第一篇：互金協(xié)會(huì)2018年將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機(jī)制

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互金協(xié)會(huì):2018年將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機(jī)制

長(zhǎng)久貸最新網(wǎng)貸行業(yè)資訊：2017年，互金企業(yè)掀起赴美上市浪潮。與此同時(shí)，行業(yè)亂象也相繼顯現(xiàn)。為加速肅清行業(yè)違規(guī)現(xiàn)象，監(jiān)管風(fēng)暴席卷而來(lái)。在此過(guò)程中，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)（下稱“互金協(xié)會(huì)”）發(fā)布多項(xiàng)行業(yè)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)及多次風(fēng)險(xiǎn)提示，落實(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治要求。

近日，互金協(xié)會(huì)召開2018年工作會(huì)議，今年的工作重點(diǎn)，將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，深入推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化工作，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治和規(guī)范發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

2017年，扎實(shí)推進(jìn)互金標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

會(huì)議指出，2017年是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)落實(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治要求、建立規(guī)范發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制的關(guān)鍵一年，也是協(xié)會(huì)自律管理規(guī)范的深化之年。2017年協(xié)會(huì)扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)自律工作，在網(wǎng)貸專項(xiàng)整治、互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示等方面，取得了初步成效。

在網(wǎng)貸專項(xiàng)整治方面，互金協(xié)會(huì)配合互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治，不斷完善自律管理機(jī)制，大力推進(jìn)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。互金協(xié)會(huì)組織成立網(wǎng)絡(luò)借貸、互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡(luò)與信息安全、移動(dòng)金融、信用建設(shè)、互聯(lián)網(wǎng)股權(quán)融資、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)等專業(yè)委員會(huì)。

此前，由于現(xiàn)金貸亂象加速了各項(xiàng)監(jiān)管措施漸次落地，同時(shí)也加速推動(dòng)了個(gè)人征信體系的落地。1月4日，央行網(wǎng)站公示了百行征信有限公司（籌）相關(guān)情專業(yè)P2P投資平臺(tái)

www.tmdps.cn 況的信息。這家注冊(cè)資本為十億元的百行征信有限公司，由央行主導(dǎo)、中國(guó)互金協(xié)會(huì)牽頭和8家前期進(jìn)行個(gè)人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立。

2017年，互金協(xié)會(huì)扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)信用體系建設(shè)，牽頭籌建市場(chǎng)化個(gè)人征信機(jī)構(gòu)取得突破性進(jìn)展。啟動(dòng)運(yùn)行全國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融登記披露服務(wù)平臺(tái)和登記子系統(tǒng)。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)測(cè)中心、互聯(lián)網(wǎng)金融大數(shù)據(jù)中心、互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)認(rèn)證中心相繼建成并投入運(yùn)行，互聯(lián)網(wǎng)金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)功能不斷完善，互聯(lián)網(wǎng)金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)產(chǎn)品逐步豐富。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，百行征信的組建有助于解決互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的信息分割問(wèn)題，增加征信有效供給。這是我國(guó)市場(chǎng)化個(gè)人征信服務(wù)領(lǐng)域強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的成功范式，也是互聯(lián)網(wǎng)金融整頓的重要成果。

互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)有利于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范發(fā)展。中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)戰(zhàn)略研究部負(fù)責(zé)人、互金標(biāo)準(zhǔn)研究院副院長(zhǎng)肖翔曾表示，通過(guò)明確和統(tǒng)一信息披露、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、信息共享等方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，能夠降低行業(yè)整體發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，并且為監(jiān)管部門和自律管理摸清行業(yè)底數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)支撐。還有利于加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)，有利于提高互聯(lián)網(wǎng)金融的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

2017年，互金協(xié)會(huì)扎實(shí)推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，深入開展互聯(lián)網(wǎng)金融理論與實(shí)務(wù)研究，持續(xù)推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)及研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。成立互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)研究院。發(fā)布實(shí)施互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融信息披露、個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸信息披露、個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸資金存管業(yè)務(wù)規(guī)范和系統(tǒng)規(guī)范、個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸合同要素等多項(xiàng)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)。

另外，協(xié)會(huì)針對(duì)突出問(wèn)題進(jìn)行政策宣貫和風(fēng)險(xiǎn)提示，適時(shí)發(fā)布虛擬貨幣、網(wǎng)絡(luò)小額現(xiàn)金貸款、首次代幣發(fā)行（ICO）、變相ICO活動(dòng)、投資詐騙等風(fēng)險(xiǎn)提示。專業(yè)P2P投資平臺(tái)

www.tmdps.cn 同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)金融科技的國(guó)際跟蹤研究和交流，切實(shí)履行社會(huì)組織對(duì)外交往職能。成立金融科技發(fā)展與研究工作組，有序推進(jìn)區(qū)塊鏈研究工作組工作，針對(duì)性開展熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題實(shí)務(wù)性和政策性研究。例如，與相關(guān)國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律組織加強(qiáng)交流和相互借鑒，先后與盧森堡互聯(lián)網(wǎng)金融之家、德意志交易所集團(tuán)、英國(guó)創(chuàng)新金融協(xié)會(huì)簽署諒解備忘錄。

2018年，互金專項(xiàng)整治轉(zhuǎn)向常態(tài)化監(jiān)管

會(huì)議強(qiáng)調(diào)，2018年是互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治轉(zhuǎn)向常態(tài)化監(jiān)管的關(guān)鍵一年。協(xié)會(huì)將繼續(xù)以引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展和防范化解風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)、科技、研究支撐，深耕細(xì)作，切實(shí)發(fā)揮行業(yè)自律管理作用，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，引導(dǎo)從業(yè)機(jī)構(gòu)為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革積極貢獻(xiàn)力量。

關(guān)于2018年的工作重點(diǎn)，協(xié)會(huì)表示，將繼續(xù)完善行業(yè)自律管理機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，配合支撐互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治和規(guī)范發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

