第一篇：06年真題

2006年5月20日湖南公務員考試面試真題

第一組：

1、“龍生龍，鳳生鳳，老鼠生的兒子會打洞”，你怎樣理解這句話?

2、組織安排你作一個有關于進城務工人員子女受教育的調查。

3、一名歹徒綁架了一個人質，上級指派你去處理此事，你怎么做?

第二組：

1、據報道，某鐵路公安與小偷勾結充當他們的保護傘分得贓款。你對此有何看法。

2、你單位與其他幾個單位有矛盾，領導叫你去解決，你如何處理?

3、你答應了你的朋友辦事，在辦事的過程中發現了有違道義的情況，你如何對待?

邵陽市公務員面試題：

1、“一個好漢三個幫”和“求人不如求已”你是如何選擇的，如何理解的?

2、古時候，有一個人以為他的鄰居偷了他的斧子，然后怎么看那個人怎么像小偷，后來他找到了自己的斧子，又覺得他的鄰居是個好鄰居，怎么看那人怎么是個好人，你是如何理解這個故事的?

3、有個農民，有一次他出去打魚的時候看見有人落水，就上前救了他，那人救上來之后居然連謝謝都沒有說一句，你是怎么想的?

4、單位新招了一批公務員，領導讓你組織帶隊去一家先進單位參觀學習，你要如何組織?

郴州市公務員面試題：

第一組：

1、監督和腐敗的作用，用人不疑。

2、假如你當了領導，你的一個屬下比你有能力，資歷也比你深，對你很不服，你會怎么做?

3、你結婚了去朋友家送請貼，他們正沉浸在悲痛之中，你會怎么辦?

第二組：

1、自我介紹。

2、如果領導在一次會上公開批評了你，但錯誤不是你造成的，你會怎么辦?

3、如果你考上了公務員，但單位給你安排的事情不是你想做的，你怎么辦?

4、談談你對腐敗問題的看法。

第三組：

1、有人說 奉承是一筆巨款，但是人人都不吝嗇這筆巨款 談談你對這個句子的看法。

2、開會題變體： 你主持一個會議 會議期間參會雙方出現了很大的爭議 但領導要求這次會議一定要討論出一個結果，你該怎么辦 老套路咯 不多說

3、處理關系題變體: 你新到某單位，局長批示了一個明顯違反法律的文件，由你執行，你該怎么辦?湖南檢察院題：(15分鐘)

1、了解你自己的人是自己，最了解你的人是別人。結合談談你被錄取了要怎么做?

2、某執法機關執法時，將違法單位或個人在媒體上爆了光，有人認為這是侵犯了他人的隱私權。請從法律和社會管理的角度淡淡你的看法。

3、領導讓你組織一次法律知識競賽，你怎么辦?

4、單位領導對你有看法，在工作中與你為難，你怎么辦?

長沙市工商局：10分鐘

1、人生有一面鏡子，有魔幻的作用，你怎么運用?結合實際談談你的理解。

2、現在社會上流行送“黃金書”“白銀書”，但國家新聞出版署下令禁止，你怎么看待?

3、在一次行政執法中，有一位同事的失誤引起群眾的不滿，你怎么處理?

25日湘潭市檢察院，省法院面試題目

1、談談怎么提高自己?

2、為了維持秩序，有關部門偷拍違法行為，但同時侵犯了隱私權，談談你的看法。

3、單位要組織一次法律知識競賽，你怎么組織。

4、你大學剛畢業，領導批評了你，你認為領導對你有偏見，頂撞了領導。后期你會怎么處理?長沙市檢察院系統面試真題

1、結合對自己的認識談談你對所報職位的看法。

2、上級叫你在本單位組織一次法律知識競賽，你如何實施?

3、行人違章過馬路，被管理部門拍下來，大家議論紛紛，你怎么看?

4.領導突然對你表示冷淡，你怎么辦?

第二篇：13-17年古代文學真題匯總

河北省2013年普通高校專科接本科教育選拔考試

漢語言文學

一、填空題(每題2分,共30分)

1、________是我國古代保存神話最多的著作。

2、________是漢代最具代表性。最能彰顯時代精神的一種文學樣式。

3、“煢煢孑立”“形影相吊”“日薄西山”“氣息奄奄”出自《______》一文。

4、鄭光祖的代表作_________本是出于唐傳奇《離魂記》。

5、“梧桐半死清霜后，頭白鴛鴦失伴飛”出自______的詞作。

二、判斷題(正確的打√,錯誤的打×,每題3分，共30分)

1、《生民》《公劉》《綿》《皇矣》和《大明》被認為是商組史詩。（）

2、“余霞散成綺，澄江靜如練”是謝靈運《等池樓上》中的名句。（）

3、抒情長詩《西洲曲》是南朝民歌中藝術性最高的一篇。（）

4、曹植是

4、元代戲曲創作的殿軍、明清傳奇的開山之祖是（）

A《金釵記》

B《拜月亭記》

C《琵琶記》

D《殺狗記》

5、（）提出了“靈性說”的主張。

A臨川派 B公安派

C桐城派 D竟陵派

四、名詞解釋（每題5分，共30分）

1、正始文學

2、盛唐氣象

五、簡答題（每題10分，共30分）

1、李白詩歌的主要內容是什么？

六、論述題（每題30分，共90分）

1、以《項羽本紀》為例，談談《史記》人物傳記的藝術成就。

河北省2014年普通高校專科接本科教育選拔考試

漢語言文學

一．填空（每空1分，共40分）

1.中國文學史上的（）主題，實由宋玉之《九辯》發端。2.收錄樂府詩歌最完備的詩集是南宋郭茂倩編輯的《

》。3.文學史上著名的“建安之杰”是指（）。

4.集南北朝文學之大成的作家是（），他的詩歌代表作是（）。

5.被劉勰譽為“五言之冠冕”的是《

》。

6.初唐作家中提倡“興寄”與“風骨”的詩人是（）。

7.“張三影”“賀梅子”是宋代詞人（）（）。

8.元代散曲四大家一般是指（）、（）、（）、（）。

9.嘉靖、萬歷年間杰出的思想家（）提出了“童心說”，認為“天下之至文，未有不出于童心焉者也”。

10.我國古代成就最高的戲劇理論家是（），他的戲曲理論主要集中在《

》一書中。

11.清代小說中奠定了我國古典諷刺小說基礎的是《

》。

二．單選題（每小題2分，共90分）

1.“飯疏食，飲水，曲肱而枕之，樂亦在其中矣。”一語出自（）

A.孔子

B.莊子

C.老子

D.列子

2.《九歌》中善于用景物來襯托人物的心理狀態是（）

A.《湘夫人》

B.《東皇太一》

C.《山鬼》

D.《國殤》

3.東漢賦創作的演變趨勢是（）

A.由騷體賦向大賦轉變

B.由小賦向京都賦轉變

C.由大賦向抒情小賦轉變

D.由述志賦向詠物賦轉變

4.南朝民歌的代表作是（）

A.《木蘭辭》

B.《子夜歌》

C.《西洲曲》

D.《刺勒歌》

5.被后人譽為“七絕圣手”的唐代詩人是（）

A.孟浩然

B.岑參

C.王昌齡

D.楊炯

6.完成五律的定型工作的人是（）

A.李白

B.杜甫

C.初唐四杰

D.沈?宋

7.著名詩句“氣蒸云夢澤，波撼岳陽城”是非同反響的盛唐之音，其作者是（）

A.王維

B.孟浩然

C.李白

D.杜甫

8.北宋詩文革新運動的領袖是（）

A.歐陽修

B.蘇軾

C.曾鞏

D.梅堯臣

9.北宋 河北省 2017 年普通高校專科接本科教育選拔考試

漢語言文學/漢語國際教育專業試卷 A

的相應位置上。）

1．《左傳》是《春秋左氏傳》的簡稱，又名《 》。

2．先秦歷史散文著作中，《 》一書突出表現了縱橫家思想。

3．《 》是《楚辭》中一首奇特的詩歌，詩中一共提出了 172 個問題。4．秦代唯一可以稱為作家的是（），其代表作品是《諫逐客書》。5．《史記》全書由十二本紀、十表、八書、（）世家、七十列傳組成。6．秦嘉的《 》三首，是東漢文人五言抒情詩成熟的標志。7．（）的《詠史》八首，開創了詠史詩借詠史以詠懷的新路。8．蘭亭之會在后世享有盛名的重要原因之一，是王羲之寫了一篇《 》。9．北朝樂府民歌中最為杰出的作品是敘事長詩《 》。10．“道之所存，師之所存也”是韓愈《 》篇中的名句。11．唐傳奇作品《李娃傳》的作者是（）。

12．《花間集》中被列為首位的詞人是（），共選入了他 66 首作品。13．《秋聲賦》是宋代散文大家（）的名篇。

14．“（），家祭無忘告乃翁”是陸游《示兒》詩中的名句。15．《 》是現存唯一完整的諸宮調作品。

三、名詞解釋（本大題共3小題，每小題5分，共15分。請在答題紙的相應位置上作答。）1．賦、比、興 2．“七體” 3．建安七子

四、簡答題（本大題共3小題，每小題10分，共30分。請在答題紙的相應位置上作答。）

1．簡述《孟子》散文的藝術特征。2．簡述兩漢樂府詩的題材內容。3．簡述《世說新語》的藝術表現特色。

五、論述題（本大題共 2 小題，每小題 20 分，共 40 分。請在答題紙的相應位置上作答。）

1．結合作品，分析白居易《長恨歌》、《琵琶行》在藝術表現上的突出特點。2．結合作品，分析李清照詞的情感內涵及藝術表現特色。

第三篇：02-12年歷年真題

2002——2012年司考真題

1．某非法吸收公眾存款刑事案件，因涉及人數眾多，影響面廣，當地領導私下曾有“必須重判”的說法。①主審李法官聽此說法即向院長匯報。②開庭時，李法官對律師提出的非法證據排除的請求不予理睬。③李法官對劉檢察官當庭反駁律師無罪辯護意見、嚴斥該律師立場有問題的做法不予制止。④李法官幾次打斷律師用方言發言，讓其慢速并重復。⑤律師對法庭上述做法提出異議，遭拒后當即退庭抗議。⑥劉檢察官大聲對律師說：“你太不成熟，本地沒你的飯吃了。”⑦律師擔心報復，向當事人提出解除委托關系。⑧李法官、劉檢察官應邀參加該律師所在律所的十周年所慶，該律師向李、劉贈送禮品。關于法律職業人員的不當行為，下列哪些選項是正確的？（）A．①④⑤ B．②③④ C．②⑥⑦ D．③⑦⑧

2．下列哪些選項屬于《刑事訴訟法》新增或加強律師訴訟權利的規定？（）A．辯護律師在偵查期間可以申請變更強制措施；向偵查機關了解犯罪嫌疑人涉嫌的罪名和案件有關情況，提出意見

B．辯護律師可以同在押的犯罪嫌疑人會見和通信 C．辯護律師會見犯罪嫌疑人、被告人時不被監聽

D．律師作為辯護人涉嫌干擾司法機關訴訟活動犯罪的，應當及時通知所在的律師事務所或所屬的律師協會

3．我國法律援助制度因其保障人權而體現司法正義，因其救助貧困而體現社會公平。關于該制度，下列哪一表述是不正確的？（）

A．我國法律援助是政府的一項重要職責，在性質上是一種社會保障制度

B．實施法律援助的既有律師、法援機構，也有社會組織，形式上包括訴訟法律援助、非訴訟法律援助及公證、法律咨詢

C．對公民的法律援助申請和法院指派的法律援助案件，由法援機構統一受理、審查、指派、監督，必要時可以委托慈善機構協助受理事宜

D．法援對象包括符合法定受援條件的經濟困難者、殘疾者、弱者，及符合規定的外國公民及無國籍人

4．甲病危，欲將部分財產留給保姆，咨詢如何處理。下列哪一意見是正確的？（）

A．甲行走不便，可由身為公證員的侄子辦理公證遺囑

B．甲提出申請，可由公證機構到醫院辦理公證遺囑

C．公證機構無權辦理甲的遺囑文書及財產保管事務

D．甲如對該財產曾有其他形式遺囑，以后公證的遺囑無效

5．關于法律職業人員權利的表述，下列哪一選項不能成立？（）

A．王法官在辦理案件時，臉部被當事人潑灑硫酸致傷，要求享受工傷待遇。因所在法院不予批準，王法官向上一級法院提出申訴

B．劉檢察官工作不負責任，在生效的起訴意見書中出現了文字表述錯誤，后果嚴重。為此，劉檢察官當年考核結果為不稱職。劉檢察官對考核結果有異議，申請復議

C．皮法官作為妻子的代理人向另一法院起訴，要求妻子就職的公司給付被拖欠的十四個月工資

D．毛律師在接待一起離婚案咨詢時，以沒時間為由拒絕當事人希望其擔任代理人的委托要求

6．根據司法制度的有關規定，下列哪些選項是正確的？（）

A．沈律師從2003年至今專職從事律師業務，未受過停止執業處罰，可成為律師事務所的設立人

B．孫檢察官工作勤奮，業務水平高，是檢察院公認的業務骨干，雖然曾經為辦案而違反有關警車、警械、警具管理規定，年終考核仍可得到優秀的考核結果

C．郭法官認真總結審判經驗，成果突出，對審判工作有指導作用，根據《法官法》的規定他應受到獎勵

D．曾某為刑事被告人，四十六歲且有身孕，因經濟困難未聘請辯護律師，可通過申請獲得法律援助

7．下列哪一法律職業人員的行為不違背相應職業紀律要求？（）

A．金法官向自己審理案件中受盡屈辱的原告推薦社會知名律師為其代理訴訟

B．聞律師在辦理無償的法律援助案件后，收取受援人交通費

C．公證員黃某在派發的名片上印有“法學碩士、法學副教授”的頭銜

D．曾律師發起舉辦了“金融危機下律師業的挑戰”研討會并邀請一些教授、法官、檢察官、公證員朋友出席

8．劉律師出身建筑世家并曾就讀建筑專業，現主要從事施工糾紛法律服務。開發商李某因開發的樓房倒塌被訴至法院，欲委托劉律師代理訴訟。關于接受委托和代理案件，劉律師的下列哪些做法符合律師職業有關規定？（）

A．接受委托，了解并運用建筑和房地產知識分析案件，尋求對李某有利的理由

B．接受委托，告知李某樓房倒塌系建筑風水原因，使其接受敗訴結果

C．明知不懂房地產開發業務會影響代理效果，但為經濟效益極力宣揚建筑世家背景并接受委托

D．考慮到不懂房地產業務會影響代理效果，決定不接受委托

9．2009年1月8日，最高法院向社會公布了“五個嚴禁”的規定，法官的下列哪些行為屬于該規定嚴禁之列？（）

A．北方某省高級法院田法官給承辦自己老家小學工程質量糾紛案的某基層法院孔法官打電話，希望盡快審理該案以不影響學校按時開學

B．中部某法庭許法官在下鄉巡回審理糾紛案件時與代理人、雙方當事人、村委會主任等人一起在原告家邊喝酒邊調解，并在返回時收下被告贈送的5斤土豆

C．西北某基層法院包法官隱瞞正在辦理的傷害案被告人是其同父異母兄弟的實情繼續審案

D.東部某中級法院周法官指定由環球拍賣公司主持拍賣涉案的五套房屋

10．關于司法制度與法律職業的表述，下列哪些選項是正確的？（）

A．關于從事法律職業的條件：①曾因犯罪受過刑事處罰者不能擔任公證員；②年齡二十三周歲者可以擔任檢察官。①正確、②不正確

B．關于律師承辦業務：①律師承辦業務，應告知委托人可能出現的法律風險；②律師承辦業務，可根據情況決定是否向委托人通報委托事項辦理進展情況。①正確、②不正確

C．關于檢察制度的發展和特征：①資本主義國家的檢察機關多隸屬于行政機關的司法行政部門；②我國實行的是檢察長負責和檢察委員會集體領導相結合的檢察院負責制。①正確、②不正確

D．關于我國的法官制度：①法官之間有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系的，不得同時擔任同一法院的院長、副院長和審判員、助理審判員；②法官的考核內容包括審判工作實績、思想品德、審判業務和法學理論水平、工作態度和審判作風，重點考核工作態度和審判作風。①正確、②不正確

11．根據我國《律師法》的規定，下列哪一選項是正確的？（）

A．律師事務所變更名稱、負責人、章程、合伙協議的，應當報原審核部門備案

B．律師服務機構一般采用公司形式，但在經濟社會發展欠發達地區仍可保留少數合作制律師事務所

C．個人律師事務所實行無限責任，因此在成立條件上比合伙律師事務所要寬松

D．律師事務所采用特殊的普通合伙形式的，當個別合伙人因故意或重大過失造成對外債務時，其他合伙人不承擔對外責任

12．根據我國《公證法》規定，對下列哪一事項公證機關可予辦理公證？（）

A．馬某拿著一份合同復印件到公證機關要求公證，經公證人員審查發現該合同有多處涂改痕跡

B．女青年李某29歲，至今未婚，到公證機關辦理處女公證

C．張某與王某大學畢業工作多年，各自都有些積蓄，為避免婚后因財產問題發生糾紛，雙方決定到公證機關辦理婚前財產公證

D．楊父因正在讀初中的兒子整天沉迷于網絡游戲，多次勸說無效，遂決定與兒子解除父子關系，到公證機關申請公證

13．邱法官在出席會議期間，參加會議組織的聯歡活動，發現會務組安排她與自己正在審理的案件的被告代理律師同桌相鄰而坐。此時全體代表已就坐，除了給邱法官安排的座位之外已無空位。在這種情況下，邱法官的下列哪一做法最符合法官職業道德規范？（）

