第一篇：福建省體育產業專項資金管理辦法

福建省體育產業專項資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加快發展體育產業，充分發揮體育產業在滿足群眾需求、調整產業結構、增加社會就業、拉動經濟增長等方面的作用，根據《福建省人民政府關于加快發展體育產業的實施意見》（閩政?2011?19號），從2011年至2015年，省財政設立省級體育產業發展專項資金。為加強專項資金使用管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 專項資金從省級有關部門專項資金中統籌安排，資金來源包括省財政預算內資金、省經貿委工商發展資金、省體育彩票公益金和省人力資源和社會保障廳就業專項資金。

第三條 專項資金使用與管理堅持“突出重點、擇優扶持、公開公正、嚴格監管”的原則。專項資金必須按規定用途使用，專款專用，不得用于本辦法規定以外的其他項目。鼓勵和引導各級政府、金融機構、社會資本等多方面資金支持體育產業發展。

第二章 管理機構和職責

第四條 專項資金由省財政廳、省體育局、省經貿委和省人力資源和社會保障廳按各自資金渠道分別管理。第五條 省級相關管理部門主要職責是：

（一）制定專項資金使用管理辦法；

（二）審議專項資金年度工作計劃；

（三）組織對申報項目進行篩選、考察、評估、評審。審定、分配專項資金。

（四）對引導資金資助項目進行監督管理，負責組織項目驗收及績效考評。

（五）與專項資金管理有關的其他事項。

第三章 支持對象、資助范圍和資助方式

第六條 專項資金主要用于扶持符合福建體育產業發展總體規劃和相關政策，能夠引導多元資本進入體育產業領域，引領新興體育產業盡快形成和快速發展，明顯提升自主創新能力和市場競爭力，具有顯著經濟社會效益、發展前景好的體育項目。

第七條 專項資金主要資助的范圍包括：

（一）省財政預算內專項資金主要支持體育產業品牌和公共服務平臺建設（以下簡稱A類專項資金）。

（二）省經貿委工商發展資金主要支持體育產業重點項目技術改造、產品創新升級、支持企業開拓市場和營銷平臺建設、鼓勵企業參加全國性、區域性重點會展、支持企業建設總部經濟、物流平臺等（以下簡稱B類專項資金）。