協(xié)會(huì)還表示，將深入推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化工作，持續(xù)提升行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化水平，夯實(shí)金融科技理論研究基礎(chǔ)，推動(dòng)研究成果共享和轉(zhuǎn)化。另外，進(jìn)一步擴(kuò)大教育培訓(xùn)范圍，做好政策宣貫和風(fēng)險(xiǎn)提示。堅(jiān)持“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”相結(jié)合，扎實(shí)推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融國(guó)際交流合作，穩(wěn)步提升內(nèi)部管理水平。

上海長(zhǎng)久貸怎么樣呢？自上線以來(lái)，長(zhǎng)久貸一直積極響應(yīng)監(jiān)管政策，全面調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格遵守企業(yè)100萬(wàn)、個(gè)人20萬(wàn)的貸款上限；2017年下半年和銀行簽訂資金存管協(xié)議，目前正在技術(shù)對(duì)接中。而等保測(cè)評(píng)、法律意見書等也在和相關(guān)部門對(duì)接中，并不斷加快步伐，力求早日完成。專業(yè)P2P投資平臺(tái)

www.tmdps.cn 不僅如此，長(zhǎng)久貸堅(jiān)持以普惠、民生消費(fèi)、小額分散為產(chǎn)品研發(fā)方向，服務(wù)消費(fèi)分期領(lǐng)域資產(chǎn)對(duì)接，將風(fēng)控放在首要位置，為平臺(tái)的發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，在互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務(wù)公司排名中不斷穩(wěn)健的上升！

來(lái)源：長(zhǎng)久貸

第二篇：完善我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)自律的對(duì)策研究

一、完善行業(yè)自律管理體制，提高自律效力

（一）健全行業(yè)自律組織1.轉(zhuǎn)變行業(yè)協(xié)會(huì)的定位。徹底切斷注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)與政府主管部門之間的利益關(guān)系，《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》中明確規(guī)定，財(cái)政部門對(duì)協(xié)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。財(cái)政部門與注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)之間并沒有行政隸屬關(guān)系，不能將協(xié)會(huì)作為其下屬單位進(jìn)行管理。因此，必須在相關(guān)法規(guī)制度中予以明確，以徹底切斷注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和財(cái)政部門的隸屬關(guān)系，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)真正成為行業(yè)自律性組織。2.健全協(xié)會(huì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。建立會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)、秘書處三者相互制衡的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。會(huì)員大會(huì)是行業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，秘書處是協(xié)會(huì)工作的管理機(jī)構(gòu)，三者的職權(quán)應(yīng)該劃分清楚，在實(shí)際履行其職能時(shí)，不能有錯(cuò)位、越位的行為。

會(huì)員大會(huì)作為行業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，應(yīng)能代表全體會(huì)員的利益，由會(huì)員自己解決行業(yè)中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，決定行業(yè)的重大發(fā)展方向。

理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)會(huì)員大會(huì)負(fù)責(zé)，并接受會(huì)員大會(huì)的監(jiān)督。現(xiàn)在理事會(huì)的大多理事基本上是由政府官員擔(dān)任，只有一兩個(gè)行業(yè)代表，很多事情做不了決定，甚至連開個(gè)會(huì)都難，根本發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

秘書處對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，并接受理事會(huì)的監(jiān)督。加強(qiáng)秘書處的建設(shè)，是保障行業(yè)自律組織有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。筆者認(rèn)為，秘書處的組成人員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層，應(yīng)采用公平、公開的辦法在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行選舉，選出真正對(duì)行業(yè)熟悉，有熱情、有專業(yè)水準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)?yè)?dān)任。

（二）完善行業(yè)自律機(jī)制

1.重視維護(hù)行業(yè)權(quán)益。注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的處罰機(jī)構(gòu)，其更重要的職能是維護(hù)會(huì)員和行業(yè)的合法權(quán)益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師都是普通的民事主體，并沒有司法豁免權(quán)。他們?cè)趫?zhí)業(yè)過(guò)程中，其合法權(quán)益會(huì)受到其他行業(yè)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、政府不合理處罰、司法不公正裁決等方面的侵害。如果僅靠單個(gè)會(huì)員以一己之力孤軍作戰(zhàn)是很難改變這些狀況，這時(shí)，協(xié)會(huì)就應(yīng)擔(dān)當(dāng)起維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益的重任。具體可成立申訴和維權(quán)委員會(huì)進(jìn)行指導(dǎo)，現(xiàn)中注協(xié)剛制定申訴和維權(quán)委員會(huì)暫行規(guī)則，可據(jù)此逐步實(shí)施、完善。

對(duì)政府部門的不合理處罰，協(xié)會(huì)應(yīng)從行業(yè)切身利益出發(fā)據(jù)理力爭(zhēng)，而不應(yīng)只是一味唯上；對(duì)司法部門的不公正判決，協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)采取更為積極的態(tài)度，向司法界宣傳職業(yè)精神，縮小職業(yè)判斷與司法判斷的距離。只有這樣，才能提高行業(yè)的聲譽(yù)，增強(qiáng)協(xié)會(huì)的向心力，增強(qiáng)會(huì)員的凝聚力，最終使公平競(jìng)爭(zhēng)成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的主旋律。

2.完善職業(yè)道德準(zhǔn)則。

（1）構(gòu)建職業(yè)道德準(zhǔn)則體系。職業(yè)道德準(zhǔn)則是cpa在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中應(yīng)遵循的職業(yè)道德行為準(zhǔn)繩。目前我國(guó)只制定有職業(yè)道德基本準(zhǔn)則，尚未制定具體準(zhǔn)則和行為指南，尚未形成一個(gè)邏輯嚴(yán)密、結(jié)構(gòu)完整的職業(yè)道德準(zhǔn)則體系。而職業(yè)道德缺失已引致大量的審計(jì)失敗，為便于增加職業(yè)道德規(guī)范可操作性，當(dāng)前應(yīng)盡快完善職業(yè)道德準(zhǔn)則體系，可借鑒美國(guó)與國(guó)際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建我國(guó)的職業(yè)道德準(zhǔn)則體系，具體可包括：基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則及行為指南等三層次。其中，基本準(zhǔn)則是指為了達(dá)到職業(yè)目標(biāo)，cpa職業(yè)行為必須遵循的基本原則，如客觀、公正、獨(dú)立等。具體準(zhǔn)則是基本準(zhǔn)則的具體化，是職業(yè)道德準(zhǔn)則體系的主要內(nèi)容。行為指南是具體準(zhǔn)則的進(jìn)一步詳細(xì)說(shuō)明。

