第一篇：分析金蝶與用友財務軟件的相同點與不同點

用友和金蝶主要內容比較

金蝶軟件： 優點：

1.功能比較齊全，簡單易操作

2.金蝶的“供應鏈”中導出的數據是以數據形式導出，數據無需進行后續處理就能立即進行數據的運算 3.界面看起來簡單,KIS迷你版和標準版不需安裝數據庫,對于做兼職的,隨身帶賬數據非常便利,跨年度查詢方面也比較容易操作,尤其是KIS專業版和K3的版本,可以直接支持跨年度查詢賬 缺點：

1.憑證只支持借貸兩行分錄平衡

2.無憑證作廢功能，刪除后憑證號間斷

3.制作憑證時不可以動態聯查可追溯科目余額及輔助帳 4.金蝶除資產負債表和利潤表外無任何行業報表模版

5.如想修改期初數據必須進行結束初始化工作，且結束后不能修改期初數據，如想反初始化則將刪除和取消所有日常處理

6.不能處理一筆結算金額中部分核銷部分形成預收款的情況

7.金蝶的應收/付明細賬不能一次查詢多個客戶/供應商無法提供按查詢對象進行連續分頁打印功能，無法提供兩種查詢對象的組合查詢

8.金蝶標準版無存貨模塊，必須選用金蝶業務版，和財務系統分開

9.操作方式比較死板,查詢賬證表不靈活,賬證表不直觀,打印設置不太靈活.用友軟件： 優點：

1.在數據導出導入方面數據接口方面做得不錯

2.如果發現期初余額錄入錯了，隨時可以反結賬，重新修改期初余額，而你錄入的憑證不用再重新錄入，可以繼續用

3.支持網絡用戶不限站點安裝、操作、查詢，網絡版可以不限制網絡電腦安裝臺數，如網絡三站點可以安裝三臺以上機器使用，操作、查詢 4.制作憑證任意分錄自動平衡功能 5.有憑證作廢功能

6.提供10余個重點行業的標準財務報表模板，包括最新的《現金流量表》，可輕松生成復雜報表

缺點：

1.跨年查詢明細賬比較麻煩,不能在一個年度中查以前年度的數據,后面的用友通T3,用友普及型T6等軟件給了一個跨年查詢插件,勉強彌補了相應的不足, 2.核算全面，但操作起來較繁鎖，特別是在設置存貨，固定資產的參數時較麻煩

第二篇：用友財務軟件分析

用友軟件財務分析報告

一、公司介紹 北京用友軟件股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)于1999年12月6日在中華人民共和國(以下簡稱“中國”)注冊成立的股份有限公司。本公司根據2005年4月29日股東大會決議，公司名稱由原來的北京用友軟件股份有限公司變更為現時的用友軟件股份有限公司，于2005年12月31日前有關的工商變更手續已辦理完畢。本公司亦于2005年向北京工商局申請成立“用友軟件集團”，并取得企業集團登記證。本公司營業執照注冊號為1100002511925，經營范圍為：電子計算機軟件、硬件及外部設備的技術開發、技術咨詢、技術轉讓、技術服務；企業管理咨詢；數據庫服務；銷售電子計算機軟硬件及外部設備。

經營范圍：

電子計算機軟件、硬件及外部設備的技術開發、技術咨詢、技術轉讓、技術服務、技術培訓；企業管理咨詢；數據庫服務；銷售電子計算機軟硬件及外部設備、銷售打印紙和計算機耗材；圖書零售。自營和代理各類商品和技術的進出口,但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外；法律、行政法規、國務院決定禁止的,不得經營；法律、行政法規、國務院決定規定應經許可的,經審批機關批準并經工商是行政管理機關登記注冊后方可經營；法律、行政法規、國務院決定未規定許可的,自主選擇經營項目開展經營活動(以工商行政管理機關核準的經營范圍為準)。

