第一篇：高校招標(biāo)采購(gòu)中資產(chǎn)潛在流失的成因及制度構(gòu)建

高校招標(biāo)采購(gòu)中資產(chǎn)潛在流失的成因及制度構(gòu)建

【摘要】 目前，以招標(biāo)方式進(jìn)行基建工程、設(shè)備及服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)已在高校得以普遍實(shí)施和認(rèn)可，但在實(shí)際操作中由于制度缺失和管理上的漏洞，致使高校資產(chǎn)流失嚴(yán)重，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。文章從分析高校招投標(biāo)及采購(gòu)活動(dòng)存在的問題，提出了完善招標(biāo)采購(gòu)措施體系的制度建設(shè)，以進(jìn)一步防范和控制高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】 高校；招標(biāo)采購(gòu)；資產(chǎn)流失

隨著國(guó)家科教興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施和辦學(xué)規(guī)模擴(kuò)大，高校每年投入基本建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置的經(jīng)費(fèi)少則幾千萬元，多則上億元，高的甚至達(dá)到幾億元。目前，在工程建設(shè)招投標(biāo)和物品采購(gòu)過程中，由于招標(biāo)采購(gòu)環(huán)節(jié)存在的漏洞和管理方面存在的缺陷，使一些承包商和供應(yīng)商高價(jià)中標(biāo)，或在工程建設(shè)過程中，隨意增加工程量，給學(xué)校造成巨大的損失。

一、招標(biāo)采購(gòu)管理存在的問題及其資產(chǎn)流失的主要表現(xiàn)

（一）在基建工程招投標(biāo)過程中的違規(guī)操作，導(dǎo)致高校資產(chǎn)流失嚴(yán)重

由于基建工作專業(yè)性很強(qiáng)，與社會(huì)的聯(lián)系緊密而又廣泛，涉及工程的勘探、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、監(jiān)理、驗(yàn)收等諸多環(huán)節(jié)，因而常常會(huì)產(chǎn)生個(gè)別干部或工作人員利用職務(wù)之便收受、索要賄賂，從而出現(xiàn)違規(guī)操作的行為，造成高校直接經(jīng)濟(jì)缺失。

1.不按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)

一是不具備招標(biāo)條件就招標(biāo)或開工建設(shè)，導(dǎo)致中標(biāo)金額大于工程概算。按規(guī)定，工程項(xiàng)目達(dá)到一定投資額，必須經(jīng)有關(guān)部門審批和核準(zhǔn)才能進(jìn)入招投標(biāo)程序，但仍有許多高校未經(jīng)項(xiàng)目審批部門審批及核準(zhǔn)就進(jìn)行建設(shè)或無立項(xiàng)批文即招標(biāo)。

二是應(yīng)公開招標(biāo)的項(xiàng)目不招標(biāo)或規(guī)避招投標(biāo)，在建設(shè)過程中隨意增加工程量。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，工程造價(jià)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，必須進(jìn)行公開招投標(biāo)。為了規(guī)避招投標(biāo)，有的領(lǐng)導(dǎo)便利用職權(quán)，將工程支解，化整為零，使每項(xiàng)工程都達(dá)不到要求，從而可以通過議標(biāo)的方式指定施工單位。有的學(xué)校故意拆分或隱瞞部分工程，僅將部分項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)，然后在工程建設(shè)過程中，通過工程變更的形式隨意增加工作量。

2.項(xiàng)目審批部門不依法履職

按規(guī)定，基本建設(shè)項(xiàng)目超過一定規(guī)模，屬于政府的特大項(xiàng)目，一般需要經(jīng)上一級(jí)項(xiàng)目投資領(lǐng)導(dǎo)小組討論批準(zhǔn)，并進(jìn)行公開招投標(biāo)。但有的項(xiàng)目審批部門不依法履職，將需要公開招標(biāo)的項(xiàng)目核準(zhǔn)為自行、邀請(qǐng)招標(biāo)或不招標(biāo)，有的只作招標(biāo)備案。

（二）在大宗物資采購(gòu)過程中違規(guī)操作，導(dǎo)致高校資產(chǎn)流失嚴(yán)重

由于此類采購(gòu)與商品市場(chǎng)聯(lián)系緊密，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的千變?nèi)f化和復(fù)雜性使采購(gòu)面臨諸如購(gòu)貨渠道復(fù)雜、價(jià)格差異較大、質(zhì)量良莠不分以及廠商形形色色的促銷手段等因素，個(gè)別當(dāng)事人在大宗物資采購(gòu)過程中利用職權(quán)收受賄賂、拿“回扣”，為個(gè)人或小集團(tuán)謀取不正當(dāng)利益，致使采購(gòu)價(jià)格偏高、成本增大和資源浪費(fèi)嚴(yán)重。一是公開招標(biāo)比例嚴(yán)重不足，招標(biāo)單位在選擇商家、產(chǎn)品、地域等方面范圍小，專用設(shè)備的生產(chǎn)廠商數(shù)量少，無法形成品牌競(jìng)爭(zhēng)等，導(dǎo)致最終的采購(gòu)價(jià)格偏高。二是項(xiàng)目建設(shè)缺乏健全的資金投入決策管理機(jī)制，特別是對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)政策的制定與調(diào)整權(quán)責(zé)不清，對(duì)要求高校的貸款項(xiàng)目論證不充分，造成投資決策失誤、資金浪費(fèi)現(xiàn)象，加重了還本付息的壓力，增大了高校的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是教學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)缺乏計(jì)劃性，分散采購(gòu)、重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，致使資源配置不合理、利用率

不高，加劇了財(cái)務(wù)收支矛盾，降低了資金使用效率。

（三）投標(biāo)人用不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段（包括圍標(biāo)、串標(biāo)、掛靠投標(biāo)等）獲取高額利潤(rùn)，使學(xué)校蒙受損失