（2）設(shè)立職業(yè)道德委員會(huì)。職業(yè)道德委員會(huì)是職業(yè)道德準(zhǔn)則制定和實(shí)施機(jī)構(gòu)。目前可在中注協(xié)設(shè)立職業(yè)道德委員會(huì)，專司職業(yè)道德準(zhǔn)則制定、解釋、修訂和實(shí)施之責(zé)。人員構(gòu)成上，可借鑒美國(guó)、德國(guó)、加拿大等國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，由若干專職人員負(fù)責(zé)日常事務(wù)，同時(shí)聘請(qǐng)來(lái)自職業(yè)界、高等院校、科研院所的專家作為兼職人員。各省級(jí)注協(xié)亦應(yīng)相應(yīng)設(shè)立職業(yè)道德委員會(huì)負(fù)責(zé)。各轄區(qū)內(nèi)涉及職業(yè)道德案件由省級(jí)職業(yè)道德委員會(huì)處理，全國(guó)性、跨省的重大訴訟中的案件或省級(jí)職業(yè)道德委員會(huì)無(wú)力處理的，可交由中注協(xié)。對(duì)省級(jí)職業(yè)道德委員會(huì)處理存有異議，可向中注協(xié)申請(qǐng)復(fù)議。

二、加強(qiáng)事務(wù)所自我管理，提高審計(jì)質(zhì)量

（一）謹(jǐn)慎選擇客戶謹(jǐn)慎選擇客戶，是會(huì)計(jì)師事務(wù)所防范法律風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。在接受客戶之前，要對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，可以從客戶所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、管理層的誠(chéng)信度、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等方面加以考慮。

（二）完善質(zhì)量控制體系良好的質(zhì)量控制體系，是執(zhí)業(yè)質(zhì)量的保證。當(dāng)前，我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量控制主要是通過(guò)建立三級(jí)復(fù)核制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的。但是，由于二級(jí)、三級(jí)復(fù)核人遠(yuǎn)離現(xiàn)場(chǎng)，當(dāng)一級(jí)復(fù)核人不對(duì)現(xiàn)場(chǎng)中所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題加以記錄和匯報(bào)，二級(jí)復(fù)核人就只能進(jìn)行形式的審核，而對(duì)其中所涉及的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容可能就無(wú)能為力。而三級(jí)復(fù)核則只關(guān)注審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，更無(wú)法發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)中的問(wèn)題，結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)就能潛伏下來(lái)。要改變這種狀況，必須強(qiáng)調(diào)樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警、監(jiān)測(cè)和防范機(jī)制。

（三）加強(qiáng)人力資源管理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所是知識(shí)密集型企業(yè)，人力資源是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的重要資產(chǎn)和生產(chǎn)力。其專業(yè)技能的高低、道德水平的好壞，直接影響會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量水平和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立健全嚴(yán)格、合理、透明的人事管理制度。重點(diǎn)考慮以下幾個(gè)方面：

1.招收合格的人才。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在招聘人才時(shí)，不能只看其是否擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書以及業(yè)務(wù)技能高低，手頭有多少客戶，還要看其道德水平的高低，是否誠(chéng)信、守法、盡職等。

2.與員工簽訂勞動(dòng)合同。為了加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人的法律責(zé)任意識(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)該與員工簽訂勞動(dòng)合同，約定注冊(cè)會(huì)計(jì)師出現(xiàn)執(zhí)業(yè)事故、導(dǎo)致事務(wù)所損失時(shí)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，明確規(guī)定各級(jí)復(fù)核人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和助理人員的權(quán)利與義務(wù)，與此作為約束注冊(cè)會(huì)計(jì)師的保障。同時(shí)，合同年限不宜過(guò)短，避免個(gè)人為追求短期利益而損害會(huì)計(jì)師事務(wù)所的長(zhǎng)期發(fā)展；也可以考慮在個(gè)人離職后，會(huì)計(jì)師事務(wù)所保留追究其責(zé)任的權(quán)利。

3.設(shè)計(jì)責(zé)任權(quán)利相結(jié)合的激勵(lì)制度。改變單純與收入掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)人力資源的激勵(lì)應(yīng)當(dāng)加入質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。例如，降低獎(jiǎng)金中與業(yè)務(wù)收入掛鉤部分的比例，增加與業(yè)務(wù)質(zhì)量水平掛鉤的比例。如果在會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部的質(zhì)量檢查或者同業(yè)檢查中未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或者嚴(yán)格執(zhí)行了質(zhì)量控制程序，則給予獎(jiǎng)勵(lì)。也可以考慮從員工獎(jiǎng)勵(lì)中提留一部分風(fēng)險(xiǎn)抵押金，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間（如五年后）未出現(xiàn)訴訟損失則給予返還。此外，要根據(jù)對(duì)員工業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量、職業(yè)道德等方面綜合考核的結(jié)果來(lái)決定對(duì)其晉升。同時(shí)，對(duì)于執(zhí)業(yè)質(zhì)量低下或未履行勞動(dòng)合同中的義務(wù)而給會(huì)計(jì)師事務(wù)所帶來(lái)訴訟損失的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，則要根據(jù)其責(zé)任的大小給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，甚至停止其從事業(yè)務(wù)的資格。

三、加強(qiáng)事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

（一）建立職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度建立注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度，由保險(xiǎn)公司分擔(dān)被保險(xiǎn)人因疏忽、過(guò)失造成他人損失而依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，以提高應(yīng)對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)能力。投保時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：

