第一篇：典當行可行性分析

關于成立 * * 典當有限責任公司的可行性研究報告

（樣 本）

山西省商務廳：

隨著改革開放不斷深化和社會主義市場經濟體系逐步完善，我國國民經濟呈現出持久快速、健康發展的態勢。中小企業的成長如雨后春筍，非公有制經濟在整個經濟的發展過程中，比重越來越大，越來越活躍，國有企業又在進一步深化改革，這些都為典當業提供了良好的發展環境。典當業作為國家特許經營質押放款和抵押放款業務的特殊企業法人，在整個經濟發展中起著特殊的重要作用。為了促進 * * 市的經濟發展，拓展市場融資渠道，滿足市場需求，我們申請成立 * * 典當有限責任公司。現就成立的可行性與必要性論述如下：

一、市場分析

（一）* * 市地處 * * 交界處，不僅有縱橫交錯的鐵路大動脈，高速公路、國道也四通八達，而且以其得天獨厚的物產和人文歷史吸引眾多的商家使其與周邊的經貿往來日見頻繁，是重要的商貿集散地和轉運站。目前已注冊的非公有制企業達 * * 戶，每年的商品交易額約 * * 億元，盡管 * * 市的地區生產總值以每年 ** %的速度增長，中小企業的發展迅速，但高質量的企業不多，困擾中小企業發展的主要障礙之一就是融資難，特別是短期融資，每年的缺口大約在 * * 億左右，絕大部分企業是通過拖欠、拆借等方法去解決資金困難，因為這些債務糾紛常常

引發沖突，極大的影響了經濟的發展和社會穩定，破壞了社會信用體系建設。有的企業甚至向地下錢莊舉借高利貸，造成對國家金融體系的沖擊。因此，引導這些企業走向合法融資也就成為必然。成立典當行一方面可以解決一些企業的燃眉之急，另一方面也有利于打擊金融犯罪，建立良好的社會誠信體系，構建和諧社會。

（二）* * 市現有金融機構工、農、中、建和地方商業銀行五家金融機構。這些金融機構對中小企業的準入門檻較高，解決短期急需資金時間較長，等需要的資金審批下來，企業的生意早已錯過時機。因此，發展能滿足廣大中小企業需求的典當行，具有很好的生存空間，可以實現雙贏。* * 市現有 ** 家典當行，注冊資本 * * 萬元，全部經營業務遠遠滿足不了市場的資金需求，且位置分散，不能方便企業及個人辦理業務的要求，因此典當業還有很大的發展空間，有增設典當行的需要。

（三）通過我們對客戶的分類調查了解，絕大部分客戶對典當行的認知都比較明確，改變了對舊社會典當業的偏見。在我們走訪的 * * 戶中小企業中，** %的企業對典當行新的費率都能夠接受，并且愿意和我們建立長期的業務合作關系，這樣就為我們成立 * *典當有限責任公司確立了市場基礎。隨著國有企業的逐步改制，將有更多不同成分的中小企業加入到市場經濟的大潮中，為典當業提供了廣闊的舞臺和發展空間。* * 市現有人口 * * 萬，其中城市人口 * * 萬。隨著我國城市化率的逐步提高，將有大量的人口涌入城市。因此，消費群體越來越大，因而商貿將更加繁榮，融資需求更大，典當業的發展前景看好。

二、項目概況

（一）硬件設施完備。* * 典當有限責任公司的住所為沿街鋪面，建筑面積 * *平方米。周邊有 * * 經濟技術開發區、商貿批發中心、金融街，營業場所處于 * * 市最高檔的社區前沿。營業場所位置優越，便于服務于廣大的中小企業和個人。辦公場所較為寬敞。金庫、報警器、監視器、營業廳防彈玻璃墻、外窗金屬防盜網、金屬防盜卷閘門等安全防范措施，都已制定和規劃設計，安全條件可靠。

（二）注冊資本能夠按期足額到位。擬投資入股的 ** 家法人企業都是 ** 市成立較早且經濟實力較強的企業。** 擬出資 * * 萬元人民幣，占出資總額的 ** %；** 擬出資 * * 萬元人民幣，占出資總額的 ** %；** 擬出資 * * 萬元人民幣，占出資總額的 ** %。** 個自然人股東都是在商海拼搏多年的精英，有豐富的閱歷和經驗。分別擬出資 ** 萬元人民幣，占注冊資本的 ** %。以上出資股東都做出承諾，完全都能夠按照有關部門的要求保證資金按期足額到位。

（三）軟件條件充分。組成 * * 典當有限責任公司的出資人和高級管理人員都具有豐富的經商實踐經驗，同時也具有相當的文化知識和豐富的管理經驗。典當行制定了本行業完善的管理制度和行業規則，從業人員一律從社會聘用高素質的人才，針對性地經過專業培訓，擇優選用上崗。嚴格依照國家的法律法規行事，遵守典當行的章程和各項管理制度，做到安全設施嚴密，管理制度詳細，內控措施得力，管理人員盡職，從業人員敬業。