1.暗結(jié)利益同盟。一是投標(biāo)人串通招標(biāo)單位謀取投標(biāo)資格，竊取相關(guān)標(biāo)底，在評(píng)標(biāo)中打高分等，從而變相抬高工程造價(jià)，造成高校直接經(jīng)濟(jì)損失。二是投標(biāo)人串通中介代理機(jī)構(gòu)套取標(biāo)底價(jià)格，使投標(biāo)價(jià)格和標(biāo)底價(jià)格相互接近，謀取中標(biāo)。三是投標(biāo)人串通招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)謀取相關(guān)保密內(nèi)容，套取專家姓名，在評(píng)標(biāo)過程中給投標(biāo)人所在的公司打高分，使其順利中標(biāo)。四是投標(biāo)人之間暗結(jié)同盟。主要表現(xiàn)形式：按潛規(guī)則輪流中標(biāo)，或相約進(jìn)行陪標(biāo)、串標(biāo)，以謀取高額的利潤(rùn)空間。

2.投標(biāo)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。招標(biāo)人為了能采購(gòu)到自己比較理想、比較熟悉的儀器，在制定技術(shù)指標(biāo)時(shí)往往有針對(duì)性。帶有傾向性的技術(shù)指標(biāo)，使許多潛在的投標(biāo)人沒有興趣參加投標(biāo)，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致招標(biāo)困難。另外，傾向性的技術(shù)指標(biāo)，實(shí)質(zhì)上帶有歧視性，不能體現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。

3.合同履行遭遇困難。高校普遍反映在招標(biāo)過程中以及合同履行中遭遇到種種困難。一是不執(zhí)行施工承包合同。例如，施工承包合同規(guī)定按照招標(biāo)施工圖并對(duì)應(yīng)工程量清單項(xiàng)目?jī)?nèi)容采用綜合單價(jià)固定，總價(jià)包干形式。但在投標(biāo)文件制作中，投標(biāo)人的入圍報(bào)價(jià)（單價(jià)）數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確，不全面。他們?yōu)闋?zhēng)取業(yè)主在前期多投入，往往會(huì)在項(xiàng)目綜合單價(jià)清單上做手腳，通常是將隱蔽工程打高價(jià)，在露面及收尾工程打低價(jià)，最明顯的做法是將基礎(chǔ)部分工程量增大，而電線、門窗部分打低價(jià)，到支付工程進(jìn)度款時(shí)，施工方會(huì)以低價(jià)電線、門窗為理由，與業(yè)主談判，或采取停工，拖延工期的方式逼迫業(yè)主響應(yīng)其所提條件，否則按合同單價(jià)購(gòu)買低廉材料及成品，直接造成高校經(jīng)濟(jì)損失。二是非法轉(zhuǎn)包、分包。一些具有施工或總承包一級(jí)資質(zhì)的大公司在中標(biāo)后，便很快將項(xiàng)目轉(zhuǎn)手，導(dǎo)致質(zhì)量下降。三是隨意增加工程。許多高校基建附屬項(xiàng)目在招主體承包商時(shí)，不作考慮，待主體完成后，直接將附屬項(xiàng)目授予主體承包商。例如，校園內(nèi)的道路、非主體建筑。這種做法，雖然可以節(jié)約時(shí)間，但畢竟違反了相關(guān)的規(guī)定，也容易產(chǎn)生腐敗。

二、原因剖析

從這幾年招標(biāo)采購(gòu)實(shí)踐看，內(nèi)控制度失缺、監(jiān)督機(jī)制不到位、管理體制多元化、業(yè)主地位的特權(quán)、人員行業(yè)知識(shí)低下和招標(biāo)采購(gòu)的違規(guī)操作，是導(dǎo)致高校資產(chǎn)流失嚴(yán)重，引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。

（一）內(nèi)部控制失缺

內(nèi)部控制制度是高校采購(gòu)管理的重要手段。由于高校內(nèi)部控制制度的失缺，致使高校有關(guān)人員在采購(gòu)中收受回扣、基建工程招標(biāo)出現(xiàn)暗箱操作等情況。

1.工作機(jī)制不規(guī)范。大部分高校招標(biāo)采購(gòu)管理工作機(jī)制僅停留在學(xué)校層面上，沒有設(shè)置工作機(jī)構(gòu)，配備專職人員。目前，高校的招標(biāo)采購(gòu)管理過于分散或不到位，容易滋生腐敗，不利于加強(qiáng)監(jiān)督和制約。

2.決策機(jī)制不民主。有的高校沒有全面推行校務(wù)公開與陽(yáng)光操作，學(xué)校在安排基建項(xiàng)目、設(shè)備采購(gòu)等重大事項(xiàng)中，事先不廣泛征求民意，不及時(shí)公布信息，不讓職工參與，不邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門參與重大事項(xiàng)的決策過程，導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

3.管理制度不健全。不少高校制訂了與采購(gòu)相關(guān)的規(guī)章制度，為采購(gòu)工作的規(guī)范化、制度化提供了制度基礎(chǔ)。但由于制訂的制度本身不完善或存在漏洞，有的甚至與法律法規(guī)相悖，或在實(shí)際執(zhí)行中不規(guī)范，致使采購(gòu)工作還存在例如權(quán)利過于集中、缺少監(jiān)管等問題。

（二）監(jiān)督機(jī)制不到位

在招投標(biāo)過程中，監(jiān)督人員無法進(jìn)行全方位監(jiān)督，主要表現(xiàn)在招投標(biāo)過程中的介入時(shí)間和介入程度。從介入時(shí)間上看，紀(jì)檢部門通常是在評(píng)標(biāo)階段才真正開始介入監(jiān)督，而且僅僅停留在評(píng)標(biāo)階段上。再加上招標(biāo)活動(dòng)信息來源滯后，信息反饋不及時(shí)，所以此時(shí)介入的監(jiān)督往往流于形式。從介入程度看，招標(biāo)活動(dòng)全由職能部門一手操辦，如招標(biāo)信息的發(fā)布、招標(biāo)文件的編制、評(píng)標(biāo)專家的選定、合同的簽訂驗(yàn)收等，當(dāng)進(jìn)行評(píng)標(biāo)時(shí)，紀(jì)檢部門的人員才能參與。這樣會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)人員完全可以避開監(jiān)督人員的監(jiān)督，在事前或事后進(jìn)行違紀(jì)違規(guī)操作活動(dòng)。