1.注意區(qū)分保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)呢?zé)任（保險(xiǎn)責(zé)任）和不負(fù)責(zé)賠償?shù)呢?zé)任（責(zé)任免除）。職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任范圍一般包括兩個(gè)方面：（1）被保險(xiǎn)人因疏忽、過(guò)失造成他人損失而依法承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；（2）法律訴訟費(fèi)用。對(duì)于因被保險(xiǎn)人的隱瞞或欺詐行為引起的索賠，因被保險(xiǎn)人故意損害他人行為引起的索賠，會(huì)計(jì)師事務(wù)所只有通過(guò)提取風(fēng)險(xiǎn)基金或其他風(fēng)險(xiǎn)自留的方式來(lái)解決。

第三篇：建立和完善行業(yè)自律管理體制的探索與思考

建立和完善行業(yè)自律管理體制的探索與思考

盡快建立和完善行業(yè)自律管理體制，是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)建設(shè)發(fā)展的需要，有效履行行業(yè)職責(zé)、規(guī)范行業(yè)運(yùn)作的重要保障。以下結(jié)合我們的一些實(shí)踐探索，談?wù)剬?duì)行業(yè)自律管理建設(shè)的一些思考。

正確認(rèn)識(shí)建立和完善行業(yè)自律管理的重要性

改革開放以來(lái)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)經(jīng)歷了脫鉤改制等一系列改革，并逐步建立起了一套適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的管理模式。但隨著我國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入和政府職能的轉(zhuǎn)變，如何改革行業(yè)管理體制，推行以行業(yè)自律管理為目標(biāo)的發(fā)展方向，已經(jīng)成為我們當(dāng)前面臨的主要問(wèn)題之一。我認(rèn)為解決這個(gè)問(wèn)題，首先要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，從目前的管理體制上，特別是從政府職能的轉(zhuǎn)變上，通過(guò)“注冊(cè)會(huì)計(jì)師法”的修訂，明確政府與協(xié)會(huì)之間的關(guān)系，確立行業(yè)協(xié)會(huì)的位置和作用，從法律上保證協(xié)會(huì)工作的正常開展。其次要充分發(fā)揮理事會(huì)的作用，建立健全理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的各專門委員會(huì)，改變目前協(xié)會(huì)秘書處統(tǒng)管一切的管理模式。只有這樣，才能提高行業(yè)自律管理水平和能力，促進(jìn)和保持行業(yè)的健康發(fā)展。

建立和完善以會(huì)員為中心的行業(yè)自律管理和服務(wù)職能

會(huì)員是行業(yè)協(xié)會(huì)的基礎(chǔ)，協(xié)會(huì)工作應(yīng)以會(huì)員為中心，體現(xiàn)會(huì)員的心聲和要求，代表行業(yè)和會(huì)員的整體利益。但多年來(lái)我們往往把會(huì)員管理和資格管理混淆起來(lái)，沒有很好地區(qū)分資格審批和管理與對(duì)會(huì)員的服務(wù)和管理，以至于出現(xiàn)了重資格管理，輕會(huì)員管理，特別是輕非執(zhí)業(yè)會(huì)員管理的現(xiàn)象。

對(duì)此，我們秘書處工作人員首先要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，想會(huì)員之所想，急會(huì)員之所急，建立健全會(huì)籍管理制度。例如，在開發(fā)海南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師管理系統(tǒng)時(shí)，我們對(duì)全省執(zhí)業(yè)、非執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的會(huì)籍進(jìn)行了清理，將每一位會(huì)員的詳細(xì)資料錄入系統(tǒng)，使管理人員能及時(shí)方便地了解每一位會(huì)員的基本信息，從而規(guī)范了會(huì)籍管理。在對(duì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的管理中，我們不僅對(duì)他們的基本信息錄入管理系統(tǒng)，而且隨時(shí)將行業(yè)的發(fā)展等情況資料郵寄到每一位會(huì)員手中，使他們能及時(shí)了解行業(yè)的動(dòng)態(tài)。通過(guò)信息交流和溝通，強(qiáng)化了對(duì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的管理與服務(wù)，提高了非執(zhí)業(yè)會(huì)員的素質(zhì)，也為執(zhí)業(yè)會(huì)員的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。除加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)和非執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)籍管理外，我們還規(guī)范了事務(wù)所執(zhí)業(yè)助理人員和全科考試合格人員的管理，將他們的基本信息錄入到協(xié)會(huì)的管理系統(tǒng)中。在培訓(xùn)方面，我們改變過(guò)去由協(xié)會(huì)指定課題，強(qiáng)制培訓(xùn)的做法，首先深入調(diào)查研究和分析會(huì)員學(xué)習(xí)方面的迫切需求，結(jié)合業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，與會(huì)員和授課師資認(rèn)真研究，擬訂培訓(xùn)計(jì)劃，進(jìn)一步改進(jìn)培訓(xùn)制度、方式和內(nèi)容，這樣調(diào)動(dòng)了會(huì)員學(xué)習(xí)的積極性，也促進(jìn)了培訓(xùn)與實(shí)際相結(jié)合。通過(guò)實(shí)踐，我們感到，完善以會(huì)員為中心的行業(yè)管理和服務(wù)職能，不僅增進(jìn)了我們與會(huì)員間的聯(lián)系和交流，也為協(xié)會(huì)發(fā)展拓寬了空間。

建立和完善自律管理方式和手段提高行業(yè)自律管理水平

推進(jìn)行業(yè)建設(shè)健康發(fā)展自律管理，顧名思義就是自我管理、自我約束、自我規(guī)范和自我促進(jìn)。協(xié)會(huì)要作為行業(yè)的自律管理組織，首先她必須對(duì)會(huì)員有約束力。對(duì)此我認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：

1.提高會(huì)員職業(yè)道德水平，認(rèn)真貫徹行業(yè)管理“德治”思想。注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)