A．按號就坐，但裝作與律師不認識，與其不說一句話

B．按號就坐，可以與律師寒暄，但是不交談案件事務

C．僅與同桌的人調換座位，但桌號不變

D．馬上與會務人員聯系調換座位，不與律師同坐一桌

14．2007年10月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議對《律師法》進行了修訂。根據修訂后的《律師法》，下列哪些選項是錯誤的？（）

A.受委托的律師自案件審查起訴之日起，有權查閱、摘抄和復制與案件有關的所有材料

B.犯罪嫌疑人被偵查機關第一次訊問或者采取強制措施之日起，受委托的律師憑律師執業證書、律師事務所證明和委托書或者法律援助公函，有權會見犯罪嫌疑人、被告人并了解有關案件情況。律師會見犯罪嫌疑人、被告人，不被監聽

C.律師在法庭上發表的代理、辯護意見不受法律追究。但是，發表危害國家安全、惡意誹謗他人、嚴重擾亂法庭秩序、泄露商業秘密的言論除外

D.律師是維護當事人合法權益、維護法律正確實施、維護社會公平和正義的國家法律工作人員

15．關于法律職業的有關表述，下列哪些選項可以成立？（）

A．兩名法學院的學生討論從事法律職業的條件。左同學認為：曾因犯罪受過刑事處罰者不能擔任檢察官。孔同學認為：年齡二十三周歲以上六十五周歲以下者可以擔任公證員。左同學的說法正確而孔同學的說法不正確

B．甲市中級法院審判委員會討論曾某強奸案。田法官認為：市中級法院李院長因病不能參加會議，委托不是常務副院長的孫副院長主持會議，委托無效。林檢察官認為：市檢察院王檢察長在審判委員會討論此案時可以列席，但不能發表意見，也不能參加表決。田法官的說法正確而林檢察官的說法不正確

C．乙縣法院孫法官在審理某承攬合同糾紛案件時，遺漏主要證據、重要情節導致裁判錯誤，造成了嚴重后果，受到警告處分。乙縣檢察院檢察官張某在辦理案件中非法拘禁當事人，受到記過處分。對這二人違反工作紀律行為的處罰正確

D．丙律師事務所是一家有60名執業律師的合伙所，為擴展業務決定到某沿海城市設立分支結構，并委派專人辦理有關審核事宜。法律援助對象鄂某要求丙 律師事務所的法律援助服務人員尊重和保護自己的隱私權。這兩個行為均符合法律的規定

16．王律師為擴大業務范圍采用的下列哪一做法是錯誤的？（）

A．在晚報上發布介紹自己專業范圍、所在律師事務所和聯系方法的廣告

B．加入當地的企業家協會并免費提供法律咨詢服務

C．向所有的同學發函，承諾給介紹案源者10%的回報

D．參加房地產專題研討會，在會上發表《“按揭”法律問題研究報告》，并向與會者派發名片

17．關于我國公證制度，下列哪一選項是錯誤的？（）A．公證機構不以營利為目的

B．經過公證的以給付為內容并載明債務人愿意接受強制執行承諾的債權文書具有強制執行效力

C．當事人、公證事項的利害關系人對公證書內容有爭議的，可以就該爭議向法院提起民事訴訟

D．自然人、法人或者其他組織辦理公證，均可委托他人辦理

18．律師接受律師事務所安排辦理業務后，律師事務所可以因某些情況的出現終止其代理工作。但發生下列哪一種情況時，不得終止承辦律師的代理工作？（）

A．發現了不可克服的利益沖突

B．承辦律師另有一重大案件需要辦理 C．承辦律師突發急病無法繼續工作 D．承辦律師被管理機關中止執業資格

19．下列哪些屬于法官張某違反法官職業道德規定的情形？（）

A．年底前，張某要求當事人撤訴，明年再起訴，理由是年底不結案就會影響全年結案率

B．張某之妻從事律師職業

C．張某私下通知當事人王某接受對方的調解意見，否則將敗訴

D．張某與對方當事人同時出現在某研討會上

20．律師的下列哪些行為構成對委托人的虛假承諾？（）

A．依據事實、證據和擔保法的有關規定，在訴訟中主張全部免除委托人的擔保責任，但法院未采納其意見

B．與當事人簽訂法律服務合同前討論案情時表示：“如果此案交給我辦，至少能追回一百萬元”

C．接受辯護委托后，經過與被告人見面、詳細查閱案卷、調查證據后，被 告人尚有犯罪疑點的情況下，向委托人表示一定能讓被告人無罪釋放

D．在分析案情的基礎上向當事人提出案件很難勝訴，建議當事人爭取和解

21．律師除特殊情況外，應當保守在執業活動中知悉的國家秘密和當事人的商業秘密，不得泄露當事人的隱私。下列情況中，律師的哪些做法是正確的？（）

A．在庭審中出具了委托人提供的包含有商業秘密的董事會會議記錄作為證據

B．將十年來辦結的案例匯編出版，其中包含了客戶的商業秘密資料

C．發現委托人正在進行的行為將會發生致人傷亡的嚴重犯罪，立即將此情況向有關單位反映

D．代理海關關稅事務時發現委托人的行為屬于走私犯罪，確信自己將被無辜地牽涉其中，遂將情況向有關單位反映

22．根據律師法、刑事訴訟法、民事訴訟法和行政訴訟法的規定，我國律師在執業過程中享有11個方面的權利。下列哪種權利在這些法律中沒有明確規定？（）

A．同犯罪嫌疑人、被告人通信的權利

B．提出新證據的權利

C．執業活動中人身權利不受侵犯的權利

D．要求法官簽發調查令的權利

23．法律援助制度是世界上許多國家普遍采用的一項司法救濟制度。下列關于我國法律援助制度的哪一表述是錯誤的？（）

A．律師和律師事務所是法律援助的責任主體

B．法律援助機構既包括四級政府的法律援助組織，也包括社會團體、民間組織的法律援助組織

C．法律援助的實施形式包括法律援助咨詢、刑事代理、民事代理、行政代理、仲裁代理、刑事辯護、調解和公證等方式

D．在辦理法律援助事項時，法律援助人員未經法律援助機構批準，不得終止法律援助或者委托他人代為辦理法律援助事項

24．某開發商以其員工和關系人的名義冒充客戶，虛構了250余份商品房買賣合同、個人收入證明和首付款證明，騙取個人住房貸款7億多元。兩家律師事務所的律師甲和乙作為銀行按揭的主辦律師，對數百份身份證、商品房買賣合同、簽名和相關證明文件未作調查，就向銀行出具法律意見書，證明貸款申請人符合申請貸款條件，具備償還貸款能力。檢察院在以貸款詐騙罪起訴開發商的同時，以提供虛假證明文件罪起訴了甲和乙。下列哪些表述是錯誤的？（）

A．律師違反敬業盡職義務的，只有其客戶才有權向律師協會投訴和向法院起訴

B．如果甲和乙構成了該項犯罪，對律師事務所收取的律師費予以沒收

C．如果甲和乙構成了該項犯罪，司法行政機關可以吊銷其律師執業證

D．如果甲和乙構成的是過失犯罪，可以向其投保的保險公司請求賠付

25．關于法律從業人員的職業道德和職業責任，甲、乙、丙、丁四人的下列何種說法是正確的？（）

A．甲說，依我的意見，律師做廣告、亂許諾、高收費、搞風險代理、不敬業盡職、挖墻腳爭案源的，都應開除出律師隊伍，情節惡劣的要嚴打

B．乙說，法官就應該深居簡出，高薪高福利，終身任職，任憑自己內心確信去獨立判案

C．丙說，新的《公證法》對私自出證、出假證、篡改公證書和泄露當事人商業秘密或隱私的，處罰很重，對公證處罰款可高到10萬元，還可以沒收違法所得，還可以吊銷公證員執照，有的還可追究刑事責任

D．丁說，對法律職業人員來說，總的要求就是忠實于事實，忠實于法律

26．駱律師代理甲公司與乙公司簽訂貨物運輸合同。甲公司與駱律師所在律師事務所簽定的委托代理合同約定，如果甲公司因該貨物運輸合同的履行發生糾紛，亦由駱律師所在的律師事務所代理。后因乙公司未履行合同義務，甲公司起訴乙公司，駱律師以業務繁忙為由不愿代理該案件。在此情形下，駱律師所在的律師事務所能否拒絕該案件的代理？（）A．能，因為甲公司的委托不成立

B．能，因為甲公司與駱律師所在的律師事務所之間的代理關系已經終止 C．不能，但是需要事先取得乙公司的同意

D．不能，因為甲公司與駱律師所在的律師事務所之間的委托代理合同合法有效

27．以下哪一種行為違反了律師管理規定？（）

A．蘇律師在看守所會見犯罪嫌疑人時，接受其投訴辦案人員刑訊逼供的控告材料并轉送有關機關

B．某律師事務所為開拓業務，在全國十個城市申請開設了分所

C．某律師事務所在辦理購房按揭貸款業務時，凡客戶以現金交納代理費的，只出具本所內部收據不開發票

D．某律師事務所代為保管委托人的資金，并約定將存款利息作為律師費

28．王某因搶劫被一審法院判處四年有期徒刑后提出上訴。王某父親從報上看到張律師專打刑事訴訟官司的廣告后，找到張律師。張律師稱其有多年辦理刑事上訴案件的經驗，勝訴率在90%以上，而且二審法院的承辦法官是他的同學，有把握爭取改判。經張律師提議，王父同意聘請張律師為王某的二審辯護人，律師費為3萬元，如果改判無罪則另付7萬元，改判緩刑則另付5萬元。在張律師暗示下，王父去做受害人楊某工作，希望楊某私了，如改變證詞則付4萬元。根據上述事實，張律師的下列哪些行為違反了律師執業行為規范？（）A．明示與司法機關的特殊關系

B．為承攬業務做虛假承諾，對委托人進行誤導 C．對刑事案件根據訴訟結果協議收費 D．慫恿委托人制造偽證

29．法官與律師的相互關系應當遵守最高人民法院與司法部制定發布的有關規定，下列哪些做法違反了相關規定？（）

A．法官開庭時發現一方的律師沈某是其過去的同事，沒有主動回避 B．律師裘某約請主辦法官童某吃飯，了解所代理案件的案情 C．某律師事務所主辦的所刊發表法官彭某的文章

D．某律師事務所舉辦法律實務研討會，邀請法官周某出席演講

30．下列關于律師執業行為規范的表述哪一項是正確的？（）

A．律師可以根據案件的進展情況，適時就某一案件的判決結果向委托人作出承諾

B．律師依法辯護、代理案件提出的預先分析意見沒有實現，可以認定律師的意見是虛假承諾

C．律師接受委托時必須與委托人明確規定包括程序法和實體法兩方面的委托權限。委托權限不明確的，視為全權委托

D．律師可以公開委托人授權同意披露的信息

31．下列哪些情形違反了有關規范法官與律師相互關系的規定？（）A．律師陳某在接案時稱該案主辦法官是其大學同學 B．法官王某讓被告去找律師田某咨詢

C．某律師事務所邀請法官楊某參加該所慶典

D．某律師事務所邀請某法院審判庭全體人員外出旅游

32．下列哪些行為違反了律師執業行為規范？（）

A．律師申某主動向當事人出具意見，論證一審判決錯誤應予改判

B．律師潘某向多個法院的院長、庭長寫信，承諾介紹案件將提供中介費

C．律師劉某明知當事人提供的證據是編造的，仍向法院提交

D．律師韓某的名片上印有“某法院經濟庭前庭長”

33．我國律師法和有關法律的規定，律師在執業活動中應保守的秘密事項有哪些？（）

A.關系國家的安全和利益的信息 B.關系當事人的商業秘密 C.關系當事人的隱私 D.合議庭成員名單

34．法官在主持開庭審理某一刑事案件過程中，檢察官與律師就案件的焦點問題展開激烈的辯論，法官多次制止律師的發言。律師對此提出異議，遭到法官拒絕后當即退庭。檢察官對正走出法庭的律師說：“你要小心點。”事后，律師擔心遭報復，向當事人提出解除代理關系。上述案例中，法律職業人員存在的不當行為有哪些？（）

A.法官多次制止律師的發言的行為 B.律師退庭的行為

C.檢察官對律師的言行

D.律師向當事人提出解除代理關系的行為

35．律師在執業活動中禁止采用各種手段進行不正當競爭。以下哪種情況不屬于不正當競爭?（）

A．某律師以給他人介紹費的方式獲取業務來源

B．某律師事務所因與某業務部門關系密切，請求該部門發文要求其下屬單位所發生的法律事務均委托該律師事務所處理

C．某律師事務所通過新聞媒介介紹了該事務所的業務特長

D．某律師在當事人面前炫耀自己，貶低其他律師

36．被告人周某被公訴機關以犯詐騙罪為由提起公訴。鑒于周某年齡尚不滿18周歲，人民法院通過有關程序指定某律師事務所指派律師為周某辯護。該律師事務所指派路律師擔任用某的辯護律師后，路律師不得以哪些理由拒絕為周某辯護?（）

A．周某本人沒有提出委托律師為其辯護的請求

B．周某沒有直接與律師事務所辦理委托手續，也沒有繳納委托費用

C．根據刑法關于詐騙罪的規定，周某不會被判處死刑

D．本人與本案合議庭組成人員陳法官是同學，可能影響本案的公正審理

37．律師接受委托人的委托后，發現委托人的行為或者要求具有哪些情形，應當及時終止委托關系?（）

A．委托人所提出的要求不僅過分，而且帶有欺詐的性質

B．委托人向人民法院提交的所謂證據是偽造的，會影響到案件的公正審理

C．委托人的要求有可能會給他人造成重大經濟損失

D．委托人隱瞞案件的重要事實，其所提供的證人證言是提供賄買的方法獲得的

第四篇：2012-2014年國稅真題

2014年湖南國稅真題（3月10號）

1、有人說績效考核能夠規定人們工作應該做什么??也有人說績效考核會讓人做多錯多，增加扣分的機會??你怎么看？

2、你科室8人，3個老同志，同時科室工作很忙，經常出差。先準備參加單位全員業務知識競賽，你會考慮哪些因素，具體怎么做？

3、（一張A4紙滿滿的材料--！是一段對話，談談你對值班工作人的看法，如果你是值班工作人員你怎么做？）：

趙經理：我要辦理的東西怎么這么多天還沒辦好？ 值班人員：5天辦好，還沒到時間。趙經理：不是5天內嗎？ 值班人員：就是這么規定的

趙經理：5天后才辦好就來不及了，耽誤了我的工作 值班人員：那也沒辦法，市局是這么規定的，找市局去。

4、網站出現照片，顯示你單位工作人員服務態度不好，引起沖突，現在有媒體要來采訪，領導讓你處理，你怎么辦？

2014年3月9日國考公務員國稅面試題

（江蘇、廣東、云南、內蒙、廣西、湖北、上海、北京、天津、海南、黑龍江、四川、安徽、湖南等省）

1、漫畫題：一個大大的“事”字，中間站著一個人，雙手被人拉著??根據漫畫確定主題，結合實際談看法?

2、你們國稅局準備對所管轄區開展一次納稅服務滿意度調查活動。由你具體負責,你如何開展?

3、情景模擬:小趙是單位新員工，領導寄予厚望，單位領導把開展納稅滿意度活動策劃任務交給你和小趙，但小趙工作工作懈怠不積極，現在請把主考官作為小趙,你如何給小趙進行溝通勸說,請現場模擬下.4、小王和你同一批入職國稅，被派往偏遠地區、語言不通，你適應了，但小王不太適應。作為同事你如何幫助小王?

2014年湖南國稅真題（3月8號）

1、有人說，愛拼才會贏，有付出才會收獲成功，有人說健康是1，其他都是0，沒有了1，后面有再多0也沒用。你怎么看？

2、讓你宣傳節能環保知識，到2公里外的小學，附近5所小學學生代表參加，你怎么組織，為什么。

3、領導讓小丁寫工作總結，小丁說自己手上工作緊，讓領導讓其他人寫，領導說小郭文筆好，讓他寫，小郭說自己新人，沒經驗，領導還是讓小丁寫，小丁有怨言之類的。后來領導外出開會，你是小郭，領導讓你跟小丁說讓小丁寫，你怎么跟小丁說，消除可能產生的誤會。

4、國稅局經過調查，決定提高某個體戶的納稅額，領導讓你和小王去跟市場管理負責人溝通，當你們去到時已經有幾十戶經營戶在那里，揚言說要去政府上fang,你怎么辦？

2014年重慶國稅真題

1、對于社會主義價值觀的友善，你怎么看？

2、領導要去開一個稅務分析報告會，需要企業的相關稅務信息編寫報告，領導把收集信息的工作交給了你，為了保證信息的真實性，你怎么做？

3、你是稅務大廳的窗口工作人員，有位50多歲的老人前來辦理發票，但是你發現他填寫的東西是免稅農業產品，你該怎么辦？

4、金稅三期系統上線后，系統不穩定，經常出問題。現在系統又出問題了，不能報稅，而且不能確定什么時候恢復，辦稅大廳有很多人等待報稅，而且在不停增加中，作為辦稅大廳的導稅人員，你該怎么辦？

2013年3月21國稅

1、納稅服務的終極目標是零投訴，但有人認為這不切合實際，對此你怎么看？

2、現在在地鐵、公交車等公共交通工具上經常發生不文明現象，請你列舉兩例，并提出解決措施。

3、兩位老同志在談論單位同事小王，以下是談話內容： 甲：小王做事太張揚，讓別人看不慣。

乙：嗯，上班還經常穿牛仔褲，根本不像我單位員工。甲：他經常上QQ、上微博，工作作風不好。

乙：而且他在微博上什么都寫，什么都發，讓人覺得不可思議。假設你是小王，聽到兩位老同志的談話了，你會怎么想？你會怎么做？

4、國稅局準備對生產企業、銷售企業和零售企業出臺相關優惠稅收政策，讓你去做調查，你如何獲取信息？

2013年3月22日國稅

1.請說說你所見到的或者聽到的在春節期間發生的，最感動、最費解、最憂慮的一件事，并分別說說你的看法。

2.材料題：微博上出現了，用甄嬛體描述增值稅發票蓋章的事。作為稅務局的工作人員，請你列舉三個大眾喜聞樂見的形式，以提高納稅的服務質量，并且請你分別說出理由。

3.你是一名稅務局的工作人員，你單位一名同志違反了單位規定，受到了處罰，現在在單位內部要舉辦一個廉政教育的活動，由你來組織，你怎么辦? 4.科長交給你一項任務，要求在兩天內完成。但是完成這項工作需要部門之間的相互配合，還需要查一些相關的資料，需要三天，你會怎么辦?

