第一篇：無訟閱讀｜公司法定代表人的任職條件權(quán)利法律風險及防范

無訟閱讀｜公司法定代表人的任職條件、權(quán)利、法律風險及

防范

導(dǎo)讀：公司法定代表人指依法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定代表公司行使職權(quán)的負責人。

我國法律實行單一法定代表人制，一個公司只能有惟一一個由自然人擔任的法定代表人。那么，自然人擔任法定代表人是否有一定的要求？公司法定代表人享有的權(quán)利是什么？可能承擔的法律風險有哪些？是否可以防范？

針對上述問題，本律師對相關(guān)法律法規(guī)進行了梳理，并結(jié)合實務(wù)提出了防范法律風險的措施。文/茍琳莉 四川君合律師事務(wù)所律師本文由作者向無訟閱讀獨家供稿，轉(zhuǎn)載請注明作者和來源

一、公司法定代表人的任職條件

第一，擔任法定代表人的自然人不得有法律規(guī)定的禁止性情形，例如：擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹樾巍?/p>

第二，擔任公司法定代表人要滿足兩方面的條件，其一是必須在公司內(nèi)擔任董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理這些核心管理職務(wù)；其二必須依法辦理工商登記或變更登記?！痉梢罁?jù)】 《公司法》(2013修訂)第13條公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當辦理變更登記。

第146條有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

(一)無民事行為能力或者限制民事行為能力；

(二)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；

(三)擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；

(四)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；

(五)個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

二、公司法定代表人的權(quán)利

通常而言，法定代表人根據(jù)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，以公司名義所從事的行為，即視為公司的行為，應(yīng)由公司承擔相關(guān)法律責任。即對外關(guān)系上，法定代表人對外以法人名義進行民事活動時，其與法人之間并非代理關(guān)系，而是代表關(guān)系，且其代表職權(quán)來自法律的明確授權(quán)，故不另需法人的授權(quán)委托書。所以，公司法定代表人的權(quán)利主要體現(xiàn)在：

1.法定代表人對外的職務(wù)行為即為法人行為，其后果由公司承擔。并且，公司不得以對法定代表人的內(nèi)部職權(quán)限制對抗善意第三人。

若法定代表人從事越權(quán)行為，而該行為構(gòu)成表見代理，即第三人有足夠的理由相信與之交易的對方是代表公司行為，公司也應(yīng)就法定代表人的行為向第三人承擔責任?！痉梢罁?jù)】

《民法通則》（2009年修訂）第43條企業(yè)法人對它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營活動，承擔民事責任。《合同法》第50條【法定代表人越權(quán)行為】法人或者其他組織的法定代表人、負責人超越權(quán)限訂立的合同，除相對人知道或者應(yīng)當知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效。2.法定代表人有權(quán)直接代表公司向人民法院起訴和應(yīng)訴，其所進行的訴訟行為，就是公司的訴訟行為，直接對公司發(fā)生法律效力?！痉梢罁?jù)】

《民事訴訟法》（2012年修訂）第48條法人由其法定代表人進行訴訟；其他組織由其主要負責人進行訴訟。

三、公司法定代表人可能承擔的法律風險 由于法定代表人的特殊身份和職權(quán)，在一定條件下，因法定代表人違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定，或違反忠實、勤勉義務(wù)，法定代表人可能會就公司的行為承擔相應(yīng)的民事、行政或刑事責任。

（一）法定代表人可能承擔賠償損失等民事責任

1、因法定代表人故意或過失給公司造成損失的，法定代表人可能需對該損失予以賠償。

如果公司的損失是由于法定代表人違反法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定而造成的，即使法定代表人的行為是在執(zhí)行公司職務(wù)，公司在對外承擔相關(guān)責任后，也有權(quán)就其損失要求法定代表人予以賠償。【法律依據(jù)】

《公司法》（2013年修訂）第149條董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。

2、法定代表人可能需對其它董事、監(jiān)事、高級管理人員等損害公司利益的行為，對公司承擔責任。

若其他董事、監(jiān)事、高級管理人員存在違法或侵權(quán)行為，損害公司利益。除實施上述行為的相關(guān)人員需承擔責任外，作為公司的法定代表人如果參與了相關(guān)交易的決策或簽署了相關(guān)文件，則很可能被認定與相關(guān)侵權(quán)人構(gòu)成共同侵權(quán)，亦須對公司承擔賠償責任。除非法定代表人在相關(guān)董事會決議表決時已明確提出異議并記載于會議記錄，或者法定代表人對相關(guān)人員的侵權(quán)行為并不知情且無過失?！痉梢罁?jù)】 《公司法》（2013年修訂）

第21條 公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。

第147條 董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。

（二）法定代表人可能承擔罰款、行政處分等行政責任 在某些情況下，法定代表人可能需就公司的違法、違規(guī)行為承擔罰款、行政處分等行政責任。除非，法定代表人可以舉證證明，其對公司的行為并不知情，且主觀上沒有過錯亦不存在失職。

上述公司的違法、違規(guī)行為包括：超出登記機關(guān)核準登記的經(jīng)營范圍從事非法經(jīng)營；向登記機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)隱瞞真實情況、弄虛作假；抽逃資金、隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)；解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財產(chǎn)；變更、終止時不及時申請辦理登記和公告，使利害關(guān)系人遭受重大損失等。【法律依據(jù)】

《民法通則》（2009年修訂）第49條企業(yè)法人有下列情形之一的，除法人承擔責任外，對法定代表人可以給予行政處分、罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）超出登記機關(guān)核準登記的經(jīng)營范圍從事非法經(jīng)營的；

（二）向登記機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)隱瞞真實情況、弄虛作假的；

（三）抽逃資金、隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)的；

（四）解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財產(chǎn)的；

（五）變更、終止時不及時申請辦理登記和公告，使利害關(guān)系人遭受重大損失的；

（六）從事法律禁止的其他活動，損害國家利益或者社會公共利益的。

（三）法定代表人可能被采取的強制措施

當公司進入破產(chǎn)程序、被申請強制執(zhí)行或欠繳稅款時，在特定情形下，司法、行政機關(guān)有權(quán)對法定代表人采取相應(yīng)強制措施。

1、公司有未了結(jié)的民事訴訟或不履行生效法律文書確定的義務(wù)，司法機關(guān)可對法定代表人采取罰款、限制出境、限制消費等強制措施。

被限制的消費包括：乘坐交通工具時，選擇飛機、列車軟臥、輪船二等以上艙位；在星級以上賓館、酒店、夜總會、高爾夫球場等場所進行高消費；租賃高檔寫字樓、賓館、公寓等場所辦公；購買非經(jīng)營必需車輛；旅游、度假；子女就讀高收費私立學校；支付高額保費購買保險理財產(chǎn)品；乘坐G字頭動車組列車全部座位、其他動車組列車一等以上座位等其他非生活和工作必需的消費行為。當人，若被限制消費的公司法定代表人以個人財產(chǎn)因私消費，有權(quán)向執(zhí)行法院提出申請，經(jīng)執(zhí)行法院審查準許后，可以進行相應(yīng)的消費。【法律依據(jù)】

《民事訴訟法》（2012年修訂）

第241條 被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，應(yīng)當報告當前以及收到執(zhí)行通知之日前一年的財產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報告或者虛假報告的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重對被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負責人或者直接責任人員予以罰款、拘留。

第255條 被執(zhí)行人不履行法律文書確定的義務(wù)的，人民法院可以對其采取或者通知有關(guān)單位協(xié)助采取限制出境，在征信系統(tǒng)記錄、通過媒體公布不履行義務(wù)信息以及法律規(guī)定的其他措施。

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉執(zhí)行程序若干問題的解釋》（法釋[2008]13號）

第37條 被執(zhí)行人為單位的，可以對其法定代表人、主要負責人或者影響債務(wù)履行的直接責任人員限制出境?！冻鼍橙刖彻芾矸ā罚?012年發(fā)布）第12條第3款中國公民有未了結(jié)的民事案件，人民法院決定不準出境的，不準出境。

《最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費的若干規(guī)定》（法釋[2015]17號）

第1條 被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知書指定的期間履行生效法律文書確定的給付義務(wù)的，人民法院可以采取限制消費措施，限制其高消費及非生活或者經(jīng)營必需的有關(guān)消費。納入失信被執(zhí)行人名單的被執(zhí)行人，人民法院應(yīng)當對其采取限制消費措施。

第2條 人民法院決定采取限制消費措施時，應(yīng)當考慮被執(zhí)行人是否有消極履行、規(guī)避執(zhí)行或者抗拒執(zhí)行的行為以及被執(zhí)行人的履行能力等因素。

第3條 被執(zhí)行人為自然人的，被采取限制消費措施后，不得有以下高消費及非生活和工作必需的消費行為：(一)乘坐交通工具時，選擇飛機、列車軟臥、輪船二等以上艙位；