時(shí)所應(yīng)該遵循的行為規(guī)范，包括在職業(yè)品質(zhì)、職業(yè)紀(jì)律、專業(yè)勝任能力和職業(yè)責(zé)任等方面所能達(dá)到的行為標(biāo)準(zhǔn)。我省的做法是：組織廣大注冊(cè)會(huì)計(jì)師開展執(zhí)業(yè)道德討論，提高執(zhí)業(yè)道德的認(rèn)識(shí)和誠(chéng)信建設(shè)的必要性認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上共同制訂行業(yè)誠(chéng)信公約；結(jié)合行業(yè)內(nèi)典型案例，開展執(zhí)業(yè)道德和誠(chéng)信教育，由秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師后續(xù)教育時(shí)講課；發(fā)揮行業(yè)基層黨支部的作用，號(hào)召黨員做遵守執(zhí)業(yè)道德和講誠(chéng)信的模范帶頭人；全面開展貫徹《行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)綱要》和《職業(yè)道德規(guī)范指導(dǎo)意見》，強(qiáng)化會(huì)員的職業(yè)道德教育，深入持久地開展行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，引導(dǎo)會(huì)員樹立誠(chéng)信理念，培育行業(yè)誠(chéng)信文化。

2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)報(bào)備和檢查、風(fēng)險(xiǎn)警示和談話提醒制度，強(qiáng)化“防范于未來(lái)”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)管理，突出行業(yè)自律特色。協(xié)會(huì)職能劃轉(zhuǎn)后，引發(fā)了業(yè)內(nèi)對(duì)協(xié)會(huì)命運(yùn)和前途的種種猜疑，尤其是對(duì)協(xié)會(huì)是否還具有監(jiān)督檢查的職能提出了質(zhì)疑。針對(duì)這種質(zhì)疑，我們首先在協(xié)會(huì)內(nèi)部開展了認(rèn)真的討論，分清行政監(jiān)督檢查職能與行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督檢查職能的區(qū)別，明確行業(yè)自律監(jiān)管檢查工作是行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展中自我約束的核心工作，也是保障行業(yè)協(xié)會(huì)其他各項(xiàng)職能發(fā)揮作用的根本保障。協(xié)會(huì)開展的業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，應(yīng)是行業(yè)協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查職能的性質(zhì)決定的，是自律管理體制中必不可少的工作。

“事前提醒、事中服務(wù)、事后督導(dǎo)”一直以來(lái)都是注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督的基本原則，也是加強(qiáng)事前監(jiān)控和預(yù)警的手段。對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查歷來(lái)就是注協(xié)的主要職責(zé)和重點(diǎn)工作之一，只有通過(guò)對(duì)事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查，才能夠發(fā)現(xiàn)會(huì)員在執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并及時(shí)給予督導(dǎo)，這是我省注協(xié)為會(huì)員服務(wù)的最主要內(nèi)容。因此，從去年起我們就將過(guò)去那種一年一次帶有行政色彩的業(yè)務(wù)檢查，逐步改為日常式檢查督導(dǎo)，取消硬性檢查比例，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)備信息的采集、加工、整理、分析和處理，及時(shí)有效地為監(jiān)管工作提供必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。檢查時(shí)我們按照事務(wù)所業(yè)務(wù)報(bào)備類型分項(xiàng)、分期開展，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)做好現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)工作。對(duì)業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的較為嚴(yán)重的問(wèn)題，我們除了對(duì)有關(guān)事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師開展談話提醒之外，還下發(fā)業(yè)務(wù)整改通知書，或針對(duì)某一項(xiàng)業(yè)務(wù)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函，告知會(huì)員哪些問(wèn)題居于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要高度關(guān)注等，努力將違規(guī)行為遏制在萌芽狀態(tài)。這些都為行業(yè)有效規(guī)避系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提供了保障，也體現(xiàn)了業(yè)務(wù)報(bào)備、質(zhì)量檢查、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)提示與談話提醒相互聯(lián)系、互為補(bǔ)充的新型行業(yè)自律監(jiān)管思想。

建立和完善行業(yè)自律管理的組織體系為行業(yè)自律管理提供組織保障

長(zhǎng)期以來(lái)，協(xié)會(huì)一直以“半官半民”的身份對(duì)行業(yè)進(jìn)行管理，這種名不正言不順已經(jīng)不能適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展要求，特別是政府行政職能的劃轉(zhuǎn)后，行業(yè)體制如何轉(zhuǎn)變，行業(yè)自律如何體現(xiàn)，是擺在我們面前的首要任務(wù)。對(duì)此，我認(rèn)為，要建立和完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)自律機(jī)制，就要完善會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)和各專門委員會(huì)為主的治理結(jié)構(gòu)和組織體系。對(duì)此，我們結(jié)合海南省的實(shí)際，在自律化方面也進(jìn)行了一些探索。

首先是充分發(fā)揮會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)的作用。其次是建立相關(guān)的委員會(huì)，明確委員會(huì)的工作職責(zé)以及理事會(huì)與協(xié)會(huì)秘書處的工作分工職責(zé)，因此初步搭建了今后我省行業(yè)自律管理的框架。具體來(lái)講，我們主要做了以下幾方面的工作：一是從理事會(huì)成員的選舉做起，提高執(zhí)業(yè)人員在理事會(huì)中所占比例；其次是充分發(fā)揮每一位會(huì)員民主權(quán)利，根據(jù)民主選舉的組織原則，通過(guò)會(huì)員自薦或推薦的方式推薦理事會(huì)成員，并按照理事成員標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行集中篩選，將篩選后的若干人選列為預(yù)選人，提交各事務(wù)所以無(wú)記名投票方式進(jìn)行預(yù)選，秘書處派員監(jiān)督，最后按選票率確定候選人名單，提交代表大會(huì)選舉產(chǎn)生理事會(huì)成員；第三是為保證理事會(huì)在行業(yè)決策的實(shí)質(zhì)性作用，通過(guò)對(duì)章程的修訂，以及制訂理事會(huì)、秘書處及有關(guān)委員會(huì)的工作制度，從行業(yè)規(guī)章和制度上明確理事會(huì)、秘書處及有關(guān)委員會(huì)關(guān)系及職責(zé)；第四是建立和完善專門委員會(huì)，明確各專門委員會(huì)的議事規(guī)則和工作制度，選聘專業(yè)技能較強(qiáng)的人員參加到委員會(huì)中來(lái)，發(fā)揮他們的專業(yè)特長(zhǎng)，使行業(yè)的各項(xiàng)專業(yè)決策建立在民主、科學(xué)的基礎(chǔ)之上。目前我會(huì)已建立了懲戒委員會(huì)和調(diào)查委員會(huì)，其他委員會(huì)正在籌備中；第五是策劃建立一支專業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍，擬從事務(wù)所中選聘一批政治素質(zhì)高、職業(yè)道