2013年3月19日黑龍江國稅面試真題

注：北京、天津、廣東、安徽、黑龍江、深圳、浙江、新疆國稅采用同一套面試真題。

1、單位組織聯誼活動，由你出三套新穎的組織方案，你怎么做？你可能遇到什么難點？你是怎么解決這些難點的？

2、你是國稅局的工作人員，國稅局準備開個餐廳，在方便員工就餐的同時也向周邊群眾提供就餐，餐廳開辦的前期準備工作交由你來處理。你要怎么做？

3、你是國稅局的員工。某天你正在辦公，一個昨天剛來辦理過業務的群眾來找你，反映自從昨天在你處辦理完業務后，就接到各類短信。群眾懷疑是你泄露了他的個人隱私，你應該怎么做？

4、漫畫題。兩個老人坐在沙發上抱著貓看電視，身后的墻上掛著兒子、孫子和兒媳的全家照。根據漫畫自己定主題，并根據你看到的漫畫信息，結合當前社會實際存在的現象談談你的觀點。

2013年3月18日國稅面試真題

注：北京國稅、廣東國稅、天津國稅采用同一套面試真題。

1、我國大型企業的數量小于百分之一，但是納稅額超過百分之八十，有人認為應該加大對大企業的支持，有人卻不這樣認為，你怎么看？

2、實行了“營改增”之后，你單位辦稅大廳排隊的人很多，秩序混亂，你作為負責人，你應該做些什么來改善這種局面？

3、現要進行一個有關基層公務員職業規劃的調查活動，采用問卷調查的方式，請你設計問卷中的三個問題，并說說理由是什么。

4、你單位要請專家來做一個講座，同時下級單位也會視頻直播，這時專家和領導都到了，但是網絡出現問題，你應該怎么辦？

2013年3月16日國稅面試真題

注：廣西國稅、福建國稅、貴州國稅、內蒙國稅、山西國稅采用同一套面試真題。

1、在企業中第一年大學生離職率達到30%，第二年更多，近年來甚至政府機構事業單位也出現這種現象，你怎么看？

2、大學生將來我辦稅大廳實習學習一個月，你如何安排？

3、倡導節能環保，我稅務部門決定在這個項目減稅優惠，由你宣傳，請說出具體三種辦法以及如何達到效果？

4、你同事小張，是文藝骨干，參加很多比賽，為單位獲得無數榮譽，但是占用了很多的工作時間，最近領導將小張的工作交給了別人，小張為此很低落，你將如何開導？

2013年3月15日國稅面試真題

1、漫畫：食品企業對外宣傳食品不漲價，但是卻把這個食品瘦身了。問題：食品緣何瘦身

忙?請分析一下原因。參考漫畫：

2、領導讓一位同事接手了你做了很多年的工作，但是你認為這個工作只有你來做是最合適的，這個時候你應該怎么辦?

3、如何在稅務工作中踐行科學發展觀?

2013年3月14日山東國稅面試真題

1.新華社發出“停止群發拜年短信”的倡議，你怎么看待這個事情？

2.論語里有一句話，“君子成人之美，不成人之惡。小人反是。”請結合工作談談你的看法。3.依法納稅是每個公民的義務，但是偷稅漏稅現象卻依然存在，你認為應該通過怎樣的工作來提高大眾依法納稅的意識？

2013年3月14日吉林國稅面試真題

材料大意：為應對城市小汽車高速增長和交通擁堵問題，國家提出了全面實施城市公交優先發展戰略，要建設人民滿意的城市公共交通系統，并選擇了30個城市進行公交都市建設試點。目前公交都普遍存在一些問題，如等車難、乘車難，公交準點率低，公交優先戰略仍不明確，公交場站設施嚴重滯后等問題。問題：

1、針對假孕婦占座這件事情，你怎么看？

2、對于目前公共交通存在的問題，領導讓你做一個調查，收集信息，你怎么調查？

3、領導說你的調查報告空洞無物，你很委屈，你該怎么辦？

4、你是交管部門的工作人員，網上有人惡意中傷、評論你，你該怎么辦？

2013年3月13日吉林國稅面試真題

1、春節過后，一些政府部門并未按照國家規定時間上班，有群眾提出異議，說他們違反國務院規定，但回復是“國務院好遙遠”。對此你怎么看？

2、A市某一個舊校區要節能，準備舉辦一場聽證會，領導讓你做前期的調研，你應該怎么搜集材料，如何保證材料的有效性？

3、你的一個同事剛進公司半年，在工作上假積極、真偷懶，領導經常表揚他，很信任他，也蒙騙了大多數同事。你要不要揭發他？

追問：如果有一個同事要揭發他，你對他有什么建議？

4、一個單位要求新入職的公務員去環衛站工作5天，社會對此褒貶不一，你作為該單位的工作人員，該怎么辦？

2013年3月8日四川國稅面試真題

材料大意：

秦小亮去銀行取錢，取到錢在回家的路上將這些錢掉在地上，散落了一地。當場的民眾紛紛幫助他撿錢，錢的總數一共是兩萬八，但是民眾還回來的總數是兩萬二。社會各界聽到此事之后，紛紛伸出援助之手為他捐款，最后捐款的總額達到了三萬三，比他原來的總數超出了五千塊錢。后來秦小亮說要將多出的五千塊錢捐出去。問題：

1、對于社會各地的捐款總共多捐出五千塊錢這件事情，你怎么看？

2、如果讓你承辦這多出的五千塊錢的捐款事宜，你會怎么辦？

3、如果當時你就在這個撿錢的現場，讓你幫助秦小亮控制現場以減少損失，你會怎么辦？

2013年3月8日上午陜西國稅面試真題

1、近日，我國連續出現霧霾天氣，有些地方的政府承諾要嚴格治理霧霾，但是卻沒有采取具體措施，有些地方政府將治理霧霾的責任推卸給別的政府，對這個現象你怎么看？

2、生活中，你成功了不一定是生活的贏家；你失敗了，也不一定是生活的輸家，請談談你的理解。

3、中國學生有一些通病，不愛發問，不愛辯論，善于說謝謝，但是怯于說對不起，請就此談談你的看法。

2013年3月7日四川國稅面試真題

材料大意：以農民外出打工為材料。

問題：

1、你對農民外出打工這一現象怎么看？

2、農民外出打工后，農村的治安問題怎么治理？

3、怎樣解決留守兒童身心健康問題？

2013年3月7日上午陜西國稅面試真題

1、由于拆遷給予很多補償款，很多農民一夜暴富，出現了賭博、吸毒等違法現象，對此你怎么看？

2、昨天的太陽曬不干今天的衣服，你怎么看？

3、小贏靠技巧，中贏考實力，大贏靠人格，請結合自身談談你的看法。

2013年3月5日上午遼寧國稅面試真題

1、過春節時，很多在外打工的年輕人因為婚姻和經濟問題，導致壓力大，不愿意回家，你怎么看？

2、為了弘揚正氣，你單位要組織一個勞模道德模范報告會，你是策劃人，你怎么策劃？

3、你和小李到基層單位去了解信息化建設，小李由于言行不當與該單位領導發生沖突，該單位領導不愿意配合，你該怎么辦？

2013年3月5日下午遼寧國稅面試真題

1、國家提倡改會風、文風，有些地方官員出門自己帶干糧，作報告字數不超過500字，對此談談你的看法。

2、你是稅務機關的辦事人員，讓你組織一個提倡勤儉節約，反對鋪張浪費的宣傳活動，你

認為這個活動的重點和難點是什么？你怎么組織？

3、你是稅務機關的值班人員，某一天一個企業帶著慰問品來你單位慰問，當時你一個人值班，領導不在，恰巧媒體也在采訪，你怎么辦？

2013年3月4日上午陜西國稅

1、美國做了一個有關中國人民信任度的調查，該調查顯示中國人信譽度不高，誠信缺失，對此你怎么看?

2、沒有過不去的事情，只有過不去的心情，談談你對這句話的理解。

3.、每個人都是孤品，目標都是唯一的，都想追求成功。請問以后工作中你想怎么做唯一的自己?

2013年3月3日江蘇省國稅局面試真題

注：圍繞電價相關的4道題，面試時間20分鐘。

1、你對當前的國家實行階梯電價政策，如何看？

2、階梯價格的評估效果。

3、網友在論壇發表對于電價政策的不好的看法，你作為電力單位的工作人員，你會怎么處理？

4、電力單位座談會，你是組織者，結束后有媒體采訪，說你們開的座談會討論電價階梯的政策是走過場，你怎么看？

2012年 2月26日國稅

1、西安政府計劃到2015年所有公務員都會說英語，對此你怎么看?

2、你在商店買了件1千元的羊毛衫，后來發現羊毛衫有問題，到商店要求退貨，店員說要先檢測羊毛衫，有問題才給退，而檢測羊毛衫要2千元。你怎么辦?

3、你到地方上去扶貧，作為國稅人員，你將如何開展工作?

2012年2月26日國稅

1、某位慈善家，在災區捐款時經常高調發放現金，對此你怎么看?

2、小趙和你是同事，他平時做事很謹慎，經常在材料的細節上琢磨很久，總延長下班時間，拖累你沒辦法正常下班，你怎么辦？

3、你在接待處上班，臨下班有個怒氣匆匆的群眾來找你，說你們單位業務科工作人員，讓他回去取材料，取回后又說還缺一份，還要回去取，但馬上下班了，今天又是辦理最后一天，你怎么辦?

2012年2月23日山東國稅真題

1、隨著西部開發，有些污染企業從東部地區向西部遷移，談談你的看法。

2、光說不干是假把式，光干不說是傻把式，會干會說才是真把式。談談你的理解。

3、經濟轉型，促進經濟發展，國家進行結構化減稅，你認為應該側重于哪些方面？

2012年2月24日山東國稅

1、為了促進經濟保障民生，選擇一種領域對其增加一個稅種，說明理由。

2、在廣州，拾金不昧或將有實質獎勵！正向社會征求意見的《廣州市拾遺物品管理規定》提出：對無主的拾獲財物，在拍賣后將拍賣款的10%獎勵給拾遺者；對有主失物，失主領回時，可自愿按遺失物價值10%的金額獎勵拾金不昧者，對此，你怎么看?

3、以“轉變觀念天地寬”為題，即興演講三分鐘。

2012年2月25日山東國稅

1、現在貧富差距擴大，談談原因，并說我們在稅收政策方面可以采取的措施?

2、現在大學中農村生源減少，談談你的看法。

3、農夫有一只雞。每天下一個蛋，他想要雞下的多一點，每天給它吃很多，結果雞很肥，下的蛋卻比原來少了。談談看法?

4、小吳原來非常優秀，在找到了一個心儀的崗位后逐漸放松了自己。若干年后，開同學會時，她發現自己已經比不上原來的一些同學了。對此，你認為小吳應該如何保持優勢，如何進行提高，談談你的看法？

5、有人說：“要有冬天的心境，才能看到被冰雪包裹著的松樹的枝椏。”結合你的經歷談談對這句話的看法。

2012年2月21日四川國稅

1、材料內容主要涉及以下內容：近幾年GDP增速;普通民眾和富豪的收入增幅；科教文衛事業占財政支出的比例；西方發達國家科教文衛事業占財政支出的比例，稅收收入等等。根據材料信息談談你從中獲得的隱含信息。

2、中國社科院有個教授在微博上發起了“打拐”的活動，社會各階層反響強烈，公安部門也積極參與，收到一定的效果，更有人大代表表示要將此列為提案。你如何看待此現象，這對政府機關的工作有何啟示？

3、組織一個重走“長征路”的活動，參與的主題是：20名10-12歲的孩子，有五個成年人當你的助手，請問你該如何組織?

2012年2月22日四川國稅

1、題目挺長，說一個待業青年占道擺攤，城管局要求取締，有一個干部幫他辦了營業執照，又換了一個不占道的位置。問你的看法，如果在工作中遇到類似的情況怎么做?

2、發生礦難，有一個遇難者的爺爺拉著一個干部說：“為什么死的是我孫子，你們這些當官的怎么不去死。”其他礦難者家屬情緒也很激動，問如果你是這名干部，怎么處理?

3、三段材料，第一段大概說的東北某縣作了一個大棚蔬菜項目，當作“民心工程”、“菜籃子工程”，但被當地群眾說是敗家子。第二段說專家表示當地土壤不適合種植蔬菜。第三段說國土資源部分說項目違規，當地政府表示是由于“時間緊，任務多”。最后要求你對以上情況怎么評價?政府應該怎樣做好惠民工程?

北京2月25號上午

1、一個基層郵遞員，工資低，家庭困難，你怎么看？

2、你負責醫務政務公開，網上有傳播你醫務情況的負面消息，你該怎么辦？

3、你陪同國外投資團考察本地投資環境，結果其筆記本電腦、資料等貴重物品被盜，考察隊對你們的投資產生了動搖，你怎么辦？

4、政府部門組織青年干部下農村基層，有些干部以家庭為由拒絕，作為負責人你該怎么辦？

5、垃圾按量收費，需要了解群眾意見，你該如何組織這項調查？

2013年1月11日四川省公務員面試真題

材料一：

我國從2011年秋季學期開始啟動實施農村義務教育學生營養改善計劃，由國家對集中連片特殊困難地區680個縣市的農村義務教育學生，按每人每天3元標準提供營養膳食補助。營養改善計劃一推出，就廣受關注。

但是，這個關系到中國農村孩子體質和未來的民生計劃，在實施過程中也暴露出了諸多問題，從國家補助金被供貨商套利、食品安全事故屢屢發生到最近在湖南鳳凰縣支教的大三女生小梁連發微博，揭露支教看到的“營養午餐”現狀。材料二：

“我真不敢相信，這就是營養午餐。”連日來，在湖南鳳凰縣支教的大三女生小梁連發微博，揭露支教看到的“營養午餐”現狀，“國家撥款3元弄的營養午餐，到孩子手上，就是一盒牛奶、一片小面包，你們要讓這些孩子餓死嗎?”小梁說，面包直徑6厘米、厚1.5厘米。小梁來自浙江嘉興學院對外漢語專業，2個月前到湖南湘西鳳凰縣臘爾山鎮所德小學支教。所德小學的114個學生，7成以上來自周邊鄉村。孩子們家里窮，中午在學校餓了，連學校小賣部的0.5元的饅頭都舍不得買。

小梁說，她發微博，主要是想讓大家關注這個營養餐質量問題。“現在的營養餐，即使沒有質量問題，也只是兩種搭配：要么學生奶+火腿腸，要么學生奶+小面包片，長身體的孩子，吃這么點東西受得了嗎?不吃飯行嗎?況且，這點東西值3元錢嗎? 11月20日，小梁再發微博：“昨天孩子們就沒吃的，今天送餐車又沒來。餓兩天。對不起你們，老師沒有把午餐的事弄好。”小梁說，他們曾多次跟當地教育局聯系，但一直沒得到很好的回應。

小梁的微博，引起很多人的關注，許多網友對“營養午餐”實際運作情況產生擔憂。網友“沒姿色”說：“我在湘西某小學支教，孩子基本以方便面為主。”網友“巴別塔樂園”說：“最好是給孩子吃飯，剩下的全不靠譜。”

小梁老師所在學校配送的是“南山”牌牛奶、“真糧”牌小面包。奶站和面包公司湖南經銷店的銷售負責人說，牛奶批發價為1.6元一盒，小面包為0.3元。學校要采購，他們免費送貨上門。由于不是天天配送，配送成本不高。

據此推算，國家每人補貼3元的“營養午餐”，最終學生拿到手的是2元物品。在鳳凰縣，超過3萬學生享受營養午餐計劃，按一年補貼200多天計算，僅“營養午餐”一項利潤超600

萬。問題：

1、從2011年秋季學期起，中央在集中連片特困地區啟動農村義務教育學生營養改善計劃試點工作，為試點地區農村義務教育階段學生提供營養膳食補助，標準為每生每天3元。但是營養餐在實際執行中卻遇到學校吃回扣、供貨商缺斤短兩、地方監管失職，甚至“雁過拔毛”等問題，請結合材料，談談營養餐計劃在執行過程中出現問題的原因。

2、小梁老師通過微博連續曝光營養餐計劃在執行過程中出現的問題引起了社會廣泛關注，也引起了政府的高度關注。領導讓你就此事展開調查，你該怎么辦?

3、某校營養餐出現的問題被曝光后，幾十個學生家長向學校討說法，校領導讓你來處理，你如何處理?