（三）省體育彩票公益金支持競賽、健身休閑產業鏈建 設及廣告宣傳（以下簡稱C類專項資金）。

（四）省人力資源和社會保障廳就業專項資金主要支持體育產業人才隊伍建設（以下簡稱D類專項資金）。

第八條 專項資金采取項目補貼、貸款貼息和獎勵等扶持方式：

（一）項目補助。主要用于對體育產業項目實施的補助。對申請專項資金資助的項目，根據該項目的重要性和影響力確定資助額度。

（二）貼息。主要用于能夠形成較大產業規模，經濟效益顯著的體育產業項目的銀行貸款利息貼補。對申請銀行貸款貼息的項目，根據項目水平和貸款規模確定相應的貸款貼息額度。

（三）獎勵。主要用于對經濟和社會效益顯著的體育產業項目的獎勵。

積極探索其他扶持方式，引導社會資金進入體育產業領域，通過市場機制發展體育產業。其他扶持方式主要包括政府購買和股權投資等形式。

一個項目申請單位只能選擇一種資助方式。

第四章 項目申報及審定

第九條 申報專項資金的項目須具備以下條件：

（一）項目申報主體須在福建省行政區域內（不含廈門）依法登記注冊，具有獨立法人資格，從事體育產業活動的單 位。有健全的財務管理制度，會計核算規范，財務狀況良好；

（二）申報項目符合福建體育產業發展政策，具備較好的市場潛力和明確可行的、適應市場化競爭要求的運營管理體制，能產生較好的經濟效益和社會效益；

（三）項目單位在申報項目時，需要填寫項目申報表（見附件）。有自籌經費來源的，應提供出資證明及其他相關財務資料。申報材料的內容必須真實、準確、完整。

第十條 專項資金申報程序：

（一）省財政廳會同省級相關管理部門每年5月底前發布當年度專項資金項目申報指南。

(二)申請A類專項資金資助的單位由設區市財政局會同設區市體育行政部門按照申報要求向省財政廳、省體育局申報。省直單位經主管部門推薦后向省財政廳、省體育局直接申報。

申請B類專項資金資助的程序按省級工商發展資金管理辦法執行。

申請C類專項資金資助的單位由設區市體育行政部門會同財政局按照申報要求向省體育局、省財政廳申報。省直單位經主管部門推薦后向省體育局、省財政廳直接申報。

申請D類專項資金資助的單位由設區市財政局會同設區市體育行政部門按照申報要求向省財政廳、省體育局申報。省直單位經主管部門推薦后向省財政廳、省體育局直接申報。

（三）申報單位應提交以下材料：

1、項目單位機構證明（如法人代碼證書、營業執照和稅務登記證等）、申請報告和申請表；

2、項目單位近兩年經會計師事務所審計的會計報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表、銀行貸款證明以及報表附注說明等（復印件）；

3、其他相關材料，如可行性研究報告和立項批文等

（四）設區市相關管理部門應會同設區市財政局（省直申報單位的主管部門）對申請單位的資格、申請材料的真實性和完整性等進行審查。對符合申請條件和要求的項目，于每年6月底前書面提出資助方式和資助額度按類別向省級相關管理部門和省財政廳申請。

（五）省級相關管理部門組成聯席會議，負責對項目進行評審，確定項目安排方案。經審定的項目，按資金來源渠道分別下達。

第十一條 為加快專項資金使用進度，專項資金應在每年9月底前下達。各級財政局和省主管部門應在省財政下達經費20個工作日內，撥付給項目承擔單位。

第五章 項目管理、資金監督和績效考評

第十二條 項目承擔單位應根據可行性論證報告和項目申報文本的要求，落實自籌資金等實施條件，保障項目順利實施。同時要嚴格執行國家有關財經政策和財務制度，科學、合理使用專項資金，加強專項資金的管理和核算，并按 照規定妥善保存有關原始票據及憑證以備檢查。各項目單位要在每年年底前，向省財政廳和省級相關管理部門報告專項資金使用情況、項目進展情況等。

第十三條 體育產業發展專項資金必須?？顚Ｓ?，并接受上級主管部門和同級監察、審計和財政等部門監督。省財政廳會同省級相關管理部門組織專家或中介機構，定期、不定期地對引導資金資助項目進行現場檢查，了解項目執行、資金使用、財務管理和項目實施效果等情況，確保專項資金?？顚Ｓ?，發揮最佳效益。

第十四條 專項資金項目在執行過程中因特殊原因需要變更時，需報經省財政廳和省級相關管理部門同意。對因故撤銷的項目，項目單位必須做出經費決算上報省財政廳和省級相關管理部門核批，剩余資金如數退回省財政。

第十五條 有下列情形之一的，將視情節輕重，除追回已撥付的資金外，取消今后五年內享受專項資金資助的資格，并按《財政違法行為處罰處分條例》等相關法規對有關違法行為予以處理；構成犯罪的，移交司法機關處理。

（一）利用虛假材料和憑證騙取專項資金的；

（二）擅自變更補助項目內容的；

（三）滯留、截留、擠占、挪用專項資金的；

（四）不按規定上報專項資金使用情況的；

（五）有偷、漏稅行為被查處的；

第十六條 建立績效考評制度。省財政廳會同省級相關管理部門組織專家或委托中介機構對專項資金進行績效考 評。績效考評是指對專項資金資助項目實施過程和完成結果的考評。主要考評立項目標的合理性、項目立項目標完成程度、項目驗收的有效性、項目組織管理水平、項目實施產生的經濟和社會效益、項目的可持續影響、項目資金落實情況、項目資金實際支出情況、單位財務管理狀況、單位財務信息質量等方面的內容。