（四）遵循誠信互利的經營準則。在業務開展上，將嚴格按

照商務部、公安部2005年第8號令《典當管理辦法》的要求合法規范經營，絕不超越經營范圍，按照平等、自愿、誠信、互利的原則，熱忱服務于廣大的中小企業和個人，積極開拓和挖掘市場，以良好的信譽、快捷的效率去服務企業和個人。

三、效益預測

（一）經濟效益分析。* * 典當有限責任公司注冊資本 ** 萬元，典當行開業前裝修、購置設備、支付部分房租，約需支出 ** 萬元，余下的 * * 萬元作為營運資金。按此計算：

1、營業收入：

自有資金 * * 萬元，全年按 ** %的資金使用計算： ** 萬元× ** %＝ ** 萬元。

按照收取最低月綜合費率24‰計算：** 萬元× 24‰ × 12個月＝ ** 萬元。

當金利息收入： ** 萬元× 5‰ × 12個月＝ ** 萬元。合計： * * 萬元。

處理絕當物品的純收入： * * 萬元。以上收入合計： * * 萬元。

2、主要支出：

工資支出： * * 萬元。

經營場所費用： * * 萬元（房租、管理、水、電、暖等）。車輛費用： * * 萬元（修理、燃料、保險等）。業務招待費： * * 萬元。差旅費： * * 萬元。

廣告費等營銷費： * * 萬元。

呆壞帳準備金： * * 萬元。

其他不可預見費用（含絕當損失）： * * 萬元。營業稅及附加費： * * 萬元。

3、營業收益：

營業利潤： * * 萬元。企業所得稅： * * 萬元。凈利潤： * * 萬元。

（二）社會效益分析。* * 典當有限責任公司的設立和運營，能夠滿足一大批發展中的優秀中小企業對資金的需求，幫助其克服生產中的臨時性困難，改善經營狀況，增強市場競爭力，促進地方經濟的快速健康發展；可以救急解難，方便人民群眾生活；作為一種輔助性的融資渠道和融資方式，是現行金融體系的有益補充，可以抑制民間高利貸現象。

四、風險評價

從典當行業的發展和 * * 典當有限責任公司面臨的經營環境看，出現風險的可能性不大。主要表現在以下幾個方面：

（一）政策風險。從商務部、公安部2005年第8號令《典當管理辦法》來看，國家支持典當行業的規范發展，并且對典當行的經營行為進行詳細、全面和嚴格的規范。對于違反《典當管理辦法》的經營行為制定了詳細嚴格的處罰措施。這樣既鼓勵了正當業務的發展，又打擊了一些不法分子的投機行為。因此，政策趨向明朗，在行業發展上只要不違規經營是沒有風險的。

（二）市場風險。從 * * 市的市場分析情況看，經濟運行比較活躍，短期融資的需求量較大，且在一定的時期內呈上升趨

勢，有較穩定的客戶群體。因此，業務發展具有一定的空間，不存在因市場萎縮而造成業務枯竭的局面。

（三）出資風險。法人股東和個人股東出資都能按比例及時足額到位，不會因注冊資金不足影響業務的進行，并且出資人的結構和比例符合《典當管理辦法》和《公司法》的要求，結構較為合理，不會出現因結構失衡而造成的風險。

（四）管理風險。在經營過程中，嚴格按照國家法律法規辦事。嚴格執行典當行制定的各項規章制度，同時積極配合主管部門的各項檢查，內外審計相結合，把問題消滅在萌芽狀態。

（五）安全風險。做好硬件安全防范措施的同時，要充分利用好現代化科技手段，同公安機關、消防部門建立聯防聯治。加強內部安全制度的執行和落實，杜絕安全風險的隱患。

（六）經營效益風險。本著積極開拓市場、誠信互利的原則，抓好市場營銷，抓好內部管理和服務，積極開源節流，提高業務經營水平，充分利用有限的資源，提高使用效率，典當行的發展空間將越來越大，抵抗經營風險的能力也越來越強。

綜上所述，成立 * * 典當有限責任公司市場環境良好，經濟基礎堅實，財務前景樂觀，確實可行。

股東簽字蓋章：

二○一 * 年 * 月 * 日

第二篇：可行性報告-典當行

天津市**典當有限責任公司

天津市**典當有限責任公司

可

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報

告/

4天津市**典當有限（責任）公司

可行性報告

一、項目概況

近年來，我市中小企業及個體私營經濟的快速發展，有力的促進了我市經濟社會的協調發展。典當業在中小企業及個體私營經濟的發展中起到了積極的作用，彌補了銀行和資金市場的不足，由于天津市濱海新區這個特殊的經濟特區現正處于大力開發階段，為了有效地服務于天津市廣大客戶，所以我們認為成立典當公司的計劃是可行的。

二、市場分析

我市發展典當業前景良好，主要基于三方面分析：一是我市經濟幾年來持續穩步發展，尤其是天津市濱海新區現正在慢慢壯大，需要投入大量的資金。二是我市原有典當行數量偏少，與我市經濟狀況發展不相符。三是為典當行在我市形成合理的規劃布局，打下良好的基礎。