（三）管理體制多元化

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在高等教育領(lǐng)域的逐步推進(jìn)和高等學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)的逐步擴(kuò)大，高校的行政管理體制出現(xiàn)了多元化，有中央直屬的“211”工程重點(diǎn)高校，部、省直屬高校，也有省部共建、省市共建高校，由于隸屬關(guān)系和坐落位置不同，使參與招標(biāo)采購(gòu)的形式各異。招標(biāo)采購(gòu)管理體制不理順，致使部分權(quán)力過于集中，或管理不到位，管理過于分散，容易滋生腐敗，不利于加強(qiáng)監(jiān)督和制約。

（四）業(yè)主地位的特權(quán)

在招投標(biāo)過程中，一些高校利用業(yè)主地位，人為設(shè)置障礙，干預(yù)和影響招標(biāo)的公平性。一是利用招標(biāo)單位的預(yù)審權(quán)，排斥潛在投標(biāo)人。部分高校在招標(biāo)文件中對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)要求比較簡(jiǎn)單，一般只規(guī)定投標(biāo)單位和項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)，對(duì)其他內(nèi)容不作限定。但在實(shí)際操作中，招標(biāo)單位又增加其他條件，如在招標(biāo)文件之外，要求投標(biāo)單位作書面承諾，以捐款為由，按中標(biāo)價(jià)的一定比例返還學(xué)校，否則不予中標(biāo)。二是利用招標(biāo)單位的推薦權(quán)力，使其推薦單位直接成為入圍單位，增大特定單位的中標(biāo)幾率。三是泄露招標(biāo)的核心內(nèi)容，使特定的招標(biāo)人處于絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，可以一投即中。四是利用業(yè)主代表身份，參加評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行惡意打分，直接影響評(píng)標(biāo)結(jié)果。

三、完善招標(biāo)采購(gòu)措施體系制度構(gòu)想

高校已經(jīng)是一個(gè)巨大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體，如何才能防止高校職務(wù)犯罪的發(fā)生，有效控制和防范國(guó)有資產(chǎn)流失,筆者認(rèn)為,應(yīng)從以下方面加強(qiáng)：

（一）完善監(jiān)管機(jī)制

1.上下聯(lián)動(dòng)，建立健全監(jiān)督制約機(jī)制。建立主管部門監(jiān)管與社會(huì)多方面監(jiān)督制約機(jī)制，使高校的基建、采購(gòu)等易生腐敗環(huán)節(jié)處于內(nèi)部和外部力量的雙重監(jiān)督之下；對(duì)招標(biāo)采購(gòu)人員的日常工作要加強(qiáng)監(jiān)督，重要的采購(gòu)行為應(yīng)有兩人以上負(fù)責(zé)，形成相互監(jiān)督的機(jī)制；建立高校領(lǐng)導(dǎo)干部和重點(diǎn)崗位人員廉政檔案制度，定期組織進(jìn)行考察、監(jiān)督，對(duì)有違法違紀(jì)苗頭、工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差的人員，及時(shí)調(diào)整工作崗位；建立責(zé)任追究制，監(jiān)督失職者的責(zé)任。

2.規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)秩序，健全招標(biāo)采購(gòu)機(jī)制。高校招標(biāo)工作應(yīng)參照各級(jí)政府歸口財(cái)政部門管理的模式，歸口財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，設(shè)置招標(biāo)采購(gòu)機(jī)構(gòu)，配備專職管理人員，編制年度采購(gòu)預(yù)算；對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的大宗物品、項(xiàng)目工程和服務(wù)，進(jìn)行審核，按照政府采購(gòu)的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度的規(guī)定辦理政府采購(gòu)申報(bào)手續(xù)；負(fù)責(zé)收集完整的基本建設(shè)項(xiàng)目資料送當(dāng)?shù)刎?cái)政投資評(píng)審中心評(píng)審；擬定招投標(biāo)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議計(jì)劃，對(duì)政府采購(gòu)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)以下的物品、項(xiàng)目工程和服務(wù)按規(guī)定程序校內(nèi)進(jìn)行招投標(biāo)。

3.完善法制教育制度，防漏堵漏。要在高校領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法制觀念教育，定期組織開展黨員領(lǐng)導(dǎo)干部參觀監(jiān)獄、觀看黨風(fēng)廉政建設(shè)專題片等反腐法制教育，并針對(duì)高校管理人員的心態(tài)，從實(shí)際出發(fā)，通過法制講座、崗位培訓(xùn)、談心等多種教育方式，不斷增強(qiáng)高校管理人員的法律觀念，使其樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。

（二）推行透明采購(gòu)

高校凡是采購(gòu)大宗教育裝備，均應(yīng)實(shí)行集中招標(biāo)采購(gòu)，學(xué)校日常采購(gòu)應(yīng)由承辦部門作市場(chǎng)詢價(jià)，或由承辦人列出采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，交學(xué)校專職或兼職紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)人員進(jìn)行數(shù)量、技術(shù)參數(shù)和采購(gòu)金額進(jìn)行審核后，按規(guī)定程序報(bào)政府采購(gòu)，沒有達(dá)到政府采購(gòu)要求的，規(guī)定一定額度以上進(jìn)行校內(nèi)招標(biāo)投標(biāo)，規(guī)定金額以下或不在招標(biāo)范圍之內(nèi)的項(xiàng)目由審計(jì)人員審核數(shù)量和價(jià)格后實(shí)施，采購(gòu)一律由使用部門、資產(chǎn)管理部門和審計(jì)部門共同采購(gòu)，防止暗箱操作，防止出現(xiàn)個(gè)人說了算和財(cái)務(wù)、管理人員既簽合同又自己?jiǎn)为?dú)報(bào)賬的現(xiàn)象。在工程建設(shè)方面，應(yīng)大力鼓勵(lì)和提倡代建制，通過專業(yè)化隊(duì)伍實(shí)施建設(shè)管理，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)和使用的建、管分離，降低投資成本，提高建設(shè)管理水平和投資效益，從而減少腐敗行為的發(fā)生機(jī)率。

