第一篇：收據(jù)使用辦法

工會經(jīng)費收入專用收據(jù)使用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范工會經(jīng)費收入專用收據(jù)使用和管理，加強工會財務監(jiān)督，根據(jù)國家有關財務會計和財政票據(jù)管理的制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的工會經(jīng)費收入專用收據(jù)（以下簡稱專用收據(jù)），是指工會按照《工會法》、《中國工會章程》的有關規(guī)定取得工會經(jīng)費收入時開具的憑證。

第三條 專用收據(jù)是會計核算的原始憑證，是工會、財政、稅務、審計等部門進行監(jiān)督檢查的依據(jù)。

第四條 專用收據(jù)的印制、領購、核發(fā)、使用、保管、核銷、稽查等活動，適用本辦法。

第五條 財政部、全國總工會是專用收據(jù)的主管部門。縣和縣以上各級工會財務部門為專用收據(jù)管理單位，負責本級及下級專用收據(jù)的印制計劃、領購、核發(fā)、保管等工作。

第二章 專用收據(jù)的內(nèi)容和適用范圍

第六條 專用收據(jù)基本內(nèi)容包括收據(jù)名稱、收據(jù)編碼、收據(jù)監(jiān)制章、繳款單位（人）、收款日期、收款項目、內(nèi)容、金額、收款單位、收款人以及聯(lián)次。

專用收據(jù)設置為三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)，各聯(lián)次以不同顏色加以區(qū)分。

第七條 工會取得以下工會經(jīng)費收入，使用專用收據(jù)：

（一）工會會員繳納的會費；

（二）建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他社會組織按每月全部職工工資總額的百分之二向工會撥繳的經(jīng)費或者建會籌備金；

（三）工會所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入：

（四）人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他社會組織的補助；

（五）其他收入。

第三章 專用收據(jù)的印制、購領和核發(fā)

第八條 專用收據(jù)由財政部統(tǒng)一印制，并套印財政部財政票據(jù)監(jiān)制章。

第九條 各級工會領購專用收據(jù)原則上實行每年領購一次、每次領購數(shù)量不超過１年的需要量、有償使用的辦法。省級工會于每年９月底前將本地區(qū)（本行業(yè)）下一年度專用收據(jù)領購數(shù)報全國總工會財務部。全國總工會財務部于當年ｌＯ月１５日前將全國工會領購專用收據(jù)數(shù)量匯總報送財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心統(tǒng)一領購，之后按領購數(shù)發(fā)放到省級工會。

省級以下工會實行憑《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)購領證》領購專用收據(jù)的辦法。《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)購領證》由省級工會制作，省級以下工會首次購領專用收據(jù)時，應當向上級工會提出領購申請，經(jīng)上級工會審核批準取得《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)購領證》。

第四章 專用收據(jù)的使用與保管

第十條 各級工會必須嚴格按照本辦法第七條規(guī)定的收入范圍開具專用收據(jù)，不得超范圍使用專用收據(jù)。

第十一條 各級工會應當按專用收據(jù)號段順序使用專用收據(jù)，填寫手寫和機打?qū)Ｓ檬論?jù)時做到字跡清楚，內(nèi)容完整、真實，印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因作廢的專用收據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。

第十二條 各級工會不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀、涂改專用收據(jù)，不得將專用收據(jù)與其他財政票據(jù)、稅務發(fā)票互相串用。

第十三條 各級工會應當建立專用收據(jù)管理制度，使用全總財務部組織開發(fā)的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)軟件》，由專人負責專用收據(jù)的印制計劃、領購、使用與保管等，并按規(guī)定向上級工會及時報送專用收據(jù)的領購、使用、結存等情況。

第十四條 各級工會領到專用收據(jù)時，應當檢查是否有缺頁、號碼錯誤、毀損等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應當及時交回上級工會，并由全國總工會交回財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心處理。

第十五條 專用收據(jù)遺失，應當及時在縣以上相關媒體上聲明作廢，同時將遺失原因等有關情況，以書面形式報告上級工會，并由全國總工會報送財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心備案。