自我國的“十一·五”計劃以來，2008年一季度我市實現GDP1193.80億元，比去年同期增長16.1%，人均GDP0.87萬。近年來，我市中小企業及私營企業新增不少，短期貸款數額也隨之增加，非公有制企業占了大部分的比率，加上其市場潛力大，在國內也形成了一定的影響。在我市現在這個特殊的發展階段，中小企業和非公有制經濟發展中需要解決的仍是融資難的問題，我們組織了各方面的經濟專家和專業人員，對天津典當行業的經濟發展狀況進行了科學的分析、必要的調查，發現我市典當業仍有很大的份額。

三、效益預測

（一）業務收入測算：

典當公司注冊資本1500萬元；扣除開辦費及裝修等費用約20萬元外，實余1480萬元。在暫未向銀行借款的情況下，運作資本金的20％用于質押典當，80％用于房地產抵押典當。根據目前市場綜合費率計算，質押典當綜合費用收入約150萬元；房地產抵押典當綜合費用收入約300萬元。

各項業務收入預計450萬元。

（二）費用及稅金測算：

典當行員工10人，每年工資費用（工資、獎金、福利）約30萬元；綜合各項費用累計約50萬元。

綜合各項稅金，典當行稅費約105萬元。

（三）利潤測算：

典當行利潤總額為345萬元，按33%所得稅率計算，典當行稅后利潤約231萬元

通過計算，典當行的經濟效益顯著，而且在天津市場經濟迅速發展的條件下，典當效益也會越來越好。

四、風險評估

典當行經營管理的目標，是實現典當利潤最大化，也就是說要把資金投放到收益較高的項目上，這就意味著要獲得較高的收益，就必須承擔較大的風險。為了權衡收益與風險這個關系，讓資金在最低的風險下贏取最高的利益，我們采取了以下措施：一是我們組建了一只法律意識較強，業務水平過硬的團隊，我們會定期的請專業人士對業務人員進行職業技能培訓，提高鑒定水平，有更好的業績；二是為了完善業務操作，我們及時掌握二手市場信息，建立完善的典當信息渠道；三是由于企業法人較高的管理水平和專業知識，又加上其對典當行多年的實戰經驗得出，本典當行有較強的抗風險能力。

五、研究結論

天津市**典當有限責任公司的建立，有利于濱海新區的不斷建設發展，對天津的經濟結構的不斷完善起到調和的作用，隨著公司內部的管理機制不斷完善，抗風險能力也隨之增強。

綜上所述，我們認為建立天津市**典當有限責任公司的基本條件已經具備，項目可行，特此申報。

第三篇：關于設立典當行的可行性分析報告

關于設立典當行的可行性分析報告

一、項目概況

典當有限公司（籌）由××公司、××公司、及×××、×××共同投資組建。

注冊資本：人民幣 萬元。營業地點設在：。法定代表人：。從業人員： 人。

經營范圍：動產質押典當業務；財產權利質押典當業務；房地產（外省、自治區、直轄市的房地產或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外）抵押典當業務；限額內絕當物品的變賣；鑒定評估及咨詢服務；商務部依法批準的其他典當業務。

二、市場分析

安徽省發展典當業前景良好，主要基于三方面分析：一是安徽省經濟幾年來持續穩步發展，中小型民營企業迅速成長，社會融資需求旺盛。二是我省典當業原有典當行數量少，雖然幾年來有所發展，但與我省經濟總量相比還不適應。三是通過幾年來典當行的布局調控，典當業在我省及合肥市形成較為合理的布局，為進一步發展奠定良好基礎。

（一）合肥市經濟發展情況

全市地區生產總值突破2700億元，增長17％以上，增速繼續位于全國省會城市前列。人均生產總值突破3500美元。三次產業比例調整為6︰49︰45。財政收入大幅增加，全年實現財政收入476.2億元，增長39.3.3％；

2010年我市經濟社會發展面臨的宏觀經濟環境總體比較有利。從國際看，世界經濟較快發展的勢頭沒有改變，增長動力更趨多元化。從國內看，中央經濟工作會議明確提出2011年國家將實施穩健的財政政策和從緊的貨幣政策，堅持有保有壓，繼續大力實施中部崛起戰略，同時，我省已明確將構建以合肥為中心，以六安、巢湖為兩翼的省會經濟圈，將其打造成全省重要的核心增長極。從自身看，當前我市經濟正朝著又好又快的方向發展，并逐步邁入厚積薄發、加速崛起 的新階段，隨著近年來有效投入的不斷加大，一大批重大基礎設施項目建成并發揮效益，將進一步提高我市的城市承載力，凸顯區位優勢，奠定我市作為長江中下游重要區域中心城市和全國重要綜合交通樞紐地位，進一步釋放發展活力，因此，2011年我市仍將處于新一輪增長的上升階段。

（二）典當行行發展情況

2007年8月，由全國典當專業委員會組織典當行業協會召開會議，會上討論了當前典當行業的熱點問題，如關于正在修改的《典當管理辦法》；開展全國典當行業從業資格培訓；典當行業成立全國性行業協會的籌備工作等。同時，在銀行信貸從緊的大背景下，未來幾年對典當業來說是機遇大于挑戰。