績效考評的結果作為以后年度專項資金安排的依據。

第六章 附則

第十七條 本辦法由省財政廳、省體育局、省經貿委和省人力資源和社會保障廳負責解釋。

第十八條 本辦法自發布之日起實施。

第二篇：福建省省級財政專項資金管理辦法

【發布單位】福建省

【發布文號】福建省人民政府令2013年第131號 【發布日期】2013-12-23 【生效日期】2013-12-23 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】福建省人民政府

福建省省級財政專項資金管理辦法

福建省人民政府令第131號

《福建省省級財政專項資金管理辦法》已經2013年11月26日省人民政府第13次常務會議通過，現予公布，自公布之日起施行。

省 長 蘇樹林 2013年12月23日

福建省省級財政專項資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范省級財政專項資金管理，提高資金使用效益，加強反腐倡廉建設，根據有關法律、法規，結合本省實際，制定本辦法。

第二條 本省省級財政專項資金的設立、調整、撤銷、申報、執行、績效管理和監督活動適用本辦法。

本辦法所稱省級財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指由省級財政安排的，為完成特定的工作目標和任務專門設立的資金，不包括用于所在單位履行職能和自身特殊事項需要的專項業務費。

本省使用政府性基金和中央財政轉移支付補助資金，按照本辦法規定執行。國家另有規定的，從其規定。

省級預算內基建資金、省交通專項資金的管理按照現行相關規定執行。

第三條 專項資金管理應當遵循科學設立、合理使用、績效優先、公開透明、跟蹤監督的原則，并按照預算管理的有關規定進行管理。

第四條 省人民政府應當加強對專項資金管理工作的領導，協調解決專項資金管理中的重大問題，注重發揮專項資金的引導和杠桿作用。

縣級以上人民政府及其部門實行專項資金管理工作主要負責人負責制。

第五條 省人民政府財政部門應當履行以下專項資金管理職責：

（一）負責專項資金的管理和政策研究，會同省人民政府其他有關部門建立健全專項資金具體管理制度；

（二）負責專項資金設立、調整、撤銷和申報等事項的審核工作，按規定程序報省人民政府審批；

（三）組織專項資金支出預算的編制和執行；

（四）組織開展專項資金預算績效管理工作；

（五）組織專項資金執行期滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關管理工作；

（六）監督專項資金支出活動，并對違法行為作出處理；

（七）法律、法規、規章規定的其他職責。

第六條 省人民政府其他有關部門應當履行以下專項資金管理職責：

（一）會同省人民政府財政部門建立健全專項資金具體管理制度；

（二）按預算管理的要求，編制專項資金支出預算；

（三）負責本部門對申請使用專項資金的申報材料進行審核，執行已經批復的專項資金支出預算，監督專項資金的使用；

（四）提出專項資金績效目標，并按照確定的績效目標對專項資金實施績效跟蹤和評價；

（五）負責對本部門執行期滿或者被撤銷專項資金的相關管理工作；

（六）法律、法規、規章規定的其他職責。

第七條 審計、監察機關應當按照各自職責負責對專項資金進行監督，并依照相關法律、法規對違反規定行為進行處理。

第八條 任何單位和個人有權對專項資金收支管理活動中發生的各種違法違紀行為依法進行投訴、檢舉和控告。

第二章 設立、調整和撤銷

第九條 專項資金應當根據法律、法規、規章或者省人民政府決定設立，不得重復設立，不得增設與已設立的專項資金使用方向或者用途一致的專項資金。

第十條 設立專項資金，由省人民政府財政部門提出申請，報省人民政府批準；或者由省人民政府其他有關部門提出申請，經省人民政府財政部門審核后，報省人民政府批準。

中央財政轉移支付補助資金要求省級財政安排配套資金的，省人民政府其他有關部門應當向省人民政府財政部門提出申請，經省人民政府財政部門審核后按照規定程序報批。

第十一條 申請設立專項資金，應當提供設立依據、實施規劃和績效目標，必要時提供可行性研究報告。省人民政府財政部門可以會同其他有關部門對專項資金設立的必要性、可行性、資金規模和績效目標組織評審、論證。必要時可以通過公開形式聽取公眾意見。

