第一篇：大額度資金管理制度執行情況匯報

大額度資金管理制度執行情況匯報

西和縣發改局

2011年3月8日

近年來，我局嚴格按照國家、省市有關項目管理辦法，對涉及我局的國債資金、擴大內需資金、鞏固退耕還林成果項目資金進行嚴格規范的管理，不斷完善資金撥付程序和資金報賬程序，有力的促進了項目資金安全有序有效運行，為提高提高投資效益發揮了重要作用，產生的良好的效果。一是資金規范管理，維護了項目計劃的嚴肅性；二是強化了項目的監管，規范了項目運作；三是基本杜絕了項目資金跑、冒、滴、漏現象；四是建立健全了一套行之有效的資金管理程序。我們的主要做法是：

一是強化制度建設，資金管理到位。按照國家、省、市、縣有關資金管理辦法執行，并不斷完善相關制度建設，做到有章可循，主要依據隴政發[2006]131號《關于隴南市政府投資項目管理暫行辦法等六個辦法的通知》、西政辦發[2009]63號《西和縣政府投資項目管理辦法的通知》以及以工代賑、鞏固退耕還林成果、擴大內需、庫區后期移民扶持、國債項目等相關管理規定，結合實際，提出了項目資金報賬管理制度，制訂了項目資金報賬申請書，在審核項目資金資料及資金使用計劃的基礎上，按照工作進度，采取開工前預撥30—50%，實施中

按項目進度撥付50—90%，項目完工驗收前預留10%的尾欠資金作為質量保證金，待財政部門對工程決（結）算審核批復、并驗收后，再撥付尾留資金。資金撥付實現項目單位申報，我局和財政部門審核撥付，強化了資金的監管，確保了資金使用的規范化。

二是專款專用，封閉運行。各類國家專項資金實行專戶儲存，封閉運行，確保了專款專用，嚴禁挪作它用，保證了項目資金足額落實到位，充分發揮了投資效益，提高了項目建設質量，嚴格實行“三專”管理，及設立專戶、建專帳，定專人。資金撥付堅持按項目計劃，工程進度和質量分階段驗收撥款，堅持部門聯審制，項目單位先做事，后報賬，從而保證了專項資金專款專用，有效防止了截留，擠占和挪用。

三是加強協調配合，提高資金運作和調度。我局全力搞好財政部門與項目部門的協調，嚴格執行資金跟項目走，項目跟計劃走，計劃跟著規劃和設計走的原則，做到兩個部門相互協商，相互配合，工作中做到相互合作，使資金調撥和項目進程融為一體。

盡管我們在資金管理上取得了一定的成績，但也存在著不同程度的困難和問題：一是個別項目報賬不規范，主要表現在報賬程序不合規，報賬手續不完善，報賬資料不完整。個別項目單位沒有完全按國債資金管理程序辦事，帳物不符。

二是對資金的跟蹤管理上做的不夠。主要是項目資金到實施單位后，進一步的跟蹤監督困難。

為此我們在今后工作中努力做好以下幾個方面：

1、嚴格專項資金預算執行，確保專項資金及時到位。對人大通過的財政預算要認真落實，不留缺口，不虛列支出。要細化本級預算項目，強化預算約束，及時發現預算執行中存在的問題，及時采取措施解決，對上級財政部門安排的項目要優先調度資金，及時撥付到項目，嚴禁截留、擠占、挪用專項資金，保證年度支出預算的完成。

2、規范資金管理行為，提高資金使用效益。一是規范項目資金的分配行為，項目資金必須按照“公開、公平、公正”的原則來分配，不斷完善“因素法”。項目資金分配過程要公開化，提高透明度，推行重大項目資金公示制。二是規范項目資金使用行為，項目資金的使用過程就是資金落實到項目，發揮效益的過程，要按進度按項目實施方案撥款，不得擅自變更項目地點、補助環節、補助標準和項目建設內容，嚴禁截留、擠占、挪用。三是嚴格實行縣級報賬制，要做到報賬程序規范，報賬手續完備，會計核算合規，對農戶有現金或材料補助的要實行公示或村級財務公開制度。

3、構建資金監管體系，加大專項資金的監督檢查力度。一是實行全過程監督檢查，主要加強對項目資金的申報、立

項、分配、使用、驗收等整個管理過程的監督檢查，參與項目事前、事中、事后的管理工作，做到日常監督與專項檢查相結合，重點檢查、分片檢查、交叉檢查相結合，嚴把“項目關”和“資金關”，監督好項目實施單位，確保資金及時、足額到位和按項目實施方案使用，確保項目的完成。二是接受相關方面的監督。接受人大對項目投入的監督，接受審計、財政監督、監察部門的監督和社會輿論監督。