典當行沒有繁瑣的手續，普通類當品半小時內就可以拿到現金，即使是大宗物品，如汽車等，在一天之內也可以拿到現金，與銀行相比更方便快捷。基于以上原因，典當行的功能正被越來越多的白領所認識。而長期以來，它一直是中小企業融資的工具。

我國典當業經歷了“無序、整頓、規模、發展”的成長歷程，目前全國典當公司已發展到3000余家，成為中小企業融資和百姓綜合投資理財不可或缺的補充。2011年信貸從緊，第二套房貸款門檻提高后，對典當業來說是一個利好。2011年，典當業面臨的發展機遇較多，發展空間也有望得到較大提升。

從合肥市經濟狀況發展分析，中小企業發展在未來幾年會有很快的發展，帶來的融資問題必將突出，合肥市現有的典當行業并不能滿足日益增長的中小企業短期資金需求。

（三）擬設立典當行的自身優勢

本次設立典當行以合肥強勁集團集團為主要發起人，為國內知名企業，具備多方資源、人才、和管理優勢。

三、效益預測

（一）業務收人測算

典當公司注冊資本2000萬元；扣除開辦費及裝修等費用約20萬元外，實余1980萬元。在暫未向銀行借款的情況下，運作資本金的30％用于質押典當，70％用于房地產抵押典當。根據目前市場綜合費率計算（利息暫不計算），質押典當月綜合費率平均按25‰計，房地產抵押典當平均按20‰計，且業務收入按9折預測，質押典當綜合費用收入約160萬元；房地產抵押典當綜合費用收入約296萬元。

各項業務收入預計456萬元。

（二）費用及營業稅測算：

典當行人數10人，每年人工費用（工資、獎金、福利）約60萬元；辦公費用每年計30萬元；不可預見費每年5萬元。營業稅按稅率5%計約22.8萬元。

典當行稅費約117.8萬元。

（三）利潤測算：

典當行利潤總額為338萬元，按25%所得稅率計算，典當行稅后利潤約253萬元。

資本利潤率為12.65％。

四、風險評價

典當行經營管理的目標，是利潤的最大化，因此典當行資金要投放到收益較高的資產項目上。但是利潤與風險是同向變化的，要獲得較高的收益，典當行必須承擔更大的風險。為保證典當行穩健經營，應力求降低的典當風險，作為新設立的典當行，目前經營風險主要集中在收當和絕當兩個環節上。收當因當物不同而存在不同的風險，貴金屬主要有真贗風險和治安風險，房地產典當業務主要有權屬風險和估價風險，證券典當主要有政策風險和市場行情風險，交通工具和家用電器主要有流通環節風險。但是這些風險在一定程度上是可控的，是可以采取一定的措施加以防范的。如強化法律法規意識，嚴格執行典當程序；加強人員業務培訓，提高鑒定估價水平；加強信用分析，完善典當比例控制目標；建立信息渠道，實時掌握二手市場行情；建立內部控制度，落實崗位責任。總的來說，典當行經營有風險，但只要做到有效的管理，通過建立風險補償機制，典當行的風險是可以化解的。

五、研究結論

綜上所述，開辦典當行，符合國家有關政策，符合法律法規要求，經濟效益良好和并具有一定的社會效益。所以設立 典當有限公司是可行的。

第四篇：“十三五”重點項目-典當行項目可行性研究報告

“十三五”重點項目-典當行項目可行

性研究報告

編制單位：北京智博睿投資咨詢有限公司

0 本報告是針對行業投資可行性研究咨詢服務的專項研究報告，此報告為個性化定制服務報告，我們將根據不同類型及不同行業的項目提出的具體要求，修訂報告目錄，并在此目錄的基礎上重新完善行業數據及分析內容，為企業項目立項、申請資金、融資提供全程指引服務。

可行性研究報告 是在招商引資、投資合作、政府立項、銀行貸款等領域常用的專業文檔，主要對項目實施的可能性、有效性、如何實施、相關技術方案及財務效果進行具體、深入、細致的技術論證和經濟評價，以求確定一個在技術上合理、經濟上合算的最優方案和最佳時機而寫的書面報告。

可行性研究是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法，在投 資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。在此基礎上，綜合論證項目建設的必要性，財務的盈利性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據。

投資可行性報告咨詢服務分為政府審批核準用可行性研究報告和融資用可行性研究報告。審批核準用的可行性研究報告側重關注項目的社會經濟效益和影響；融資用報告側重關注項目在經濟上是否可行。具體概括為：政府立項審批，產業扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設、境外投資、上市融資、中外合作，股份合作、組建公司、征用土地、申請高新技術企業等各類可行性報告。

報告通過對項目的市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究調查，在行業專家研究經驗的基礎上對項目經濟效益及社會效益進行科學預測，從而為客戶提供全面的、客觀的、可靠的項目投資價值評估及項目建設進程等咨詢意見。

報告用途：發改委立項、政府申請資金、申請土地、銀行貸款、境內外融資等

關聯報告： 典當行項目建議書 典當行項目申請報告 典當行資金申請報告 典當行節能評估報告 典當行市場研究報告 典當行商業計劃書 典當行投資價值分析報告 典當行投資風險分析報告 典當行行業發展預測分析報告