德好、業(yè)務(wù)技術(shù)精、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的專兼職相結(jié)合的執(zhí)業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍；第六是加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信檔案建設(shè)，為提升行業(yè)公信力，推進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，目前我們已在事務(wù)所業(yè)務(wù)報(bào)備的基礎(chǔ)上，對(duì)每一家執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)和每一位會(huì)員建立誠(chéng)信檔案，內(nèi)容包括執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)立審批情況、年檢情況、變動(dòng)情況、處罰情況、執(zhí)業(yè)情況以及業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況等基本信息。

行業(yè)自律任重而道遠(yuǎn)

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深化與改革，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)在近幾年的快速發(fā)展中，還存在著許多亟待解決的問(wèn)題，尤其是《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》的修訂嚴(yán)重滯后，相關(guān)的法律法規(guī)不完善，以及受行業(yè)體制定位不明等一系列問(wèn)題的困擾，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)在自律建設(shè)方面已經(jīng)落后于其他中介行業(yè)的改革。我認(rèn)為，要改變這種落后狀況，應(yīng)該盡快“理順一個(gè)體制，完善兩個(gè)體系，加強(qiáng)二項(xiàng)建設(shè)”。

1.理順一個(gè)體制，即盡快理順注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理體制。應(yīng)根據(jù)我國(guó)目前行業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，參照國(guó)外和國(guó)內(nèi)其他行業(yè)協(xié)會(huì)的模式，實(shí)行政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)與行業(yè)協(xié)會(huì)分離，行業(yè)協(xié)會(huì)按會(huì)員和社會(huì)公眾的意志，實(shí)行自律管理。中注協(xié)應(yīng)作為統(tǒng)一的全國(guó)行業(yè)自律管理機(jī)構(gòu)，各省協(xié)會(huì)作為中注協(xié)的分會(huì)，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一一個(gè)章程、一套政策、人財(cái)物垂直管理，實(shí)現(xiàn)一體化進(jìn)程。這樣，既有利于對(duì)全國(guó)會(huì)計(jì)市場(chǎng)實(shí)行統(tǒng)一管理，也有利于發(fā)揮行業(yè)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

2.完善兩個(gè)體系，即必須盡快完善行業(yè)法律和自律監(jiān)管兩個(gè)體系。首先是要加快修改《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和相關(guān)法律、法規(guī)制度，完善行業(yè)法律體系。結(jié)合《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》修訂，協(xié)會(huì)要積極與司法界溝通，通過(guò)修法、立法的形式將注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任進(jìn)一步明確下來(lái)，清除制約注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展的法律障礙。其次，嚴(yán)格區(qū)分與界定政府監(jiān)督與行業(yè)自律管理的職責(zé)范圍，完善行業(yè)自律監(jiān)管體制，建立行業(yè)自律性懲戒規(guī)則。

3.加強(qiáng)“二項(xiàng)建設(shè)”。首先，必須加強(qiáng)行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的建設(shè)。結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，研究和控索行業(yè)自律運(yùn)行機(jī)制，建立和完善會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)和專門委員會(huì)為主體的自律管理組織機(jī)構(gòu)及其工作制度和規(guī)則，使協(xié)會(huì)工作能夠充分體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展要求和行業(yè)整體意愿，增強(qiáng)協(xié)會(huì)自我管理的功能，為行業(yè)的健康發(fā)展提供有效的自律組織保障。其次，加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系建設(shè)，豐富和完善行業(yè)監(jiān)管手段。只有建立事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，利用科學(xué)的量化指標(biāo)對(duì)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行自律性監(jiān)督，以此作為幫助和重點(diǎn)督導(dǎo)事務(wù)所提高業(yè)務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)。

總之，要全面建設(shè)行業(yè)自律管理體制，充分履行行業(yè)協(xié)會(huì)“服務(wù)、監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)”的職責(zé)，重要的是應(yīng)以行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)為主線，盡快完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師法的修訂，理順協(xié)會(huì)目前的管理體制，發(fā)揮協(xié)會(huì)在行業(yè)自律管理和服務(wù)等方面的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，以行業(yè)自律體制建設(shè)的成果去贏得政府和社會(huì)的信任。

第四篇：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步完善殘障人士銀行服務(wù)的自律要求(銀協(xié)發(fā)[2012]35號(hào))

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善殘障人士銀行服務(wù) 的自律要求》的通知

銀協(xié)發(fā)〔2012〕35號(hào)

各會(huì)員單位：

為進(jìn)一步提升銀行業(yè)為殘障人士服務(wù)的水平和能力，有效促進(jìn)會(huì)員單位建立健全對(duì)殘障人士的服務(wù)機(jī)制，經(jīng)廣泛征求會(huì)員單位和充分聽取中國(guó)銀行業(yè)消費(fèi)者保護(hù)委員會(huì)意見，制定完成《關(guān)于進(jìn)一步完善殘障人士銀行服務(wù)的自律要求》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步完善殘障人士銀行服務(wù)的自律要求

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

二○一二年五月十八日

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

關(guān)于進(jìn)一步完善殘障人士銀行服務(wù)的自律要求

為進(jìn)一步增強(qiáng)銀行業(yè)服務(wù)殘障人士的能力，提高對(duì)殘障人士的服務(wù)水平，推動(dòng)對(duì)殘障人士的無(wú)障礙環(huán)境建設(shè)，改善對(duì)殘障人士的個(gè)性化服務(wù)，強(qiáng)化公平對(duì)待消費(fèi)者意識(shí)，積極履行社會(huì)責(zé)任，以人為本，理解、尊重、關(guān)心、幫助殘障人士，保護(hù)殘障人士合法權(quán)益。經(jīng)會(huì)員銀行共同協(xié)商，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)就提高對(duì)殘障人士銀行服務(wù)保障能力提出以下自律要求：

