞黨的十七屆五中全會精神和新黨章的學習，組織開展了以“三個代表”重要思想為主要內容的黨員先進性教育，組織基層觀看了黨風廉政教育紀錄片等宣傳教育片。同時，要求各站一把手在各種大小會議上經常提醒各科室干部要增強黨性觀念，警鐘長鳴，防微杜漸，樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀，通過一系列宣傳教育活動，提高了廣大黨員干部遵守法紀，廉潔自律，拒腐防變的自覺性。

（二）基層黨務及行政權力公開通明運行制度建設工作 1.繼續深化黨務、政務、財務“三公開”制度，完善監督機制，接受員工監督。政務公開是領導層與員工交流的最有效途徑，市中心要求各公路收費站把公開內容刊登在通訊報道上，同時把今后年行動計劃都進行上墻公布，完善了公

開內容，提高公開的質量與透明，進一步規范了從業行為，提高了辦事效率，弘揚了先進文化和良好職業道德，推動各部門和個人的精神文明建設工作。增強了收費站的凝聚力。進一步密切了站黨群、干群關系。

（三）政風行風建設和專項治理工作

1.加強監督，推動政風行業建設。各公路收費站共聘請XX位行風建設社會監督員，對收費站的行風工作進行監督。一是圍繞收費工作新形勢、新任務，圍繞收費公路政策的落實加強監督，保證收費秩序規范、服務文明；圍繞重點對象加強監督，完善、健全黨內民主、行政決策民主，對關鍵崗位、環節及重點工作加強監督，緊緊抓住收費公路條例、糾風工作長效機制、財務審計等重點，著力構建權力運行有效內控機制，確保公路經濟大發展，隊伍建設上臺階。

2.做好政風行風評議工作。配合好各區縣糾風辦搞好對收費服務窗口和行風評議工作。今年，各公路收費站先后參加了區縣人民政府辦公室舉辦的政風行風問卷測評現場宣傳活動，共發放宣傳冊XX份，評議卡XX張，展板X個，發放問卷XX份，收回XX份，現場咨詢XX余人。通過測評，進一步規范了行業行為，提高了辦事效率，弘揚了先進文化和良好職業道德，大力推進各部門和個人的精神文明建設工作。

3.強化公路“三亂”專項治理，優化公路環境，做好

“三個服務”，加強公務用車，“小金庫”整治工作。按照省、市糾風部門的要求，積極組織稽查、監控部門對收費隊伍的檢查，堅決杜絕在站上出現亂收費、亂罰款等公路“三亂”現象，鞏固了各公路收費站無公路“三亂”成果，其中受理上級轉辦、群眾直接投訴舉報6件，均為司乘人員投訴反映收繳問題。市中心都進行了調查處理，投訴人員對答復均表示滿意。在結合今年的中央治理公務用車和治理單位“小金庫”工作中，市中心積極配合，通過加大政策宣傳力度，使公車治理工作和“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。對“小金庫”的界定政策，繼續加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。并長期保留公車治理，“小金庫”舉報電話、舉報信箱，實現“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念；三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不懈。

同時，各公路收費站認真做好“三個服務”的要求。保障“綠色通道”暢通，對符合拉運“綠色通道”農副產品的車輛，及時免費放行。確保了國家各項強農惠農政策落實到了實處，更好地服務新農村建設。截止11月20日，各公路收費站“綠色通道”減免通行費車輛共計XXX輛次，減免通

行費XX元。

（四）加強教育培訓，不斷提高收費隊伍綜合素質 1.為扎實推進反腐倡廉宣傳教育工作，市中心堅持抓好了宣傳引導工作。一是多渠道，強推進。市中心為全體干部職工配發了《收費政策法規手冊》、《收費公路管理條例》等有關建設學習型黨組織和收費行業法規的理論小手冊，并要求各公路收費站將訂閱《中國監察》、《中國紀檢監察報》作為一項重要的政治任務來抓，使每個公路收費站都訂閱了《中國監察》、《中國紀檢監察報》，在收費系統內部內營造了濃厚的學習氛圍。

2.提高人員行業服務意識。一是工作理念有創新。通過不斷加強學習黨組織建設，全市收費系統黨員干部的工作理念發生了較大的變化，在年X月份市中心組織各收費站站長、中層業務骨干學習聽取XXX教授關于對管理學和推進基層發展方面的講座；組織各站公路收費站人員，軍體列隊、交通手勢、文明禮儀、應急事件演練等封閉式的強化集訓，通過以上一系列學習，各站的統籌發展、服務意識和反腐倡廉教育等工作意識得到了進一步增強。