第二篇：關于大額度資金使用自查情況的匯報

關于大額度資金使用自查情況的匯報

局（公司）：

根據市局（公司）的工作部署，財務管理中心嚴格按照的要求，認真做好“三重一大”工作，對大額度資金使用情況方面認真開展自查，現報告如下：

我局（公司）在大額度資金使用方面，能夠始終將嚴格規范放在首位，嚴格按照財經紀律和國家局、省局 “三重一大”的工作要求，切實保障資金的規范使用、陽光操作和有效監管。

一、堅持民主集中原則，確保大額度資金使用方向的正確性。對大額度資金的使用堅持按照集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則，通過集體研究討論決定，充分發揚民主，聽取不同意見和建議，經過與會人員充分討論研究后做出決定。大額資金的使用嚴格按照規定程序辦理，對費用的開支建立了部門提出用款申請、分管領導審核、局領導或者局領導集體研究審批的逐級審批、分層把關的財經開支制度。

二、加強制度建設，從源頭抓好對大額度資金使用的管理。通過建立健全資金內部控制制度，結合工程投資、物資采購、宣傳促銷等方面工作制度的不斷完善，在企業內部建立重大資金和專項資金使用透明規范的運作機制，加強對資金管理薄弱環節的整治，切實從源頭抓好資金管理，確保資金安全，防止資金監管漏洞。

三、嚴格預算管理，強化對大額度資金使用監管力度。我局（公司）切實樹立“有支出必先有預算，超預算必須先經過調整”、“沒有預算，不得開支”的觀念，嚴格執行國家局、省局規定，加強對資本性支出、業務招待費、廣告費、對外捐贈等費用項目和基本建設、購置固定資產等資本性支出的預算管理力度，預算變動先按照行業規定的投資管理權限履行審批程序，批準后方可納入開支。

第三篇：關于庫存資金額度調整報告

關于庫存資金調整的請示

由于在績效目標責任書簽訂之前，庫存資金管理方面已經存在一些特殊原因，PE成品和鋼板已經占用了大部分的庫存資金（績效目標責任書中庫存資金管理的定量指標），現生產部對庫存資金調整做出以下請示：

一、產品庫存資金方面

PE車間在冬儲期間，按照生產計劃對PE產品進行了合理的儲備。一月底庫存量大增，包括瓶子143,4161只，壺11,0425只，桶3,6860只。二月份瓶子產量87,5086只，壺5,7925只，桶1,9772只，而在二月份PE產品總銷量才7,5579只。二月底總庫存量為259,4503只，55.3%是冬儲期間的庫存。冬儲期間PE車間基本是三臺機器投入生產，三臺機器的產能已經占用了大部分的庫存資金指標，而績效目標責任書中生產計劃管理中要求PE產能發揮≥60%，相當于六臺機器投入生產。六臺機器產能在勞務人員充足的情況下，庫存量將是冬儲期間的兩倍多。由于上述原因，現希望上調產品庫存資金指標。

二、原料庫存資金方面

截至2月底，無錫長江1.0鋼板庫存為293.63噸。原計劃是為建業化工和新安化工提供鋼桶，而建業這段時間一直沒有要貨，新安化工方面也一直沒有消息，所以此批鋼板一直積壓在倉庫，占用了大量的庫存資金。現希望上調原料庫存資金指標。

三、外租倉庫方面

鋼桶車間已經逐步趨于穩定狀態，產品占用倉庫空間大，另一方面由于二月份PE產品總銷量才7,5579只，大量PE成品（冬儲期間）積壓在倉庫，造成倉庫存儲空間不能滿足正常的產能儲放。現希望通過外租倉庫來緩解現階段倉庫存儲壓力。

生產部

二〇一二年三月二十二日

第四篇：銀行貸款資金需求額度測算

附件1：

流動資金貸款總額度確定方法

流動資金貸款總額度應基于****愿意承擔的借款人風險限額、借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金貸款的差額，并充分考慮借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等影響因素綜合確定。經辦機構應按以下步驟確定借款人的流動資金貸款總額度：

一、測算借款人營運資金需求

（一）測算公式

營運資金需求＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

（二）關鍵指標及參數說明

1．存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款一般應基于借款人所能提供的最新報表，因非常規因素導致借款人財務數據不能反映其實際生產經營情況的，可根據實際情況合理調整。2．為確保借款人在波動的經營環境中保持適度流動性，周轉天數計算時可根據行業特點考慮一定的保險系數，一般不應超過1.5。

3．預計銷售收入年增長率一般應根據過去三年的平均增長率估算。有充分證據證明（例如已有訂單和明確意向訂單）借款人存在超常發展需求的，可按實際需求估算其銷售收入年增長率。

（三）特殊處理

1．對于經營時間不足一年、沒有可供測算財務報表的借款人，或有充足證據證明按上述方法測算不符合借款人生產經營特點的，可按分項詳細估算法、擴大指標法或其他合理方法測算其營運資金需求。

2．借款人的其他應收款/其他應付款金額較大的，其合理部分應計入增加/減少營運資金占用。

3．對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算營運資金需求（此時貸款期限應根據回款周期合理確定）。