二、用友09-10財務分析報告

（一）資產負債表分析

償債能力分為短期償債能力和長期償債能力。對于短期償債能力，我們采用營運資本、流動比率、現金流動負債比率3個指標來衡量；對于長期償債能力，我們采用資產負債率指標來衡量。

1、流動資產可以完全覆蓋流動負債

公司09年期末存貨和待攤費用金額較少，流動比率和速動比率基本相同，即速動資產大致相當于流動負債的1.6倍，通常認為企業的速動比率在1左右比較合適，即速動資產能夠覆蓋流動負債帶來的風險，而用友公司的速動比率大于1，其資產流動性較好，特別是公司充足的貨幣資金是歸還流動負債的強有力的保證。

但通過環比數據我們可以看出，其速動比率從06年之后一直處于下降趨勢，說明企業速動資產對流動負債的保障程度在降低，主要原因一方面是由于企業銷售擴大引起預收賬款和應付賬項大幅度增長，以及股權收購形成的其他應付款的增長；另一方面，最近兩年公司進行

了大規模并購，消耗了大量的貨幣資金等流動資產，從而使得公司的速動比率較大幅度降低 同時營運資本總資產比率的下降趨勢也印證了公司財務狀況和財務政策的改變。

同行業平均水平相比，公司的流動比率和速動比率都大于行業平均值，說明公司對流動負債的保障程度在行業內處于領先地位，這多是得益于公司較多的貨幣資金量。

總體來說，公司的資產流動性較好，短期償債能力較強，但呈現下降趨勢。

2、現金流量對流動負債保障程度逐漸降低

我們列示公司06年到08年現金流量負債比率，06年該比率為0.78，07年為0.69，而08年只有0.39，是06年該比率的一半。結合經營活動現金流量和流動負債絕對水平來考慮，06年到08年三年現金流量分別為21951.82、34311.58、36341.15萬元，流動負債3年分別為28171.98、9405.38、94116.89萬元，經營活動現金流量雖呈逐步上升趨勢，但是負債水平的上升幅度遠遠大于現金流量的增長。通過分析，這主要是因為公司為了擴大其經營范圍而進行的一系列并購活動以及收入增長引起預收賬款的增加共同作用導致負債大幅度上升。與行業平均的0.13相比較，公司08年的現金流量負債比率是行業平均的3倍，一方面說明了公司對負債的保障程度高，同時現金流量過多也說明公司對現金的利用程度較低。3財務杠桿水平逐步提高

公司09年至10年兩年的資產負債率呈現上升趨勢，并且上漲幅度較大。主要來自于負債水平的大幅度上升，因此企業的長期償債水平在下降，但是結合47%的行業均值來看，公司的財務結構仍然比較穩健，長期償債能力依然較強。

綜上所述，企業的負債水平和比率都大幅度提高，資本結構杠桿化程度逐漸上升，但仍然處于較低水平，短期償債能力和長期償債能力依然較強。同時，財務杠桿的提高，在沒有影響其償債能力的同時，有利于公司價值的提升。

（二）利潤表分析

1、利潤率較高，非經常性業務貢獻較大

公司連續兩年保持較高的銷售毛利率，營業成本的上升幅度超過營業收入，使毛利率小幅下降，但仍然保持較高水平，這符合軟件行業的特點。通過分析，營業成本增加主要是由于為擴大市場份額，公司鼓勵實施項目外包，導致支付給外包單位的成本費用增長所致。而軟件外包作為軟件業發展的趨勢，雖然段時間內會增大營業成本，但是如果運作得當，將會有利于企業的長遠發展。同時公司的銷售凈利率指標兩年在整體上呈現較大的增幅，究其原因在于處置部分可供出售金融資產以及轉讓子公司股權產生了大量的投資收益。