（五）開展建黨90周年理論研討活動

開展建黨90周年理論研討活動，進行歷史和革命傳統教育。今年是中國共產黨建黨90周年，全國上下熱烈慶祝了這一盛事。自胡錦濤總書記在慶祝大會上發表了重要講話后，各公路收費站積極組織學習研討胡總書記講話精神，體

會講話精髓。重點安排時間，講黨史，講傳統，闡述在新的歷史起點上把中國特色社會主義偉大事業全力推向前進的重大政策，并在9月份在XX公路收費站舉辦了建黨90周年知識競賽，以多種方式。把全體廣大干部職工的思想統一到“七一”講話精神上來，把行動落實到“七一”重要講話的各項要求上來，推動廣大干部職工貫徹落實執行黨的基本理論、基本路線、基本綱領的自覺性和堅定性，繼續解放思想、堅持改革開放、推動科學方展、促進社會和諧、總體要求的自覺性，以飽滿的政治熱情。昂揚奮發的精神和求實的作風，努力把本職工作搞上去，把交通事業做得又快又好。

二、存在的問題

一年來市中心在貫徹黨風廉政建設責任制和反腐敗工作方面做了一些工作，取得了一些成績，但也存在一些問題，主要有：一是政務公開工作雖然建立了一些相關的制度，但對政務公開工作的認識還有一定的距離，還沒有真正解決要我公開和我要公開的關系，開的深度和廣度還不夠；二是對政務運作和人員行政行為的監督覆蓋面還不夠全面有效；三是目前公路收費站管理的水平與規范化標準尚有一定差距，公路收費的外部環境較差，偷逃漏費治理成本較大；四是創優爭先意識不強；各級黨組還不健全，黨員發展過慢。目前，僅有XXX各站建有黨支部，XX站黨支部還未換屆任命，XX站黨組織掛靠在臨潼區交通局。X個收費站共計有黨員XX人，預備黨員XX人，基層黨組織力量較為薄弱。給黨的各項工作開展帶來了一定不便。

三、今后的工作思路

（一）落實黨風廉政建設責任制

增強黨風廉政建設責任制的意識，完善考評制度，根據責任人自查自評材料，按照量化考核標準的內容，通過個別交談、座談討論、民主測評等方式對責任人進行考評；落實責任追究制度，對不落實或不正確履行黨風廉政建設責任制有關規定的，要追究紀律責任，涉嫌犯罪的，要移送司法機關追究法律責任。

（二）反腐倡廉工作

認真貫徹執行《廉政準則》、和各項紀律處分規定，通過嚴格規范管理，加強監督檢查，確實起到關口前移、防范未然、愛護干部、保護干部的作用。

（三）查辦違法違紀案件工作

加大查辦案件的工作力度，對在收費理公作中利用職權和職務上的影響為自己和他人謀取利益，向管理對象索要錢物、吃、拿、卡、要行為和提出不合理的要求等違法違紀行為，要堅決查處，決不姑息遷就。

（四）民主評議行風工作

做好自查和問卷調查工作，針對查擺的問題和群眾反映強烈的熱點難點問題，切實抓好整改工作；繼續做好治理公路“三亂”工作，嚴格落實執行國家、省、市有關減農民 8

負擔、加大“綠色通道”減免政策的執行力度，等一系列惠農工作的規定。

（五）行政權力公開工作

在求真、求實、求效上下工夫，在轉變職能的同時，進一步明確崗位職責，實行績效考評；認真受理群眾投訴，運用行政監督、效能告誡等及時糾正和查處侵犯群眾、員工的合法權益的行為。

（六）繼續加強收費人員文明服務監督工作

不斷促進行業文明服務水平。認真開展打擊公路偷逃漏費治理和治超聯動工作，不斷深化公路治理成果。六是積極開展人民群眾滿意的基層站所和服務窗口等文明服務創建活動，進一步發揮示范帶動作用。