可行性研究報告大綱（具體可根據客戶要求進行調整）第一章 典當行項目總論

第一節 典當行項目概況

1.1.1典當行項目名稱

1.1.2典當行項目建設單位 1.1.3典當行項目擬建設地點

1.1.4典當行項目建設內容與規模 1.1.5典當行項目性質

1.1.6典當行項目總投資及資金籌措

1.1.7典當行項目建設期

第二節 典當行項目編制依據和原則

1.2.1典當行項目編輯依據 1.2.2典當行項目編制原則 1.3典當行項目主要技術經濟指標 1.4典當行項目可行性研究結論

第二章 典當行項目背景及必要性分析

第一節 典當行項目背景

2.1.1典當行項目產品背景 2.1.2典當行項目提出理由 第二節 典當行項目必要性

2.2.1典當行項目是國家戰略意義的需要

2.2.2典當行項目是企業獲得可持續發展、增強市場競爭力的需要

2.2.3典當行項目是當地人民脫貧致富和增加就業的需要 第三章 典當行項目市場分析與預測

第一節 產品市場現狀

第二節 市場形勢分析預測

第三節 行業未來發展前景分析

第四章 典當行項目建設規模與產品方案 第一節 典當行項目建設規模

第二節 典當行項目產品方案

第三節 典當行項目設計產能及產值預測 第五章 典當行項目選址及建設條件

第一節 典當行項目選址

5.1.1典當行項目建設地點 5.1.2典當行項目用地性質及權屬 5.1.3土地現狀

5.1.4典當行項目選址意見 第二節 典當行項目建設條件分析 5.2.1交通、能源供應條件 5.2.2政策及用工條件

5.2.3施工條件

5.2.4公用設施條件

第三節 原材料及燃動力供應

5.3.1原材料 5.3.2燃動力供應

第六章 技術方案、設備方案與工程方案 第一節 項目技術方案

6.1.1項目工藝設計原則

6.1.2生產工藝

第二節 設備方案

6.2.1主要設備選型的原則 6.2.2主要生產設備 6.2.3設備配置方案 6.2.4設備采購方式 第三節 工程方案

6.3.1工程設計原則

6.3.2典當行項目主要建、構筑物工程方案

6.3.3建筑功能布局

6.3.4建筑結構

第七章 總圖運輸與公用輔助工程 第一節 總圖布置

7.1.1總平面布置原則

7.1.2總平面布置

7.1.3豎向布置

7.1.4規劃用地規模與建設指標

第二節 給排水系統 7.2.1給水情況

7.2.2排水情況

第三節 供電系統

第四節 空調采暖

第五節 通風采光系統

第六節 總圖運輸

第八章 資源利用與節能措施

第一節 資源利用分析

8.1.1土地資源利用分析

8.1.2水資源利用分析

8.1.3電能源利用分析

第二節 能耗指標及分析

第三節 節能措施分析

8.3.1土地資源節約措施

8.3.2水資源節約措施

8.3.3電能源節約措施

第九章 生態與環境影響分析

第一節 項目自然環境

9.1.1基本概況

9.1.2氣候特點

9.1.3礦產資源

第二節 社會環境現狀

9.2.1行政劃區及人口構成 9.2.2經濟建設

第三節 項目主要污染物及污染源分析

9.3.1施工期 9.3.2使用期

第四節 擬采取的環境保護標準

9.4.1國家環保法律法規

9.4.2地方環保法律法規

9.4.3技術規范

第五節 環境保護措施

9.5.1施工期污染減緩措施 9.5.2使用期污染減緩措施

9.5.3其它污染控制和環境管理措施

第六節 環境影響結論 第十章 典當行項目勞動安全衛生及消防 第一節 勞動保護與安全衛生

10.1.1安全防護 10.1.2勞動保護 10.1.3安全衛生 第二節 消防

10.2.1建筑防火設計依據

10.2.2總面積布置與建筑消防設計

10.2.3消防給水及滅火設備

10.2.4消防電氣

第三節 地震安全

第十一章 組織機構與人力資源配置

第一節 組織機構

11.1.1組織機構設置因素分析 11.1.2項目組織管理模式

11.1.3組織機構圖

第二節 人員配置

11.2.1人力資源配置因素分析 11.2.2生產班制 11.2.3勞動定員

表11-1勞動定員一覽表

11.2.4職工工資及福利成本分析 表11-2工資及福利估算表 第三節 人員來源與培訓

第十二章 典當行項目招投標方式及內容 第十三章 典當行項目實施進度方案

第一節 典當行項目工程總進度

第二節 典當行項目實施進度表

第十四章 投資估算與資金籌措

第一節 投資估算依據

第二節 典當行項目總投資估算

表14-1典當行項目總投資估算表單位：萬元

第三節 建設投資估算

表14-2建設投資估算表單位：萬元

第四節 基礎建設投資估算

表14-3基建總投資估算表單位：萬元

第五節 設備投資估算

表14-4設備總投資估算單位：萬元

第六節 流動資金估算

表14-5計算期內流動資金估算表單位：萬元

第七節 資金籌措

第八節 資產形成第十五章 財務分析

第一節 基礎數據與參數選取 第二節 營業收入、經營稅金及附加估算