總體來說，公司的銷售利潤率較高，都高于行業平均水平，處于領先地位，但是要注意非經常性業務的特性和對利潤的影響。

2、資產盈利能力逐步提高

公司總資產盈利能力水平較強，09到10年呈現穩步上升態勢，并且高于行業平均水平。公司利潤增長的幅度大于企業資產規模增長的幅度，這是企業整體盈利能力提高的標志。但是值得關注的是，公司的利潤增長主要并不是來自于其主要業務的利潤增長，而來自于非經常性損益。而非經常性損益并無持續性，所以公司的資產盈利能力能否一直保持增長還需要公司提高其主要業務的利潤增長率。

3、凈資產收益率高，股東收益較高

公司凈資產收益率一直保持在10%以上，并且呈現逐年上升趨勢，表明公司股東財富增長較快。經分析，2010年公司將資本公積轉增股本所減少的資本公積、公司出售可供出售金融資產和以公允價值計量該投資產生的公允價值變動損益所減少的資本公

積導致2010年公司凈資產的減少，加之利潤的增加，所以2010年公司的凈資產收益率高于2009年。2010年公司的凈資產盈利能力處于行業領先水平。

4、經常性業務盈利能力有待提高

公司09年營業收入增長22%，而營業 增長36%；10年營業收入增長27.2%，營業成本增長40.8%。原因在于公司為了擴大市場份額，鼓勵項目外包而使外包費用持續增長所導致。公司經常性業務的盈利能力不是很強，主要在于2010年公司的銷售費用和管理費用比之2009年大幅度提高，雖然管理費用和銷售費用數額較大是軟件行業的特點，但要提高經常性業務盈利能力，控制成本和費用支出是必由之路。

（三）現金流量表分析

公司現金存量數額巨大，并且現金流量充裕。

公司經營活動現金流量穩定增長，與營業收入的增長相適應，這是企業償債和應對日常管理的有力保證。

但投資活動產生的現金流入與之前相比有較大幅度的增長，主要是由于處理了其持有的其他公司股權帶來了巨大的現金流，包括收回投資成本和取得投資收益。同時投資活動的現金流出明顯增加，主要是由于公司購買其他公司股權和購置資產的現金，這是公司對外擴張的結果。

09年籌資活動產生的現金流出大為增加，主要是投資者投入減少，而同時股利支付大幅增加所致。

（四）綜合分析

綜合分析是對公司的財務狀況、經營成果的整體分析。我用杜邦財務分析體系對企業整體的財務狀況進行分析。

杜邦財務分析法：

綜合分析企業資產的規模體現在總資產和營業收入上面，而股東的要求權體現為凈資產，公司資產的盈利能力通常用總資產報酬率來衡量，而影響股東財富創造的是權益凈利率的高低。不同的行業和不同的企業資產規模和營業收人不一樣，甚至差別相當大，所以用該指標對企業綜合分析缺乏可比性。資產的報酬率通常可以衡量一個公司的經營管理水平和資產獲取利潤的能力，但是站在股東的角度來講，不同公司的財務結構不一樣，在相同的資產報酬率的條件下，對權益凈利率的影響可能不同，所以該指標不便進行不同行業企業的比較。所以，我們在測度一個企業是否為股東創造價值的時候，通常采用的衡量指標是權益凈利率指標。

以權益凈利率為最終指標進行分析，常用的是杜邦分析體系和改進的杜邦分析體系。其中杜邦分析體系的基本公式是：

權益凈利率=銷售凈利率*總資產周轉率*權益乘數

改進的杜邦分析體系和傳統體系的區別在于，該體系按照是否帶息將企業的資產區分為金融資產和經營資產，負債區分為金融負債和經營負債。其基本公式是：

權益凈利率=凈經營資產利潤率+（凈經營資產利潤率-凈利息率）*凈財務杠桿

用友軟件公司不存在銀行借款和其他帶息負債，即沒有金融負債，所以不宜使用改進 的杜邦分析體系進行分析，所以我們使用傳統杜邦分析體系進行分析。

指標分析：

（1）權益凈利率增長較快，凈資產獲利能力明顯增強。

公司10年的權益凈利率比09年增加了幾個百分點，表明企業凈資產的活動能力明顯增強。該指標是企業經營效率、財務政策綜合作用的結果，可以用來衡量企業為股東創造的價值的能力。而且該指標剔除了企業規模和不同行業資本結構的影響，因此便于進行不同企業之間的比較，通常該指標在10%以上算是比較理想的結果，該公司10年達到將近20%，說明企業能給企業帶來遠高于社會平均水平的超額收益。