一、會(huì)員銀行應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于殘疾人事業(yè)發(fā)展和無(wú)障礙環(huán)境建設(shè)的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃及規(guī)定，致力滿足殘障人士對(duì)銀行金融服務(wù)的需求，制定并實(shí)施銀行無(wú)障礙環(huán)境建設(shè)和改造規(guī)劃，增強(qiáng)扶殘助殘意識(shí)，提升對(duì)殘障人士服務(wù)保障能力，進(jìn)一步展現(xiàn)銀行業(yè)無(wú)障礙服務(wù)的良好形象，切實(shí)為包括殘障人士在內(nèi)的特殊客戶群體提供便利。

二、會(huì)員銀行應(yīng)進(jìn)一步貫徹落實(shí)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)殘疾人客戶金融服務(wù)工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕144號(hào)）、《中國(guó)銀行業(yè)公平對(duì)待消費(fèi)者自律公約》（銀協(xié)發(fā)〔2010〕23號(hào)）和《中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)自律工作委員會(huì)關(guān)于為嚴(yán)重老弱病殘等特殊客戶做好人性化服務(wù)的緊急通知》（銀協(xié)發(fā)〔2009〕5號(hào)）等規(guī)范性文件，以熱情的態(tài)度、良好的作風(fēng)和文明的形象，向殘障人士提供公平公正、誠(chéng)實(shí)守信的文明規(guī)范服務(wù)。

三、會(huì)員銀行應(yīng)在本系統(tǒng)消費(fèi)者保護(hù)體系內(nèi)加強(qiáng)對(duì)殘障人士等特殊客戶群體的人性化保護(hù)，進(jìn)一步完善服務(wù)殘障人士的內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化從業(yè)人員公平對(duì)待消費(fèi)者意識(shí)，增強(qiáng)從業(yè)人員服務(wù)殘障人士技能，提高從業(yè)人員服務(wù)殘障人士的應(yīng)急處理能力，保障殘障人士隱私權(quán)，加強(qiáng)對(duì)殘障人士的關(guān)愛。

四、會(huì)員銀行應(yīng)在產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計(jì)開發(fā)與銷售等環(huán)節(jié)，積極進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，推行無(wú)障礙信息和通信技術(shù)系統(tǒng)，滿足殘障人士日益增長(zhǎng)的金融服務(wù)需求。

—2—

五、會(huì)員銀行應(yīng)在確保殘障人士享受與其他客戶平等權(quán)利基礎(chǔ)上，充分考慮各類殘障人士需求，盡可能提供便捷的人性化服務(wù)。

（一）有書寫障礙的殘障人士辦理開戶、存款、取款、掛失及貸款等業(yè)務(wù)時(shí)，可以使用按手印并加蓋本人圖章的方式代替簽名；對(duì)上肢殘疾不能按手印的客戶，在查閱有效身份證件確認(rèn)本人身份后，可以使用蓋本人圖章的方式代替簽名；對(duì)可以簽字的視力障礙客戶提供簽字框工具或相應(yīng)服務(wù)措施，便于視力障礙客戶簽名。

（二）接受殘障人士合理的貸款申請(qǐng)，堅(jiān)持公平信貸，為符合貸款條件，且提供相關(guān)貸款資料齊全的殘障人士辦理貸款業(yè)務(wù)。

（三）完善營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)障礙設(shè)施建設(shè)，在條件允許的情況下提供無(wú)障礙坡道或采取無(wú)障礙服務(wù)措施，并在明顯位置安放無(wú)障礙設(shè)施標(biāo)識(shí)，保證殘障人士順利辦理業(yè)務(wù)。

（四）有殘障人士窗口的銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)安放鍵盤式密碼輸入器，便于視力障礙客戶使用。

（五）在提供語(yǔ)音叫號(hào)系統(tǒng)服務(wù)的同時(shí)，為聽力障礙客戶提供電子顯示屏叫號(hào)服務(wù)或相應(yīng)功能的服務(wù)措施。

（六）通過(guò)網(wǎng)上銀行或其他自助渠道為聽力障礙客戶提供賬戶查詢及轉(zhuǎn)賬、銀行卡臨時(shí)掛失和信用卡激活等涉及隱私的服務(wù)項(xiàng)目。

（七）為殘障客戶提供導(dǎo)引服務(wù)，網(wǎng)點(diǎn)大堂服務(wù)人員應(yīng)積極協(xié)助殘障客戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（八）為確保與聽力障礙客戶的交流暢通，應(yīng)優(yōu)先提供文字

—3— 交流服務(wù)，對(duì)容易引起歧義的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)需耐心使用文字交流，防止手語(yǔ)服務(wù)不清晰造成誤會(huì)。

（九）逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上在線咨詢服務(wù)，并明確在線服務(wù)時(shí)間，在服務(wù)時(shí)間內(nèi)及時(shí)回復(fù)聽力障礙客戶提出的業(yè)務(wù)咨詢等問(wèn)題。

（十）在客戶授權(quán)且不涉及客戶保密信息的條件下，銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)為有書寫障礙的殘障人士提供代替書寫填單或機(jī)器打印填單服務(wù)，客戶簽字除外。

（十一）在完善內(nèi)部流程管理，確保有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，應(yīng)盡量為不能親臨柜臺(tái)且有急需的重度肢體障礙客戶提供柜臺(tái)延伸上門服務(wù)。

（十二）網(wǎng)點(diǎn)工作人員應(yīng)對(duì)支取大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)的殘障人士進(jìn)行安全提示，可協(xié)助殘障人士聯(lián)系公安部門提供安保服務(wù)。

六、會(huì)員銀行應(yīng)建立對(duì)殘障人士服務(wù)應(yīng)急處理機(jī)制。針對(duì)殘障人士制定柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案或應(yīng)急處理措施，提高銀行業(yè)從業(yè)人員服務(wù)殘障人士應(yīng)急處理能力。