(二)在星級以上賓館、酒店、夜總會、高爾夫球場等場所進行高消費；

(三)購買不動產(chǎn)或者新建、擴建、高檔裝修房屋；(四)租賃高檔寫字樓、賓館、公寓等場所辦公；(五)購買非經(jīng)營必需車輛；(六)旅游、度假；

(七)子女就讀高收費私立學校；(八)支付高額保費購買保險理財產(chǎn)品；

(九)乘坐G字頭動車組列車全部座位、其他動車組列車一等以上座位等其他非生活和工作必需的消費行為。

被執(zhí)行人為單位的，被采取限制消費措施后，被執(zhí)行人及其法定代表人、主要負責人、影響債務(wù)履行的直接責任人員、實際控制人不得實施前款規(guī)定的行為。因私消費以個人財產(chǎn)實施前款規(guī)定行為的，可以向執(zhí)行法院提出申請。執(zhí)行法院審查屬實的，應(yīng)予準許。

2、如公司進入破產(chǎn)程序，法定代表人未經(jīng)許可不得離開住所地。

在企業(yè)破產(chǎn)程序中，法定代表人未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地。

此外，在破產(chǎn)程序中，法定代表人還應(yīng)承擔相應(yīng)義務(wù)，如妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；根據(jù)人民法院、管理人的要求進行工作，并如實回答詢問；列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問；不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員等?！痉梢罁?jù)】

《破產(chǎn)法》（2007年施行）第15條 自人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定送達債務(wù)人之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，債務(wù)人的有關(guān)人員承擔下列義務(wù)：

（一）妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；

（二）根據(jù)人民法院、管理人的要求進行工作，并如實回答詢問；

（三）列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問；

（四）未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地；

（五）不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。前款所稱有關(guān)人員，是指企業(yè)的法定代表人；經(jīng)人民法院決定，可以包括企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員

3、如公司欠繳稅款，稅務(wù)機關(guān)可以對法定代表人限制出境。如果公司未結(jié)清稅款、滯納金，又不提供擔保的，法定代表人可能被限制出境?！痉梢罁?jù)】

《稅收征收管理法》（2015年修訂）第44條 欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境的，應(yīng)當在出境前向稅務(wù)機關(guān)結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供擔保。未結(jié)清稅款、滯納金，又不提供擔保的，稅務(wù)機關(guān)可以通知出境管理機關(guān)阻止其出境。

（四）法定代表人可能承擔的刑事責任

通常而言，對于公司從事的犯罪行為，應(yīng)由公司承擔刑事責任，法定代表人并不因此而承擔刑事責任。但在我國《刑法》規(guī)定的某些罪名中，除了對單位進行處罰外，還可能追究“直接負責的主管人員和其他直接責任人”的刑事責任。例如，生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、危害稅收征管罪、侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪、亂市場秩序罪等。

而對于上述“直接負責的主管人員”的具體范圍，雖然法律未明確規(guī)定，但是司法實踐通常均將法定代表人認定屬于單位“直接負責的主管人員”，并據(jù)此判定法定代表人對公司的行為亦應(yīng)承擔刑事責任?！痉梢罁?jù)】 《刑法》（2015年修訂）

第150條【單位犯生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第一百四十條至第一百四十八條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。

第211條【單位犯危害稅收征管罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百零一條、第二百零三條、第二百零四條、第二百零七條、第二百零八條、第二百零九條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。

第220條【單位犯侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百一十三條至第二百一十九條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。

第231條【單位犯擾亂市場秩序罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百二十一條至第二百三十條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。

四、公司法定代表人如何防范法律風險

（一）在公司章程、股東協(xié)議中增加相關(guān)免責條款，防范風險。

公司可以考慮公司章程或股東協(xié)議中增加如下類似約定，以降低法定代表人的法律風險：“公司的董事、董事長、法定代表人無需對在董事會和公司章程規(guī)定的其職責范圍內(nèi)的任何行為承擔個人法律責任，除非其行為構(gòu)成營私舞弊、嚴重玩忽職守、肆意瀆職或故意損害公司利益。若發(fā)生任何因與公司經(jīng)營有關(guān)的針對董事、董事長、法定代表人個人的索賠，董事、董事長、法定代表人因上述索賠而受到損失，公司應(yīng)對其損失予以賠償，并補償其合理的律師費及其他開支和費用?！?/p>

根據(jù)上述約定，如果發(fā)生任何因與公司經(jīng)營有關(guān)的針對董事、董事長、法定代表人個人的索賠或責任，應(yīng)由公司承擔全部責任，但導(dǎo)致該索賠或責任的行為必須是不構(gòu)成營私舞弊、嚴重玩忽職守、肆意瀆職或故意損害公司利益。

（二）通過集體決策程序，避免風險。

根據(jù)我國公司法的相關(guān)理論，公司的重大經(jīng)營活動應(yīng)由股東會或董事會決議決策，對于董事會集體決策的事宜，除非違反法律、法規(guī)或公司章程的規(guī)定，即視為公司的決策，法定代表人無需承擔責任。

因此，在公司的董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔任法定代表人職務(wù)時，對于公司的日常經(jīng)營活動，最好根據(jù)公司章程的規(guī)定，由股東會或董事會進行決策；同時，對于違反法律、行政法規(guī)或公司章程的事項，也應(yīng)明確提出異議，并記載于相應(yīng)的會議記錄，以避免風險。

（三）建議公司建立職業(yè)責任風險保險制度。

目前，我國主要保險公司均有針對公司高級管理人員的執(zhí)行責任風險保險，當公司高管因職務(wù)行為而需對外承擔相應(yīng)責任時，可以由保險公司就該部分予以賠償，避免高管個人的財產(chǎn)風險。公司可以考慮設(shè)立執(zhí)業(yè)責任風險保險制度，由公司為法定代表人、董事等高管購買責任保險，從而可以盡可能得降低個人的職業(yè)法律風險。【法律依據(jù)】

《上市公司治理準則》（證監(jiān)發(fā)〔２００２〕１號）第39條 經(jīng)股東大會批準，上市公司可以為董事購買責任保險。但董事因違反法律法規(guī)和公司章程規(guī)定而導(dǎo)致的責任除外。

五、結(jié)語

本文簡要闡述了公司法定代表人的任職條件、權(quán)利、可能承擔的法律風險以及防范的基本原則。在實踐中，如何設(shè)計法定代表人的法律風險防范機制需要結(jié)合公司的具體情況。任何風險防范制度的設(shè)計，都不能使故意違反法律、惡意損害公司利益的法定代表人免于法律的制裁。公司法定代表人要規(guī)避法律風險，關(guān)鍵是依照法律以及公司章程的規(guī)定行事，盡職盡責的維護公司的利益。因為，公司利益最大化才是法定代表人的利益最大化！

實習編輯/代重陽

第二篇：(公司法務(wù)工作)海泰控股集團法律風險防范保障體系法務(wù)體系

第一章 總則

第一條 為建立健全海泰控股集團法律風險防范保障體系，推動集團法律事務(wù)工作的建設(shè)，促進企業(yè)依法決策和依法經(jīng)營管理，加強國有資產(chǎn)的監(jiān)督與防控，依法維護集團出資人的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院《國有資產(chǎn)管理暫行條例》及《天津市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團法務(wù)工作的實際情況，制定本管理辦法。

第二條 集團法務(wù)部是集團各項法律事務(wù)工作的職能部門，參與重大投資項目和重大經(jīng)營活動的法律決策工作。在特殊情況下，受法定代表人委托全權(quán)處理各項法律事務(wù)。

第三條 集團法務(wù)部按照工作職能與相應(yīng)權(quán)限、程序、責任，堅持以事前防范、事中控制為主、事后補救為輔的法律工作原則，工作重點由以處理經(jīng)濟糾紛為主擴展到參與企業(yè)盤活資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、改制重組、招標投標、知識產(chǎn)權(quán)、對外投資和企業(yè)破產(chǎn)的清算等重大決策的法律論證上來。

第四條 集團各職能部門及各控股公司在經(jīng)濟工作中，如遇到法律疑難問題或法律糾紛，應(yīng)主動與集團法務(wù)部取得聯(lián)系和溝通。

第五條 集團法務(wù)部根據(jù)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項法律事務(wù)活動情況，及時向集團領(lǐng)導(dǎo)提供《法務(wù)專報》信息并做好備案工作。如遇到法律糾紛問題，法務(wù)部將及時對案情作出判斷和分析，提供相關(guān)法律咨詢，或由律師提供相關(guān)法律意見，為企業(yè)決策提供法律依據(jù)。

第二章 法務(wù)工作保障體系

第六條 集團法務(wù)部建立法務(wù)工作保障管理體系，是以提高集團法務(wù)部依法履行職責的能力和集團控股公司防控法律風險的能力為目標，形成二級防控網(wǎng)絡(luò)，實施法律、法規(guī)、督查、指導(dǎo)、宣傳、培訓等工作。