表15-1營業收入、營業稅金及附加估算表單位：萬元 第三節 總成本費用估算

表15-2總成本費用估算表單位：萬元

第四節 利潤、利潤分配及納稅總額預測

表15-3利潤、利潤分配及納稅總額估算表單位：萬元 第五節 現金流量預測

表15-4現金流量表單位:萬元 第六節 贏利能力分析

15.6.1動態盈利能力分析

16.6.2靜態盈利能力分析

第七節 盈虧平衡分析

第八節 財務評價

表15-5財務指標匯總表

第十六章 典當行項目風險分析

第一節 風險影響因素

16.1.1可能面臨的風險因素

16.1.2主要風險因素識別

第二節 風險影響程度及規避措施 16.2.1風險影響程度評價

16.2.2風險規避措施

第十七章 結論與建議

第一節 典當行項目結論

第二節 典當行項目建議

第五篇：典當行與商業銀行的比較與分析

典當行與商業銀行的

比較與分析

10會計6班 趙亮 2010215605 在我國現行經濟體制下，金融行業涉及面廣，政策性強，影響力大，具有廣泛的社會性，使以資金管理及投資作為利潤創造的金融業具有指標性、壟斷性、高風險性、效益依賴性和高負債經營性的特點。在此我對這一行業里具有相當相似性的兩個金融行業——典當行與銀行進行比較以及分析。

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一、基本定義

典當行：典當行亦稱典當公司或當鋪，是主要以財物作為質押進行有償有期借貸融資的非銀行金融機構。以物換錢是典當的本質特征和運作模式。當戶把自己具有一定價值的財產交付典當機構實際占有作為債權擔保，從而換取一定數額的資金使用，當期屆滿，典當公司通常有兩條營利渠道：一是當戶贖當，收取當金利息和其他費用營利；二是當戶死當，處分當物用于彌補損失并營利。

以物換錢是典當的本質特征和運作模式。典當行作為一種既有金融性質又有商業性質的、獨特的社會經濟機構，融資服務功能是顯而易見的。融資服務功能是典當公司最主要的，也是首要的社會功能，是典當行的貨幣交易功能。此外典當公司還發揮著當物保管功能和商品交易功能，此外典當行還有其他一些功能，諸如提供對當物的鑒定、評估、作價等服務功能。商業銀行：最初使用“商業銀行”這個概念，是因為這類銀行在發展初期，只承做“商業”短期放貸業務。放款期限一般不超過一年，放款對象一般為商人和進出口貿易商。人們將這種主要吸收短期存款，發放短期商業貸款為基本業務的銀行，稱為商業銀行。我國的商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款.發放貸款.辦理結算等業務的企業法人。

我國實行的是分業經營模式。為了適應我國分業經營的現時特點和混業經營的發展趨勢，2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過了《關于修改<中華人民共和國商業銀行法>的決定》。新《商業銀行法》對原來商業銀行法不得混業經營的有關規定進行了修改，規定“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。”

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二、特點分析

典當行：

1.融資性。這是典當首要的特點，即典當的功能性特點。它表現為典當是一種融資手段。當戶可以采用典當方式，以借貸為基礎，以質押為條件，將當物移轉典當機構占有，從而換取當金，達到融通資金的目的。

2.單一性。這是典當最重要的特點，即典當的專有性或排他性特點。它表現為典當作為一種特殊質押，在實踐中只擔保貨幣之債，不擔保實物之債。典當機構與當戶之間形成典當這種特殊的質押擔保關系，目的在于制約典當雙方之間以金錢為標的的債權債務關系，而不是其他。

3.商業性。這是典當十分顯著的特點，即典當的經營性特點。它表現為典當的經營主體--典當機構，作為反復運用典當方式的獨立的企業，營利必然且應當成為它所追求的目標。與此同時，典當過程中典當機構在對收當物鑒定、評估、作價、保管、保險和對死當物變價、處分等諸多環節上，亦包含著明顯的商業內容。

4.小額性

。這是典當區別于其他金融借貸行為的特點，即典當放款方面的業務性特點。它表現為典當機構向當戶發放當金的數額往往較小，通常大大小于銀行等金融機構的貸款數額。

5.短期性。這是典當區別于其他金融借貸行為的特點，即典當時間方面的業務性特點。它表現為典當機構向當戶發放當金的期限往往較短，通常大大短于銀行等金融機構的貸款期限。

6.高利性。這是典當區別于其他金融借貸行為的特點，即典當收益方面的業務性特點。它表現為典當機構向當戶發放當金的費率往往較高，通常大大高于銀行等金融機構的貸款利率。

7.安全性。這是典當區別于其他金融借貸行為的特點，即典當風險方面的業務性特點。它表現為典當機構向當戶發放當金的風險往往較低，通常大大低于銀行等金融機構的貸款風險。