七、會(huì)員銀行應(yīng)定期就下屬單位在服務(wù)殘障人士工作方面的情況開展自查，發(fā)現(xiàn)殘障服務(wù)設(shè)施不到位和發(fā)生殘障人士投訴等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，切實(shí)保證殘障人士的合法權(quán)益。

八、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)將對(duì)以上自律要求執(zhí)行情況組織相關(guān)檢查，同時(shí)，歡迎社會(huì)公眾監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不遵守以上自律要求的會(huì)員銀行將進(jìn)行自律懲戒，并對(duì)確認(rèn)違規(guī)情況予以通報(bào)。

—4—

第五篇：互金整改大限臨近建行試水資金存管網(wǎng)貸行業(yè)迎曙光

互金整改大限臨近建行試水資金存管網(wǎng)貸行業(yè)迎曙光

2017年02月16日01:50 證券時(shí)報(bào)

近日，網(wǎng)貸行業(yè)迎來(lái)一則好消息——建設(shè)銀行(5.840, 0.00, 0.00%)廣東分行正在研發(fā)資金存管系統(tǒng)，并已與當(dāng)?shù)囟嗉揖W(wǎng)貸平臺(tái)進(jìn)行接洽。面對(duì)一直“難產(chǎn)”的存管窘境，國(guó)有大行的入局無(wú)疑為網(wǎng)貸行業(yè)注入了一針強(qiáng)心劑。

據(jù)證券時(shí)報(bào)記者了解，建設(shè)銀行廣東分行的資金存管系統(tǒng)還尚未建立，正是由于內(nèi)部一則為存管系統(tǒng)征名的信息不慎泄露而被媒體公開。據(jù)了解，該存管系統(tǒng)初期將主要對(duì)接個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)（P2P），后續(xù)會(huì)再接入互聯(lián)網(wǎng)金融資產(chǎn)交易所、理財(cái)平臺(tái)等。

多位業(yè)內(nèi)人士表示，此前對(duì)資金存管避而遠(yuǎn)之的國(guó)有大行，如今突然轉(zhuǎn)變態(tài)度積極研發(fā)，最重要的動(dòng)因就是各省市備案細(xì)則將要落地，面對(duì)這個(gè)規(guī)模2萬(wàn)億元、并且在不斷擴(kuò)大的市場(chǎng)，現(xiàn)在正是入場(chǎng)的時(shí)機(jī)。

自去年7月央行等十部委設(shè)下互聯(lián)網(wǎng)金融整改大限，半年后，廣東省在全國(guó)范圍內(nèi)率先發(fā)布省級(jí)網(wǎng)貸監(jiān)管細(xì)則，明確了資金存管與備案的先后順序，即可以先備案，再進(jìn)行資金存管。

廣州互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、廣州e貸總裁方頌表示，“辦理備案后，要對(duì)接省金融辦的檔案系統(tǒng)，檔案系統(tǒng)可實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及壞賬等情況。允許先備案后存管的作法，無(wú)疑將行業(yè)合規(guī)推進(jìn)中的攔路虎——資金存管這個(gè)問(wèn)題解決了。這樣就不會(huì)因小失大，影響整體監(jiān)管工作的推進(jìn)。”

事實(shí)上，資金存管的推進(jìn)一直是個(gè)大難題。從最新數(shù)據(jù)來(lái)看，目前真正與銀行完成直接存管系統(tǒng)對(duì)接的平臺(tái)只有99家，占網(wǎng)貸行業(yè)正常運(yùn)營(yíng)平臺(tái)總數(shù)量的4%。而隨著P2P行業(yè)幾例非法集資大案爆發(fā)，多家銀行立即暫停了存管業(yè)務(wù)。

有業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者表示，部分銀行在對(duì)平臺(tái)不了解的情況下，會(huì)將備案作為介入其存管系統(tǒng)的指標(biāo)之一。而各地備案細(xì)則的落地，無(wú)疑是為銀行掃清了地雷，使其能夠辨識(shí)平臺(tái)的好壞。

據(jù)了解，資金存管業(yè)務(wù)的利潤(rùn)相當(dāng)可觀。

各家銀行對(duì)網(wǎng)貸資金存管的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一，主要費(fèi)用包括接入費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)及保證金，其中，接入費(fèi)一般不超過(guò)20萬(wàn)元。服務(wù)費(fèi)通常是按年收取，比較普遍的收費(fèi)方案有兩種：一種是按正式對(duì)接后發(fā)生交易額的一定比例進(jìn)行收取，費(fèi)率區(qū)間大約為0.15%~0.3%；另一種則以固定的年費(fèi)收費(fèi)，費(fèi)用大概在20萬(wàn)~60萬(wàn)元之間；也有兩者結(jié)合的收費(fèi)模式。此外，一些銀行還需要平臺(tái)繳納保證金，普遍按2%提取，金額一般從幾十萬(wàn)到幾百萬(wàn)不等。

方頌認(rèn)為，“互聯(lián)網(wǎng)+”仍是未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，無(wú)論傳統(tǒng)銀行，還是互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)，開展存管業(yè)務(wù)可幫助傳統(tǒng)金融開闊眼界，接觸新產(chǎn)品，加強(qiáng)創(chuàng)新能力。

同時(shí)，越來(lái)越多的銀行加入后，或?qū)⒏淖働2P一味“求著銀行做存管”的現(xiàn)狀。市場(chǎng)形成競(jìng)爭(zhēng)格局后，不僅存管系統(tǒng)的用戶體驗(yàn)將得到改善，也能夠促使相關(guān)費(fèi)用回歸到更加合理的區(qū)間。

目前距離監(jiān)管大限還剩下6個(gè)月時(shí)間，時(shí)間緊任務(wù)重外，高昂的存管費(fèi)用也令小平臺(tái)望而怯步，不少無(wú)法完成存管的平臺(tái)將會(huì)面臨注銷的結(jié)局。隨著行業(yè)的規(guī)范，勢(shì)必會(huì)引來(lái)更多銀行來(lái)分羹，但短期內(nèi)資金存管仍難以看到實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。