第七條 集團法務(wù)工作保障體系主要涉及兩方面的工作：一方面工作重點是規(guī)范和依法處理好“股東權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)”的關(guān)系，目標是建立國有資產(chǎn)出資人制度，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；另一方面工作重點是建立和制定集團重大經(jīng)營活動的法務(wù)工作制度。

第八條 集團法務(wù)體系分為二級網(wǎng)絡(luò)：

一級網(wǎng)絡(luò)為：集團法定代表人——集團法務(wù)部——其他職能部門；

二級網(wǎng)絡(luò)為：集團法務(wù)部——所屬控股公司法定代表人——所屬控股公司法務(wù)聯(lián)系人。

第九條 按照集團法務(wù)工作保障體系機制的建設(shè)，各控股公司要確定一名法務(wù)工作聯(lián)絡(luò)員，負責本公司的具體法務(wù)工作，并負責向集團法務(wù)部定期通報本企業(yè)法務(wù)工作的信息和案情動態(tài)，接受集團法務(wù)部工作上的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第十條 集團法務(wù)部每半年召開一次集團法務(wù)工作專題會議。

第十一條 集團控股公司法務(wù)聯(lián)系人管理要求。

（一）集團所屬各控股公司法務(wù)聯(lián)系人每兩個月上報一次法務(wù)信息。

（二）如遇到本單位發(fā)生50萬元以上100萬元以下的法律糾紛案件時，必須在一周之內(nèi)上報集團法務(wù)部；發(fā)生100萬元以上（屬重大）的法律糾紛案件時，必須在三日內(nèi)上報集團法務(wù)部。

（三）要加強對本企業(yè)法律風險防范制度的建立，重點是對合同管理工作，要嚴格把好合同審批程序關(guān)，確保合同的有效性、合法性，提高合同的履約率，減少經(jīng)濟糾紛，盡可能避免合同失效。

（四）要加強對本企業(yè)的商標、專利、商業(yè)秘密的管理工作，做好知識產(chǎn)權(quán)法的宣傳和培訓工作，嚴格按照知識產(chǎn)權(quán)法的相關(guān)規(guī)定，做好對企業(yè)品牌、資質(zhì)、商標、專利、商業(yè)秘密的管理工作和保護工作。

（五）充分發(fā)揮法律指導(dǎo)與保障作用，處理好本企業(yè)的經(jīng)濟糾紛，采取協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟等多種方式積極妥善的處理和解決已經(jīng)發(fā)生的各種法律糾紛，依法維護企業(yè)的合法權(quán)益。

第十二條 集團所屬各控股公司向集團法務(wù)部報送的重大法律糾紛備案文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）案件基本情況，包括當事人情況、涉及金額、主要糾紛事實過程、爭議焦點等；（涉訴的法院或仲裁機構(gòu)名稱）

（二）已經(jīng)采取的應(yīng)對措施和效果；

（三）企業(yè)掌握的主要證據(jù)復(fù)印件；

（四）案件結(jié)果分析預(yù)測；

（五）企業(yè)法務(wù)或律師出具的法律意見書。

第十三條 法務(wù)聯(lián)系人要不斷地提高自身的法務(wù)工作水平，掌握并熟悉相關(guān)的法律知識，能結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營活動運用好法律手段，在業(yè)務(wù)實踐中不斷地摸索和積累法務(wù)工作經(jīng)驗。

第三章 法務(wù)培訓及管理工作

第十四條 積極派法務(wù)骨干參加天津市委、市政府組織的相關(guān)法律培訓及其它法務(wù)宣傳教育等活動，集團法務(wù)部與人力資源（組織）部配合每年組織3至5次法律知識和法律業(yè)務(wù)短期培訓，盡快提高集團法務(wù)工作的整體水平。

第十五條 積極發(fā)揮好法務(wù)聯(lián)系人的骨干作用，開展法制宣傳教育。集團法務(wù)部每年要組織一次全體員工參加的普法宣傳講座，提高全體員工的法律意識和法律素質(zhì)。

第十六條 加快推進集團法務(wù)制度建設(shè)，努力建立健全和不斷完善集團法制建設(shè)的工作制度，盡力做到以制度辦事，有章可循和依法經(jīng)營。

第四章 其他

第十七條 本管理辦法的執(zhí)行情況及工作評價由集團法務(wù)部負責。

第十八條 本辦法由海泰控股集團法務(wù)部負責修訂和解釋。

第十九條 本辦法自公布之日起施行。

第三篇：從美國安然公司破產(chǎn)案看現(xiàn)代大型企業(yè)的法律風險防范

從美國安然公司破產(chǎn)案看現(xiàn)代大型企業(yè)的法律風險防范

王政

多元化、大集團化、跨進世界５００強一直是近年來我們企業(yè)界追求的目標，而且在貪大求全、好大喜功的思想指導(dǎo)下很多企業(yè)逐漸喪失了原來的面目，迷失了發(fā)展方向，但其本身卻渾然不覺，或許幾年前的韓國現(xiàn)代破產(chǎn)事件已漸漸為人淡忘，但是最近，美國企業(yè)破產(chǎn)案不斷發(fā)生，安然、凱馬特、環(huán)球電訊等巨型企業(yè)相繼倒下，這再一次激起了我們對大型現(xiàn)代企業(yè)的新一輪深思。據(jù)權(quán)威機構(gòu)統(tǒng)計，2001年美國共有257家上市公司申請破產(chǎn)保護，比2000年的176家增長46％。從2001年3月到今年1月，申請破產(chǎn)保護的大公司在美國歷史上10大申請破產(chǎn)公司中已占5家。其中安然公司申請破產(chǎn)保護的資產(chǎn)高達634億美元，已創(chuàng)下美國破產(chǎn)歷史上的最高記錄；而環(huán)球電訊和凱馬特破產(chǎn)資產(chǎn)分別為255億美元和170億美元，分別是美國第四大和第七大破產(chǎn)公司；去年4月和3月申請破產(chǎn)的太平洋煤氣電力和費諾瓦集團分別占第五和第十。目前安然公司的破產(chǎn)及由其破產(chǎn)引發(fā)的“多米諾骨牌”效應(yīng)正襲向美國企業(yè)界，不僅令美國社會震驚，而且已經(jīng)引起全球的密切關(guān)注。因為無獨有偶，在目前經(jīng)濟全球化、國際市場一體化的今天，不僅在美國，在世界其他國家和地區(qū)，許多大企業(yè)（尤其是跨國大型企業(yè)）也同樣面臨著安然曾經(jīng)面對的類似問題，所以研究安然公司的輝煌歷史和破產(chǎn)真相，對現(xiàn)代大型企業(yè)的經(jīng)營進行風險防范無疑具有重要的現(xiàn)實意義。本文在追溯安然公司歷史、分析其經(jīng)營方略、挖掘其破產(chǎn)根源的基礎(chǔ)上，重點談一下大型現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部法律風險防范問題，以期對大型現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營進行內(nèi)部風險防范有所裨益。

一、安然公司的經(jīng)營簡史及經(jīng)營方略

（一）安然公司的經(jīng)營簡史

１９８５年，剛剛成立的美國安然公司抓住政府對天然氣市場放松監(jiān)管的機會開始迅速起家。作為天然氣交易的中間人，它可以從生產(chǎn)商那兒購買天然氣，再向終端用戶賣出。1992年，安然成立資本公司，開始了市場國際化的道路。由于天然氣現(xiàn)貨市場的興起，安然開始為交易中的各方提供各種風險管理合同（Riskmanage－mentcontracts），這些合同都是金融合同，具備套期保值作用。１９９７年安然的業(yè)務(wù)擴大到天然氣衍生金融產(chǎn)品的交易，到２０００年，這些產(chǎn)品的銷售已占其銷售總量的近９０％。這些合約形式包括利率掉期，金融衍生物和其他復(fù)雜的金融商品。經(jīng)過多年發(fā)展，安然在天然氣交易方面的金融合同要遠遠超過實物合同。天然氣市場起步后，安然又在留意已久的美國電力市場并如法炮制類似戰(zhàn)略，終于搶占了美國電力交易市場的30％。2000年1月安然宣布一項建立高速寬帶網(wǎng)的計劃，把帶寬與電力和天然氣一樣作為商品進行交易。這樣，安然公司通過收購兼并等方式在短期內(nèi)使自己旗下的事業(yè)包括電力、天然氣銷售、能源和其他商品配銷運送，以及提供全球財務(wù)和風險管理服務(wù)、計算機信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)等子公司和合作項目達３０００之多。據(jù)稱２０００年安然公司的經(jīng)營收入為１０００億美元，利潤總額達到１０億美元，名列《財富》雜志“美國５００強”的第七名，掌控著美國２０％的電能和天然氣交易，被譽為“華爾街寵兒”。2000年8月安然的股價升至歷史最高點90.56美金。當事情發(fā)展到頂峰極至時，令人意想不到的事情卻驟然而至，2001年10月16日安然首次公布四年來的季度虧損，經(jīng)營虧損為10億美元，并且公布先前未公布的關(guān)聯(lián)交易，股本減值12億美元。2001年11月28日主要信用評級機構(gòu)將安然的債券評級降為垃圾級后，安然每股市值迅速跌至68美分，使本想收購安然的迪尼（Dynegy）公司開始望而卻步。這樣，安然公司便不得不尋求破產(chǎn)保護。這家自稱為“規(guī)避風險的專家”的安然，終究未能規(guī)避自己倒閉的風險。