（2）權益凈利率的提高主要得益于周轉速度提升，和財務杠桿的提高。

我們使用因素分析法對構成權益凈利率的因素進行了分解，并對使用連環替代法分析了各因素所產生的影響，由此我們得出：

銷售凈利率是一個公司獲利能力的重要指標，公司該指標從09年到10年有所下降，該變化引起權益凈利率指標下降，該指標是企業經營效率的重要體現，企業要想提升經營業績應該努力提高該指標值。

綜合本報告前面盈利能力分析和費用控制情況分析，銷售毛利率基本穩定并維持較高水平，費用控制水平良好，沒有出現成本失控的情況，我們可以看到公司的經營業務的盈利能力并沒有大的變化，總體比較穩定，引起凈利潤變化的因素很大程度上來自于投資收益和一些資產公允價值的變化。

資產周轉率提升，引起權益凈利率提高

企業的經營效率集中體現在企業的資產利潤表，又可以細分為銷售凈利率和資產周轉率，可見周轉率是企業經營效率的重要方面。10年資產周轉率比09年有所提高，周轉速度的加快產生了明顯的效果，直接使得權益凈利率增加了幾個百分點，由此可見周轉速度對企業績效的重要性。結合上段所訴內容，可能是由于企業采取了有利于提前收款和加速資產周轉的經營政策，以犧牲一點經濟利益為代價，換取資產的高速循環。企業經營效率的改變的綜合作用使得權益凈利率得到提高。

財務杠桿程度提高是權益凈利率上升的重要因素

從前面的因素分解和替代可以明顯的看到，企業財務杠桿較09年有了較大幅度的提升，表現在權益乘數指標的上升。公司本身的財務結構是比較穩健的，負債程度較低，沒有帶息負債，并且資產流動性高，現金流充裕，還款壓力小，這些都是公司財務狀況健康的標志。這種情況下，企業適當的提高負債程度，可以提高企業的權益凈利率，從而提升企業的價值。從數據我們可以看出，公司財務杠桿的提升，使得權益凈利率提高了。

3、總體評價

從以上的杜邦財務我們可以總結出對公司整體的評價，公司經營效率保持平穩，并有小幅提升，主要原因在于資產周轉率的提高，同時企業財務杠桿程度小幅提高，使得公司的權益凈利率有比較明顯的提升。在公司財務結構比較穩健的情況下，財務杠桿的提升嗎，有利于公司價值的提高。

財務分析總結

2009到2010年用友軟件取得了驕人的業績，在前文所分析的所有指標中，除了營運資本總資產比率，非流動資產周轉率，總資產增長率低于行業平均水平外，其他的都優于行業平均水平。特別是用友軟件的銷售毛利率和銷售凈利率分別達到了87.70%和22.91%,遠遠高于行業平均水平，并且有很強的穩定性。用友軟件有著很強的獲利潛力。

公司對于長短期負債的保障能力較強，特別是其充足的貨幣資金量，保證了公司不會發生支付不足的情況。與此同時，企業對于應收賬款、存貨等也進行了良好的管理?？傮w來說，根據上文的分析，企業具有良好的營運能力和成長性。

但是，企業財務方面還是存在一些問題，主要表現在以下幾點：

（1）財務政策過于保守，沒有很好利用財務杠桿效應

用友軟件的貨幣資金占總資產的比率達到35%，雖然整個行業的貨幣資金比重都較高，但是用友軟件仍然遠遠高于行業平均的23.8%，過高的貨幣資金比率固然可以提高資產流動性，但同時也降低了資產的盈利能力，增加了資金管理的難度。