20XX年，市中心將繼續以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，深入學習貫徹黨的十七大、中央、省、市紀委全會和廉政工作會議精神，把中共中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》以及《建立健全懲治和預防腐敗體200X-201X年工作規劃》精神落到實處，結合實際，全面履行職責，深入推進我市收費公路系統黨風廉政建設、精神文明建設和紀檢監察工作再上新臺階。

二〇一一年十一月二十四日

第四篇：專項檢查報告

關于對黃金海岸大酒店 吧臺的專項檢查報告

集團審計部于2013年5月2日-5月4日專門抽調檢查了黃金海岸大酒店4月29日至5月1日宴會廳吧臺、咖啡廳吧臺監控錄相，現將檢查情況報告如下：

一、檢查情況

二個吧臺主要存在如下問題

1、廚師到宴會廳吧臺拿水果（圣女果和香瓜），有時通過吧生拿，吧臺無人直接拿；

2、廚師到宴會廳吧臺通過吧生拿打火機；

3、吧生在做水果拼盤過程中偶爾吃點水果；

4、廚師直接到宴會廳吧臺的冰箱拿牛奶；

5、咖啡廳的服務員在吧臺內的水池洗拖把，并將拖把長時間的擱置在吧臺內的水池。

6、供應商送水果，直接將水果放在吧臺內，吧臺無人收貨。

7、酒店其他部門到宴會廳吧內調水果，未辦調撥手續。具體時間、行為詳見附件。

就檢查中發現的問題，經向酒店管理人員咨詢了解，廚師到宴會廳拿水果系廚房做菜用，而牛奶是早餐的員工免費牛奶寄存在吧臺。

二、檢查意見

1、嚴格執行收貨制度，供應商送各類物品，必須安排人員驗收，不得任由供應商自行放置。

2、嚴格操作流程，分清責任，廚房做菜用水果，其他部門調用水果，都必須辦理領料手續，以便真實反映各項成本。

3、酒店制定出各種水果拼盤的標準成本，出品時嚴格按標準成本出品。

4、建立自助早餐水果用量標準，經營部門每天晚上應到前臺打印房態表，根據開房客人配備早餐及水果數量，同時加強收市后物品的管理，在自助結束時回收客人剩余水果，榨汁售賣，以節約成本。

5、建立吧臺管理制度，除收銀員、吧臺以外的人無特殊情況不準進入吧臺，不得隨意在吧臺拿取任何物品，同時在營業期間，吧臺不得離人。

6、吧臺內的水果牛奶等都不準試味，員工免費牛奶不得放置在營業網點的冰箱內。

7、咖啡廳不得在吧臺內的水池清洗拖把，不得把拖把擱置在吧內的水池上，以免對酒店的衛生形象造成負面影響。

8、針對上述違紀現象，審計建議第一次給予通報批評，杜絕此類現象再次發生，每發現一次，都將給予100元/次罰款，酒店管理層應加強現場督查，同時審計也將進行不定期檢查。

湖南順天集團審計部 2013年5月10日

第五篇：專項檢查報告

郟縣眾和建材有限公司江山石料廠

專項檢查自查報告

自2018年7月5日接到平頂山市國土資源局關于對全市露天礦山專項檢查工作的通知后，7月6日立即成立以總經理林仕乾為組長，副總經理宋自昌、李三恩為副組長，行政、安環、礦山為成員的礦山土地復墾、恢復治理領導小組。深入現場就礦山土地復墾、環境治理工作加快進度專門成立了礦山綠化領導小組，組成了專職人員進行土地復墾和環境恢復治理的監督、檢查工作。

一、公司簡介

郟縣眾和建材有限公司成立于2010年10月，法人代表：林仕建，注冊資本3030萬元。公司位于郟縣黃道鎮黃北村，現有員工143人，其中技術人員8人，管理人員26人。公司下設三個礦山，分別是江山礦山，高坡礦山和石望河礦山，加工設備7臺套。

按照郟縣人民政府郟政【2010】40號文件《關于印發郟縣非煤礦產資源開發整合實施方案的通知》的精神，我公司于2010年完成了郟縣非煤礦產資源整合范圍內51家石料廠的整合收購工作。并對在整合區域內的41家石料廠的礦區進行資源整合，形成三個礦區，即江山礦區、高坡礦區、石望河礦區。新建石料加工點4個，改造加工點3個，共7個加工點。年產建筑石料用灰巖碎石180萬t，成為郟縣乃至周邊市縣建筑石料行業的龍頭企業。