（二）安然公司的經(jīng)營方略

安然公司之所以在短期內(nèi)獲得如此迅速的發(fā)展和擴張并出現(xiàn)如此戲劇性的變化與安然公司所采取的經(jīng)營方略或經(jīng)營方式分不開的。下面看一下安然公司在經(jīng)營方面到底采取了怎樣的戰(zhàn)略性措施。首先，充分利用外部環(huán)境，利用政治方面的力量。美國10年來商業(yè)限制的取消，既促進自由經(jīng)濟的發(fā)展，也造成令安然公司有機可乘的大量空間。安然利用與美國政界的良好關(guān)系，“重寫美國政府的能源政策條文”，使能源政策對自己傾斜，獲得大量利益。作為跨國公司，借助本國的政治外交，利用第三世界國家的腐敗，與美國政府及所在國的貪官污吏沆瀣一氣，對第三世界國家和人民進行敲詐和勒索。典型的如安然在印度的發(fā)電站投資項目，安然和美國政府連手對印度進行敲詐。2001年夏天，安然想從印度的一個巨大的發(fā)電站計劃中脫身，為此，安然總裁肯尼斯·萊要求印度政府支付20億美元，并威脅說如不照辦，美國將可能對印度進行制裁。但事情的最終結(jié)果卻并非安然所想象的那樣簡單，借助政治力量并非總是有效的，投資失敗的風險最終還是由安然自己來承擔。

其次，大規(guī)模舉債或融資，迅速實現(xiàn)企業(yè)及其資本的擴充。安然公司通過將一系列不動產(chǎn)（如水廠、天然氣井與油礦）打包，以此為抵押，通過某種“信托基金”或資產(chǎn)管理公司，對外發(fā)行債券或股權(quán)。經(jīng)過多年的發(fā)展和實踐，安然已有一套成型的標準化經(jīng)濟模型。但由于每個項目不同的特點，模型亦需要調(diào)整、改善。模型主要由Excel寫成，從資產(chǎn)負債表、回報率、現(xiàn)金流，內(nèi)部收益率（IRR）還債等各個方面來衡量項目。其實安然內(nèi)部有一套嚴格而有序的投資決策風險管理程序，安然亦有一套激勵商業(yè)開發(fā)人員的獎勵機制。但由于商業(yè)開發(fā)人員在融資后即能獲得獎金，項目融資之后的經(jīng)營狀況就不甚重視，這就使得后來安然的許多項目在運營中出現(xiàn)問題。

再次，安然公司在融資和舉債過程中，建立了眾多的關(guān)聯(lián)企業(yè)與子公司，組建了“金字塔”式公司治理體系。安然通過不斷的使用和完善金融重組技巧，組建的各類子公司或合伙公司數(shù)量達3000之多，利用“金字塔”式的多層控股鏈，來實現(xiàn)以最少的資金控制最多的公司的目標。在此過程中，安然公司的業(yè)務(wù)范圍也得到了迅速的拓寬，即由傳統(tǒng)的天然氣、石油傳輸公司變成了類似美林、高盛的華爾街公司，并且在“知識經(jīng)濟”的號角下，轉(zhuǎn)向了電子商務(wù)等新領(lǐng)域。另外，在安然公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)及子公司之間隱藏著多種復(fù)雜的合同關(guān)系，安然公司借此達到隱蔽債務(wù)、避稅以及人為操縱利潤的目的。

總之，安然公司通過充分利用外部環(huán)境、創(chuàng)造性利用金融工具融資和舉債、建立復(fù)雜的企業(yè)組織形式拓寬自己的業(yè)務(wù)領(lǐng)域等發(fā)展戰(zhàn)略方式在十幾年內(nèi)便將自己打造成了“巨無霸”企業(yè)。

二、安然公司破產(chǎn)原因分析

“冰凍三尺非一日之寒”“滴水穿石非一日之功”，安然公司從發(fā)展壯大到破產(chǎn)也絕非朝夕之功，其中的原因自然不是那么簡單。有宏觀經(jīng)濟管理不嚴方面的、有微觀經(jīng)濟管理失控方面的，有企業(yè)無法控制的外在的原因、也有企業(yè)能夠控制而不想控制結(jié)果最終導(dǎo)致無法控制的內(nèi)在原因。在此，我們無法就安然破產(chǎn)的所有原因作出評斷，而僅就其內(nèi)部原因作一些挖掘剖析。

（一）戰(zhàn)略決策錯誤。盡管安然破產(chǎn)的原因很多，但多數(shù)業(yè)內(nèi)分析人士仍認為，企業(yè)的戰(zhàn)略決策失誤仍是最重要的原因。長期追蹤安然營運狀況的瑞士信貸第一波士頓（ＣＳＦＢ）分析師勞納則指出，安然在錯誤投資上浪費了巨額資金，卻又無法創(chuàng)造利潤。一個明顯的例子就是安然曾投資２０億美元試圖改善企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)路，但完全是血本無歸。另一方面，安然又試圖擴大線上交易規(guī)模，以便涵蓋電力與天然氣之外的產(chǎn)品，然而最終失敗。安然過去的成功讓管理者們沉浸在過度自信之中，從而膽敢無視決策的風險。這些戰(zhàn)略決策風險主要表現(xiàn)在：其一，急功近利挺進到知識經(jīng)濟網(wǎng)絡(luò)科技的最前沿。公司盲目放棄了自己的主營業(yè)務(wù)，而轉(zhuǎn)向了電子交易等新領(lǐng)域，導(dǎo)致公司失控，猶如蕎麥農(nóng)場種蘋果，蘋果雖然熟了，蕎麥農(nóng)場已經(jīng)垮了。

（二）輕視舉債風險。安然失敗的結(jié)果當然不是它沒有考慮到?jīng)Q策風險，美國企業(yè)戰(zhàn)略投資者的風險研究是世界一流的。安然更是以“規(guī)避金融風險”著稱——這是它的主要創(chuàng)新業(yè)務(wù)。也許正是這種規(guī)避風險的“專家企業(yè)”才可能犯這樣的錯誤，驕傲自大，輕視舉債風險，特別是企業(yè)外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境變遷帶來的風險，它對美國社會經(jīng)濟大氣候變劣顯然沒有做充分估計。戰(zhàn)略決策方面的錯誤，套用一句老話，叫犯了盲目冒進的機會主義錯誤。而戰(zhàn)略決策上的失誤正是安然破產(chǎn)的致命原因。

（三）企業(yè)文化發(fā)展方向迷失。塑造怎樣的企業(yè)文化和價值觀，這直接影響著決策者的戰(zhàn)略管理。如果說企業(yè)文化管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的最終決定形式，安然的決策層顯然是鄙視了企業(yè)文化管理的合理性。正如通用公司的前任總裁韋爾奇所言：“通用過去與安然有很多合作，安然是第一流的石油天然氣供應(yīng)商，但是安然后來轉(zhuǎn)向了貿(mào)易，對這一領(lǐng)域他們完全不熟悉，而且雇用新的人員，改變了自己的企業(yè)文化”。安然的高層把做實業(yè)時的理念及“專注戰(zhàn)略”完全轉(zhuǎn)移，狂妄而草率地過渡到了金融投資的所謂創(chuàng)新事業(yè)。當杰夫·斯基林進入安然時已經(jīng)把安然的企業(yè)價值觀扭轉(zhuǎn)了，特別是１９９７年，年僅３６歲的安迪·法斯托被任命為安然ＣＥＯ后，開始了市場需求有限的情況下新一輪的“超常規(guī)”擴張，這時的安然已經(jīng)從一家大型的能源公司，淪為一家從事能源衍生交易的“對沖基金”。新的企業(yè)文化和傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)文化格格不入，在不同企業(yè)文化的沖突下，安然只能是二者取其一，于是就出現(xiàn)了“未能披露其寬頻服務(wù)業(yè)務(wù)的需求下降，而且由于許多參與者缺乏信譽，其創(chuàng)建寬頻交易市場的努力沒有成功的事實”；“未能及時沖銷由其首席財務(wù)長管理的某有限合伙公司進行投資的價值，從而事實上虛報了其營運收益報告”和“未能根據(jù)美國會計法則沖銷受損資產(chǎn)”的結(jié)果?？裢钠髽I(yè)決策者鄙視企業(yè)文化的繼承與延續(xù)規(guī)律，正是安然戰(zhàn)略管理中最不可能“安然”的因素。