2012年2月26日國稅面試真題

1、小王去商場買了件1000元的羊毛衫，但懷疑質量有問題，于是找商家進行退貨，商家要求進行檢測才行，而相關部門檢測費用需要2000元，如果你是小王，會怎么辦？

2、西安市出臺規定，要求公務員2015年必須學會用英語對話，你怎么看？

3、領導派你駐扶貧村包干，你如何利用稅務政策開展工作？ 2012年2月28日國稅面試真題

1、日本福島核事故，國內市民恐慌，搶鹽。商家提高鹽價。從政府、商家、市民角度，你如何處理？

2、汶川大地震，稅務機關資助了一所學校。學校學生畢業了。稅務機關還打算繼續資助畢業學生。你擬個草案給領導。

3學校體育館入館須知，有不妥之處。請指出，并如何處理？（有一張入館須知說明）

4、小李是縣級稅務工作人員，參加市級機關遴選并通過了。本單位領導打算讓他去基層掛職鍛煉。考官是領導，你就如何跟領導說，現場模擬一下。

2012年海南國稅真題

1、某省省長新當選時說，要以“背后說好，任后說好”為最高榮譽，對此你怎么看？

2、你單位為某地進行地震捐款，有些人不太愿意捐款，認為捐款應該是自愿的，而不是強 12

迫或勉強，單位要你開展捐款工作，你如何開展這項工作？

3、你所在單位有一個外出深造的機會，對你的業務會是一個提高，同時這個地方也是你一個同事非常想去的，你怎么向領導爭取，請現場模擬。

2012年2月29日國稅面試真題

1、給你一幅漫畫，畫的是一顆大樹和一座高樓握手，擬定一個標題，同時談談你的感想。

2、稅務機關去中小學進行宣傳，要求宣傳形式新穎，你怎么做？

3、假設是你某縣的稅務人員，某企業保稅報表總是出錯，恰好你在休假，接替你的小王沒有發現錯誤，后來科長批評了你，你會怎么樣做？

4、你陪同領導去一個離休干部座談會，會上老干部指出年輕人工作不周，你作為代表簡單的發言，現場模擬一下。

2012年3月1日國考國稅面試題

1、在新浪微博中寫道：“你是北大人，看到老人摔倒了你就去扶。他要是訛你，北大法律系給你提供法律援助;要是敗訴了，北大替你賠償！”同時聲稱這段話是出自北京大學某副校長之口，！”——被網友熱捧的“撐腰體”。對此你怎么看？

2、公務員錄用規定德才兼備，以德為先，組織一次高校畢業生座談會，你怎么開展工作？

3、（題簽題）午休時間，只有兩名業務員值班，銀行排號機壞了，客戶不滿，情緒激動，指責服務人員沒效率、態度不好，請找以下對話的不妥當的部分，并說明假若你是小王應該怎么辦？ 小王是銀行經理，一天顧客情緒激動的來找他。

顧客“你是負責人么”

小王“你有什么事兒”

顧客“你們排號機壞了也不管”

小王“我們已經聯系了廠家”

顧客“現場秩序這么亂也沒人維持一下”

小王“我相信我們的顧客都是守秩序懂規矩的”

顧客“這么多人辦業務，你們只開兩個窗口。其他窗口還有人煲電話粥”

小王“現在是午休時間，只能開兩個窗口”

4、你和同事去某企業稅務檢查，懷疑他們偷稅，因為有些涉及該企業經營方面專業不懂，無法確定，且該公司經理和財物負責人以各種理由不配合，你怎么辦？

2012.2.23山東國稅真題

1、目前由于在西部經濟發展不平衡，在東部污染企業西遷成為值得注意的現象。對此問題你如何認識？

2、有人說，光說不練是假把式，光練不說是 把式，又干又說是真把式，干好說好了是好把式。請你談談 的理解。

3、近年來，我國政府多次強調要進行結構性減稅，從國家產業政策的扶持方向和內容看，你認為結合性減稅應側重于哪些方向或領域？

2012.2.24山東國稅真題

1、經濟社會發展與甕中捉鱉民生的需要都對財稅增長提出了更高的要求，請從增加稅收的角度出發選取第一行業或領域，就拓展稅源、開征新稅種提出建議，并說明理由。

2、廣州市最近擬出臺新規定，拾金不昧，送還失物者，可以獲得失物價值10％的獎勵，對此你如何評價？

3、請以“轉變觀念天地空”為題目，聯系實際，進行3分鐘演講。

2012年2月23日浙江國稅面試真題

材料是關于：四川窮鄉僻壤之地引進羅龍工業園區，有人認為是城市落后廢棄的工業到農村來...1、對于工業園區的引進，有爭議也有支持的，你怎么看？

2、大學生下鄉到企業中去，但離職率很高，很多企業負責人都不愿意參加活動，你作為政府部門人員怎么做？

3、關于對鄉村招商引資，讓你準備前期材料，你怎么準備？怎樣確保材料的真實性？

4、由于外傳引進的工業會污染環境，導致農民收入低了，農民去政府里鬧，把道路堵了，你作為負責人怎么處理？

2012廣東國稅3月1面試真題

1、北大校長微薄力挺助人為樂，出律師，敗訴北大出錢賠償，談談你的看法，2、公務員錄用規定德才兼備，以德為先，組織一次高校畢業生座談會，你怎么開展工作？

3、午休時間，只有兩名業務員值班，銀行排號機壞了，客戶不滿，情緒激動，指責服務人員沒效率、態度不好，你怎么處理。

4、你和同事去某企業稅務檢查，懷疑他們偷稅，因為有些涉及該企業經營方面專業不懂，無法確定，且該公司經理和財物負責人以各種理由不配合，你怎么辦？

2012年2月24號上午陜西國稅面試真題

1、每到年底各種各樣的年會發紅包、派送大禮什么的，非常奢侈，對此你怎么看？

2、中國有句古話說“富不過三代”，德國也有“開創、繼承、毀滅”之類的話，問產生“三代”問題的原因 ？

3、你們單位有的人很忙，有的人沒事干，如果你屬于很忙的人，你將如何處理？

2011年3月1日下午湖南國稅面試題

材料一：現在很多繪畫愛好者在街道的地上繪畫，很多音樂愛好者在路旁進行音樂演奏，引起了很多的路過群眾圍觀、欣賞，對這種藝術表演紛紛贊揚，并給予了一些金錢上的資助。

1、你對這種現象怎么看?

2、如果你是這條街道的管理員，有位藝術表演者在你的管理區域內進行表演，起來大批群眾圍觀，并造成交通阻塞，你會如何勸這位表演者離開?追問：如果你的勸說無效，該藝術表演者拒不離開，并口出不遜，同時更多的群眾前來圍觀，他們也紛紛對你表示不滿，這時候該如何解決? 材料二：學校食堂進行改革，采取了以下幾點措施，并張貼出來：

一、為防止學生酗酒現象，學校禁止學生外出聚會就餐，學生需要聚會，可以安排在學校食堂3樓，并會對其進行飲酒控制。

二、學校食堂下午就餐時間調整為17：30——19：00，學生可以在這個時間段內自由去食堂用餐。

三、因為最近物價上漲，食堂所有菜價上漲15%。

四、由于食堂人手不夠，決定在學生中聘請一部分鐘點工來幫忙。

3、如果你是學生會生活部部長，你覺得這些措施有哪些不足和缺陷?

4、學生們對這些措施感到不滿，你作為學校代表去與食堂交涉，你該如何做?

5、請從博客、釣魚、肯德基、農民工等詞語中挑選兩個詞語出來，編成一個故事。

2012年3月2日湖南國稅面試題

廣東國稅、湖南國稅、內蒙國稅、河南國稅、安徽國稅、云南國稅、青海國稅

1、小狐貍想進去葡萄園吃葡萄，但太胖了，進不去，于是餓了幾天進去，進去后吃個大飽，但圓滾滾的肚子又出不去了，于是又餓了幾天才出去！這則寓言故事告訴你什么啟示？結合當今社會談談你的看法。

2、小李因為理念新，想法好而備受領導重視。但是新調來的王處長來了后，他很失落～～王處長問小李，交給你的那個報告完成了嗎？小李：還沒有。我有個想法??王處長：噢。小李：我有個好方案，可以提高??王處長：噢！有沒有寫出來？小李：沒有！王處長：那你寫出來，不過這個不急，可以過兩天再交給我，你先把其他事完成??問：小李為什么失落？你對小李有什么建議。

3、報社讓你寫一篇關于責任感，正義感的報導，選近期的一兩個社會熱點，你如何收集報導素材？

4、你陪領導下基層調研，但途中，由于你車上駕駛員不小心，撞上前面的車，無人員傷亡。領導前面的車還在行駛中，并在約20分鐘后到達，這時你怎么處理？

2012年3月3日湖南國稅面試題

廣東國稅、湖南國稅、內蒙國稅、河南國稅、安徽國稅、云南國稅

1、一項對新進公務員工資滿意度的調查顯示，有33%新錄取的公務人員滿意，對此你怎么看？

2、（材料題）有五項工作要處理：

1、早上9：00前有份報告要交給科長；

2、科長讓下午兩點半接待外單位一位工作人員；

3、下午領導要做報告，材料由你來寫；

4、下午兩點五十家里要檢查水電，需要有人在家，你從家到單位要半個小時；

5、你多年不見的老朋友約你吃

飯。你會如何安排這幾件事，并說出理由？

3、開展健身活動，經費不多，你會選擇以下哪一個？羽毛球、毽球、籃球、乒乓球、戶外拓展，說明理由，并把在場考官當作領導說出理由說服考官們認同你的建議？

4、你是一名稅務人員，在執法中發現有企業偷漏稅，企業負責人希望你可以放他一馬，但你堅持處罰。企業負責人對你懷恨在心，到處造謠中傷你，導致你不能評上優秀公務員，對此你怎么看？

第五篇：AFP08年3月真題一

二〇〇八年（3 月）金融理財師（AFPTM）資格認證考試 金融理財基礎

（一）1.根據中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會對金融理財的定義，下列哪項是錯誤 的？（）

A．金融理財不是產品推銷，是一種綜合金融服務。

B．金融理財強調由專業理財人員為客戶提供綜合財務規劃。

C．金融理財強調由專業理財人員通過規范的操作流程，幫助客戶實現人生各階段的目標。D．金融理財的目標是幫助客戶迅速致富。答案：D 解析：根據FPSB China的定義，金融理財的目標是追求一生財務資源收支的平衡、追求支出 的合理控制、追求財務風險的控制及進行財富管理。幫助客戶迅速致富不是金融理財的目標，因此D是錯誤的。

2.至2008 年3 月止，根據《金融理財師資格認證辦法》的規定，以下資格申請人中，符合

AFP 資格認證工作經驗認定要求的是：（）。

A．張先生2003 年本科畢業后，曾在信達證券公司任行政主管近三年；2006 年6月辭職，2006 年7 月起開始擔任光華證券公司客戶經理。

B．趙小姐2005 年7 月大專畢業后，在德誠會計師事務所先后任助理會計師、會計師。C．王先生1995 年至1997 年期間，曾在某銀行擔任過兩年的營業員；1997 年至2000年期

間攻讀工商管理碩士研究生，畢業后一直擔任中大科技有限公司項目經理。

D．李女士2005 年本科畢業后，在誠信律師事務所任律師，從事遺產規劃工作。答案：D 解析： A選項中張先生學歷為本科，行政主管的3年工作經驗不符合崗位要求不能認定，金

融理財相關工作經驗時間為2006年7月起至2008年3月，不足2年，因此不符合認證要求；B 選項中趙小姐學歷為大專，工作經驗時間為2005年7月至2008年3月，不足3年，因此不符合

認證要求；C選項中王先生1995年至1997年兩年間擔任營業員的工作經歷，不滿足工作經驗

有效期為最近10年的要求，2000年研究生畢業后，沒有金融理財相關工作經驗，因此不符合

認證要求。

3.根據中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會的規定，完成AFP 或CFP 資格 認證后，每多少年必須再認證一次？（）A．2 年 B．3 年 C．4 年 D．5 年 答案：A 解析：根據FPSB China的規定，完成AFP或CFP資格認證后，每2年必須再認證一次。4.小陳是一名金融理財師，趙先生是他多年的客戶。趙先生生活富裕，在中國大陸經營一 家小型企業，同時在香港、臺灣和北美都有收入來源。小陳在自己沒有取得會計資格的前提 下，主動為趙先生提供跨國避稅和企業會計方面的服務。請問，小陳的做法違反了《金融理 財師職業道德準則》中的哪個原則？（）A．客觀公正 B．正直誠信 C．專業勝任 D．克盡職守 答案：C 解析：《金融理財師職業道德準則》專業勝任原則要求金融理財師應當在所能勝任的范圍內 為客戶提供金融理財服務。在尚不具備勝任能力的領域可以聘請專家協助工作或者向專業人 員咨詢或者將客戶介紹給其他相關組織。小陳沒有取得會計資格，在跨國避稅及企業會計服 務方面不具備勝任的能力，他主動向客戶提供這項服務，也沒有咨詢會計專業人士。因此違 反了專業勝任的原則。

5.某銀行代理銷售XX 貨幣市場基金，客戶經理可以從銀行代理銷售取得的手續費中提取 20%的業績獎。金融理財師小張的客戶劉偉的投資組合中已經包括了200 萬元的貨幣市場基 金，占其投資組合比重為40%。小張為了增加業績，建議劉偉再購買150 萬元XX 基金，但 并未披露自己可能從中獲得的傭金。請問，小張是否違反了《金融理財師職業道德準則》？ 如有違反，違反了哪條準則？（）

A．違反了客觀公正準則 B．違反了正直誠信準則 C．沒有違反任何職業道德準則 D．違反了保守秘密準則 答案：A 解析：《金融理財師職業道德準則》客觀公正原則要求金融理財師誠實公平地提供服務，不 受經濟利益、關聯關系和外界壓力等影響；從客戶利益出發，做出合理、謹慎的專業判斷； 公平合理地對待客戶、委托人、合伙人和雇主，并公正、誠實地披露其在提供專業服務過程 中遇到的利益沖突。小張為客戶配置的投資組合中200萬的貨幣市場基金比重已經為40%，為

了增加業績，建議客戶再購買150萬此種基金，一是受到經濟利益影響而推薦此產品，二是 貨幣市場基金主要是流動性較好的產品，之前比重已經為40%，再投150萬比重將達到70%，因此小張沒有從客戶利益出發；三是小張沒有披露自己從中獲得的傭金情況。綜合上述三點 違反了客觀公正原則。

6.根據《金融理財師職業道德準則》，以下說法中正確的是：（）

A．在任何情況下，未經客戶書面許可，金融理財師都不得向第三方透露任何有關客戶的個 人信息。

B．金融理財師應當為客戶提供及時周到的服務，當發現權威機構推薦的理財產品時，應立 即建議客戶購買。

C．金融理財師應當將服務限定在所能勝任的范圍內，如果客戶有超出勝任能力范圍的要求，只能放棄該客戶。

D．在與客戶簽訂金融理財服務合同后，金融理財師應立即為客戶建立獨立賬戶，并在服務 過程中為其提供詳細、完整的會計記錄。

答案：D 解析：根據保守秘密原則規定，金融理財師在建立咨詢或經紀人賬戶、為達成交易、或協議 中所默許的其它情形；依法要求披露信息； 針對失職投訴，金融理財師進行申辯時；與客 戶之間產生民事糾紛需要披露時可以使用客戶信息。所以A 選項錯誤。根據恪盡職守原則 規定，金融理財師應根據客戶的具體情況提供并實施有針對性的理財建議；對向客戶推薦的 理財產品進行調查，并非是權威機構推薦的產品就可以。所以B 選項錯誤。根據專業勝任 原則要求，金融理財師應當在所能勝任的范圍內為客戶提供金融理財服務。在尚不具備勝任 能力的領域：可以聘請專家協助工作或向專業人員咨詢或將客戶介紹給其他相關組織，而不 是放棄客戶，C 選項錯誤。

7.根據《金融理財師執業操作準則》，下列關于在個人理財規劃方案的執行與監督過程中，3 金融理財師應履行義務的描述，正確的是：（）

A．在向客戶提交個人理財規劃方案后，金融理財師必須協助客戶執行該方案。

B．如果客戶委托金融理財師執行該方案，應明確劃分金融理財師與客戶在方案執行過程中 的責任并達成協議。

C．為了更好的為客戶服務，金融理財師可與其他人員共享客戶信息。

D．金融理財師只能在自己服務的金融機構提供的各種金融產品和服務中，幫助客戶選擇和 配置合適、可靠的產品和服務。答案：B 解析：對于個人理財規劃方案，客戶可以選擇自行執行，或將行動方案委托他人執行，所以 A 選項錯誤。金融理財師應在取得客戶書面授權后，在授權范圍內與其它人員共享客戶信息，所以C 選項錯誤。為客戶選擇金融產品和服務時可以選擇其他機構的產品，D 選項有誤。8.某日，某銀行零售業務部王某（CFP 持證人）取得貴賓客戶趙某書面授權，準備執行理 財規劃方案。在選擇股票時，由于信息有限，她打電話給證券公司做自營業務的同學劉某詢 問適合投資的股票，劉某向她推薦了Z 股票。電話結束后，她立即下單為趙某買入10 萬股 Z 股票。根據《金融理財師職業道德準則》的規定，她的行為（）A．違反了正直誠信原則。B．違反了克盡職守原則。

C．違反了客觀公正原則。D．沒有違反任何職業道德準則。

答案：B 解析：克盡職守原則要求金融理財師根據客戶的具體情況提供并實施有針對性的理財建議； 為客戶推薦的理財產品時要進行充分調查。王某的同學雖然是在證券公司工作，但所推薦的 股票并不一定適合趙某的需求，王某在未對產品進行充分了解的基礎上，便為趙某購入股票，這一行為違反了克盡職守原則。

9.根據《金融理財師執業操作準則》的規定，下述關于金融理財師執業操作流程和具體步 驟中工作內容的描述，正確的是：（）

①．個人理財規劃流程包括：I.建立和界定與客戶的關系→II.收集客戶信息→III.了解客戶的 目標和期望→IV.分析評估客戶的財務狀況→V.制定理財規劃方案→VI.執行理財規劃方案。②．在建立和界定與客戶的關系這一步驟中，金融理財師的工作重點是取得客戶信任，與客 戶共同界定未來法律關系中的權責利。