二、基本情況

郟縣眾和建材有限公司通過競標獲得江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠的采礦權。

批準：礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司江山石料廠”（證號：C41042520101***），開采礦種為建筑石料用灰巖，開采方式為露天開采，生產規模60萬t/a，礦區面積0.9378Km2，采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由454米至350米。

批準：礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠”（證號：C41042520101***）開采礦種為建筑石料用灰巖，開采方式為露天開采，生產規模60萬t/a，礦區面積0.6064km2，采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由431米至350米。

批準，礦山名稱為“郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠”（證號：C41042520101***），開采礦種為建筑石料用灰巖，開采方式為露天開采，生產規模60萬t/a，礦區面積0.3373Km2。采礦證有效期為2016年6月2日至2021年6月2日，開采深度：由388米至325米。

本，我公司江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠采礦許可證無變更、延續及轉讓情況，采礦權無抵押、凍結及查封情況。2017年12月26日，郟縣眾和建材有限公司江山石料廠延續了由河南省安全生產監督管理局頒發的安全生產許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2017〕XDLC304Y，有效期至2020年12月25日。

2017年12月26日，郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠延續了由河南省安全生產監督管理局頒發的安全生產許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2017〕XDLC303Y，有效期至2020年12月25日。

2015年9月9日，郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠延續了由河南省安全生產監督管理局頒發的安全生產許可證，證號為（豫）FM安許證字〔2015〕XDLC013Y，有效期至2018年9月8日。

二、開發利用方案備案完成情況

1、江山石料廠開發利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）05號 備案時間：2011年4月1日

2、高坡石料廠開發利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）04號 備案時間：2011年4月1日

3、石望河石料廠開發利用方案

備案號：郟國土資方案備字（2011）06號 備案時間：2011年4月1日

三、礦山地質環境保護與土地復墾方案備案情況

我公司積極響應國土部門的號召，根據《土地復墾條例》、《礦山地質環境保護規定》（國土資源部第44號令）及《關于礦山土地復墾方案和地質環境保護與恢復治理方案合并編制有關問題的通知》（豫國土資發【2015】4號），要求做好礦區土地復墾及地質環境保護與恢復治理方案合并的編報、備案工作。委托河南雙星科貿有限公司承擔了《郟縣眾和建材有限公司江山石料廠礦山土地復墾與地質環境保護治理方案》、《郟縣眾和建材有限公司高坡石料廠礦山土地復墾與地質環境保護治理方案》、《郟縣眾和建材有限公司石望河石料廠礦山土地復墾與地質環境保護治理方案》編制工作，于2017年4月份我公司所屬的三個礦山全部通過評審并備案。

四、法定義務履行情況

郟縣眾和建材有限公司江山石料廠在2017的生產中，能夠認真執行《礦產資源法》中的有關規定，依法辦礦，積極繳納采礦權價款、采礦權使用費和礦山治理恢復保證金等規定費用。2017年全年，我公司江山石料廠繳納，采礦權使用費1000元，采礦權價款90萬元，我公司高坡石料廠繳納，采礦權使用費1000元，采礦權價款90萬元，我公司石望河石料廠繳納，采礦權使用費500元，采礦權價款90萬元，截止到現在我公司江山石料廠、高坡石料廠、石望河石料廠共繳納礦山治理恢復保證金125萬元。

五、土地復墾及環境恢復治理情況

1、整合后，我公司投資400余萬元對這拆除的石料廠的占地進行復耕，共復耕土地約400畝。

2、整合后，我公司投入200余萬元，組織專門人員對這些遺留邊角礦體進行處理，共處理危險點30余處，石方十余萬方。為以后治理恢復及安全生產打下了堅實的基礎。

3、我公司投入約2000萬元對礦區進行治理恢復，并對礦區周邊進行綠化，現共恢復土地約900畝，植樹約42000棵。

六、存在問題與整改思路

由于礦山還處于開采狀態，開采未結束后期土地復墾與環境恢復治理會顯著放慢。在今后開采中結束一塊立即復墾、恢復治理一塊，爭取早日達到綠色礦山標準。

我公司始終遵循“以人為本”的原則，確保人居環境的安全，提高人居環境質量。堅持“預防為主、防治結合，堅持“過程控制，綜合治理”原則，在保護中開發、在開發中保護，從而恢復其原有土地功能，恢復其地形地貌景觀。