第十六條 各級工會應當妥善保管開具的專用收據(jù)存根，收據(jù)存根保存期限一般為５年。保存收據(jù)存根確有困難的，經(jīng)財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心、全國總工會批準后，可縮短為３年。

第十七條 對保存期滿需要銷毀的專用收據(jù)存根和未使用的需要作廢銷毀的專用收據(jù)，由各級工會負責登記造冊，填寫《中央單位財政票據(jù)銷毀申請表》報上級工會，并由全國總工會統(tǒng)一報經(jīng)財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心核準后，由財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心組織銷毀。

第十八條 撤銷、合并的工會，在辦理《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)購領證》的變更或注銷手續(xù)時，應當對已經(jīng)使用的專用收據(jù)存根及尚未使用的專用收據(jù)登記造冊，填寫《中央單位財政票據(jù)銷毀申請表》報上級工會，并由全國總工會統(tǒng)一報經(jīng)財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心核準后，由財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心組織銷毀。

第五章 監(jiān)督檢查

第十九條 財政部、全國總工會應當根據(jù)實際情況和管理需要，對各級工會領購、使用、保管專用收據(jù)的情況進行年度稽查，也可以定期或者不定期的專項檢查。

第二十條 各級工會應當自覺接受財政部、全國總工會的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得隱瞞情況、弄虛作假或者拒絕、阻礙監(jiān)督檢查。

第二十一條 違反本辦法規(guī)定領購、使用、管理專用收據(jù)的，財政部、全國總工會應當責令該工會限期整改，整改期間暫停核發(fā)該工會的專用收據(jù)。

第六章 附則

第二十二條 各省級工會可根據(jù)本辦法，結合本地區(qū)（本行業(yè)）實際情況，制定具體實施辦法，報全國總工會財務部備案。

第二十三條 本辦法自２０１０年７月１日起施行。《全總辦公廳關于印發(fā)＜工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)管理暫行規(guī)定＞的通知》（總工辦發(fā)［１９９９］４１號）即日起廢止執(zhí)行。

第二篇：××××發(fā)票和收據(jù)使用管理制

××××發(fā)票、收據(jù)使用管理制度

為規(guī)范公司稅務發(fā)票和公司內(nèi)部收據(jù)的管理，特制定本制度。

1、范圍

本制度適用于××××××××××

2、術語和定義

本制度所稱的發(fā)票包括國家有關機構印制的各類銷貨發(fā)票、收款憑證和公司自制的收據(jù)。

3、職責

公司××××部及下屬各單位××××部負責執(zhí)行本制度。

4、工作程序

1發(fā)票的管理

1.1各類發(fā)票必須按國家有關發(fā)票管理規(guī)定，正確管理和使用。

1.2建立發(fā)票管理臺賬，認真記錄各類發(fā)票的購入、使用、繳銷情況。

1.3不得虛開任何發(fā)票。

1.4不得將發(fā)票或收據(jù)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓他人，也不得代其他單位開具發(fā)票和收據(jù)。

1.5發(fā)票或收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應另行填開，并在誤填的發(fā)票或收據(jù)上注明“作廢”。

2發(fā)票管理的責任

2.1發(fā)票和收據(jù)由財務部負責統(tǒng)一管理，財務部指定專人負責

發(fā)票及收據(jù)的保管工作，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責。

2.2增值稅發(fā)票、出口貨物專用發(fā)票的購買、保管、填制、繳銷由取得“稅務票管員證”的辦稅人員負責辦理。

2.3其他發(fā)票和收據(jù)的購買、保管、填制和繳銷由財務部指定會計人員負責。

3發(fā)票丟失

3.1發(fā)票丟失責任人應立即向財務部和主管稅務機關報告，及時向稅局辦理掛失手續(xù)，并登報予以公告。

4各單位、部室非獨立核算部門的發(fā)票使用和管理

4.1各非獨立核算部門，因業(yè)務需要確須使用公司發(fā)票的，應由財務部負責人同意并辦理發(fā)票領用登記手續(xù)后方可領用發(fā)票或收據(jù)，并應按公司發(fā)票管理規(guī)定于收款當日到財務部辦理入賬及發(fā)票核銷手續(xù)，待經(jīng)辦業(yè)務全部結束后，辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。