（四）企業(yè)本身沒有守法經(jīng)營，發(fā)生了大量違規(guī)操作的行為。企業(yè)可以在不違反法律的前提下利用法律空間實現(xiàn)其利益的最大化，但若其放棄了守法經(jīng)營的基本理念，那么其受到法律的懲罰和制裁便成為遲早的事情了。安然公司在經(jīng)營過程中主要存在如下違法違規(guī)行為：其一，暗箱作業(yè)，將債務(wù)、壞賬轉(zhuǎn)移到分支公司。有傳媒指出，安然手法是一種“會計的涅造”。最新一期美國《商業(yè)周刊》認為，“安然將財務(wù)的責任從賬面載體上消除，創(chuàng)造性地做賬，防范任何方面的人士(中下層職員、政府部門、股民等等)發(fā)現(xiàn)他們的外強中干、外榮內(nèi)枯的真實情況，已經(jīng)達到了登峰造極的地步?！逼涠秘斀?jīng)審計的巨大漏洞，進行秘密交易以及“圈內(nèi)人交易”。其三，隱瞞真實信息并制造虛假的報道，誤導(dǎo)股民及公眾視聽。在安然宣布破產(chǎn)前幾個月，安然已將內(nèi)里掏空，但對外文宣仍然是鶯歌燕舞，一片繁榮。結(jié)果最終導(dǎo)致憤怒的安然公司職員和股民們向公司執(zhí)行長官、董事會及高層管理人員提出47項指控，其中主要的五項是：涉嫌違反《公司法》；隱瞞債務(wù)，私下股票交易；公開用謊言誤導(dǎo)公司職員；在401(K)計劃戶頭上，安然違反公司職員退休金進入股市不得超過20%的規(guī)定，超過了60%；安然所雇審計公司大量銷毀文件，在休斯敦進行的碎紙活動，很可能導(dǎo)致毀壞證據(jù)的法律指控。

（五）企業(yè)內(nèi)部存在著大量的管理失控行為。安然公司董事會特別委員會于美國東部時間２月２日在紐約聯(lián)邦破產(chǎn)法院公布一份長達２１８頁的報告，據(jù)該報告，安然公司之所以倒閉，是因為管理層經(jīng)營不善，以及部分員工利用職權(quán)之便為自己聚斂財富。多年來，安然公司一直虛報巨額利潤，一些高級經(jīng)理不但隱瞞上一個財政（２０００年９月到２００１年９月）安然公司高達１０億美元的虧損，并且出售價值數(shù)百萬美元的安然股票。并且安然還存在內(nèi)部高級管理人員與外部人員私下勾結(jié)損害公司利益的情況。據(jù)以上報告揭露，安然公司內(nèi)部的高層經(jīng)理們成立了許多復(fù)雜的機構(gòu)，并和公司外部人員勾結(jié)，操縱安然的財務(wù)報表，從中賺取了數(shù)千萬美元的本不該屬于他們的黑心錢。《商業(yè)周刊》指控律師、投資銀行、會計師們可能撈取了3億美元，而《紐約時報》指控則為11億美元之多。

三、安然公司破產(chǎn)對我國上市公司治理及運營環(huán)境的影響

經(jīng)濟學家指出，美國大公司，特別是安然公司的破產(chǎn)將給美國金融業(yè)以巨大打擊，迫使銀行緊縮貸款，從而會使更多根基已不穩(wěn)的大型企業(yè)可能陷入更嚴重的困境。回望中國，可以發(fā)現(xiàn)，安然在企業(yè)結(jié)構(gòu)及運作方式上與中國許多“金字塔”式企業(yè)控制結(jié)構(gòu)有類似之處。通過制造概念，使投資者相信公司已經(jīng)進入高增長、高利潤的領(lǐng)域，然后在業(yè)績上作“配合”，通過關(guān)聯(lián)企業(yè)間的“對倒”交易不斷創(chuàng)造出超常的利潤。安然為了躲避監(jiān)管，盡量利用會計體系內(nèi)在的缺陷，并多次作誤導(dǎo)性陳述。使安然付出很大代價的也包括它與關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂的許多復(fù)雜擔保合同，這些合同常有關(guān)于公司信用評級、資產(chǎn)價值、安然股價的條款。這些條款實際上相關(guān)性極高，一旦某項條款觸發(fā)，其他條款和合同會像多米諾骨牌一樣倒下，在被要求以資金清償巨額債務(wù)時，安然便陷入了清償危機。此外，安然用自己的股票或增發(fā)股票的許諾來提供財務(wù)擔保，也與中國許多企業(yè)的做法類似，這不僅會扭曲對公司管理層的激勵，而且會帶來嚴重的惡性循環(huán)。整個安然事件可以說是一群黑手在玩弄金融游戲，他們用極其高明甚至帶有創(chuàng)造性的方式，使運作過程難以讓各方人士察覺、揭發(fā)和查清，而這群黑手們則撈足了好處。但美國法律對處理證券犯罪及賠償方面有著完善的規(guī)定，所以這些黑手最終受到法律的嚴懲并賠償給投資者造成的損失也是理所當然的事情，長期為安然提供審計工作的安達信會計師事務(wù)所受到巨額罰款便可說明一二。因為再嚴密的法律也無法約束住人性方面的某些弱點，所以對于此等已經(jīng)造成損害行為只能通過法律制裁的方式來進行事后類似風險的防范。美國法律對處理證券賠償方面的完善規(guī)定在安然事件后可能會對我國上市公司治理及運營環(huán)境產(chǎn)生重大影響。

目前，我國法律在上市公司治理方面傾向于保護上市公司和其他機構(gòu)單位的利益，而不注重對投資者個人利益、尤其是中小股民利益的保護。所以我國證券市場上就屢屢出現(xiàn)上市公司和機構(gòu)合謀，在機構(gòu)吸收籌碼達到一定數(shù)量后，上市公司發(fā)布一些利好消息，機構(gòu)借機拉抬股價，吸引中小投資者介入，等中小投資者紛紛殺入時，機構(gòu)則溜之大吉，套牢散戶。在這種情況如果在美國，無疑會受到最嚴厲的處罰的。美國有關(guān)法律又是如何處理索賠中上述問題的呢？對我國證券民事賠償又有何法律啟示呢？

（一）美國法律規(guī)定誠信是公司對股東應(yīng)盡的義務(wù)，一旦公司沒有履行此義務(wù)，就被認為是違法。

持股人遭受損失和公司披露信息不真實之間是否有因果關(guān)系是這類賠償案的關(guān)鍵。美國法律認為，投資作為一項經(jīng)濟活動，其存在的依據(jù)就是公司的基本財務(wù)狀況，上市公司必須按照誠信的原則如實披露有關(guān)信息。如果上市公司沒有按照法律的規(guī)定披露信息，就違反了有關(guān)法律，就構(gòu)成了投資者遭受損失的原因。而無論投資者是否看到了有關(guān)信息。這一化繁為簡的作法從經(jīng)濟理論上是可行的：購買股票是一種投資行為，其產(chǎn)生的依據(jù)就應(yīng)該是投資者對上市公司的基本財務(wù)情況有了充分的了解，如果在有虛假信息的情況下，投資者購買了股票，就可以認定欺詐是存在的，投資者產(chǎn)生損失的原因也就是欺詐。美國法律確立了誠信第一的原則，并用此原則取代了其他證明和爭議，這是非常明智的，這種規(guī)定將上市公司置于一個必須誠信，否則沒有退路的境地里，對規(guī)范上市公司的行為有很強的約束力。另外，安然等幾家大公司破產(chǎn)后，投資者的憤怒已經(jīng)使美國政府和華爾街感到震驚，并采取種種緊急措施以贏回投資者的信任。華爾街采取的行動包括：

1、對涉嫌不正當審計行為的企業(yè)加緊清理賬目，以盡快打消投資者的疑慮。

2、五大審計公司決定，嚴格分離審計業(yè)務(wù)和盈利性賬目管理業(yè)務(wù)，以免再次引起審計的不公正行為。

3、強制要求華爾街各投資銀行在今后的投資報告中，向投資者公布相關(guān)企業(yè)和該投資銀行間的關(guān)系。

4、限制股市分析師擁有管轄公司股票的數(shù)額。而我國目前還要為投資者是受其他人信息誤導(dǎo)還是受上市公司信息誤導(dǎo)，還是自己操作不當?shù)葐栴}爭議，使得股票索賠往往成了久拖不絕的馬拉松，難以對上市公司的行為形成約束。隨著我國證券市場逐步走向規(guī)范及安然公司破產(chǎn)案很可能會使我國公司或證券立法增加對股東誠信義務(wù)的具體規(guī)定。

（二）美國法律規(guī)定投資者買入價與賣出價之間的差額就是損失額。損失額是索賠案的核心，是控辯雙方必爭之地。美國法律計算的基本原則是買賣之間的差價，考慮到有些投資者長期持有該股票，購買時可能股價較低，在審理時，還會將該股票的相對高價作為買入價進行計算，借此來保護投資者的利益。從這一規(guī)定可以看出，美國法律首先保護的是投資者，而不是上市公司。美國法律關(guān)于投資者損失額的計算將有助于我國司法實踐在證券賠償案中對投資者具體損失數(shù)額作出界定。