二、測算借款人實際需要的流動資金貸款量

（一）計算公式

借款人實際需要的流動資金貸款量=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

（二）各項目說明

1．借款人自有資金：指借款人的長期負債和所有者權益在支持借款人長期資產之后剩余的、可用于支持營運資金的部分，即借款人自有資金=非流動負債+所有者權益-非流動資產。

2．現有流動資金貸款：指借款人已經發生的流動資金貸款。原貸款銀行為建設銀行、或流動資金貸款類額度項下貸款用于置換/歸還他行流動資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來源于有追索權票據貼現的部分，可不扣除。

3．其他渠道提供的營運資金：借款人發行的除貸款外的其他短期融資工具，如短期融資券等。

三、確定流動資金貸款總額度

在******銀行愿意承擔的借款人風險限額內，根據測算所得“借款人實際需要的流動資金貸款量”確定借款人的流動資金貸款總額度。有以下情形之一的，可以例外處理：

（一）借款人有預付多期租金（經營租賃項下）等大額支出事項，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金總額度。

（二）對于不能提供可靠財務報表的小企業融資，可經過現場調查和財務報表還原后測算，也可在有充足可靠的押品等風險緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金總額度。

（三）對事業單位、非銀行業金融機構等特殊借款人，其財務報表中沒有存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等相關數據項的，可使用其報表中的類似數據項測算，沒有類似數據項的，可根據實際交易需求確定流動資金貸款總額度。

（四）對于因涉及國家機密等特殊政策原因確實無法提供財務報表的事業單位，可在同級財政部門或者上級財務主管部門批準的前提下，在明確還款來源的基礎上確定流動資金貸款總額度。

（五）其他合理情形

第五篇：資金管理制度

資金管理制度

第一條 為規范公司資金結算行為，保證資金安全，依據相關法律、法規和公司財務制度，特制定本制度。

第二條 現金的管理

1、公司經營取得的各項現金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬，任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。

出納員收到現金款項，要當面點清，并辨別鈔票真偽，若發現假幣予以沒收。現金收妥必須開具收款收據并在收據上加蓋“現金收訖”戳記。

2、所有現金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納付款前須對付款單據的金額進行再次復核，收款人收款后須在付款單據上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據上加蓋“現金付訖”戳記并簽名。

3、嚴格執行每周統一的報銷付款制度，一般不辦理大面額現金支付。

4、借款實行“前款不清后款不借”原則。

5、不得坐支現金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。為確保庫存現金的安全，出納須在每日工作結束后盤點庫存現金。庫存現金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。盤點發現溢缺，應立即查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。對現金無故短缺，出納要負賠償責任。財務負責人日常對庫存現金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。

6、出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉交他人。保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。要定期修改保險柜密碼。

7、出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記現金日記賬，做到日清月結。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實

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相符，賬賬相符。

第三條 銀行存款的管理

1、支票的管理

收到支票，要嚴格按照銀行結算制度規定，及時填寫進賬單送銀行進賬，不可延誤。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；

應及時申購支票，并妥善保管；

出納必須設立支票使用登記簿。須經有簽字權人簽署同意后，方可出具支票，并詳細登記每張支票的領用時間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；

簽發支票應填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴禁簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額，由領用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；

逾期未用的轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發；

辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會計記賬；

作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統一注銷，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報財務負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現金一同保管。

2、印鑒的管理

銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務專用章由財務負責人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；

銀行賬戶印鑒必須嚴格按規定使用，嚴禁在任何空白合同或非財務文件資料上加蓋銀行印簽。

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3、賬戶的管理

不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結算或套取現金。

4、匯票及其他結算方式管理

采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結算方式，要嚴格按照《票據法》和銀行規定辦理。

5、登記日記賬

出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。不得發生空頭、透支資金的情況。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調節表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。

第三條 電子支付系統的管理

1、公司賬戶網銀

網銀制單人的UK與密碼、網銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。網銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人簽名，作備查之用。

2、個人賬戶網銀

密碼和網銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人要簽名。

3、日記賬或日報表

每日的電子銀行收付款業務，出納應根據支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現金或銀行存款日記賬，結出余額，上報資金部負責人。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。

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第四條 發票和收據的管理

不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收或要求重開； 空白的發票與收據必須按編號順序使用。購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，以便備查；

設置收據使用登記簿，領用空白收據必須進行登記，使用后的收據必須及時交回核銷；

空白發票和收據不得領出。開好的發票，領票人須在發票存根聯背面簽收；先收款后開發票的，必須在發票上加蓋“現金收訖”或“轉賬收訖”戳記；

嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，并在發票聯和記賬聯上加蓋發票專用章；

作廢發票和收據必須注明“作廢”，全聯保存，不得任意撕毀；

每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數，按照稅務機關規定核銷和保管，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀；

發票應妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發票一旦丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第五條 其它

出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務人員時，應以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。

簽批: 編制:財務部

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