5發(fā)票收入的管理

5.1應依據(jù)真實的經(jīng)濟業(yè)務出具公司發(fā)票或收據(jù),凡已開據(jù)發(fā)票或收據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務須憑填寫規(guī)范的發(fā)票入賬,納入公司財務管理。

5.2已開俱使用的發(fā)票應及時進行會計業(yè)務處理，同時，由經(jīng)辦會計在發(fā)票或收據(jù)的存根聯(lián)上作核銷記錄，注明收款憑證號碼并簽章確認。

6附則

6.1本制度與國家法律法規(guī)和相關制度相抵觸的，以國家法律

法規(guī)和相關制度為準。

6.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

6.3本制度由公司××××審定后頒發(fā)實施。

第三篇：合同收據(jù)使用規(guī)范

關于合同、收據(jù)發(fā)放使用規(guī)范

一、使用范圍及要求

1、集團及分公司業(yè)務體系

2、合同及收據(jù)由呼市行政部及財務部統(tǒng)一加蓋合同章、財務章、登記合同及收據(jù)編號后，統(tǒng)一郵寄各分公司，由各分公司行政合同專員負責保管。

3、對于合同內(nèi)容填寫錯誤及開錯收據(jù)的情況，均需交還合同管理人，合同管理人需在合同頁面及開錯的收據(jù)頁寫明“作廢”字樣并存檔。收據(jù)交還財務，切勿撕毀。

4、如發(fā)現(xiàn)有缺失的合同、收據(jù)，如可以確定直接責任人，則缺失一份合同/一張收據(jù)，對直接責任人處以500元罰款，缺失兩份合同/兩張收據(jù)，處以1000元罰款，三份/張以上，給予開除處理。如無法確定直接責任人，則按以上處罰原則對合同、收據(jù)管理人進行處罰。以上各情況部門負責人都需承擔連帶責任罰款100元。處罰金額從相應人員工資中扣除。

5、合同、收據(jù)領用人不得在一個月內(nèi)作廢三份合同、收據(jù)，每超一份罰款100元，部門負責人承擔連帶責任罰款50元。處罰 金額從相應人員工資中扣除。

6、各類合同新開戶上線及開戶時(包含老戶新開），必須提供合同原件、合同掃描件于客服/運營人員，合同需填的客戶各項信息必須完整（詳細見附件1）。審查完的合同歸還合同管理人，合同掃描件由客服人員備案存檔。如若發(fā)現(xiàn)未按要求至客戶上線，需追究銷售人員及部門負責人、客服/運營人員及部門負責人、網(wǎng)站技術人員及部門負責人的相關責任。

7、新入職員工需參加《合同、收據(jù)發(fā)放使用制度》的培訓，在該制度認真學習完畢后由本人確認簽字方可領取合同，否則不予領取。

二、合同管理流程

①合同批量打印完成后，蓋合同專用章，存入合同檔案柜； ②商務人員根據(jù)簽單需要到行政部合同專員處領取合同； ③領取合同時必須錄入合同領用電子信息登記表（內(nèi)容：領用日期、領用人、領用部門、合同類型、合同編號、簽約單位、簽約地區(qū)、簽約進度、歸還日期）；

④領取合同時必須進行紙質(zhì)版登記表（內(nèi)容：領用日期、領用人、領用部門、合同類型、合同編號、部門負責人確認領取簽字）； ⑤合同領用完成；

⑥要求商務人員當日歸還領取合同；

⑦如有不歸還合同者，每日必須向行政合同管理人進行報備，說明合同使用進度以及未歸還原因；

⑧商務人員處理好簽單各項工作后，將合同歸還行政部； ⑨行政部合同管理人登記歸還合同信息，并進行電子錄入和合同存檔；

三、合同領用

集團銷售人員領取合同、收據(jù)，全部在行政部合同管理人處領取。①登記電子信息：領用日期、領用人、領用部門、合同類型、合同編號、簽約單位、簽約地區(qū)、簽約進度、歸還日期