（三）切斷招投標(biāo)流程

在整個(gè)招投標(biāo)過程中某一招標(biāo)項(xiàng)目是由某個(gè)部門從編制標(biāo)書，招標(biāo)公告發(fā)布，開標(biāo)，商務(wù)談判及合同簽訂等全過程操作即為全程投招標(biāo)。流程切斷是指在招投標(biāo)環(huán)節(jié)中，為防止人為因素和抑制腐敗的滋生，將整個(gè)流程分成若干段，各段由不同人員進(jìn)行負(fù)責(zé)叫切斷流程。這種關(guān)系帶有排斥性，但也有共性，其目的都是避免不應(yīng)發(fā)生的事情。流程如何切斷，它的效率如何，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)其它問題等，這需要在實(shí)際工作中加以探索，認(rèn)真處理好它們之間的關(guān)系。

（四）細(xì)化政府采購(gòu)目錄

為進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為，建議政府采購(gòu)管理部門在編制集中采購(gòu)目錄時(shí)，對(duì)高校工程項(xiàng)目、儀器設(shè)備和服務(wù)采購(gòu)應(yīng)“抓大放小”, 項(xiàng)目和限額標(biāo)準(zhǔn)的確定不但要符合各地的實(shí)際情況，也要與政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作能力相適應(yīng)，特別要注意按照 《高等學(xué)校儀器設(shè)備固定資產(chǎn)分類 》細(xì)分確定教學(xué)科研設(shè)備的政府采購(gòu)項(xiàng)目及限額。對(duì)于單價(jià)高于限額標(biāo)準(zhǔn)的儀器設(shè)備原則上必須納入政府采購(gòu)，而單價(jià)低于限額標(biāo)準(zhǔn)且年采購(gòu)總量也低于限額標(biāo)準(zhǔn)的儀器設(shè)備可由各個(gè)高校根據(jù)自己的采購(gòu)管理制度自行決定采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu)，節(jié)約采購(gòu)成本。

（五）建立民主、科學(xué)決策機(jī)制

全面推行校務(wù)公開與陽(yáng)光操作，要以學(xué)校工會(huì)為基礎(chǔ)，建立學(xué)校、院系兩級(jí)由學(xué)校職工廣泛參與、實(shí)施民主監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)，對(duì)招標(biāo)、采購(gòu)、基建等重要情況事先要充分吸收社情民意，及時(shí)公布學(xué)校重大決策的相關(guān)信息，利用信息化、網(wǎng)絡(luò)化手段，推進(jìn)陽(yáng)光操作。紀(jì)檢監(jiān)察部門要參與重大事項(xiàng)的決策過程，并負(fù)責(zé)對(duì)決策運(yùn)行情況進(jìn)行隨機(jī)檢查，嚴(yán)防因決策不民主導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象的發(fā)生

第二篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制中集體資產(chǎn)流失的成因及對(duì)策

在國(guó)有企業(yè)改制過程中，一些企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者鉆政策的空子，侵占國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象和行為已引起社會(huì)、輿論的強(qiáng)烈不滿和有關(guān)部門高度重視。但是，“先行一步”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制也存在著類似問題。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制面廣量大，很大程度上侵占國(guó)家、集體資產(chǎn)的現(xiàn)象比國(guó)企改制侵占行為有過之而無不及，對(duì)此群眾反映十分強(qiáng)烈，同樣應(yīng)引起有關(guān)部門的高度重視，并采取切實(shí)有效措施予以糾正，以確保國(guó)家和集體資產(chǎn)少受和不受損失。

確實(shí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，既搞活了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，也促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這無疑是十分必要的和十分正確的，本無可厚非。但是，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制過程中，一些地方因?qū)φ哒莆詹粶?zhǔn)，導(dǎo)致操作程序失誤和處理不當(dāng)，急于求成，為改制而改制，產(chǎn)生了“名售實(shí)送”等問題。如此“轉(zhuǎn)制”不僅與黨中央、國(guó)務(wù)院的政策要求不相符，而且也有悖于構(gòu)建和諧社會(huì)。如果繼續(xù)聽之任之，熟視無睹，不切實(shí)加強(qiáng)管理，不采取行之有效的方法加以糾偏和解決，勢(shì)必違背改制的初衷，造成集體資產(chǎn)更大的流失，不利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，不利于鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工的就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定，不利于社會(huì)風(fēng)氣和黨風(fēng)廉政建設(shè)，甚至影響到改革的成敗。

我們應(yīng)當(dāng)清醒地看到，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷建立和完善，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域一些存在的問題已逐漸顯露出來。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域改革的必然產(chǎn)物。但是，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，一些企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者侵占國(guó)家和集體資產(chǎn)的現(xiàn)象和行為隨著時(shí)間的推移不少現(xiàn)已“浮出水面”。據(jù)了解，這一問題帶有一定的傾向性、普遍性，各地都有不同程度的存在。

針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制中存在的侵占國(guó)家、集體資產(chǎn)的情況和群眾對(duì)此反映強(qiáng)烈的問題，日前，我們對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)制企業(yè)進(jìn)行了“回頭看”、“回頭算”的審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制過程中確實(shí)存在著侵占鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體資產(chǎn)和資產(chǎn)流失的現(xiàn)象，有的還相當(dāng)嚴(yán)重和突出。

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制中集體資產(chǎn)流失的現(xiàn)狀

一是對(duì)企業(yè)的有形資產(chǎn)價(jià)值低估，對(duì)無形資產(chǎn)不評(píng)估或低估而造成資產(chǎn)流失。有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)在清產(chǎn)核資過程中對(duì)企業(yè)估價(jià)過低，導(dǎo)致低價(jià)出售，使集體資產(chǎn)流失。如某鄉(xiāng)服裝廠未按程序進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估便被鄉(xiāng)政府以70萬元出售，后購(gòu)買方請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，資產(chǎn)達(dá)200余萬元，可謂一夜成了“合法”的暴發(fā)富戶。

二是在企業(yè)資產(chǎn)出售過程中，未按資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格出售而造成資產(chǎn)流失。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)為照顧企業(yè)內(nèi)部職工或者其他關(guān)系而有意不按照清產(chǎn)核資的賬面價(jià)值出售或打折出售企業(yè)，更不采取面向市場(chǎng)、面向群眾公開招標(biāo)的方式來決定企業(yè)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，而是低價(jià)發(fā)包，低價(jià)租賃。如某鎮(zhèn)造紙廠固定資產(chǎn)890萬元，承包給私人每年只“象征性”地收承包金10萬元。