（三）所有的關(guān)聯(lián)人都要承擔連帶賠償責任。

美國1933年證券法規(guī)定下列人員都可以成為被告，一起向持股受害人承擔連帶賠償責任：

1、任何簽署了報告的人；

2、公司全體董事；

3、已經(jīng)同意成為公司的人；

4、會計師、評估人員、工程師、其他編制和確認報告的專業(yè)人士；

5、證券承銷商。也就是說對持股人的索賠要求，上述人員都有責任給予賠償，尤其是連帶責任的規(guī)定加大利益相關(guān)者的風險，持股人可以不起訴上市公司，直接起訴有關(guān)機構(gòu)要求賠償，而不必非要等上市公司破產(chǎn)倒閉無力賠付時相關(guān)者才盡賠償之義務(wù)。同時，由于上市公司在進行破產(chǎn)清算時，有擔保的銀行債權(quán)通常作為第一順序被列入賠償順序，所以在破產(chǎn)賠償案中，持股人往往從上市公司得不到補償。將利益相關(guān)者列入被告，就使得持股人有了利益保障，可以和銀行等債權(quán)人一樣有平等的機會來保護自己的利益。

從上述規(guī)定可以看出美國有關(guān)保持投資者利益的民事賠償機制在建設(shè)中有以下幾個基本特點：其一，殺傷力極大。上市公司一旦作假，基本上是要遭受滅頂之災(zāi)。而且參與或其造假相關(guān)的中介也要受到嚴懲。其二，化繁為簡，避免無謂的爭論。美國法律突出購買股票的投資屬性，而不在投資與投機有問題上進行研究，這不僅具有特殊的理論價值，而且在實踐中大大簡化程序，提高了效率。其三，各方利益一律平等。從上述規(guī)定可以看出，美國證券法的核心是保護投資者，而不是保護企業(yè)，而且無論是投資者還是債權(quán)人一律平等，而且投資者與上市公司平等。不少業(yè)內(nèi)人士或?qū)W者專家認為，如果中國法律不采取有效措施，加大對中小投資者利益的保護，中國股市將面臨著全面崩盤的風險。所以，今后中國關(guān)于上市公司治理及運營規(guī)定的立法和司法將主要圍繞強化對中小投資者利益的角度來進行，尤其是完善我國證券市場的民事賠償機制有著特別重要的意義。這一切，必將突出上市公司信息披露規(guī)則的價值，也將為上市公司和現(xiàn)代企業(yè)的運營提供更為良好的經(jīng)營軌道和外部風險控制能力。

四、大型現(xiàn)代企業(yè)運營內(nèi)部的法律風險防范問題

規(guī)避和防范大型現(xiàn)代企業(yè)的運營風險是一個系統(tǒng)的工程，其中法律風險的防范只是這一大系統(tǒng)的一個重要的子系統(tǒng)。法律不是萬能的，它不可能預(yù)防或規(guī)避企業(yè)運營自身所存在的所有風險問題，但是毋庸質(zhì)疑，我們可以通過強化法律的功能來最大限度地降低企業(yè)運營的風險系數(shù)。關(guān)于大型現(xiàn)代企業(yè)運營的內(nèi)部法律風險防范問題，本文將從下述幾個方面展開闡述：

（一）大型現(xiàn)代企業(yè)順利實現(xiàn)運營必須了解和熟悉法律。這是因為在現(xiàn)代社會中企業(yè)存在最終依賴的是市場，市場本身離不開規(guī)則，而法律又是市場規(guī)則最重要的部分，所以人們稱“市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟”也就不足為怪了。大型現(xiàn)代企業(yè)要實現(xiàn)順利運營就必須熟悉或了解關(guān)于市場主體、市場運營、行業(yè)管制、勞動和人事制度保障等各方面的法律和法規(guī)。這是因為：只有熟悉和了解法律，才能守法經(jīng)營，才能自覺運用法律維護企業(yè)的合法權(quán)益，才能為企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供前瞻性的法律上的保障。但是僅僅熟悉和了解法律還是不夠的，安然公司破產(chǎn)并非安然公司不熟悉和了解法律所致，而它的迅速發(fā)展又說明它是非常熟悉和了解法律并且巧妙運用法律的。據(jù)安然內(nèi)部人士透露：安然在全世界范圍內(nèi)所有能源項目都會被做成經(jīng)濟模型。一般都由負責項目的律師起草，并做出項目的“風險矩陣”，律師需要逐條寫出如何規(guī)避風險。所以大型現(xiàn)代企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)快速發(fā)展和擴張首先必須熟悉和了解市場各方面的法律。

（二）大型現(xiàn)代企業(yè)需要借助法律實現(xiàn)企業(yè)自身組織和運營的制度化建設(shè)。企業(yè)由簡單的小生產(chǎn)行為演變?yōu)閺?fù)雜的社會化大生產(chǎn)行為的過程離不開企業(yè)的現(xiàn)代化管理。企業(yè)的現(xiàn)代化管理是人類智慧的顯現(xiàn)，并且已成為一門必不可少的科學?，F(xiàn)代企業(yè)管理的關(guān)鍵性問題是圍繞如何實現(xiàn)制度與人的互動結(jié)合來進行的，其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。企業(yè)內(nèi)部的制度建設(shè)和制度化過程實際上就是企業(yè)內(nèi)部的“法律”制定和“法制化”過程。大型現(xiàn)代化企業(yè)要實現(xiàn)順利運營就必須建立起完善的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、人事、財務(wù)、審計、法務(wù)、投資決策等內(nèi)部規(guī)章制度，通過這些制度建立起實現(xiàn)對企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)和工作人員的行為進行指引和約束的運行機制，從而實現(xiàn)對企業(yè)運營風險的控制。像類似安然這樣擁有3000多個下屬企業(yè)的超大型跨國公司，如果其自身組織和運營不能建立在“法制化”的軌道上，那么其運營中難免出現(xiàn)導(dǎo)致危機產(chǎn)生的內(nèi)部管理失控現(xiàn)象。關(guān)于安然公司破產(chǎn)，正如我們在其破產(chǎn)原因中分析的那樣，不能不說是與其內(nèi)部的管理失控有相當?shù)年P(guān)系。

（三）大型現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)通過發(fā)揮其法務(wù)職能部門的作用對企業(yè)違法違規(guī)行為進行審查、處理和整治。鑒于大型現(xiàn)代企業(yè)運營中所需面對的眾多法律問題，大型現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部一般都設(shè)立相對獨立的法務(wù)部門，負責企業(yè)內(nèi)部的法律文件的起草或?qū)徍恕ν饨鉀Q或處理有關(guān)的法律糾紛、提供專項法律意見、參與商業(yè)談判、進行法律法規(guī)的信息收集或整理等各項工作。但是一般企業(yè)內(nèi)部的法務(wù)部門多處于從屬和被動的地位，很難發(fā)揮對其他部門的監(jiān)督和制衡作用，幾乎不能主動對企業(yè)內(nèi)部存在的違法和違規(guī)行為進行及早發(fā)現(xiàn)、處理和整治，所以往往造成企業(yè)內(nèi)部不該發(fā)生的違法違規(guī)事件發(fā)生了，本來是小的違法違規(guī)事件演變成大的惡性事件，企業(yè)最終蒙受了本該可以避免掉的損失，有些甚至是致命的損失。大型現(xiàn)代企業(yè)如果重視其內(nèi)部的法務(wù)工作，通過發(fā)揮其法務(wù)職能部門的作用對企業(yè)違法違規(guī)行為進行審查、處理和整治，可以有效實現(xiàn)對損害企業(yè)利益的危機行為做到“事前防范”、“事中處理”、“事后救濟”的目的，從而更好地實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的制衡和監(jiān)督作用。在安然公司破產(chǎn)案中，安然的首席財務(wù)官安德魯·法斯特暗地里建立私人合作機構(gòu)非法轉(zhuǎn)移公司財產(chǎn)的行為沒有及時得到處理，也正說明安然內(nèi)部法務(wù)部門不能充分發(fā)揮其監(jiān)督制衡的功能。