③．在收集客戶信息這一步驟中，金融理財師的工作重點包括了解客戶的目標和期望，與客 戶共同界定一個明確、可度量、可行、現實且具體的理財目標體系。

④．在分析評估客戶的財務狀況這一步驟中，工作重點是測算客戶當前的財務資源是否可以 實現客戶的理財目標。

A．②、③ B．①、②、④ C．②、③、④ D．③、④ 答案：C 解析：①中收集客戶信息和了解客戶的目標和期望都是在第二步應完成的任務。個人理財規 劃流程在制定完理財規劃方案后還應有兩個步驟是執行個人理財方案和監控個人理財方案 的執行。

10.錢先生去年與某銀行簽訂了理財協議，將存款、債券和股票賬戶委托給該銀行的金融理 財師小于管理，并明確約定每筆交易確認前小于應取得錢先生的授權。最近，小于意識到央 行可能會加息，因此想建議錢先生將債券賣掉。但由于錢先生人在國外旅游，無法取得聯系。為及時避免客戶損失，小于將錢先生的債券以市場價格售出。第二天，該債券價格下跌了5%。4 小于是否違反了《金融理財師職業道德準則》？為什么？（）A．沒有違反職業道德準則，因為他幫助客戶避免了損失。B．違反了專業精神原則，因為他沒有與客戶溝通。

C．違反了正直誠信原則，因為他沒有獲得客戶書面授權。D．違反了克盡職守原則，因為他沒有獲得客戶書面授權。答案：C 解析：正直誠信原則要求金融理財師在處理客戶金融資產時需取得書面授權后，行使保管權 和處置權。小于與客戶的協議中寫明了每筆交易前須取得錢先生的授權，所以在未有客戶授 權之前是不能處置客戶資產的，否則就違反了正直誠信原則。

11.崔小姐的綜合理財方案執行不久，就與男朋友結婚，第二年又喜添雙子，第三年丈夫開 始與朋友一起創業。為方便照顧家庭，崔小姐換了一個時間彈性較大但收入較低的工作。針 對這些變化，根據《金融理財師執業操作準則》的規定，金融理財師應采取的措施包括：（）①．因崔小姐家庭結構發生重大調整，應與客戶協商，結束合作關系。②．根據崔小姐生涯事件的變化調整原方案，并適時監控新方案的執行。③．對崔小姐進行特殊需求評估分析。

④．由于崔小姐收入大幅下降，金融理財師現階段應將全部精力放在崔小姐的投資規劃方面，爭取年投資收益率達到30%以上，以確保崔小姐的資產迅速成長。A．① B．②、③ C．②、③、④ D．④

答案：B 解析：根據金融理財執業標準六大步驟，金融理財師根據客戶的理財目標制定理財方案后，還需要監控方案的執行，并根據客戶的生涯、需要等變化進行定期校驗和特殊需求的調整。所以，因客戶家庭結構發生重大調整而結束與客戶合作關系的做法是不適當的，而且會因此 失去客戶。理財規劃應該是考慮全面，包括眾多理財目標和保障的方案，崔小姐收入大幅下 降，金融理財師將全部經歷放在投資規劃上爭取年收益達30%以上的做法，忽視了其他方 面的需求，而且風險過大并不一定能實現。12.根據《金融理財師紀律處分辦法》，無法恢復金融理財師資格的處分種類是（）。A．公開警告

B．暫停認證資格 C．撤銷認證資格 D．非公開的書面警告信 答案：C 解析：根據《金融理財師紀律處分辦法》，最嚴厲的處分辦法就是撤銷認證資格，是永久性 的處罰，撤消后無法恢復。

13.李明今年30 歲，剛剛結婚，希望能在3 年內實現購置房產、與妻子游覽歐洲名勝古跡 的目標。李明綜合考慮了目前的家庭凈資產總額和夫婦兩人收支水平，發現如果按計劃買房 和出國旅游，就必須放棄他早已開始準備的35 歲前參加在職研究生班學習的計劃。請問，目前李明正處于金融理財的哪個思考階段？（）A．抽象思考階段 B．矛盾思考階段 C．高認知思考階段 D．線性思考階段 5 答案：B 解析：客戶對于金融理財的認識可以分為以下4 個階段：初級階段、矛盾思考階段、理性認

知階段、高認知思考階段。其中矛盾思考階段特征是客戶開始擬定數個理財目標，發現有限 資源無法同時達到目標的矛盾，期望高獲利又無法冒風險的矛盾，客戶困惑，對自己無信心。題目李明擬定了上研究生班、買房、旅游等數個計劃，但是有限的資源無法同時達到目標。此時處于矛盾思考階段。

14.金融理財師對客戶的理財價值觀應采取的態度為：（）。A．扭轉客戶的價值觀，使其與金融理財師認為正確的價值觀相同 B．告知客戶在堅持極端價值觀下有可能付出的代價 C．不為與自己價值觀不同的客戶提供服務

D．每個理財目標都很重要，不需考慮客戶的理財價值觀 答案：B 解析：在理財規劃上，人們對個別理財目標間的相對重要性或實現順序的主觀選擇，稱為理 財價值觀。價值觀因人而異，沒有對錯標準，金融理財師的責任不在扭轉客戶的價值觀，而 是讓客戶了解在堅持極端價值觀下所花的代價。15.以下關于客戶風險屬性的描述中，正確的是：（）

A．張女士對安全感的要求比較高，買了很多份人壽保險，因此張女士在投資方面應該很保 守。

B．劉女士有兩個投資計劃：第一個投資計劃的目標是為兒子兩年后到英國念碩士積累教育 金；第二個投資計劃的目標是為全家兩年后到埃及旅行積累旅游經費。

在財富水平有限的前提下，相較而言，劉女士對第二個投資計劃更愿意承受風險。C．李先生的父親被診斷為肝癌晚期，李先生的主觀風險容忍態度一定會降低。D．小高剛剛大學畢業，和他父親相比，他的主觀風險容忍態度應該較高。答案：B 解析：客戶的風險屬性可以從客觀風險屬性和主觀風險屬性兩個維度來衡量，客觀風險屬性 可根據年齡、收入、理財目標及實現理財目標所需時間等方面來衡量。客戶的主觀風險屬性 則要視其對風險的態度來判定，沒有統一的標準，也不能一概而論。本題中，只有B 選項 涉及的是客觀風險屬性的判斷，由于教育金的積累在時間上沒有彈性且金額較為確定，因此 在資源有限的前提下，必須先得到保證，旅游經費的積累則可承擔較大的風險。

16.高三學生小張17 歲，聰明伶俐，且長相成熟，看上去完全像是成年人。一日，小張以 市場價格從一家汽車銷售公司購買了一輛汽車。根據我國法律的規定，此汽車買賣合同的效 力如何？為什么？（）

A．有效，因為汽車銷售公司并不知道小張未成年。B．有效，因為汽車按市場價格出售，屬公平交易。C．效力待定，因為小張是限制民事行為能力人。D．無效，因為小張是無民事行為能力人。答案：C 解析：小張雖然長相成熟，但年齡沒有超過18周歲，并且只是一名高中生，依然靠父母撫養，是限制民事行為能力人，因此不具備獨立簽訂購買合同的能力。限制民事行為能力人所簽訂 的合同是屬于效力待定的合同，合同效力應當由其父母（法定代理人）追認或拒絕后才能確 定。6 17.張

三、李

四、王五三人共同出資100 萬元，創辦一家普通合伙企業。張三擅長經營管理 但缺乏資金，僅出資10 萬元；李四出資30 萬元；王五出資60 萬元。三人約定，企業主要

由張三經營，如有盈利按3：3：4 的比例分配，如虧損也按此比例分擔。由于市場變化的原

因，該合伙企業經營不善，對甲銀行負債70 萬元不能償還。經清算，該合伙企業剩余資產 僅值10 萬元，經變賣償債后，尚對甲銀行負債60 萬元。則甲銀行最多可向張三要求償還的

金額是（）。

A．0 元 B．60 萬元 C．6 萬元 D．18 萬元 答案：B 解析：普通合伙企業全體合伙人共同出資、共同經營、共享利潤、共擔風險，每個合伙人對 合伙企業的債務都承擔無限連帶責任。對于企業內部按照合伙人的約定分配利潤，但是對于 企業外部債務，每個合伙人都有清償責任，債權人有權向任何合伙人請求償還。因此甲銀行 最多可向張三要求償還60萬元。18.陳某想投資5 萬元創業，但不知該選擇設立怎樣的企業，于是，向金融理財師小王咨詢。陳某希望獨立創業，同時也接受與愿意出資10 萬元的劉某合作創業。另外，陳某接受投資 風險的底線是：最壞的情形是將這5 萬元資本全部虧損殆盡，他的其他資產的安全不能受此

投資創業行為的影響。據此，金融理財師小王能夠建議陳某設立的企業類型包括（）。①．個人獨資企業 ②．普通有限責任公司 ③．一人有限責任公司 ④．股份有限公司 ⑤．有限合伙企業（陳某擔任有限合伙人）A．②、⑤

B．③、④、⑤ C．①、②、③ D．①、②、⑤

答案：A 解析：根據題目的條件可以得出陳某不想承擔無限責任，只想承擔有限責任。①個人獨資企 業投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任，因此不適合；③一人有限責任公司最低注 冊資本為10 萬元，陳某現在只有5 萬元創業資金，因此不適合；④股份有限公司注冊資本 最低限額為人民幣五百萬元，因此不適合。②普通有限責任公司由50 個以下的股東共同出 資設立，股東以出資額為限對公司債務承擔有限責任，公司以其全部資產對債務承擔有限責 任，因此適合；⑤有限合伙企業的有限合伙人由于僅以出資額為限對合伙企業的債務承擔有 限責任，因此適合。

19.以下選項中，屬于財產權的是：（）。

A．AFP 持證人小王允許自己任職的銀行在印刷“貴賓理財中心”的宣傳材料上使用自己 肖像的權利

B．客戶張教授在自己發表的專著上署名的權利

C．客戶趙經理對集體土地的承包經營權

D．CFP 持證人小陳因被授予“最佳客戶經理”稱號所享有的榮譽權 答案：C 解析：A屬于肖像權；B屬于著作權；D屬于榮譽權。7 20.趙欣與李偉于2003 年7 月1 日登記結婚，同年10 月1 日舉辦結婚儀式并開始共同 生活。2007 年10 月趙欣提出離婚，李偉同意離婚，但雙方對財產歸屬情況有爭議。根據我國法律規定，以下屬于趙欣與李偉共同共有的財產包括：（）

①．2007 年1 月至7 月間，李偉以其薪金收入投資股票取得的2 萬元收益。②．2007 年6 月趙欣在某商場購買的價值800 元的彩妝用品。

③．2006 年12 月李偉因他人駕車肇事受傷致殘，獲得的傷殘補助費賠償10 萬元。④．2004 年11 月，趙欣父親去世，她通過法定繼承從父親遺產中分得的15 萬元。⑤．2003 年8 月，李偉因購買彩票中大獎獲得的400 萬元獎金。A．①、③、⑤ B．②、③、④、⑤ C．①、②、④ D．①、④、⑤

答案：D 解析：①為一方以個人財產投資取得的收益屬于夫妻共同財產；②彩妝用品為一方專用的生 活用品屬于趙新個人財產；③一方因身體受到傷害獲得傷殘補助屬于個人財產；④通過繼承 所得，有沒有明確指明歸夫妻一方的，應為夫妻共同財產；⑤彩票中獎所得的獎金和獎品屬 于夫妻共同所有的財產。

21.張甲早年喪偶，因膝下無子，收養張乙為子。后張甲與王某再婚，王某與張甲結婚前已 育有兩個孩子：長子大武已成年，獨立生活，在王某、張甲婚后很少與她們來往；小女兒小 紅10 歲，隨同王某、張甲共同生活。再婚10 年后，張甲得知自己有一私生子張丙已長大成

人。此后不久，張甲去世，未立有遺囑。請問哪些人有權繼承張甲的遺產？（）①．張乙 ②．王某 ③．大武 ④．小紅 ⑤．張丙 A．①、②、③、④、⑤ B．①、⑤

C．②、③、④

D．①、②、④、⑤

答案：D 解析：由于張甲生前未立遺囑，故按法定繼承辦理。張甲的繼承人當中有第一順序繼承人，其遺產由第一順序的繼承人繼承。根據法律規定以及張甲的情況分析，確定張甲的第一順序 繼承人有：1）配偶王某；2）有撫養關系的繼女小紅；3）私生子張丙；4）養子張乙。22.以下遺囑中，能夠在被繼承人死亡時發生效力的是：（）A．某甲遇車禍生命垂危，在兩名醫生作見證人的情況下，立下口頭遺囑。后經手術病情好 轉，數日后出院回家。后因并發癥發作在家中死亡。

B．某乙癱瘓在床，書寫困難。在病榻前，令其長子代書，其配偶及次子作見證人訂立代書 遺囑。

C．某丙在其自書遺囑中將單位一臺自己長年使用的專業相機留給酷愛攝影的兒子。D．某丁自書遺囑，署名后封存。在該遺囑中，丁將價值100 萬元的遺產全部遺贈給其保姆，而未留給其在國外工作的兒子（唯一法定繼承人）一分錢。

答案：D 解析：口頭遺囑只能在危急情況下“訂立”。若“危急情況解除”而立遺囑人沒有死亡的，口頭遺囑即失效，應另用其他的方式立下遺囑。所以A 所立口頭遺囑在甲病情好轉之后就 無效了。代書遺囑必須有“兩個以上證人在場見證”方為有效，B選項中乙的配偶和其 8 子都不符合見證人的要求。C選項中丙處分的財產而不是屬于自己的合法財產，這部分遺囑

無效。

23.甲、乙兩人簽訂委托理財合同，合同中的仲裁條款規定，“由本合同所生的一切爭議，提交北京仲裁委員會裁決”。以下判斷中正確的是：（）A．法院對民事案件有一般的管轄權，因此，就該委托理財合同產生爭議的，當事人既可申 請仲裁，也可向法院提起訴訟。

B．如當事人對仲裁裁決不服，可以向人民法院提起上訴。

C．仲裁裁決生效后，當事人不履行仲裁裁決的，另一方可以申請仲裁機構強制執行。D．如委托理財合同無效，此仲裁條款未必無效。答案：D 解析：仲裁和訴訟是兩種相互排斥的爭端解決方式，當事人選擇了仲裁之后，不能再向法院 提起訴訟了，所以A、B選項錯誤。仲裁機構本身沒有強制執行仲裁裁決的權力，如果一方當

事人不履行仲裁裁決的，另一方可以申請有關法院強制執行，所以C選項錯誤。24.以下幾項描述中，可能使國際市場金屬鋁以美元標價的價格下降的因素有：（）①．美元相對于世界其他主要貨幣貶值。

②．最近秘魯發現幾個大型鋁礦，占世界已探明儲量的30%。③．美國國內出現通貨膨脹。

④．金屬鋁的廉價替代產品在歐洲生產并開始投入使用。A．②、④ B．①、② C．②、③ D．①、④

答案：A 解析：如果美元相對于世界其他主要貨幣貶值，即用更多的美元才能買到與以前相同質量的 商品，從而以美元標價的金屬鋁的價格應該上升，因此①錯誤；秘魯發現大型鋁礦，金屬鋁 供給增加，使得價格下降，因此②正確；美國國內出現通貨膨脹，以美元標價的商品價格上 升，因此③錯誤；金屬鋁的廉價替代品出現，人們對金屬鋁的需求下降，金屬鋁價格下降，因此④正確。

25.以下哪些因素會導致豬肉價格上漲的趨勢難以持續？（）①．養豬戶見到價格上漲，紛紛增加了肉豬的養殖數量。②．牛羊肉、禽類產品以及水產品價格穩定，供應充足。

③．2008 年2 月我國的CPI 同比上漲8.7%，豬肉價格達到11 年來的最高，豬飼料的供應 商為了分享利潤見機抬高了飼料的售價。

④．政府向市場大量投放儲備豬肉。

A．①、④ B．①、②、④ C．①、②、③ D．②、③

答案：B 解析：養豬戶增加肉豬養殖數量，供給增加，豬肉價格將會下降，因此①正確；牛羊肉、禽 類產品以及水產品都是豬肉的替代品，如果豬肉價格上漲，替代品價格穩定，人們將更多選 擇替代品，使得對豬肉的需求下降，最終導致豬肉價格下降，因此②正確；飼料價格提高，增加了豬肉的生產成本，促使豬肉價格繼續上漲，因此③錯誤；政府加大投放儲備豬肉，豬 肉供給增加，價格下降，因此④正確。

26.下列因素中，能使大米的供給曲線（橫軸為產量，縱軸為價格）向左移動的有：（）①．大米的價格下降。9 ②．南方雪災使大量稻田受災，造成減產。③．科學家袁隆平培育出新的雜交水稻品種，使畝產增加20%。

④．農戶紛紛將原來的稻田轉向種植經濟效益更高的其他經濟作物。A．①、②、④ B．①、③ C．②、④ D．③、④ 答案：C 解析：在討論影響供給的因素導致供給曲線變動時，我們首先假設其他情況均不發生變化。大米價格下降使得供給量下降，表現為沿供給曲線向左下方移動，而供給曲線本身不發生移 動，①錯誤；南方雪災造成大米減產，在原有價格水平下能夠供應的大米數量降低，供給曲 線向左移動，②正確；新的雜交水稻品種提高了大米產量，在原有價格水平下可以生產出更 多產品，供給曲線向右移動，③錯誤；農戶改種其他經濟作物，在原有價格水平下，大米的 供給將會降低，供給曲線向左移動，④正確。27.下列關于GDP 的描述，正確的是：（）

①．一個國家的GDP 增長，GNP 必然也會增長，但增長的幅度不一定相同。

②．GDP 是一個流量的概念，而GNP 是一個存量的概念。

③．由于家務勞動未通過市場交換，無法進入GDP的統計與核算，因此造成了GDP的低估。④．從生產角度，把國民經濟各生產部門在一段時間內創造的產品和服務的增加值加總在一 起核算GDP的方法，稱為部門法。