三是對(duì)出售收入管理不嚴(yán)，缺乏制度，使用不當(dāng)而造成資產(chǎn)流失。不少企業(yè)資產(chǎn)出售款回收大都采用分期付款的方式，但由于種種原因，有的對(duì)到期回收款該收的不收，或者收不回。如某鎮(zhèn)企業(yè)改制已經(jīng)4年多時(shí)間了，但是應(yīng)收轉(zhuǎn)制款還有1000多萬元至今未收回，雖然也在著力催討，但企業(yè)以經(jīng)營(yíng)困難為由，一拖再拖，遲遲不想交，說穿了就是想抵賴竊為己有。有的未到期的回收款也因當(dāng)時(shí)改制時(shí)留下的“后遺癥”，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者千方百計(jì)找借口到時(shí)想拒交，因此這些款項(xiàng)有很多不確定因素，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

四是亂上項(xiàng)目，盲目投資，經(jīng)營(yíng)決策失誤而造成資產(chǎn)流失。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)為了政績(jī)和面子，不顧市場(chǎng)需求，自以為是，仍逼著企業(yè)上項(xiàng)目，搞建設(shè)，在“一畝三分地”上“聽也得聽，不聽也得聽”，干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和決策。一些企業(yè)急于發(fā)展，“心急吃不得熱豆腐”，無視自身經(jīng)濟(jì)狀況和市場(chǎng)需求，不切實(shí)際，貪大求洋，對(duì)市場(chǎng)缺乏可行性研究，投入資金“打水漂”，甚至于企業(yè)開張之時(shí)，也是企業(yè)關(guān)門之日，損失和浪費(fèi)嚴(yán)重。

五是政企不分，產(chǎn)權(quán)不明，政府到企業(yè)亂報(bào)支而造成資產(chǎn)流失。企業(yè)雖然改制了，但有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及領(lǐng)導(dǎo)還是習(xí)慣于“穿新鞋走老路”，以父母官自居，仍念念不忘向企業(yè)伸手，要這要那，一些不合理的開支“習(xí)慣成自然”地放到企業(yè)開支，最后“羊毛出在羊身上”，企業(yè)以此而拒交或少交應(yīng)交的轉(zhuǎn)制款項(xiàng)和各項(xiàng)規(guī)費(fèi)。

六是變賣企業(yè)，急于兌現(xiàn)而造成資產(chǎn)流失。一些企業(yè)資產(chǎn)明顯低估，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者特別是一些原企業(yè)經(jīng)營(yíng)者更是心知肚明，撈肥了一把，但生怕夜長(zhǎng)夢(mèng)多，便找出市場(chǎng)不景氣等借口，急于變賣企業(yè)，急于兌現(xiàn)，而后拍屁股走人，把企業(yè)職工“扔”向社會(huì)，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)問題后進(jìn)行查處時(shí)，已是人去樓空，往往是“老牛過河拉尾巴——無濟(jì)于事”。

當(dāng)然造成集體資產(chǎn)流失的原因還有許多，且形式多種多樣，但以上這些不能不說是最主要原因。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制中集體資產(chǎn)流失的成因

1、評(píng)估業(yè)務(wù)不專業(yè)。由于轉(zhuǎn)制企業(yè)面廣量大，時(shí)間緊，任務(wù)重，人手少，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)清查評(píng)估不得不臨時(shí)抽調(diào)“人馬”搞突擊，而這些人根本不具備資產(chǎn)評(píng)估資格，加之當(dāng)時(shí)能參與資產(chǎn)評(píng)估的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)少，資質(zhì)低，經(jīng)驗(yàn)缺，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估不按規(guī)定操作。有些中介機(jī)構(gòu)為了圖省事，評(píng)估少規(guī)范，導(dǎo)致評(píng)估草率。

2、改制程序不規(guī)范。一些原主管部門過分強(qiáng)調(diào)企業(yè)轉(zhuǎn)制速度，放松標(biāo)準(zhǔn)，為動(dòng)員和鼓勵(lì)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者“吃螃蟹”的積極性，手續(xù)一減再減，條件一寬再寬，速度一快再快。有的人“吃人家的嘴軟，拿人家的手短”，用原則做交易，對(duì)國(guó)家和集體資產(chǎn)少評(píng)、低估現(xiàn)象“睜只眼，閉只眼”，采取寬容、忍讓的態(tài)度。

3、財(cái)務(wù)賬目不清。少數(shù)企業(yè)在改制前財(cái)務(wù)不經(jīng)過審計(jì)或不全面審計(jì)，不清查企業(yè)的往來，不核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)，弄虛作假，企業(yè)有隱形的賬外資產(chǎn)。如有的企業(yè)將購(gòu)置的小汽車、摩托車等貴重商品只作費(fèi)用列支而不作固定資產(chǎn)登記，甚至將這些資產(chǎn)處置后的資金轉(zhuǎn)到賬外，形成“小金庫(kù)”；有的出于小集體和個(gè)人的利益，千方百計(jì)壓低企業(yè)資產(chǎn)，想方設(shè)法夸大企業(yè)負(fù)債，故意隱匿企業(yè)資產(chǎn)，借機(jī)達(dá)到以少量的“投入”獲取最大的“回報(bào)”；有的企業(yè)改制時(shí)對(duì)一次性攤銷的低值易耗品不作實(shí)物登記。

4、資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估一般由鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)評(píng)估小組操作，評(píng)估結(jié)果由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府確認(rèn)。由于種種原因資產(chǎn)評(píng)估不夠全面，往往只注重對(duì)廠房、設(shè)備等有形資產(chǎn)的評(píng)估，而忽視對(duì)企業(yè)品牌、技術(shù)專利等無形資產(chǎn)的評(píng)估，造成評(píng)估后企業(yè)資產(chǎn)低值、減值，無形資產(chǎn)無價(jià)值。