②登記紙質(zhì)信息：領用日期、領用人、領用部門、合同類型、合同編號、負責人簽字

注意：如部門經(jīng)理外出無法確認簽字，需部門總監(jiān)代簽后，才可領取合同。

④呼市行政部合同管理人，必須于每月25日前，將次月分公司合同類型及合同使用量統(tǒng)計完成，并進行郵寄，供次月整月使用。如在月中發(fā)現(xiàn)合同、收據(jù)即將使用完畢，分公司合同管理人需提前一周與呼市行政部合同、收據(jù)管理人進行郵件申請，抄送分公司經(jīng)理及呼市大行政經(jīng)理，審批通過后方可補發(fā)。

四、合同歸還

①若集團銷售人員攜帶合同外出，不能當天返回公司歸還合同，需向部門經(jīng)理、合同管理人說明具體情況，報備后可于第二天上午歸還合同；

②若領取合同后，次日上午仍無法歸還合同者，需向合同管理人報備，并于每日下午3點前向合同管理人說明合同使用進度； ④商務人員將合同歸還合同管理人時，需保證各類合同的客戶信息完整，如遇到外地客戶的情況，需歸還帶有客戶公章的合同掃描件；

說明：未簽合同必須于次日上午歸還合同管理人；

已簽合同需處理提單等事宜不能歸還者，每日進行合同使用進度報備。

⑤分公司合同若有極特殊的原因未能及時歸還，需在總部下發(fā)的合同明細表中備注說明，并必須在次月處理完畢郵寄總部。如未按規(guī)定節(jié)點返還，將處以合同管理人及合同領用人各100元罰款，各負責人承擔連帶責任。處罰金額從相應人員工資中扣除。

五、收據(jù)領用及歸還

1、實施人員需要給客戶開具收據(jù)時，需到各分公司收據(jù)管理人處開具。呼市實施人員到財務部開具。

2、集團銷售人員領取收據(jù)，需當日將收據(jù)交回管理人處。如已開具完畢的與相對應合同一起歸還合同管理人，銷售人員將收據(jù)的第一聯(lián)粘在所簽合同右上角，收據(jù)管理人將收據(jù)第三聯(lián)粘回原編號位置（呼市銷售人員將收據(jù)第三聯(lián)交到財務部）。如未開具，則將收據(jù)的三聯(lián)全部交往管理人收妥，下次發(fā)放。

3、收據(jù)使用要求在完全用完一整本收據(jù)后再啟用下一本。

六、合同檔案管理

1、合同、收據(jù)管理人于每月5日前將上月所有的合同歸檔及已開具的整本收據(jù)郵寄回總部，相應的合同明細表發(fā)至總部合同管理人郵箱。未啟用的收據(jù)及未開完的整本收據(jù)留在管理人處繼續(xù)使用。總部合同負責人、財務負責人對合同、收據(jù)進行核查，確定沒有缺號、沒有虛假開具、沒有信息資料不全等違規(guī)情況，核查無誤后將存檔。附件1 合同上線前需保證各類合同的客戶各項信息必須完整，其中包含：公司全稱、法人代表姓名、法人代表電話、公司地址、紅色公章（或法人手印）、合同簽訂日期、銷售代表姓名、銷售代表電話、合同金額。

第四篇：收據(jù)格式

收據(jù)

收據(jù)年 月 日交款單位：XXXX公司，收款方式承兌匯票，人民幣XXXXX元整，￥XXXX元

收款事由：收到XXXX公司承兌匯票壹張，票號為XXXX，開票日期為XXXX，到期日為XXX年X月X日 一般是加蓋財務專用章。

發(fā)票開錯，如果是增值稅專用發(fā)票，需要將給對方的幾聯(lián)全部取回，當月開出的，由財務將原發(fā)票作廢重開，如果過月了，需要到稅務局申請錯開發(fā)票申請。如果是普通發(fā)票，收回作廢重開就可以了。記得要做帳務處理。要是對方開錯了，將發(fā)票退回給對方，要求對方重開。

第五篇：收據(jù)

收據(jù)

今收到XXXXXXXXXXXXXXX有限公司，金額人民幣：1000元，金額（大寫）：人民幣壹仟元整，收款事由XXX定金。

轉(zhuǎn)款方式：微信支付

收款人簽字（蓋章）： 收款時間：