設立專項資金應當明確執行期限，執行期限為1至3年。

第十二條 專項資金經批準設立后，應當制定具體管理制度。具體管理制度應當包括專項資金的使用范圍、績效管理、管理職責、分配辦法、申報條件、審批程序、執行期限、監督檢查和責任追究等主要內容。

第十三條 專項資金執行期滿后，自動終止。確需延續的，應當按照本辦法第十條規定重新申請設立。

第十四條 專項資金在執行期間需要調整使用范圍或者金額的，由省人民政府其他有關部門提出申請，并調整實施規劃和績效目標，經省人民政府財政部門審核后，報省人民政府批準。

第十五條 專項資金在執行期內有下列情形之一的，省人民政府有關部門應當報請省人民政府撤銷該專項資金：

（一）客觀情況發生變化，使專項資金設立的目標失去意義或者需要完成的特定任務已不存在的；

（二）專項資金實施績效達不到主要績效目標的。第十六條 根據省人民政府的決定，省人民政府財政部門可以根據專項資金使用情況，對專項資金進行整合，統籌安排、合理調度，提高資金使用效益。

第三章 申報和執行

第十七條 省人民政府其他有關部門應當會同省人民政府財政部門按規定組織專項資金項目申報工作，對申報材料進行審核。

依照有關規定應當經下級人民政府及其有關部門審核上報的專項資金項目，下級人民政府及其有關部門應當在規定時限內將審核意見和申報材料報送上級人民政府有關部門。

第十八條 省人民政府有關部門接到專項資金申報后應當及時對受理的申請進行審查。對重點項目或者專業性較強的項目應當組織專家成立評審論證小組或者委托有專業資質的社會中介組織進行評估論證。對經濟、社會和環境有重大影響的項目，應當向社會公示，廣泛征求公民、法人和其他組織的意見。依法應當進行聽證的，應當組織聽證。

第十九條 省人民政府有關部門應當根據專項資金支出預算、績效目標、補助標準、項目評審結果等，編制專項資金項目資金分配方案，送省人民政府財政部門審核。

第二十條 專項資金的申報單位和個人應當保證申報材料的真實性，不得以虛報、偽造等手段騙取專項資金，以同一項目申報多項專項資金的，應在申報材料中明確說明已申報的其他專項資金情況。

第二十一條 參與專項資金申報、評審等有關工作的專家或者市場中介組織應當依法遵循公正誠信原則，獨立客觀地發表意見。

第二十二條 縣級以上人民政府財政和其他有關部門、鄉（鎮）人民政府應當及時、足額撥付專項資金，不得截留、挪用專項資金，不得無故拖延專項資金的撥付。

第二十三條 專項資金應當?？顚Ｓ谩？h級以上人民政府及其有關部門、鄉（鎮）人民政府應當嚴格執行專項資金支出預算，按照批準的計劃和內容組織實施。未經批準，不得變更項目內容或者調整預算。確需變更項目內容或者調整預算的，應當按照規定程序報批。

第二十四條 專項資金項目實施單位應當及時按照批準的專項資金使用項目的計劃和內容實施項目，不得挪用專項資金，不得無故拖延項目實施進度。

第二十五條 預算執行中形成的專項資金結余，省人民政府財政部門應當及時收回，項目未完成的可以結轉使用。

第四章 預算績效管理

第二十六條 專項資金應實施全過程績效管理，建立貫穿預算編制、執行、監督的預算績效管理體系。

省人民政府財政部門應當制定專項資金預算績效管理辦法，指導、監督省人民政府其他有關部門開展專項資金績效管理工作。

第二十七條 專項資金執行期間，省人民政府其他有關部門應當按照確定的績效目標對專項資金進行跟蹤監督和績效評價，對偏離績效目標的項目采取措施進行整改。省人民政府財政部門應當對專項資金執行績效進行監督檢查，對績效目標完成情況進行評價考核。