5、資產(chǎn)審批不嚴(yán)。一些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員及有關(guān)主管部門出于種種原因，輕信企業(yè)或經(jīng)營(yíng)者的偏面和不實(shí)之詞，未經(jīng)有關(guān)部門的核準(zhǔn)同意，擅自將一些企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)作為不良資產(chǎn)（呆帳）給予核銷，將一些應(yīng)付款（有的實(shí)際上已不需要支付），也虛列帳目，同意支付，從而減少國(guó)家和集體資產(chǎn)。相關(guān)的部門為了使企業(yè)改制后能“輕裝上陣”、“無后顧之憂”，對(duì)企業(yè)申報(bào)的損失額悉數(shù)審批，甚至對(duì)某些不符合核銷條件的呆賬、壞賬也大開“綠燈”，大開方便之門。

6、產(chǎn)權(quán)界定不明。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不夠明晰，產(chǎn)權(quán)邊界模糊、債權(quán)債務(wù)不清、產(chǎn)權(quán)歸屬含糊、產(chǎn)權(quán)責(zé)任不明。因此在產(chǎn)權(quán)界定方面表現(xiàn)出隨意性。各方面不是想給企業(yè)“輸血”，而想給企業(yè)“抽血”，都想分一塊、占一股，形成了許多“名堂股”、“花樣股”，變相減少了集體資產(chǎn)，給資產(chǎn)的保值增值帶來帶來難度。

7、產(chǎn)權(quán)交易不嚴(yán)肅。有的企業(yè)在產(chǎn)權(quán)出售或轉(zhuǎn)讓時(shí)，忽視了無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，對(duì)資產(chǎn)過多地剝離，或憑藉掌握企業(yè)核心技術(shù)及銷售渠道而壓價(jià)購(gòu)買，造成了存量資產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓、出售過程中的流失。

8、改制費(fèi)用大。改制費(fèi)用無章可循。招待費(fèi)失控、辦公費(fèi)用、旅差費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)報(bào)銷無節(jié)制，有虛假發(fā)票，白條列支的現(xiàn)象；一些中介機(jī)構(gòu)、主管部門不執(zhí)行對(duì)改制企業(yè)的優(yōu)惠政策，高標(biāo)準(zhǔn)和重復(fù)收取費(fèi)用，使改制企業(yè)“雪上加霜”。原因在于：一是改制經(jīng)費(fèi)開支、使用、管理等沒有具體的明文規(guī)定，二是改制是完全徹底轉(zhuǎn)換產(chǎn)權(quán)關(guān)系，因此許多人視企業(yè)的資產(chǎn)為“唐僧肉”，且認(rèn)為“過了這個(gè)村就沒有那個(gè)店了”，“不拿白不拿，拿了也白拿”、“不占白不占，占了也白占”，于是“借此機(jī)會(huì)”過來分享“最后的晚餐”。

三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制中集體資產(chǎn)流失的對(duì)策

1、改制目標(biāo)應(yīng)明確。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的改制不是為了改制而改制。改制起到什么作用，改制須解決什么問題，在改制前就應(yīng)明確，否則，盲目地改制，效果不但不好，負(fù)作用也大。如有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制，職工入了股，實(shí)行股份合作制或股份制，但改制后與改制前沒有多大變化，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，起不到多大作用。因此，明確改制的目標(biāo)非常重要。改制要以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為總的目標(biāo)，使企業(yè)成為產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。改制中，首先要明晰產(chǎn)權(quán)主體，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體人格化，弄清誰是集體企業(yè)的真正所有者，企業(yè)的所有者是集體，但應(yīng)明確這個(gè)集體是由哪些自然人或代表組成。其次，確立企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)，實(shí)行政企分開，使企業(yè)成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)也要參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求規(guī)范，建立法人產(chǎn)權(quán)制度。

2、產(chǎn)權(quán)界定要合理。

第三篇：關(guān)于印發(fā)《茶陵縣工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)資源處置招標(biāo)投標(biāo)不良行為記錄和黑名單制度管理辦法》的通知

CLDR—2011—01018

茶政辦發(fā)〔2011〕154號(hào)

茶陵縣人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《茶陵縣工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)（資源）處置招標(biāo)投標(biāo)不良行為記錄和

黑名單制度管理辦法》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、辦事處，縣直機(jī)關(guān)各單位：

現(xiàn)將《茶陵縣工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)（資源）處置招標(biāo)投標(biāo)不良行為記錄和黑名單制度管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

二〇一一年十月十八日

主題詞：招投標(biāo)

管理

辦法

通知 抄送：縣委辦，縣人大辦，縣政協(xié)辦。

茶陵縣人民政府辦公室

2011年10月18日印發(fā)

—１— 茶陵縣工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)（資源）

處置招標(biāo)投標(biāo)不良行為記錄和黑名單

制度管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)（資源）處置招投標(biāo)秩序的規(guī)范管理，推進(jìn)誠(chéng)信體系建設(shè)，維護(hù)招投標(biāo)各方主體的合法權(quán)益，促進(jìn)我縣招投標(biāo)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)拍賣法》、《湖南省建筑市場(chǎng)不良行為記錄公示制度》、《株洲市制止建設(shè)工程轉(zhuǎn)包、違法分包和掛靠行為的規(guī)定（試行）》等法律、法規(guī)規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。

一、列入不良行為記錄的范圍

（一）凡在本縣行政區(qū)域范圍內(nèi)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的單位和個(gè)人，從事建筑活動(dòng)的單位（包括施工單位、監(jiān)理、招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)）及其從業(yè)人員，經(jīng)查實(shí)，有下列行為之一者，列入不良行為：

1．投標(biāo)企業(yè)在投標(biāo)報(bào)名時(shí)提供虛假、無效證件，隱瞞在建工程情況和不良行為記錄等行為的；

2．投標(biāo)企業(yè)不遵守投標(biāo)會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，無理取鬧，擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的；

3．投標(biāo)企業(yè)有低于企業(yè)成本價(jià)或惡意過高報(bào)價(jià)行為的； 4．施工、監(jiān)理企業(yè)項(xiàng)目部人員在有關(guān)部門組織的不定期抽查中，無正當(dāng)理由不到崗或中標(biāo)后人員擅自撤換的；