8.便捷性。這是典當十分突出的特點，即典當一個重要的行業特點。它表現為典當與其他融資方式相比，在融資過程中具有許多服務上的優勢。

9.不等價性。這是典當最有爭議和最遭人非議的特點，即典當另一個重要的行業性特點。它表現為典當機構在向當戶發放當金時，通常都要按照一定的折當比率確定當價，即使當金的實際數額低于當物的實際價值。商業銀行：

1.商業銀行與一般工商企業一樣，是以盈利為目的的企業。它也具有從事業務經營所需要的自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，它與其他企業一樣，以利潤為目標。

2.商業銀行又是不同于一般工商企業的特殊企業。其特殊性具體表現于經營對象的差異。工商企業經營的是具有一定使用價值的商品，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，經營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之相聯系的金融服務。從社會再生產過程看，商業銀行的經營，是工商企業經營的條件。同一般工商企業的區別，使商業銀行成為一種特殊的企業——金融企業。

3.商業銀行與專業銀行相比又有所不同。商業銀行的業務更綜合，功能更全面，經營一切金融 “零售”業務（門市服務）和“批發業務”（大額信貸服務），為客戶提供所有的金融服務。而專業銀行只集中經營指定范圍內的業務和提供專門服務。隨著西方各國金融管制的放松，專業銀行的業務經營范圍也在不斷擴大，但與商業銀行相比，仍差距甚遠；商業銀行在業務經營上具有優勢。

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三、經營原則：

典當行：

1.典當行不得委托其他單位和個人代辦典當業務,不得向其他組織、機構和經營場所派駐業務人員從事典當業務。

2.辦理出當與贖當，當戶均應當出具本人的有效身份證件。當戶為單位的，經辦人員應當出具單位證明和經辦人的有效身份證件；委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。

除前款所列證件外，出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料。贖當時，當戶應當出示當票。

典當行應當查驗當戶出具的本條第二款所列證明文件。

3.當物的估價金額及當金數額應當由雙方協商確定。

房地產的當金數額經協商不能達成一致的，雙方可以委托有資質的房地產價格評估機構進行評估，估價金額可以作為確定當金數額的參考。典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月。

4.典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構6個月期法定貸款利率及典當期限折算后執行。

典當當金利息不得預扣。

5.典當綜合費用包括各種服務及管理費用。動產質押典當的月綜合費率不得超過當金的42‰。房地產抵押典當的月綜合費率不得超過當金的27‰。財產權利質押典當的月綜合費率不得超過當金的24‰。當期不足5日的，按5日收取有關費用。

6.典當期內或典當期限屆滿后5日內，經雙方同意可以續當，續當一次的期限最長為6個月。續當期自典當期限或者前一次續當期限屆滿日起算。續當時，當戶應當結清前期利息和當期費用。7.典當期限或者續當期限屆滿后，當戶應當在5日內贖當或者續當。逾期不贖當也不續當的，為絕當。

當戶于典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據中國人民銀行規定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數，補交當金利息和有關費用。

8.典當行在當期內不得出租、質押、抵押和使用當物。

質押當物在典當期內或者續當期內發生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。遇有不可抗力導致質押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。

9.典當行經營房地產抵押典當業務，應當和當戶依法到有關部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當手續。

典當行經營機動車質押典當業務，應當到車輛管理部門辦理質押登記手續。典當行經營其他典當業務，有關法律、法規要求登記的，應當依法辦理登記手續。

10.典當行應當按照下列規定處理絕當物品：

（一）當物估價金額在3萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法》的有關規定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。

（二）絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。

（三）對國家限制流通的絕當物，應當根據有關法律、法規，報有關管理部門批準后處理或者交售指定單位。

（四）典當行在營業場所以外設立絕當物品銷售點應當報省級商務主管部門備案，并自覺接受當地商務主管部門監督檢查。

（五）典當行處分絕當物品中的上市公司股份應當取得當戶的同意和配合，典當行不得自行變賣、折價處理或者委托拍賣行公開拍賣絕當物品中的上市公司股份。

11.典當行的資產應當按照下列比例進行管理：

（一）典當行自初始營業起至第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送財務會計報告的時期內從商業銀行貸款的，貸款余額不得超過其注冊資本。典當行第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送財務會計報告之后從商業銀行貸款的，貸款余額不得超過上一向主管部門報送的財務會計報告中的所有者權益。典當行不得從本市（地、州、盟）以外的商業銀行貸款。典當行分支機構不得從商業銀行貸款。

（二）典當行對同一法人或者自然人的典當余額不得超過注冊資本的25％。

（三）典當行對其股東的典當余額不得超過該股東入股金額，且典當條件不得優于普通當戶。

（四）典當行凈資產低于注冊資本的90%時，各股東應當按比例補足或者申請減少注冊資本，但減少后的注冊資本不得違反本辦法關于典當行注冊資本最低限額的規定。

（五）典當行財產權利質押典當余額不得超過注冊資本的50%。房地產抵押典當余額不得超過注冊資本。注冊資本不足1000萬元的，房地產抵押典當單筆當金數額不得超過100萬元。注冊資本在1000萬元以上的，房地產抵押典當單筆當金數額不得超過注冊資本的10%。