（四）大型現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)充分利用外部的定期或不定期的專業(yè)性服務(wù)來實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部的法律風險防范。在國際統(tǒng)一化的大市場環(huán)境中，大型現(xiàn)代企業(yè)運營的復(fù)雜程度及其內(nèi)部人力資源的有限性決定了其不可能不借助外在的社會人力資源所提供的法律、審計等專業(yè)性服務(wù)來幫助企業(yè)減少運營各方面所產(chǎn)生的潛在性風險；另外，企業(yè)內(nèi)部法務(wù)、審計等專業(yè)職能部門存在的局限性和偏私性決定了它們有時可能不會發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身存在的問題和風險或隱瞞這種問題和風險。當然，這里涉及到企業(yè)法律風險控制的成本問題和企業(yè)利用外部專業(yè)服務(wù)的目的性問題。在安然公司破產(chǎn)案前，曾利用外部的會計師、律師、銀行家以及金融分析師來為它隱瞞事實真相，從而逃脫破產(chǎn)的厄運，而安然的會計師們、律師們、銀行家以及金融分析師卻利用他們專業(yè)知識，各自撈取了六七位數(shù)美元的現(xiàn)金。再比如，在安然破產(chǎn)前，大量的審計報表已經(jīng)顯示出財務(wù)官安德魯·法斯特存在嚴重問題，而安然公司的董事會和公司高層卻對此所反映出來的問題置若罔聞。這里涉及到兩方面的重要問題：其一，利用外部專業(yè)性服務(wù)的真正目的性問題；其二，外部專業(yè)性服務(wù)自身的局限性問題。所以能否利用好外部的專業(yè)性服務(wù)最終還取決于企業(yè)自身，尤其是企業(yè)核心層的觀念和意識起著關(guān)鍵性的作用。綜上所述，透過對安然公司破產(chǎn)案的分析，我們認為：在現(xiàn)代市場經(jīng)濟環(huán)境下，大型現(xiàn)代企業(yè)的運營風險是客觀存在的。規(guī)避和防范其運營風險是一個系統(tǒng)的工程，其中法律風險的防范只是這一大系統(tǒng)的一個重要的子系統(tǒng)。法律風險防范措施能否發(fā)揮功能或功能發(fā)揮大小取決于企業(yè)整個自身的環(huán)境，并且與企業(yè)環(huán)境和其他風險防范措施存在著互動關(guān)系。大型現(xiàn)代企業(yè)只有重視并科學地運用各項法律風險防范措施才能在競爭的環(huán)境中最大可能的立于不敗之地。

第四篇：從美國安然公司破產(chǎn)案看現(xiàn)代大型企業(yè)的法律風險防范

從美國安然公司破產(chǎn)案看現(xiàn)代大型企業(yè)的法律風險防范

一、單項選擇題（每題的備選項中，只有1個最符合題意）

1、A市某縣土地管理局以劉某非法占地建住宅為由，責令其限期拆除建筑，退還所占土地。劉某不服，申請行政復(fù)議。下列哪種說法是正確的?()A．復(fù)議機關(guān)只能為A市土地管理局

B．若劉某撤回復(fù)議申請，則無權(quán)再提起行政訴訟 C．劉某有權(quán)委托代理人代為參加復(fù)議

D．若復(fù)議機關(guān)維持了某縣土地管理局的決定，劉某逾期不履行的，某縣土地管理局可以自行強制執(zhí)行

2、《行政復(fù)議法》規(guī)定，對規(guī)范性文件進行審查處理期間，應(yīng)當（）對具體行政行為的審查。

A．停止 B．中止 C．終止 D．不停止

3、某公司效益很好，許多外單位職工都想調(diào)入，紛紛找市勞動局說情。市勞動局未征得該公司的同意，強行將20名外單位職工調(diào)入該公司。該公司不服，向市政府申請行政復(fù)議，此案應(yīng)如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復(fù)議范圍 B．應(yīng)當受理，因?qū)儆谛姓?fù)議范圍

C．告之屬于勞動爭議，應(yīng)向勞動仲裁機構(gòu)申請仲裁 D．不予受理，因為是勞動爭議

4、某公司效益很好，許多外單位職工都想調(diào)入，紛紛找市勞動局說情。市勞動局未征得該公司的同意，強行將20名外單位職工調(diào)入該公司。該公司不服，向市政府申請行政復(fù)議，此案應(yīng)如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復(fù)議范圍 B．應(yīng)當受理，因?qū)儆谛姓?fù)議范圍

C．告之屬于勞動爭議，應(yīng)向勞動仲裁機構(gòu)申請仲裁 D．不予受理，因為是勞動爭議

5、不屬于《行政復(fù)議法》第九條第二款所稱的不可抗力的是（）A．地震 B．水災(zāi) C．重病 D．戰(zhàn)爭

6、對海關(guān)．金融．國稅．外匯管理等實行垂直領(lǐng)導(dǎo)的政府機關(guān)具體行政行為不服的，向其（）申請復(fù)議。

A．上一級主管部門 B．本部門 C．本級人民政府 D．上一級人民政府

7、熊某與李某同為某鄉(xiāng)農(nóng)民，2004年12月6日，兩人因宅基地的事發(fā)生爭執(zhí)，李某乘熊某不備向其腰間踢了一腳，熊某被送往醫(yī)院，經(jīng)診斷后認定肋骨骨折，但后果并非特別嚴重，未構(gòu)成犯罪，鄉(xiāng)派出所對此事進行調(diào)查后對李某作出罰款1000元的行政處罰。李某不服，委托其兄長向市公安局提出行政復(fù)議。市公安局認為行政復(fù)議不能由他人代為提起，告知不予受理。李某不服，向人民法院提起行政訴訟。李某未經(jīng)復(fù)議提起行政訴訟，法院應(yīng)否受理？()A．不予受理，應(yīng)先提起行政復(fù)議

B．應(yīng)予受理，復(fù)議機關(guān)不受理復(fù)議申請或在法定期間不作決定的，公民．法人或者其他組織可以向人民法院起訴

C．不應(yīng)受理，行政復(fù)議為提起行政訴訟的必經(jīng)程序 D．以上理由都不對

8、王某販賣盜版光碟被文化局查處，罰款1000元。王某不服申請行政復(fù)議，但是復(fù)議機關(guān)也維持了處罰決定。王某逾期不履行維持原具體行政行為的行政復(fù)議決定，應(yīng)當如何處理？（）

A．由作出原具體行政行為的行政機關(guān)依法強制執(zhí)行，或者申請人民法院強制執(zhí)行 B．由行政復(fù)議機關(guān)依法強制執(zhí)行

C．由行政復(fù)議機關(guān)申請人民法院強制執(zhí)行 D．由作出原具體行政行為的行政機關(guān)或行政復(fù)議機關(guān)依法強制執(zhí)行，或者申請人民法院強制執(zhí)行

9、某村村民吳某因家里人口多，住房緊張，向鄉(xiāng)政府提出建房申請。經(jīng)鄉(xiāng)人民政府土地員劉某批準后，即開始劃線動工。周圍左鄰申某與右鄰崔某發(fā)現(xiàn)吳某占用了自己使用多年的宅基地，即同吳某交涉。吳某申辯說建房是按批準文件劃線動工，不同意改變施工計劃。如申某與崔某申請復(fù)議，應(yīng)當向下列什么機關(guān)提出？()A．鄉(xiāng)政府作為復(fù)議機關(guān) B．縣政府作為復(fù)議機關(guān)

C．縣政府土地管理局作為復(fù)議機關(guān) D．縣政府法制局作為復(fù)議機關(guān)

10、熊某與李某同為某鄉(xiāng)農(nóng)民，2004年12月6日，兩人因宅基地的事發(fā)生爭執(zhí)，李某乘熊某不備向其腰間踢了一腳，熊某被送往醫(yī)院，經(jīng)診斷后認定肋骨骨折，但后果并非特別嚴重，未構(gòu)成犯罪，鄉(xiāng)派出所對此事進行調(diào)查后對李某作出罰款1000元的行政處罰。李某不服，委托其兄長向市公安局提出行政復(fù)議。市公安局認為行政復(fù)議不能由他人代為提起，告知不予受理。李某不服，向人民法院提起行政訴訟。李某未經(jīng)復(fù)議提起行政訴訟，法院應(yīng)否受理？()A．不予受理，應(yīng)先提起行政復(fù)議

B．應(yīng)予受理，復(fù)議機關(guān)不受理復(fù)議申請或在法定期間不作決定的，公民．法人或者其他組織可以向人民法院起訴

C．不應(yīng)受理，行政復(fù)議為提起行政訴訟的必經(jīng)程序 D．以上理由都不對

11、王某販賣盜版光碟被文化局查處，罰款1000元。王某不服申請行政復(fù)議，但是復(fù)議機關(guān)也維持了處罰決定。王某逾期不履行維持原具體行政行為的行政復(fù)議決定，應(yīng)當如何處理？（）

A．由作出原具體行政行為的行政機關(guān)依法強制執(zhí)行，或者申請人民法院強制執(zhí)行 B．由行政復(fù)議機關(guān)依法強制執(zhí)行

C．由行政復(fù)議機關(guān)申請人民法院強制執(zhí)行 D．由作出原具體行政行為的行政機關(guān)或行政復(fù)議機關(guān)依法強制執(zhí)行，或者申請人民法院強制執(zhí)行

12、行政復(fù)議的被申請人應(yīng)當自收到行政復(fù)議機關(guān)負責法制工作的機構(gòu)發(fā)送的申請書副本或申請筆錄復(fù)印件之日起（）內(nèi)，提出書面答復(fù)，并提交當初作出具體行政行為的證據(jù)．依