5．施工項(xiàng)目經(jīng)理、總監(jiān)工程師不認(rèn)真履行職責(zé)，由他人代 —２— 替行使職權(quán)的；

6．監(jiān)理企業(yè)對(duì)施工項(xiàng)目部人員監(jiān)督不力，發(fā)現(xiàn)人員擅自變更，長(zhǎng)期不在崗以及有轉(zhuǎn)包、掛靠等違法、違規(guī)行為不制止、不糾正、不及時(shí)向建設(shè)單位、縣招投標(biāo)局及其他有關(guān)部門反映并協(xié)助查處的；

7．中介機(jī)構(gòu)喪失誠(chéng)信，違規(guī)操作，不認(rèn)真履行職責(zé)，成果質(zhì)量低劣的；

8．造價(jià)咨詢企業(yè)編制的工程量清單經(jīng)核實(shí)單項(xiàng)增減超過10%以上的或者其編制的標(biāo)底經(jīng)有關(guān)部門審核誤差總價(jià)超過±30%以上的；

9．對(duì)有關(guān)部門提出的整改意見不按時(shí)按要求整改到位的；

10．有其他違反建筑市場(chǎng)及招標(biāo)投標(biāo)管理有關(guān)規(guī)定行為,被有關(guān)部門查處的。

（二）參與資產(chǎn)（資源）處置的組織和個(gè)人，經(jīng)查實(shí)，有下列行為之一者，列入不良行為：

1．競(jìng)買人不遵守招投標(biāo)（或拍賣）會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的；

2．競(jìng)買人以誘導(dǎo)、威脅等方式阻止其他競(jìng)買人進(jìn)入招投標(biāo)會(huì)場(chǎng)的；

3．競(jìng)買人不按規(guī)定程序辦理有關(guān)手續(xù)而強(qiáng)行進(jìn)入會(huì)場(chǎng)的； 4．競(jìng)買人不按工作人員指定座位就座的； 5．競(jìng)買人大聲喧嘩影響會(huì)場(chǎng)秩序的；

6．競(jìng)買人以任何不正當(dāng)?shù)睦碛勺柚拐型稑?biāo)的；

7．有其他違反參與資產(chǎn)（資源）處置有關(guān)規(guī)定，被有關(guān)部門查處的。

（三）評(píng)標(biāo)專家?guī)鞂I(yè)技術(shù)人員，有下列行為之一的，列入

—３— 不良行為：

1．不遵守政府采購(gòu)與工程招標(biāo)投標(biāo)評(píng)審紀(jì)律，泄露評(píng)審秘密的； 2．與供應(yīng)商、投標(biāo)人有利害關(guān)系未主動(dòng)回避的； 3．左右（干擾）其他人評(píng)審的；

4．原則性不強(qiáng)，履行職責(zé)差，不能為政府采購(gòu)和工程招標(biāo)投標(biāo)提供真實(shí)可行的評(píng)審意見的；

5．發(fā)現(xiàn)在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，不及時(shí)報(bào)告并加以制止的；

6．電腦隨機(jī)連續(xù)三次抽到，無正當(dāng)理由而推脫不參加評(píng)審的。

二、列入黑名單的范圍

經(jīng)查實(shí)，有下列行為之一者，列入工程建設(shè)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)（資源）處置招標(biāo)投標(biāo)黑名單：

（一）施工單位和監(jiān)理、招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員有下列行為之一的：

1．未取得資質(zhì)（資格）證書承攬工程或超越資質(zhì)（資格）等級(jí)、范圍承攬工程的；

2．將承包的工程轉(zhuǎn)包或違反規(guī)定進(jìn)行分包的；

3．轉(zhuǎn)讓、出租、出借、涂改、偽造資質(zhì)（資格）證書或者以其他方式允許其他單位（個(gè)人）掛靠本單位（本人）承攬工程的；

4．利用向發(fā)包單位及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當(dāng)手段承接工程的；

5．相互串通投標(biāo)或與招標(biāo)人串通投標(biāo)，向招標(biāo)人或者評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄謀取中標(biāo)的；

6．以他人名義投標(biāo)或以其他方式弄虛作假騙取中標(biāo)的；

—４— 7．施工、監(jiān)理企業(yè)中標(biāo)后無正當(dāng)理由放棄中標(biāo)的； 8．拒絕或者放棄按照其投標(biāo)文件中標(biāo)；拒絕按照招標(biāo)文件和其投標(biāo)文件在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂施工承包合同的；

9．違反工程承包合同，不認(rèn)真履行合同約定，承諾的項(xiàng)目部管理人員及機(jī)械設(shè)備不到崗到場(chǎng)，不守誠(chéng)信，侵害建設(shè)單位權(quán)益的；

10．施工企業(yè)無正當(dāng)理由拖延工期的； 11．發(fā)生重大工程質(zhì)量、安全事故的；

12．拖欠克扣民工工資，經(jīng)督促未及時(shí)解決引起重復(fù)投訴、上訪，造成嚴(yán)重社會(huì)影響的；

13．拒不執(zhí)行工程監(jiān)理單位有關(guān)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)的指令；拒不執(zhí)行建設(shè)單位和縣建設(shè)、招投標(biāo)主管部門發(fā)出的整改或停止施工通知；

14．監(jiān)理企業(yè)與建設(shè)單位或施工單位串通、弄虛作假、降低工程質(zhì)量的；

15．施工、監(jiān)理企業(yè)項(xiàng)目部管理技術(shù)人員有行賄、受賄行為的； 16．施工、監(jiān)理企業(yè)兩年內(nèi)有違法違規(guī)行為予以隱瞞，不如實(shí)申報(bào)的；

17．有其他違反建筑市場(chǎng)及招標(biāo)投標(biāo)管理有關(guān)規(guī)定行為,被有關(guān)部門查處的。

（二）參與政府采購(gòu)的供應(yīng)商有下列行為之一的： 1．弄虛作假、隱瞞真實(shí)情況騙取政府采購(gòu)供應(yīng)商資格的； 2．偽造、涂改《政府采購(gòu)供應(yīng)商資格證書》的； 3．提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的；

4．采用不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的； 5．與采購(gòu)人、其他供應(yīng)商或者代理機(jī)構(gòu)惡意串通的；

—５— 6．在招標(biāo)采購(gòu)過程中與采購(gòu)人進(jìn)行協(xié)商談判的； 7．中標(biāo)后無正當(dāng)理由不與政府采購(gòu)人簽訂采購(gòu)合同的； 8．擅自變更或者終止政府采購(gòu)合同的；