A．②、④ B．①、②、③ C．①、③、④ D．③、④ 答案：D 解析：國內生產總值GDP是從地域的角度度量一定時期內，一國經濟生產的最終產品和服務 的市場價值總和。它作為一個流量的概念，度量某一個時期新生產產品價值。國民生產總值 GNP是從身份角度統計一段時間內，一國國民利用擁有的勞動和資本等要素所提供的產出總 量，它也是一個流量的概念。因此①、②錯誤。GDP計算的是新生產產品的市場價值，家務 勞動沒有進入市場交換，雖然產生了價值，但未被計入GDP，因此GDP被低估，③是正確的。

28.應對經濟蕭條的措施包括：（）。

①．各地增加公共工程和基礎建設投入 ②．在公開市場上增發央行票據 ③．降低存貸款基準利率 ④．減少中央銀行對商業銀行的再貸款 A．② B．①、③

C．①、③、④ D．③、④

答案：B 解析：各地增加公共工程和基礎建設投入，增加就業機會，擴大社會總需求，在經濟蕭條時 能夠起到促進經濟復蘇的作用，因此①正確；在公開市場上增發央行票據回籠資金，是緊縮 性的貨幣政策，通常在經濟過熱的形勢下使用，因此②錯誤；降低存貸基準利率，刺激消費 及投資，屬于擴張性的貨幣政策，主要在總需求不足時使用，因此③正確；減少中央銀行對 商業銀行的再貸款，將減少流通在外的貨幣數量，是緊縮性的貨幣政策，因此④錯誤。29.關于國際收支平衡表，以下說法正確的是：（）

①．王經理被公司派往印度工作，他在國外的收入應計入中國國際收支平衡表經常賬戶經常 轉移項目下的貸方。

②．王經理所在公司在印度進行直接投資，應計入中國國際收支平衡表資本賬戶金融項目下 的借方。

③．王經理所在公司向印度出口電器，應計入印度國際收支平衡表經常賬戶商品貿易項目下 10 的貸方。④．王經理所在公司免除了印度某公司的部分債務，應計入中國國際收支平衡表資本賬戶資 本項目下的借方。

A．②、④ B．①、④ C．①、③ D．②、③ 答案：A 解析：在國外獲得的工作收入，只有在匯回國內時才計入經常賬戶的經常轉移項目，如果已 經在國外消費則不能計入我國的國際收支表，因此①錯誤；向國外進行直接投資，應計入國 際收支表中資本賬戶的金融項目下，由于是對外支付外匯，應計入借方，因此②正確；向印 度出口電器，對于印度來說應該屬于進口，進口商品發生對外支付，應計入印度國際收支表 中經常賬戶的商品貿易項目下的借方，因此③錯誤；債權人不索取任何回報而取消債務應計 入資本賬戶的資本項目下，免除債務相當于對外支付，應計入借方，因此④正確。30.關于匯率，以下說法正確的是：（）

A．假如人民幣采用間接標價法，那么，人民幣對美元升值表現為匯價的下降。B．現行國際貨幣制度下，絕大多數國家實行固定匯率制度。C．目前多數國家公布匯率時采用間接標價法。

D．固定匯率制下，法定升值指政府當局規定和宣布提高本國貨幣對外幣的兌換價值。答案：D 解析：A．間接標價法是以一定數額本幣作為標準，折為相應數額外幣表示匯率。假如人民 幣采用間接標價法，以1人民幣=0.1464美元為例，人民幣對美元升值，即1人民幣能夠兌換

更多的美元，假設變為1人民幣=0.1564美元，表現為匯價上升。B．國際貨幣制度經歷了數

次變動，目前普遍實行浮動匯率制。C．在國際外匯市場上，包括中國在內的世界上絕大多 數國家都采用直接標價法。歐元、英鎊、澳元等貨幣兌美元的匯率均為間接標價法。31.某家庭1 月初預收當年1-6 月份的房屋出租租金收入15,000 元；1 月末刷信用卡支 付一筆餐費1,000 元。若按照權責發生制，這兩筆交易使該家庭1 月份的儲蓄凈增 加（）。

A．2,500 元 B．1,500 元

C．15,000 元 D．14,000 元 答案：B 解析：按照權責發生制，凡是應屬于本期的收入或費用，無論有無收到或支付現金，都應記 入本期的收入和費用；凡是不屬于本期的收入和費用，即使現金在本期收付，也不應記入本 期的收入和費用。因此，1-6 月份的房屋出租租金收入15,000 元中，只有1月份的租金應該

確認為本期的收入，即15000/6=2500元；2-6月份的租金收入應在相應月份進行確認。1 月 末刷信用卡支付的餐費1,000 元屬于本期的費用，應該在本期確認。從而，1月份的儲蓄=租

金收入2500 元-刷信用卡支付的餐費1,000 元=1500元。

32.下列哪些狀況只涉及個人/家庭資產負債表上的調整，不影響個人/家庭收支儲蓄表？（）①．從父母處借一筆錢投資股票

②．出售掙錢的債券基金來償還房貸本息 ③．用保單質押貸款來支付住院費用 ④．借新債還舊債 A．②、③ B．①、③

C．①、④ D．①、②、③、④ 11 答案：C 解析：①．屬于資產負債的調整，借入一筆錢使得負債增加，資產增加。投資股票使得資產 中的現金變為等值的股票，因此該經濟活動不影響收支儲蓄表。②．出售掙錢的債券基金，獲得的現金超過本金的部分是資本利得，屬于理財收入，應計入收支儲蓄表；償還房貸本息 中的利息屬于理財支出，應計入收支儲蓄表。③．住院費用屬于生活支出，計入收支儲蓄表。④．借新債還舊債，該筆經濟業務屬于負債的調整。借新債使得資產負債表中現金增加，負 債增加；還舊債使得資產負債表中現金減少，負債減少，因此不影響收支儲蓄表。33.以下哪項不屬于持有流動性資產的基本動機？（）A．作為日常交易的備用金 B．作為應對意外事件的預防資金 C．作為隨時動用的投機資金 D．穩定的獲取投資收益 答案：D 解析：家庭持有流動性資產的主要目的是滿足家庭緊急備用金的需要。因此ABC正確。家 庭持有投資性資產的主要目的是資產的保值增值，因此D是持有投資性資產的基本動機。34.小林上月月末股票資產市場價格為10 萬元，本月沒有進行任何股票買賣，月末股票資 產市場價格上升到11 萬元，以下說法中正確的是：（）①．小林本月獲得股票資本利得1 萬元，通常列作理財收入。②．該股價上漲通常不反映在小林本月的收支儲蓄表中。

③．該股價上漲通常會通過收支儲蓄表反映在小林本月末按成本計價的資產負債表 中。

④．該股價上漲使小林本月末按市價計價的凈值增加額比本月儲蓄多1 萬元。

A．①、④ B．② C．①、③ D．②、④ 答案：D 解析：變現資產的資本利得是理財收入，由于本月沒有進行任何股票買賣，因此沒有理財收 入，因此①項錯誤； 股價上漲屬于投資資產賬面價值變動，不應該反映在小林本月的收支 儲蓄表中，而是反映在本月末的資產負債表上股票以市值計價的這一欄，因此②項正確，③ 項錯誤；按市值計價的凈值變動=儲蓄+投資資產賬面價值變動+自用資產賬面價值變動，即 市值計價的凈值變動=儲蓄+1萬元，也就是股價上漲使小林本月末按市價計價的凈值增加額 比本月儲蓄多1 萬元，因此④項正確。

35.根據收付實現制，在以4,000 元現金繳付當年終身壽險保費后，準確記賬后的家庭財務 報表將反映為（）。

①．現金減少4,000 元 ②．支出增加4,000 元 ③．儲蓄增加4,000 元 ④．凈值保持不變 A．① B．①、② C．①、③ D．①、②、④

答案：A 解析：終身壽險兼有保障性和儲蓄性；每年保費超過自然保費的部分為儲蓄。因此4,000 元 保費中，自然保費算作理財支出，4000元中超過自然保費的部分是固定用途儲蓄，體現為資

產的調整，因此支出增加沒有4,000元，②錯誤，儲蓄也沒有增加4000元，③錯誤；資產負

債表中的凈值增加=收支儲蓄表中的當期儲蓄，因此凈值不會保持不變，④錯誤。從現金流 量表的角度考慮，該項經濟活動確實發生了4000元現金流出，因此現金減少4,000元，①正 確。12 36.以下可用于檢查家庭財務記賬準確性的等式包括：（）。

①．若報表根據成本價值計價：期末凈值-期初凈值=本期收入-本期支出

②．若報表根據市場價值計價：期末凈值-期初凈值=本期資產價值增減額（包括資產折舊與 資產增值）

③．若報表根據成本價值計價：期末現金-期初現金=本期儲蓄+本期投資凈贖回 A．① B．①、② C．①、③ D．全都不正確

答案：A 解析：②．若報表根據市場價值計價：期末凈值-期初凈值=儲蓄+本期資產價值增減額（包 括資產折舊與資產增值）③．若報表根據成本價值計價：期末現金-期初現金=儲蓄+投資凈 贖回+借入本金-新增投資-還款本金。

37.某人通過銀行，以現金申購了10,000 單位共同基金（每單位1.2 元），并支付了1%的 申購手續費，則該經濟行為對應的完整借貸分錄為：（）。A． 借：基金 10,000 元 手續費 100 元

貸：現金 11,000 元 B． 借：基金 12,000 元 手續費 120 元

貸：現金 12,120 元 C． 借：基金 12,120 元 貸：現金 12,120 元 D． 借：現金 12,120 元 貸：基金 12,000 元 手續費 120 元 答案：B 解析：根據題干表述，申購了10,000 單位共同基金（每單位1.2 元），會導致資產增加12,000 元，資產增加記在借方；手續費屬于理財支出，支出增加記在借方，記入12,000×1%=120 元；前兩項共導致現金資產減少12,120 元，資產減少記在貸方，因此B項正確。請根據以下信息，回答第38-43 題：

張先生本期工作收入12 萬元，生活支出5.5 萬元，房貸按揭還本付息共4.6 萬元（其中本金

2.4 萬元，利息2.2 萬元）。按計劃，張先生定投基金1.8 萬元，支付保障型保費1,000 元和

純儲蓄型保費4,500 元。由于近期看好股票市場，張先生臨時決定贖回債券4 萬元，取得利

息收入2,000 元，并借款6 萬元，增加購買股票10 萬元。此外，張先生本期房產增值5 萬 元，汽車折舊3 萬元，債權出現呆賬1.5 萬元。金融理財師小王為張先生編制財務報表。38.在收支儲蓄表上，張先生本期的總儲蓄為（）。

A．3.95 萬元 B．4.40 萬元 C．2.00 萬元 D．8.40 萬元

答案：B 解析：工作收入=12萬元，生活支出=5.5萬元；理財收入=債券利息收入=0.2萬元，理財支出

=房貸利息2.2萬元+保障型保費0.1萬元=2.3萬元。總儲蓄=總收入-總支出=（工作收入+理財 收入）-（生活支出+理財支出）=4.4萬元。

39.在儲蓄運用表上，張先生本期的自由儲蓄是（）。13 A．-0.25 萬元 B．-10.25 萬元 C．0.20 萬元 D．-6.25 萬元 答案：A 解析：定投基金、儲蓄險保費、房貸本金屬于固定用途儲蓄。自由儲蓄=總儲蓄-固定用途儲 蓄=4.4-1.8-0.45-2.4=-0.25萬元。

40.張先生本期資產負債調整現金凈流量為（）。

A．-8.65 萬元 B．-4.20 萬元 C．-4.65 萬元 D．-10.65 萬元 答案：C 解析：資產負債調整的現金凈流量=投資凈贖回+借入本金-新增投資-還款本金=贖回債券4 萬元+借款6萬元-（購買股票10萬元+基金定投1.8萬元+儲蓄型保費0.45萬元）-房貸本金2.4 萬元=-4.65萬元。

41.若純儲蓄型保費支出視同為投資，張先生本期的投資類現金流量的凈額與借貸類現金流 量的凈額分別為（）。A．-8.05 萬元和1.40 萬元 B．-7.60 萬元和3.60 萬元 C．-8.05 萬元和3.60 萬元 D．-7.60 萬元和1.40 萬元 答案：A 解析：投資類現金流量=資本利得+投資收益+投資贖回-新增投資，資本利得+投資收益=理 財收入，該題中理財收入只有債券利息收入0.2萬元，投資贖回=贖回債券4萬元，新增投資= 購買股票10萬元+基金定投1.8萬元+儲蓄型保費0.45萬元=12.25萬元，因此投資類現金流量

=0.2+ 4-12.25=-8.05萬；借貸現金流量=借入本金-還款本金（房貸本金）-利息支出（房貸）=6-2.4-2.2=1.4萬元。

42.張先生資產負債表中按成本計價的凈值本期變動額為（）。A．3.95 萬元 B．4.40 萬元

C．4.90 萬元 D．信息不足，無法計算 答案：B 解析：工作收入=12萬元，生活支出=5.5萬元；理財收入=債券利息收入=0.2萬元，理財支出

=房貸利息2.2萬元+保障型保費0.1萬元=2.3萬元。總儲蓄=總收入-總支出=（工作收入+理財

收入）-（生活支出+理財支出）=4.4萬元。資產負債表中按成本計價的凈值本期變動額=當 期儲蓄=4.4萬元。

43.張先生按市價計價的本期凈值變動額與本期儲蓄之差為（）。A．2.00 萬元 B．0.50 萬元

C．5.00 萬元 D．信息不足，無法計算

答案：B 解析：按市值計價的凈值變動=儲蓄+投資資產賬面價值變動+自用資產賬面價值變動，即本 期凈值變動額與本期儲蓄之差=投資資產賬面價值變動+自用資產賬面價值變動。張先生本期 房產增值5 萬元，汽車折舊3 萬元，債權出現呆賬1.5 萬元，即投資資產賬面價值變動=-1.5 萬元，自用資產賬面價值變動=5-3=2萬元。因此，本期凈值變動額與本期儲蓄之差=2-1.5=0.5 萬元。14 44.小趙大學畢業不久，目前月收入5,000 元，其中40%要用于繳納和支付與工作有關 的稅費及交通、外餐、置裝等費用，月固定開支1,250 元，如果不考慮為實現未來 目標而需進行的定期儲蓄投資，其安全邊際率為（）。（答案取最接近值）A．37.50% B．41.67% C．58.33% D．62.50% 答案：C 解析：工作收入凈結余比例=（工作收入-稅保費-交通費用-外食費-置裝費）/工作收入=（5000-5000×40%）/5000=60%；收支平衡點收入=1250/60%=2083.33；安全邊際率=（當前 收入－收支平衡點收入）/當前收入=（5000-2083.33）/5000=58.33%。

45.用現金5,000 元償還房貸本金3,000 元和房貸利息2,000 元，在家庭資產負債表上正 確的反映是：（）（假設不考慮其他分錄的影響）

①．流動性資產減少5,000 元，自用性資產增加3,000 元。

②．流動性凈值減少5,000 元，自用性凈值增加3,000 元，總凈值減少2,000 元。③．流動性資產減少5,000 元，自用性負債減少3,000 元。

④．流動性凈值減少5,000 元，自用性凈值增加3,000 元，總資產減少2,000 元。⑤．流動性資產、流動性凈值與總資產同時減少5,000 元。A．②、③、⑤ B．③、④

C．①、②、④ D．①、②、⑤ 答案：A 解析：現金屬于流動性資產；房貸本金屬于自用性負債；房貸利息屬于理財支出。因此，用 現金5,000 元償還房貸本金3,000 元和房貸利息2,000 元，會使得流動性資產減少5,000 元（相應流動性凈值減少5,000 元），自用性負債減少3,000 元（相應自用性凈值增加3,000 元），理財支出增加2000元。在以成本價值進行計價時，當期凈值變動=當期儲蓄，由于理 財支出增加2000元，所以當期總凈值減少2000元。

46.金融理財師小李和經理蔡先生正在討論怎樣根據經濟環境調整投資策略，以下陳述 錯誤的是：（）①．小李：經濟處于復蘇階段時，我準備推薦客戶投資債券，因為此時經濟尚未達到繁榮階 段，債券會比較穩定。

②．蔡先生：我倒是認為經濟從繁榮走向衰退時才應該考慮投資債券。

③．小李：繁榮階段向衰退、蕭條階段演變時我還會考慮投資于公用事業類的股票。④．蔡先生：經濟衰退時要考慮投資房地產進行保值。

⑤．小李：我認為房地產、建材、汽車等屬于周期性行業，不宜在經濟衰退時投資。A．①、④ B．①、③、⑤ C．②、④ D．②、③、⑤ 答案：A 解析：經濟復蘇階段，經濟加速增長，需求增加帶動企業的利潤恢復，是進行股票投資的最 佳時機。經濟衰退階段，需求下降使商品價格下降，企業盈利降低，應選擇風險適中的債券 類證券進行投資。周期性行業受經濟周期影響較大，房地產、汽車等周期性行業，不宜在經 濟衰退時投資。非周期性行業人們對這些產品的需求變動不大，受經濟周期影響不大。47.金融理財師小李和經理蔡先生正在研究市場上各種投資工具的特點，以下陳述正確的 是：（）①．小李：如果客戶是為滿足緊急開支，我建議他投資現金及現金等價物，這種投資風險最 小，流動性極強。

②．蔡經理：在所有的投資工具中，實物和房地產投資流動性最差、風險也最大。③．小李：基金一般規模龐大，是完全分散化的投資組合，可以分散掉所有風險。

④．蔡經理：衍生產品包括期貨、遠期、期權等，風險很高，一般來講不適于風險承擔能力 低的投資者。

⑤．小李：實業投資可以直接創造社會財富。A．①、②、④ B．①、③、④ C．①、④、⑤ D．②、③、⑤ 答案：C 解析：基金屬于一種分散化投資組合，但不可以分散所有風險，例如系統風險。流動性差和 風險高只能是相對而言，不具絕對性，②、③錯誤。