據(jù)和其他有關(guān)材料。A．5日內(nèi) B．7日內(nèi) C．10日內(nèi) D．15日內(nèi)

13、某公司效益很好，許多外單位職工都想調(diào)入，紛紛找市勞動局說情。市勞動局未征得該公司的同意，強行將20名外單位職工調(diào)入該公司。該公司不服，向市政府申請行政復(fù)議，此案應(yīng)如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復(fù)議范圍 B．應(yīng)當受理，因?qū)儆谛姓?fù)議范圍

C．告之屬于勞動爭議，應(yīng)向勞動仲裁機構(gòu)申請仲裁 D．不予受理，因為是勞動爭議

14、不屬于《行政復(fù)議法》第九條第二款所稱的不可抗力的是（）A．地震 B．水災(zāi) C．重病 D．戰(zhàn)爭

15、某縣縣委組織部．縣紀委．縣土地管理局．某鎮(zhèn)人民政府組成聯(lián)合調(diào)查小組，調(diào)查處理縣機關(guān)干部和城關(guān)鎮(zhèn)干部違法占地建房問題。聯(lián)合調(diào)查小組對縣機關(guān)某干部李某作出了處理決定，沒收其在非法占用的土地上所建的樓房。處理決定是以四個單位聯(lián)合發(fā)文的形式作出的，蓋了四個單位的公章。李某不服，申請復(fù)議。本案的復(fù)議機關(guān)是()A．縣委

B．縣土地管理局 C．縣人民政府 D．市土地管理局

16、某市交通局發(fā)布文件，規(guī)定對高速公路過往車輛征收過路費。徐某駕車路過被征收過路費，他認為這屬于亂收費，欲提起復(fù)議申請。下列選項中錯誤的是：（）A．徐某可以直接對該征收行為提起行政訴訟 B．徐某可以針對該規(guī)范性文件要求復(fù)議審查

C．徐某可以在申請復(fù)議征收行為時要求審查該規(guī)范性文件 D．徐某不必經(jīng)過復(fù)議，可以直接向人民法院提起行政訴訟

17、某市交通局發(fā)布文件，規(guī)定對高速公路過往車輛征收過路費。徐某駕車路過被征收過路費，他認為這屬于亂收費，欲提起復(fù)議申請。下列選項中錯誤的是：（）A．徐某可以直接對該征收行為提起行政訴訟 B．徐某可以針對該規(guī)范性文件要求復(fù)議審查

C．徐某可以在申請復(fù)議征收行為時要求審查該規(guī)范性文件 D．徐某不必經(jīng)過復(fù)議，可以直接向人民法院提起行政訴訟

18、對某市某縣公安局派出所以該縣公安局的名義作出的具體行政行為不服申請的復(fù)議，應(yīng)由下列哪項所述機關(guān)管轄？（）A．該縣公安局 B．該派出所

C．該縣人民政府或某市公安局 D．某市人民政府

19、當事人對縣土地管理局的具體行政行為不服，可對下列（）具體行政行為的依據(jù)提出

申請？ A．《土地管理法》

B．國土資源部的有關(guān)文件

C．國務(wù)院有關(guān)土地管理的行政法規(guī) D．省人民政府制定的規(guī)章

20、公民．法人或者其他組織依法提出行政復(fù)議申請，行政機關(guān)無正當理由不予受理。在這種情形下，下列選項中那個說法是正確的？（）A．復(fù)議申請人可以依法提起行政訴訟

B．復(fù)議申請人可以申請本級人民政府責令其受理 C．復(fù)議申請人可以申請上級行政機關(guān)直接受理 D．上級行政機關(guān)只能責令復(fù)議機關(guān)受理

21、某縣縣委組織部．縣紀委．縣土地管理局．某鎮(zhèn)人民政府組成聯(lián)合調(diào)查小組，調(diào)查處理縣機關(guān)干部和城關(guān)鎮(zhèn)干部違法占地建房問題。聯(lián)合調(diào)查小組對縣機關(guān)某干部李某作出了處理決定，沒收其在非法占用的土地上所建的樓房。處理決定是以四個單位聯(lián)合發(fā)文的形式作出的，蓋了四個單位的公章。李某不服，申請復(fù)議。本案的復(fù)議機關(guān)是()A．縣委

B．縣土地管理局 C．縣人民政府 D．市土地管理局

22、某村村民吳某因家里人口多，住房緊張，向鄉(xiāng)政府提出建房申請。經(jīng)鄉(xiāng)人民政府土地員劉某批準后，即開始劃線動工。周圍左鄰申某與右鄰崔某發(fā)現(xiàn)吳某占用了自己使用多年的宅基地，即同吳某交涉。吳某申辯說建房是按批準文件劃線動工，不同意改變施工計劃。如申某與崔某申請復(fù)議，應(yīng)當向下列什么機關(guān)提出？()A．鄉(xiāng)政府作為復(fù)議機關(guān) B．縣政府作為復(fù)議機關(guān)

C．縣政府土地管理局作為復(fù)議機關(guān) D．縣政府法制局作為復(fù)議機關(guān)

第五篇：《公司法》司法解釋三、四與新類型公司訴訟暨公司經(jīng)營管理法律風險防范專題研討會

中國法律教育培訓中心

中律教培 [2011]第32號 關(guān)于舉辦《公司法》司法解釋三、四與新類型公司訴訟 暨公司經(jīng)營管理法律風險防范專題研討會的通知 各有關(guān)單位：

為破解公司治理難題，繼《公司法司法解釋》

（一）、（二）后，最高人民法院出臺實施了

（三），《公司法司法解釋》

（四）亦已進入征求意見階段。同時，企業(yè)必須在新公司法的大框架下進行投資、管理和經(jīng)營，充分了解和把握各種實務(wù)問題的相關(guān)規(guī)定，明確各類實務(wù)操作中的法律風險并學會有效的防范，為企業(yè)自身業(yè)務(wù)順利開展及實力增長提供強力的法律知識保障，也為企業(yè)穩(wěn)定、高效、持續(xù)發(fā)展鋪設(shè)低風險的經(jīng)營軌道。為全面準確地理解和適用公司法及其相關(guān)司法解釋的主要內(nèi)容，正確處理公司糾紛案件和公司治理實踐中的熱點難點問題，為現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善提供有力司法保障，有效規(guī)避經(jīng)營管理風險，中國法律教育培訓中心（網(wǎng)）擬于2011年9月2日在廣州市舉辦“《公司法》司法解釋三、四與新類型公司訴訟暨公司經(jīng)營管理法律風險防范專題研討會”。講座結(jié)束后將頒發(fā)三十學時結(jié)業(yè)證書。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、組織機構(gòu)

主辦單位：中國法律教育培訓中心（網(wǎng)）承辦單位：北京華睿創(chuàng)新企業(yè)管理咨詢中心

二、收益和特色

本次研討班融合了主講專家多年的司法實踐和實務(wù)經(jīng)驗，結(jié)合公司法及其司法解釋，從企業(yè)密切關(guān)注的熱點問題著手，以公司投資、管理、運 — 1 —

營及公司治理中的各種實務(wù)問題為主線，結(jié)合大量真實司法判例，以法律專家的視角及經(jīng)驗對各種實務(wù)問題給予專業(yè)的分析及建議，以期幫助學習者掌握公司運營中的相關(guān)法律問題，提高自身的法律素養(yǎng)和實際處理公司法律事務(wù)的能力，有效的降低企業(yè)經(jīng)營的法律風險，進而避免遭受本可防范的損失。

三、參加對象

各企事業(yè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)、法律事務(wù)部主任、法律顧問以及其他法律事務(wù)管理人員；各級人民法院從事民事審判的法官；各律師事務(wù)所主任、律師；各法律院系從事民商法教學、研究的老師及其他有關(guān)人員。

四、時間、地點

報到日期：2011年9月2日 講座時間：2011年9月3日—5日

講座地點：廣州市（具體與會地點另文通知）報名截止日期：2011年8月27日

五、參加辦法

每位參加代表須交會議費1880元。統(tǒng)一安排食宿，費用自理，報到時統(tǒng)一交納。請將報名表傳回，我們收到報名表后，于舉辦前七天將正式日程和報到通知傳真給參會代表。

1.會務(wù)組聯(lián)系方式：

電話：010—52880537*** 傳真：010—68577251 聯(lián)系人： 陳 偉

報名郵箱：welenchen@126.com 網(wǎng)址：.cn 2.監(jiān)督聯(lián)系方式： 電話：010-68528136 聯(lián)系人：王老師 附件：

1、講座日程安排

2、報名表

中國法律教育培訓中心

2011年8月

附件2：

《公司法》司法解釋三、四與新類型公司訴訟暨 公司經(jīng)營管理法律風險防范專題研討會報名表（陳偉）

（此表復(fù)制有效）報名表請傳真至陳偉：010—68577251。聯(lián)系電話：*** 報名郵箱：welenchen@126.com