9．向采購(gòu)主管部門、采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、技術(shù)專家等行賄或者提供其他不正當(dāng)利益的；

10．拒絕有關(guān)部門檢查或者不如實(shí)反映情況、提供材料的； 11．有其他違反法律、法規(guī)和規(guī)章行為，被有關(guān)部門查處的。

（三）參與資產(chǎn)（資源）處置的所有單位和個(gè)人有下列行為之一的：

1．在拍賣會(huì)場(chǎng)上，競(jìng)買人不聽工作人員勸阻，無理取鬧，嚴(yán)重影響拍賣結(jié)果的；

2．利用向資產(chǎn)出讓單位（或監(jiān)管單位）及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當(dāng)手段謀取成交的；

3．競(jìng)買人相互串標(biāo)或與出讓人、監(jiān)管單位或工作人員串標(biāo)謀取成交的；

4．采取威脅、恐嚇、毆打等手段排擠其他競(jìng)買人舉牌而謀取中標(biāo)的；

5．買受人不按約定及時(shí)交清成交款和有關(guān)費(fèi)用的； 6．買受人無正當(dāng)理由放棄成交的;7．買受人不簽署成交確認(rèn)書和拍賣筆錄的； 8．買受人無正當(dāng)理由不與資產(chǎn)出讓方簽訂合同的； 9．買收人不按文件約定履行義務(wù)的；

10．有其他違反《中華人民共和國(guó)拍賣法》及相關(guān)規(guī)定，被有關(guān)部門查處的。

（四）參與資產(chǎn)（資源）處置、政府采購(gòu)和從事建筑活動(dòng)的 —６— 所有單位和個(gè)人有下列行為之一的：

1．同一單位或同一人員在一年內(nèi)有3次以上不良行為記錄或者在一年內(nèi)有2次以上同一性質(zhì)的不良行為記錄的；

2．對(duì)投訴的建筑工程質(zhì)量、安全問題未及時(shí)處理引起重復(fù)投訴、上訪，造成嚴(yán)重社會(huì)影響的；

3．有列入不良行為記錄范圍的違法違規(guī)行為，情節(jié)惡劣，造成極壞社會(huì)影響的。

三、對(duì)列入不良行為記錄和黑名單的違法行為的處罰

（一）對(duì)有不良行為記錄的政府采購(gòu)供應(yīng)商、資產(chǎn)資源處置和建筑市場(chǎng)主體及從業(yè)人員，縣招標(biāo)投標(biāo)管理局按照《茶陵縣招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，在資格審查或報(bào)名時(shí)限制其參加政府采購(gòu)、工程建設(shè)和資產(chǎn)（資源）處置投標(biāo)的資格。

（二）建立誠(chéng)信行為保證金制度。投標(biāo)人的投標(biāo)保證金在中標(biāo)后即轉(zhuǎn)為投標(biāo)人誠(chéng)信行為保證金，對(duì)投標(biāo)承諾提供擔(dān)保。因違反投標(biāo)承諾被列入茶陵縣黑名單或不良行為記錄的投標(biāo)企業(yè)，由主管部門從誠(chéng)信行為保證金中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

（三）對(duì)列入不良行為記錄的單位和個(gè)人，由各有關(guān)行政主管部門依法給予警告或通報(bào)批評(píng)，并暫停其一年在本縣范圍內(nèi)參與政府采購(gòu)和工程投標(biāo)資格或中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)、代理資格。

（四）對(duì)列入黑名單的單位和個(gè)人，按照管理權(quán)限分別由縣招標(biāo)投標(biāo)管理局、縣監(jiān)察局、各有關(guān)行政主管部門依法給予警告或通報(bào)批評(píng)、罰款、責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的降低資質(zhì)等級(jí)直至吊銷資質(zhì)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等處罰，并暫停其三年內(nèi)在本縣范圍內(nèi)參與政府采購(gòu)和工程投標(biāo)資格。

（五）對(duì)列入不良行為和黑名單的單位和個(gè)人，除對(duì)其違法、—７— 違規(guī)行為依法予以處罰外，還必須在縣招標(biāo)投標(biāo)交易中心曝光臺(tái)、政府信息網(wǎng)站和其他媒體上予以曝光。

（六）對(duì)列入不良行為記錄和黑名單的評(píng)標(biāo)專業(yè)技術(shù)人員，縣招標(biāo)投標(biāo)管理局將根據(jù)情節(jié)輕重，給予解聘、通報(bào)處理。

四、不良行為記錄和黑名單制度的管理

縣招標(biāo)投標(biāo)管理局負(fù)責(zé)本縣范圍內(nèi)招投標(biāo)行為的投標(biāo)單位和個(gè)人不良行為記錄和黑名單的建立及管理工作，建立投標(biāo)單位和個(gè)人誠(chéng)信檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

（一）不良行為記錄中的記錄超過1年的，予以在縣招標(biāo)投標(biāo)交易中心曝光臺(tái)、信息網(wǎng)站上刪除。

（二）被列入黑名單的單位和個(gè)人，在處罰期限內(nèi)未被再次列入黑名單的，處罰期滿后，將其從黑名單中刪除。

（三）被列入不良行為記錄的單位和個(gè)人，在處罰期間積極采取措施消除影響，認(rèn)真整改，表現(xiàn)良好的，可以向縣招標(biāo)投標(biāo)管理局申請(qǐng)減輕處罰，由縣招標(biāo)投標(biāo)管理局視情作出決定。

五、附則

（一）其他有關(guān)部門按照法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)投標(biāo)單位和個(gè)人違法違規(guī)行為需要納入誠(chéng)信體系管理的，應(yīng)將查處結(jié)果及時(shí)抄報(bào)招標(biāo)投標(biāo)管理局。

（二）本辦法由縣人民政府授權(quán)縣招標(biāo)投標(biāo)管理局負(fù)責(zé)解釋。

（三）縣招標(biāo)投標(biāo)管理局可依據(jù)本辦法制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則。

（四）本辦法自發(fā)布之日起施行，在此之前，與本規(guī)定有沖突的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

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