48.ABC 公司在（）發行新股，小李中簽，以16 元/股購得1,000 股。一年以后，小李收 到ABC 公司派發的200 元紅利，隨即以16.6 元/股將這1,000 股ABC 股票在（）出售，小

李的持有期收益率是（）。

A．一級市場，一級市場，5.00% B．一級市場，二級市場，5.00% C．二級市場，一級市場，3.75% D．一級市場，二級市場，3.75% 答案：B 解析：當期收益是200 元，資本利得是（16.6-16）×1,000=600 元，初始投資16×1,000=16,000 元，所以持有期收益率為（600+200）/16,000=5%。

49.市場上對股票A 和股票D 的報價分別為每股4.32/4.35 元和6.97/7.01 元，投資人謝先生

按市價購買了1,000 股A 股票，同時賣出500 股D 股票，忽略手續費等交易費用，他的凈 現金流出為（）。

A．3,465 元 B．2,190 元 C．865 元 D．815 元 答案：C 解析：購買A股票的現金流出為4.35×1,000=4,350元，賣出D股票獲得現金流入為6.97× 500=3,485元，凈現金流3,485-4,350=-865元,負號代表現金流出。

50.喜歡冒險的王小姐使用融資交易以20 元/股購買了1,000 股ABC 股票，券商要求的初始

保證金率為65%，維持保證金率為30%。購買時王小姐只繳納了初始保證金，并對經紀人講： “如果市場向不利方向發展，我無力繳納補充保證金，但我不想被券商強行平倉，準備等到 最后一刻選擇主動平倉。”經紀人建議王小姐（）A．使用止損指令，當股價達到10 元/股時，立即賣出這1,000 股股票。B．使用限購指令，當股價達到25 元/股時，立即買入這1,000 股股票。C．使用限價指令，以15 元/股賣出這1,000 股股票。D．使用市價指令，以當前市場價格賣出這1,000 股股票。答案：A 解析：以融資方式購買股票，是認為未來這支股票的價格要上漲。但股票價格下跌，損失較 大，使用止損指令，當達到指定價格賣出證券，控制損失。16 51.文先生于3 年前投資10 萬元，曲先生于9 個月前投資14 萬元，現在他們的投資組合市

值均為15 萬元，如果兩人都沒有當期收入，根據復利原理，（）A．文先生的年幾何平均持有期收益率比曲先生的高4.83%。B．文先生的年幾何平均持有期收益率比曲先生的高7.15%。C．兩人的持有期收益率相等。

D．文先生的年幾何平均收益率高于他的年算術平均收益率。答案：A 解析：文先生投資按年復利，持有3年其幾何平均持有期收益率為，10×(1+ R)3 =15,R =14.47%，曲先生投資相當于持有了9/12年，計算其幾何平均持有期收 益率為，14×(1+ R)9 /12 =15,R = 9.64%。

52.已知一年到期的國庫券收益率為5.5%，預期物價指數將上漲4.9%，市場對某公司債券所

要求的最低收益率為8%，那么真實無風險收益率和該公司債券的風險溢價分別約為（）。A．0.6%，2.5% B．0.6%，3.1% C．3.1%，0.6% D．2.5%，3.1% 答案：A 解析：國庫券收益率是名義無風險收益率，當通貨膨脹率<5%時，名義無風險收益率約等于 真實無風險收益率與通貨膨脹率之和，因此國庫券收益率中剔除通貨膨脹率之后，剩余的是 真實無風險收益率=名義無風險收益率-通貨膨脹率=0.6%。風險溢價是超過無風險收益率之 上的必要收益率，風險溢價=8%-5.5%=2.5%。

53.小尚和小張正在討論投資的風險問題，他們的以下陳述正確的是：（）①．小尚：受交易稅收政策的影響，2007 年5 月30 日中國大部分股票價格下跌，但仍有小

部分股票價格上漲，因此政策風險屬于非系統風險。

②．小張：基于對某國貨幣貶值的預期，該國證券市場價格開始下跌，這屬于系統風險。③．小張：投資人紛紛預期某上市公司將會贏得法院裁決的巨額賠款，該公司的股價也開始 上揚，這屬于非系統風險。

④．小尚：XYZ 公司最近經營不景氣，其主要供貨商的股票價格也因此下跌，這屬于系統 風險。

A．①、③ B．①、④ C．②、③ D．②、④

答案：C 解析：系統風險是指由于某種全局性的因素而對所有證券收益都產生作用的風險。具體包括 利率風險、匯率風險、購買力風險、政策風險等。非系統風險是因個別上市公司特殊情況造 成的風險。具體包括公司財務風險、經營風險、信用風險、偶然事件風險等。①、②是典型 的系統風險，③、④ 是非系統風險。

54.金融理財師小鄭正在為客戶錢先生講解一個理財產品，該產品收益率呈正態分布，預期收益率為8%，收益率標準差為3%，下列陳述正確的是：（）①．該產品的最低收益率是5%，最高可達11%。②．該產品虧損超過1% 的可能性只有0.125%。③．有5%的可能性，該產品的收益率高于14%。17 ④．有95%的把握，該產品的收益率在2%到14%之間。A．②、④ B．①、③、④ C．②、③ D．③、④ 答案：A 解析：收益率數據呈正態分布，收益率在[E-2σ,E +2σ]區間的概率為95%得知“收益率小于

E-2σ 的概率”與“收益率大于E +2σ 的概率”均為（1-95%）/2=2.5%，在[E-3σ,E +3σ]區間 的概率為99.75%，收益率小于E-3σ 的概率”與“收益率大于E +3σ 的概率”均為（1-99.75%）/2=0.125%.因此，收益率在8%-3%×2=2%與8%+3%×2=14%之間的概率是95%，因此大 于14%的概率為（1-95%）/2=0.25%，小于2%的概率為0.25%。同理，收益率小于8%-3% ×3=-1%的概率應該是（1-99.75%）/2=0.125%，因此②、④正確，①、③錯誤

55.某客戶蔡先生需要構建一個無風險投資組合，下列哪兩個投資產品有可能滿足他的需 要？（）

A．證券A（預期收益率6%，標準差5%）和證券X（預期收益率3%，標準差3%），二者收 益率相關系數為-0.8。

B．證券B（預期收益率10%，標準差8%）和證券C（預期收益率3%，標準差3%），二者收 益率相關系數為-1。

C．理財產品D（預期收益率5%，標準差2%）和理財產品E（預期收益率7%，標準差5%），二者收益率相關系數為1。

D．證券F（預期收益率12%，標準差10%）和證券G（預期收益率6%，標準差4%），二者 收益率相關系數為0。答案：B 解析：只有當ρ=-1時，才可以構造方差為0的無風險投資組合。

56.錢先生請金融理財師李先生幫他分析兩個投資組合A 和B，詳情如下：-投資組合A 由證券ABC 和證券XYZ 組成，兩個證券收益率的相關系數為-1； 投資比例 預期收益率 標準差

證券ABC 30% 10% 12% 證券XYZ 70% 5% 8%-投資組合B 由國庫券和股票基金組成，投資比例 預期收益率 標準差 國庫券 40% 3% 0 股票基金 60% 15% 10% 根據變異系數，李先生應該推薦（）

A．投資組合A，因為投資組合A的變異系數為0.31，組合B的變異系數為0.59。B．投資組合B，因為投資組合A的變異系數為0.31，組合B的變異系數為0.59。C．投資組合B，因為投資組合A的變異系數為3.25，組合B的變異系數為1.70。D．無法判定，因為條件不全。答案：A 解析：資產組合A的預期收益率=30%×10%+70%×5%=6.5%，18 資產組合A的方差=30%^2×12%^2+70%^2×8%^2+2×30%×70%×12%×8%×（-1）=0.0004,標準差=0.02，所以組合A的變異系數=標準差/預期收益率=0.02/0.065=0.31。資產組合B的預期收益率=40%×3%+60%×15%=10.20%，資產組合B的標準差=60%×10%=6%，所以組合B的變異系數=6%/10.2%=0.59。

變異系數是單位預期收益率所承擔的風險。那么單位預期收益率承擔的風險越小越好。所以 投資組合A 更好，應推薦投資組合A。

57.錢先生持有一個有效的投資組合，收益率的標準差是7%。已知一年期國庫券收益率是 3.5%，市場組合的預期收益率和標準差均為10%。另已知某資本配置線上的投資組合B的預 期收益率為6%，其標準差與錢先生的投資組合收益率的標準差相同。按照投資組合理論，錢先生的投資組合的收益率將會是（）。A．8.05% B．6.00% C．7.00% D．條件不全 答案：A 解析：錢先生持有的是有效的投資組合，該資產組合應該是在資本市場線上。資本市場線的 公式：E(RP）=Rf+(E(RM)-Rf）/ σM ×σp；E(RP）=3.5%+(10%-3.5%）/ 10% ×7%=8.05%。58.已知市場組合的預期收益率為12%，無風險收益率為3%，另一不與資本市場線重疊的某

資本配置線上的投資組合A 和投資組合B，預期收益率分別為20%和15%。金融理財師小趙 的客戶目標收益率為15%，小趙幫助客戶達到投資目標的有效資產配置方案是（）A．構建投資組合，無風險資產投資比例為29%，投資組合A 投資比例為71%。B．構建投資組合，無風險資產投資比例為-33%，市場組合投資比例為133%。C．100%投資于投資組合B。

D．無法構建一個有效的投資組合達到客戶目標。答案：B 解析：構造有效資產組合，該組合應在資本市場線上，由無風險資產和市場組合構造投資組 合。假設投資組合中市場組合的權重為w，無風險資產的權重為1-w，滿足12%×w+ 3% ×(1-w)=15%，解得w=4/3=133%，無風險資產的權重=1-133%=-33%。B 選項正確。59.曉明和湯姆正在討論資本資產定價模型，他們的下列陳述正確的是：（）①．湯姆：這是一個非常著名的模型，因為它在現實生活中實證性很強。②．曉明：它只考慮對系統風險做出補償，系統風險用β 測量，而在資本市場線上是用σ 衡 量風險的，它衡量的是所有風險。

③．湯姆：從資本資產定價模型可以看出，理性投資人對資產的預期收益率與該資產的系統 風險呈線性正比例關系。

④．曉明：在證券市場線上的資產反映的都是定價正確的資產，其中包括了資本市場線上的 所有資產。

⑤．湯姆：證券市場線上的投資組合都是有效的。

A．①、③、④ B．①、②、⑤ C．②、③、⑤ D．②、③、④ 19 答案：D 解析：①資本資產定價模型適用于充分分散化的資產組合中處于均衡狀態的單個證券或證券 組合。但在現實生活中很難處于均衡狀態，所以實證性不強，錯誤。⑤證券市場線上的單 個證券或證券組合都是正確定價的資產，并不是有效的組合，資本市場線上的投資組合都是 有效的組合，錯誤。

60.王先生希望構造一個β 值與市場組合β 值相等的投資組合。該投資組合由3 項資產組 成，投資額的30%是資產A，β 值為1.6；30%是國庫券，年收益率為3%；王先生要完成此目

標，則第三項資產的β 值應該為（）。A．1.30 B．1.00 C．0.52 D．條件不全

答案：A 解析：構造和市場組合β 值相等的投資組合，市場組合β 值=1，所以資產組合的β 值=1。資產組合由3 個資產構成，國庫券是無風險資產，所以國庫券的β2=0。

資產組合β 值=w1×β1+w2×β2+w3×β3=30%×1.6+30%×0+(1-30%-30%)×β3= 1，可以求出

β3=1.3。

61.尚先生和楊先生在研究市場的有效類型，他們的以下陳述錯誤的是：（）

A．尚：歷史信息是最易得到的信息，因此如果市場價格只反映歷史信息，它屬于弱型有效 市場。

B．楊：強型有效市場是最有效的市場類型，它的市場價格反映了所有信息，但人們仍可利 用內幕消息贏得超額利潤。

C．尚：半強型有效市場包含了所有公開信息，在這樣的市場上技術分析和基本面分析都是 無效的。

D．楊：就是在弱型有效市場，技術分析也是無效的。答案：B 解析：強型有效市場證券價格充分地反映了所有的信息，包括公開的和內幕的信息。內幕信 息已經反映在價格中，人們就不可以利用內幕消息贏得超額利潤。B錯誤。

62.金融理財師張先生經過分析了解到，市場組合的風險（以標準差計算）為10%，市場組 合的收益率是12%；證券A 與市場組合收益率的協方差為0.01，統計顯示證券A的α 系數為

4%，則證券A 的預期收益率將達到（）。A．16.00% B．8.00% C．無法判斷 D．5.60% 答案：A 解析：根據計算β 值的公式，βA=證券A 和市場組合收益率的協方差/市場組合的方差 =0.01/10%^2=1,根據資本資產定價模型，求出正確定價時證券A 的預期收益率

E(Rp)=Rf+βA×[E(Rm)-Rf ]=12%，α 系數=E(RA)–[ Rf+βA×(E(Rm)-Rf)]=4%，所以證券A 的預期收益率=16%。

63.金融理財師王先生拿到的一份債券報價信息被咖啡打濕一角，能夠看到關于付息債券的 信息如下（面值均為100 元，按年付息）： 20 債券 到期收益率 息票率 剩余期限（年）債券X 6.5% 5% 10 債券Y 6.5% 5% 8 根據以上信息，下列說法正確的是：（）

A．債券X 和Y 處于溢價狀態，債券X 的價格低于債券Y 的價格。B．債券X 和Y 處于折價狀態，債券X 的價格低于債券Y 的價格。C．債券X 和Y 處于溢價狀態，債券X 的價格高于債券Y 的價格。D．債券X 和Y 處于折價狀態，債券X 的價格高于債券Y 的價格。

答案：B 解析：債券X和Y的到期收益率>息票率，所以債券X 和Y 處于折價狀態。對于折價債券，其它條件相同，期限越長，價格越低。所以剩余期限10年的債券X 的價格低于剩余期限8年 的債券Y 的價格。B正確。64.債券報價信息如下（面值均為100 元，按年付息）：

債券 到期收益率 息票率 剩余期限（年）債券E 5% 5% 5 債券F 5% 5% 2 如果預期人民銀行一個月內將把存貸款基準利率下調0.25 個百分點，以下說法正確的是：（）

A．應考慮增加債券投資，并優先考慮投資債券E，因為E 較F 升幅大。B．應考慮增加債券投資，并優先考慮投資債券F，因為E 較F 升幅小。C．應考慮減少債券投資，并優先考慮做空債券E，因為E 較F 降幅大。D．應考慮減少債券投資，并優先考慮做空債券F，因為E 較F 降幅小。答案：A 解析：市場利率下降，債券價格會上升，應考慮增加債券投資。其它條件相同時，期限長債 券的比期限短債券對利率變化更的敏感，所以債券E（5年期）價格上升的幅度比債券F（2 年期）要大，所以應優先考慮投資債券E，A正確。65.某按半年付息的債券報價信息如下：

價格 到期收益率 息票率 剩余期限（年）面值 98 X 4% 5 100 X 應該是（）。

A．2.23% B．4.45% C．4% D．8.9% 答案：B 解析：半年付息，半年利息=100×4%/2=2，期數=5×2=10，2PMT，10N，98CHSPV，100FV，21 求i=2.2253%，這是半年利率，所以年到期收益率=2.2253%×2=4.45%。66.按年付息的債券報價信息如下： 價格 息票率 期限（年）面值 97 5% 3 100 當期收益率為（）。

A．2.6% B．5.0% C．5.2% D．10.0% 答案：C 解析：當期收益率是指債券的每年利息收入與其當前市場價格的比率，用公式表示為： Yc=C/P=100×5%/ 97=5.2%。

67.某公司發行的可贖回債券的信息如下： 價格 息票率 贖回價格 剩余期限（年）面值 100 5% 105 3 100 該債券按年付息，假設一年后贖回，則贖回收益率為（）。A．2.4% B．5.0% C．10.0% D．無法計算 答案：C 解析：贖回收益率是指投資者從購買債券到債券被發行人提前贖回這段時期所獲得的收益 率。債券購買價格為100 元，每年獲得利息100×5%=5 元，1 年后以105 元的價格被贖回。所以，-100PV，5PMT，105FV，1n，求i=10%。

68.某客戶的債券Y（面值100 元，按年付息）的交易信息如下： 買入時報價信息：

價格 息票率 剩余期限（年）100 5% 5 賣出時報價信息：

到期收益率 息票率 剩余期限（年）4% 5% 3 則客戶年化持有期收益率為（）。A．2.78% B．4.00% C．5.00% D．6.34% 答案：D 解析：持有期收益率描述的是現在買進，持有到一個較長時間，然后以某個價格賣出債券，在整個持有期，該債券所提供的平均回報率。債券購買價格為100元。賣出價格：3n，4i，100×5%PMT，100FV，求PV=-102.7751，持有5-3=2年，所以持有期收益率為-100PV，5PMT，102.7751FV，2n，求i=6.34%。69.股票報價信息如下： 22 當前價格 股東必要收益率 在固定增長紅利政策下，預期一年后每股分紅 股票X 12 元 15% 1.2 元

股票Y 25 元 15% 3.0 元

假設股票價格充分反映了內在價值，根據紅利貼現模型，以下說法正確的是：（）A．股票X 投資收益率為10%。

B．市場預期股票X 較股票Ｙ有更快的成長。C．股票Y 投資收益率為12%。D．預期股票Y 的紅利增長率為0。答案：B 解析：在股票價格充分反應內在價值時，投資收益率等于必要收益率，所以股票X 和股票 Y 的投資收益率都應該是15%，A 和C 不正確。根據固定增長紅利貼現模型 V0=D1/(k-g)，對于股票X，12= 1.2 /(15%-g)，解得g= 5%；對于股票Y，25=3.0 /(15%-g)，解得g=3%，所以股票Y 的紅利增長率為3%，D 不正確，股票X 比股票Y 有更快的成長，B 正確。70.某股票信息如下：預期市盈率25，紅利發放比率預計維持60%，股東必要收益率12%，按