第二十八條 省人民政府財政部門和省人民政府其他有關部門根據需要，可以委托專家、市場中介組織等第三方實施績效評價，并對第三方參與績效評價的工作進行規范。

第二十九條 專項資金執行期滿后，省人民政府財政部門應組織省人民政府其他有關部門對專項資金的績效情況開展綜合評價，并將評價結果向省人民政府報告。

第三十條 專項資金績效評價結果應當作為省人民政府財政部門和省人民政府其他有關部門改進預算管理、編制以后部門預算、安排財政資金和實施行政問責的重要依據。

第五章 法律責任 第三十一條 違反本辦法第十四條規定，未經批準調整專項資金使用范圍或者金額的，由省人民政府財政部門責令改正，追回有關財政資金，依法沒收違法所得。

第三十二條 違反本辦法第二十條規定，以虛報、偽造等手段騙取專項資金的，由省人民政府財政部門責令改正，追回有關財政資金，依法沒收違法所得，并在3年內禁止申報省級財政專項資金。

第三十三條 違反本辦法第二十一條規定，對未能獨立客觀地發表意見，在專項資金申報、評審等有關工作中存在虛假、偽造行為的專家或者市場中介組織，按照有關法律、法規、規章的規定進行處理，并在3年內禁止參與專項資金申報、評審、績效評價等有關工作。

第三十四條 違反本辦法第二十二條規定，截留、挪用專項資金或無故拖延專項資金撥付的，由省人民政府財政部門責令改正，對單位給予警告或者通報批評。

第三十五條 違反本辦法第二十三條規定，未執行專項資金項目支出預算或未經批準變更項目內容或者調整預算的，由省人民政府財政部門責令改正，追回有關財政資金。

第三十六條 違反本辦法第二十四條規定，拖延項目實施進度的，由省人民政府有關部門依照職責責令改正；拒不改正的，限期退還相應款項，并在3年內禁止申報省級財政專項資金。

第三十七條 國家機關工作人員在專項資金管理活動中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究行政責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十八條 違反本辦法規定的行為，法律、法規、規章已有處理處罰規定的，從其規定。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第三十九條 為應對突發性公共事件，國家和本省臨時安排的專項資金和搶險、救災資金，按照國家和省人民政府有關規定執行。

第四十條 各設區市人民政府、平潭綜合實驗區管理委員會可以參照本辦法制定本級財政專項資金管理規定。

第四十一條 本辦法自公布之日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：專項資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金, 完善專項資金管理流程, 確保財政性資金的安全合理使 用,根據國家專項資金管理有關制度及公司 相關資金管理辦法,特制定本規定,請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復或批準,并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求:

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產經營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅持專款專用,量入為出的原則,使各項專用資金正確達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責:

1、財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項 資金使用的審批、監督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位:根據項目歸口部門,負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制, 負責專項資金項目備案、申請及報批工作, 負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯 報工作,負責對項目 承擔單位專項資金的申請進行指導,提供技術支持等。

3、項目承擔單位: 負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作,負責資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結及統計, 負責項目運行各階段的總結 及數據統計工作,做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門: 根據歸口及部門職責, 負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目 材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程:

1、論證:密切關注相關國家規定及相關行業信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請 /報批:由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送 相關歸口管理部門, 并就項目進展進行全程聯系及跟蹤, 定時向公司匯報進展, 對獲批項目 及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥 /審批:財務部在接到相關批復文件后,負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請,投入項目運營。

4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優先使用專項資金。財務部負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢 及時按規定辦理工程決算與財務結算,保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門,有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。

6、驗收:專項資金項目要達到申請報告中預期的各項經濟技術指標, 同時由項目申請單位會同承擔單位、財務部及相關部門, 開展項目竣工(結體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用,維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專項資金管理辦法

XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：專項資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發有限公司專項資金管

理辦法

為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門遵照執行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用

監督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目

申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

重慶北泉溫泉開發有限公司

二〇〇九年一月八日