12.典當行應當依照法律和國家統一的會計制度，建立、健全財務會計制度和內部審計制度。

典當行應當按照國家有關規定，真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，編制月度報表和財務會計報告，并按要求向省級商務主管部門及所在地設區的市（地）級商務主管部門報送。商業銀行：

1．效益性、安全性、流動性原則。商業銀行作為企業法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業銀行在經營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。我國《商業銀行法》規定，商業銀行以效益性，安全性和流動性為原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。商業銀行既要追求自身盈利，又要注重社會效益，這是我國商業銀行法所規定的經營原則。

2．依法獨立自主經營的原則。這是商業銀行作為企業法人的具體體現，也是市場經濟機制運行的必然要求。商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權依法處理其一切經營管理事務，自主參與民事活動，并以其全部法人財產獨立承擔民事責任。

3．保護存款人利益原則。存款是商業銀行的主要資金來源，存款人是商業銀行的基本客戶。商業銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關系到銀行自身的經營。如果存款人的合法權益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。

4．自愿、平等，誠實信用原則。商業銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關系。因此，商業銀行與客戶之間的業務往來，應以平等自愿為基礎，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應善意、全面地履行各自的義務。

5.嚴格貸款人資信擔保，依法按期收回貸款本金和利息 6.依法營業，不損害社會公共利益 7.公平競爭

8.依法接受中央銀行與銀監會的監督和管理

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四、主要會計科目

典當行： 1.“抵押貸款”。資產類科目，主要核算房地產典當，收當房地產當物增加時記入該賬戶借方、減少時記入貸方，余額在借方。

2.“質押貸款”。資產類科目，主要核算動產和其他財產權利典當。核算方法同抵押貸款。

3.“貸款損失準備”。資產備抵類科目，期末典當行應估計貸款回收情況，計提貸款損失準備，期末估計損失準備金額記入賬戶貸方；實際收回貸款時根據收回金額，將計提的貸款損失準備數予以轉銷時，記入該賬戶借方。如抵押貸款發生損失，確認無法收回時，經批準確認為減值損失，沖銷提取的貸款損失準備。如以后又收回的，按收回金額，借記抵押貸款，貸記貸款損失準備。余額在貸方，表明抵押或質押貸款估計發生損失。

4.“資產減值損失”。費用類科目，當物發生損失時記入該賬戶借方，損失減少時記入貸方，期末將余額轉入損益，轉后無余額。

5.“絕當物品”。資產類科目，絕當物品增加時記入該帳戶的借方；減少時記入該賬戶貸方。余額在借方表示庫存絕當物品金額。商業銀行：

1.貸款（資產類），核算商業銀行根據有關規定向單位和居民個人發放的貸款。根據貸款期限分為短期貸款和中長期貸款。逾期貸款為發放的貸款到期(含展期到期)后，接受貸款單位無正當理由而不歸還的貸款。

2.貸款呆賬準備，核算商業銀行根據國家有關規定按貸款余額的一定比例提取的損失準備。

3.存款（負債類），核算商業銀行按規定吸收的單位和居民個人的各種資金。根據存款時間長短可分為短期存款、長期存款。

4.應收利息（資產類）和應付利息（負債類），核算商業銀行發放貸款、吸收存款及借款當期應收取而未收到的利息和應支付而未付出的利息。和其相對應的是利息收入和利息支出。

5.應收進出口押匯（資產類），核算商業銀行接受國外銀行開來信用證項下的出口跟單匯票經商業銀行議付買單的款項，或商業銀行開出信用證后按國外議付行的議付通知經商業銀行償付款項后所墊付的款項。

6.貼現（資產類），核算商業銀行按一定的貼現率對工商企業提出的遠期票據(包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票)在扣除相關利息后給予的現款。

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五、不同點

一、審查辦理手續不同。典當行貸款手續簡便快捷；比如房、車、民品、股票，在廣州典當行是辦理簡單手續后當天放款，銀行貸款則手續繁瑣，審批周期長，難以應急。

二、貸款對象不同。典當貸款是中小企業和個人；銀行貸款對象主要是大中型企業。

三、貸款期限不同。典當行是以短期融資為主；銀行一般是中長期貸款，短期不予受理。

四、取得貸款的條件不同。典當行取得貸款的條件是以物做質押或抵押；銀行貸款則條件復雜。銀行要求對貸款人的信用等進行綜合評級。

五、抵押物不同。典當貸款可接受的質押物或抵押物更為廣泛，小到手機、數碼相機、黃金首飾，大到房產、汽車、股票；銀行貸款一般只接受不動產，而汽車、股票等價值較高的資產在銀行借不到錢。

六、經營范圍不同。典當行除經營典當放款業務外，還可經營限額內絕當物品的變賣銷售及鑒定、評估和咨詢服務業務；銀行除經營貸款業務外，還經營存款業務，匯總結算業務，發行債券以及其他中間業務。

七、經營規模與組織形式不同。典當行屬于資本較小的企業，規模有限，組織形式單一，貸款數額較少；銀行屬于國有獨資和股份制性質的大企業，經營規模很大，貸款數額較大。

八、地位不同。典當行作為金融市場的有益補充；銀行作為國民經濟的神經中樞，是我國金融體系的主體，在我國經濟生活中占主導地位