照紅利貼現模型，市場預期該股票的股權收益率將為（）。A．9.6% B.12% C.24% D.40% 答案：C 解析：根據固定增長條件下的合理市盈率的公式，可以得到如下推導 代入數據，得到25=60%/（12%-ROE×40%）則ROE=24%。

71.關于比率分析以下說法錯誤的是：（）

A．對于當前不盈利或盈利水平較低的企業，可以考慮使用市凈率進行估值。B．市盈率分析使用的是會計利潤。

C．應用市凈率分析時，市凈率低的公司價值一定是被低估的。D．市凈率是股價與每股凈資產價值的比率。

答案：C 解析：比率分析是運用在同行業之間來進行比較的，不是絕對值低的公司價值就一定被低估。在同行業中，如果市凈率低于平均水平，可以認為公司價值被低估。72.某上市公司的總資產為15億元，資產負債率為60%，該公司發行在外的股票共有2億股，該公司股票當前價格為12元/股，那么，該公司的市凈率是（）。A．2.67 B.3.00 C.4.00 D.4.33 答案：C 解析：每股賬面價值＝權益的賬面價值／發行在外股票數量＝總資產×（１-資產負債比 率）／發行在外股票數量＝15×（1-60%）/2 = 3元；市凈率＝當前市價／每股賬面價值 =12/3=4。

73.某大型企業的CEO 向基金經理介紹，他們企業的目標是通過提高公司的股權收益率，為 股東創造最大價值。他的如下說法中錯誤的是：（）k ROE b b k g b E D E b P V P k g V D.×.=..= ×.=.=.=(1)1 1 1 0 1 1 0 0 1 0，23 A．降低企業的財務杠桿可降低利息成本，提高股權收益率。

B．在既有資產水平上加大營銷力度，提高資產周轉率可提高資本使用效率，提高股權收益 率。

C．在一個高度競爭的市場中通過生產及銷售的成本節約可提高產品毛利水平，提高股權收 益率。

D．通過控制管理費用可提高凈利水平，提高股權收益率。答案：A 解析：根據杜邦分析體系，凈資產收益率= 凈利潤 / 凈資產=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收

入/資產)×財務杠桿= 銷售凈利率×資產周轉率×財務杠桿，降低財務杠桿，則股權收益率降

低，A選項錯誤，提高資產周轉率，則股權收益率提高，B選項正確。銷售凈利率=（銷售 收入－生產經營成本－各類費用－非經常損益和投資收益)/銷售收入= 銷售毛利率－費用 率－其它損益率，毛利水平提高，控制管理費用，銷售凈利潤率會提高，則凈資產收益率提 高，C、D選項正確。

74.假設無風險資產收益率為3%，市場組合的收益率為8%。假設A 公司股票的β 值等于1.2。預計該股票的股權收益率（ROE）維持10%不變，A 公司收益留存比例維持40%不變，當前 每股盈利（EPS）為2.5 元/股。如果CAPM 成立，則下列說法正確的是（）。A．A 公司股票的紅利增長率等于6%，內在價值為53.00 元/股 B．A 公司股票的紅利增長率等于4%，內在價值為31.20 元/股 C．A 公司股票的紅利增長率等于6%，內在價值為35.33 元/股 D．A 公司股票的紅利增長率等于4%，內在價值為20.80 元/股 答案：B 解析：根據CAPM模型，貼現率k = E(Ri)= Rf+β × [E(RM)-Rf] = 3%+1.2×(8%-3%)= 9%； g=ROE×b=10%×40%=4%；再根據紅利貼現模型：股票價格為V = D1 /(k-g)= E0 ×（1+g）×

（1-b）/(k-g)= 2.5×（1+4%）×(1-40%)/(9%-4%)= 31.2元 75.下列有關期權到期日價值的說法中，正確的是：（）A．看漲期權的價值等于標的資產的市場價格與執行價格之差。B．看漲期權的價值等于執行價格相同的同類看跌期權的價值。

C．美式看漲期權的價值等于執行價格相同到期日相同的同一標的物歐式看漲期權的價值。D．看漲期權、看跌期權、美式期權、歐式期權，其到期日價值可能小于零。

答案：C 解析：看漲期權在到期日的價值=Max[ST-E，0]，看跌期權在到期日的價值=Max[E-ST，0]，兩種期權的價值不等，因此B錯誤；同時期權的價值總是大于等于0的，不可能小于零，因 此D錯誤；當市場價格低于執行價時，看漲期權的價值為0，因此A錯誤；到期日時，由于美

式期權和歐式期權都只能選擇行權或者放棄，所以他們的價值是相等的，因此C正確。76.宋先生以6元的價格買入一張執行價格為100元的某公司股票看漲期權合約，同時以3元 的價格賣出一張執行價格105元的該公司的股票看漲期權合約，每張期權合約對應的股票數 量為1股，兩張期權合約同時到期，到期時該公司股票的價格為110元，那么宋先生的利潤為

（）。

A．2 元 B．7 元 C．3 元 D．-3 元 答案：A 解析：第一張看漲期權合約，宋先生做多頭，其利潤= Max[St-E，0]-C 24 第二張看漲期權合約，宋先生做空頭，其利潤= C-Max[St-E，0] 當市場價為110時，第一張合約利潤=110-100-6=4，第二張合約利潤=3-（110-105）=-2。所以總利潤為2元

77.期貨合約是由期貨交易所統一制訂的標準化的合約，對于期貨合約以下哪項沒有標準 化？（）A．最小變動價位 B．期貨價格

C．交易數量和單位

D．標的資產質量和等級

答案：B 78.一個在銅期貨交易中持有（）頭寸的理性交易者，希望將來銅的價格（）。①．空頭，下降 ②．空頭，上升 ③．多頭，下降 ④．多頭，上升

A．①、④ B．①、② C．②、③ D．③、④ 答案：A 解析：期貨的空頭是在未來賣出資產的一方，希望未來標的資產的價格下跌，這樣可以按照 合約價格賣出資產，獲得利潤。期貨的多頭是在未來買入資產的一方，希望未來標的資產的 價格上漲，這樣可以按照合約價格以低價買進資產，獲得利潤。79.關于外匯交易市場的特點，正確的說法是：（）①．由批發市場和零售市場組成 ②．不能24 小時連續交易

③．必須到指定的場所才能交易 ④．二級交易市場采用做市商制度 ⑤．主要交易品種包括美元、日元、歐元等貨幣 A．①、②、③ B．①、④、⑤ C．③、④ D．①、②、③、④、⑤

答案：B 解析：外匯交易市場沒有固定交易場所，而是電腦交易系統，是24小時連續交易的，所以②③ 錯誤。

80.假設某年年初一攬子消費品的人民幣報價為RMB16,200，美元報價為USD1,940，該 中國的CPI 為6.42%，美國的CPI 為4.31%，根據購買力平價理論，人民幣對美元的年初、年末匯率用直接標價法應分別為（）。A．0.1198 美元/人民幣，0.1174 美元/人民幣 B．8.3505 人民幣/美元，8.5194 人民幣/美元

C．8.5194 人民幣/美元，8.1849 人民幣/美元 D．8.1849 人民幣/美元，8.5194 人民幣/美元 答案：B 解析：人民幣對美元年初的標價為16,200/1,940=8.3505 人民幣/美元。由于兩國通貨膨脹率 不同，所以期初16,200 的人民幣，到期末需要16200×（1+6.42%）=17240.04 維持相同的購

買力。同理，期初1,940 美元，到期末需要1940×（1+4.31%）=2023.61 維持相同的購買力。

則期末的匯率為17240.04/2023.61=8.5194 人民幣/美元。25 請根據以下信息，回答第81-85 題：

2008年初，金融理財師小王在客戶服務中心接待老客戶蕭百靈女士。3年前，蕭百靈根據小 王的推薦購買了4只股票基金、1只債券基金與1只貨幣市場基金（如下表所示）。蕭百靈非

常滿意過去的業績，體會到理財的重要性。但還有很多事情不明白，特地來咨詢小王如下事 項：

1．這些基金有什么特點？ 2．這些基金表現如何？

3．未來投資有什么建議？ 蕭百靈告訴小王，最近市場的巨幅波動讓她感到很憂慮，希望未來的投資組合的波動性比較 小。而且她隨時都可能有買房的需要，投資要有充足的流動性。小王從電腦中查閱蕭百靈的 資料，并連接基金評估網站，得到以下材料：

小王對這些基金的特點了如指掌，并利用以上數據熟練地計算了投資業績評估指標。81.以上股票基金中，哪個基金采用的是消極投資策略？（）

A．價值型股票基金 B．滬深300ETF基金 C．成長型股票LOF基金 D．α股票基金 答案：B 解析：ETF（Exchange Traded Fund），指交易型開放式指數基金；絕大多數為指數型股票基 金。ETF 是一種被動型基金，一般選取特定的指數作為跟蹤的對象。深滬300ETF 基金就是 跟蹤深滬300 指數，因此采用的是消極投資策略。

82.小王向蕭百靈解釋α基金：該基金是尋求價值被低估的股票，或者說尋求投資于α為正的

股票。按照小王的解釋，如果CAPM 成立，根據過去的業績表現，以下哪一項陳述是正確 的？（）

A．該基金實際的α為負，名不符實。

B．該基金正好在證券市場線上，只取得均衡收益率。C．該基金在證券市場線上方。

D．根據已經獲得的數據，無法判斷該基金的α的大小。答案：C 解析：αi= E(Ri)–{Rf + [ E(RM)-Rf ] × βi}，貨幣市場基金的β 為0，其收益率為無風險收益

率Rf，深滬300ETF 基金的β 為1，其收益率為市場組合收益率E(RM)，則αi =8%-[3%+（9.2%-3%）×0.75]=0.35%，所以α 系數為正數，位于SML 的上方，取得的收益率高于均 衡收益率。83.考慮風險調整的情形下，根據夏普比率，以上4只股票基金中，哪只基金過去3年的表現

最差？（）

A．價值型股票基金 B．滬深300ETF基金 C．成長型股票LOF基金 D．α股票基金

答案：C 解析：夏普比率SR=（Rp–Rf）/σp 價值型股票基金的SR=（10.5%-3%）/16.7%=0.4491 滬深300ETF基金的SR=（9.2%-3%）/14.6%=0.4247 成長型股票LOF基金的SR=（8.3%-3%）/12.8%=0.4141 α股票基金的SR=（8%-3%）/11.3%=0.4425 夏普比率越小表示其表現越差，所以正確答案為C。

84.小王預計未來3-5年利率處于上升趨勢，建議放棄債券基金，股票基金也沒必要種類太 多。為滿足流動性的要求，蕭百靈在投資組合中只保留貨幣市場基金與滬深300ETF基金。如果限制整個組合的波動率（收益率的標準差）不能超過10%，那么組合預期的收益率最多 是（）。（假定過去3 年的數據可以用來預測未來）A．8.25% B．7.85% C．7.25% D．6.95% 解析：在該投資組合中，貨幣市場基金相當于無風險資產，滬深300ETF 基金相當于市場組 合，由這兩項資產構造的投資組合形成資本市場線CML，根據資本市場線的方程

E(Rp)=Rf+[E(Rm)-Rf]/σm×σp，若要求整個投資組合的標準差不高于10%，則其預期收益率最

高為3%+（9.2%-3%）/14.60%×10%=7.25%。85.如果α股票基金每份凈值為1.00元，按照前端收費2.5%，管理費年率為1%，每日計提的

收費方式，蕭百靈10萬元資金大約可以購買多少份基金？（）（提示：基金申購費用 和申購份額的計算方法采用外扣法）

A．97,500 B．97,520 C．97,540 D．97,560 答案：D 解析：在外扣法下，凈申購金額＝申購金額/（1＋申購費率）=100,000/（1+2.5%）=97,560.98； 申購份額=凈申購金額/申購當日基金份額凈值=97,560.98/1.00=97,560.98；所以大約可以買到 97,560 份基金。

請根據以下信息，回答第86-90 題：

張德寶，昌盛電線股份有限公司的董事長，是公司的最大股東，該公司在中小企業版上市交 易，主營業務是生產銅質電線，產品主要銷往北美地區。金融理財師小劉一直以來為張德寶 提供私人理財服務，有時也在力所能及的范圍內為他的公司理財提供咨詢和建議，建立了良 好的關系。張德寶持有現金1,000 萬元人民幣和200 萬美元，擁有昌盛電線30%的股份，擁

有2 處住宅此外再無其他財產或投資。2008 年初，他請來小劉討論以下幾個問題：

一、幫助分析公司的財務狀況以及發展規劃；

二、個人理財規劃；

三、風險管理。

昌盛及其主要競爭對手民生、永久、聯捷的財務數據如下： 27 注：

①．公司總股本是1億股，目前股票價格5.8元； ②．昌盛公司2007年分紅以及未來分紅預測如下：

分紅比率40%，2007年底剛分紅1,560萬元。根據歷史經驗，預計到2010年底，昌盛股票的

市盈率將達到20倍，此后將一直穩定在這個水平。

③．電線制造行業平均的β系數為1.2，市場預期收益率是12%，無風險利率是3%。86.根據以上信息，昌盛公司的總資產周轉率是（）。A．9.03% B．26.62% C．40.75% D．56.10% 答案：B 解析：總資產周轉率是指企業銷售收入總額與全部資產平均余額之間的比率關系，根據總資 產周轉率的公式，昌盛公司的總資產周轉率=銷售收入/總資產=115/432=26.62%。87.根據以上信息，財務風險最大的公司是（）。A．昌盛 B．民生 C．永久 D．聯捷 答案：B 解析：使用負債比率來衡量財務風險，負債比率也稱資產負債率，是企業負債總額與資產總 額的比率。

昌盛的負債比率=（432-205）/432=0.5255 民生的負債比率=（700-100）/700=0.8571 永久的負債比率=（565-162）/565=0.7133 聯捷的負債比率=（532-124）/532=0.7669 民生的負債比率最高，意味著它的負債占總資產的比重最大，還債負擔比較重，財務風險最 大。88.張德寶感覺自己的股票目前價格（5.8 元）被低估了，便就此事咨詢小劉。小劉根據以 上信息，利用紅利貼現模型估算了昌盛的股價，結果證實股價確實被低估了。小劉估算的價 28 格是（）。

A．6.46 元 B．6.93 元 C．7.91 元 D．8.42 元

答案：C 解析：首先計算出2010年底的股票價格，然后根據紅利貼現模型，將2010年年底的股價和分

紅，以及2009和2008年年底的分紅都折現到2007年年底。具體過程為： 貼現率r=Rf+β×[E(RM)-Rf]=3%+1.2×（12%-3%）=13.8%。

計算2010年底股票價格：題目給出2010年市盈率將達到20倍，即P/E=20，根據紅利預期表，在2010年凈利潤為5,500萬元，總股本是1億股，所以得到2010年每股收益E=0.55，則2010年

股票價格P=20*0.55=11元/股。

2010年年底每股分紅0.22元/股，將股價和分紅折現到2007年年底，一共往前折現3期，即

（11+0.22）/(1+0.138）^3=7.6132元/股。

2009年年底每股分紅0.188（1,880萬元/1億股）元/股折現到2007年年底，現值往前折2期

=0.188/（1+0.138）^2=0.1452元/股。

2008年年底獲得每股分紅0.168（1,680萬元/1億股）元/股折現到2007年年底，往前折1期，現值=0.168/（1+0.138）=0.1476元/股。

所以在2007年年底，該股票的內在價值=7.6132+0.1452+0.1476=7.9060元/股。

89.因為昌盛的股價被低估了，張德寶頗感郁悶，咨詢小劉的意見。小劉推薦股份回購的策 略，并耐心向張德寶解釋股份回購的作用。以下解釋中，正確的是：（）A．股份回購可以提高公司的財務杠桿，從而提高股東回報率。B．股份回購通常會向市場發出股價被高估的信號。

C．在考慮稅收影響的情況下，股份回購與現金分紅有同樣的作用。D．股份回購將增加張德寶對公司的控制。答案：A 解析：A選項：進行股份回購后，昌盛的總股本將會減少，則負債占總資產的比例上升，財 務杠桿提高；在公司經營狀況不變的情況下，由于股本減少，所以股東回報率提高。A正確。B選項：當股價被低估的時候，會進行股價回購，公司以低價買入股票，同時使得市場上流 通的股份減少，從而使股價上升。則B錯誤。

C選項：對于投資者來說，如果由于股份回購將股票賣回公司，投資者獲得的是股票轉讓所 得，這部分所得是不用繳納個人所得稅的；如果獲得分紅，則要按股息、紅利所得繳納個人 所得稅，所以C錯誤。

D選項：如果將回購的股份注銷的話的確會增加張德寶對公司的控制權，但是如果作為庫藏 股，公司總股本不變，其控制權也沒有增加。所以D錯誤。

90.張德寶指出，人民幣相對美元保持升值的趨勢，將威脅到昌盛公司的業績，也將嚴重影 響到他個人的財富。從降低匯率風險的角度出發，小劉的以下建議錯誤的是：（）A．張德寶個人減少美元資產。B．昌盛公司的對外銷售合同盡量以人民幣計價結算。

C．積極拓展國內市場的銷售份額。

D．減少銅在國外的采購量，增加在國內的采購量。答案：D 解析：假設美元兌人民幣的匯率由原來的1：8變為現在的1：7，也就是說原來1美元的商品

要花費8元人民幣去購買，而現在只需要7元人民幣就可以購買到同樣的商品，所以張德寶應

該增加在國外銅的采購量，則D選項是錯誤的。