財務杠桿指的是當利潤增大時，每一元的利潤所負擔的借款利息就會相應減少，從而是投資者收益更大幅度的提高。財務杠桿的作用通常用財務杠桿系數表示，財務杠桿系數越大，表明財務杠桿作用越大，財務風險越大。反之，亦然。用友軟件的財務杠桿系數為0.98，這是因為用友軟件擁有較多的貨幣資金，財務費用為負所導致。雖然軟件業的財務杠桿都較低如東華軟件的1.0，寶信軟件的0.96，但是公司可以通過合理安排資本結構，適度負債，發揮負債的稅收規避作用，提高投資者收益。

（2）應收款數額巨大，收賬難度增大

巨額的應收賬款加大了收賬難度，增加了收賬成本，如果收賬失敗，企業將會面臨巨大的損失，不利于企業績效的提高。

（3）管理、銷售費用數額巨大

用友解釋其管理費用高是因為新項目的研發費用，但是其異常高的銷售費用率和管理費用率還是值得關注。除了公司要加強平時管理，理性銷售和研發外，還要關注其是否涉及到財務舞弊。

經過對09年和10年的財務報表進行分析，我認為用友軟件公司擁有較強的持續盈利能力、營運能力、償債能力和成長能力，企業收益質量較好，現金流充裕，但其對費用的控制能力還需要加強。

09秋會計學本科

袁赟

學號：0952001250082

第三篇：金蝶財務軟件和用友操作技巧

金蝶財務軟件和用友操作技巧。值得一看2012-2-27

13:52

金蝶操作技巧

一、憑證處理

1、摘要欄

兩種快速復制摘要的功能，在下一行中按“……”可復制上一條摘要，按“//”可復制第一條摘要。同時，系統還設計了摘要庫，在錄入憑證過程中，當光標定位于摘要欄時，按F7或單擊「獲取」按鈕，即可調出憑證摘要庫。選擇所需的摘要即可，在這個窗口中，您還可以新增、刪除或引入摘要；

2、會計科目欄

會計科目獲取——F7或用鼠標單擊窗口中的「獲取」按鈕，可調出會計科目代碼；

3、金額欄

已錄入的金額轉換方向，按“空格”鍵即可；若要輸入負金額，在錄入數字后再輸入“-”號即可；

4、金額借貸自動平衡——“CTR+F7”

5、憑證保存——F8

二、憑證審核

1、成批審核——先在憑證查詢中，“憑證查詢”→“全部、全部”，選文件菜單中的“成批審核”功能或按“CTR+H”即可；

2、成批銷章——先在憑證查詢中，“憑證查詢”→“全部、全部”，選文件菜單中的“成批銷章”功能或按“CTR+V”即可；

三、憑證過帳

1、憑證過帳→向導

2、憑證反過帳——“CTR+F11”

四、期末結帳

1、期末結帳：期末處理→期末結帳→向導

2、期末反結帳：CTR+F12

五、出納扎帳與反扎帳

1、出納扎帳：出納→出納扎帳→向導

2、出納反扎帳：CTR+F9

六、備份（磁盤或硬盤）

1、初始化完、月末或年末，用磁盤備份，插入A盤→文件→備份；

2、初始化完、月末或年末，用硬盤備份，文件→備份→選擇路徑（C盤、D盤、E盤）

七、帳套恢復

想用備份的賬套數據（即相應的。AIB 文件），先將備份的賬套恢復到硬盤中（恢復為AIS賬套文件），再打開它。利用此功能可將備份到軟盤上的賬套資料恢復到硬盤中。具體操作：文件菜單→恢復→恢復賬套→選擇備份文件點擊后<打開>→恢復為“AIS”帳套；

八、工具

1、用戶管理（用戶增加、刪除、授權）；

2、用戶登錄密碼（用戶密碼增加、修改、刪除）；

3、計算器—F11

金蝶K3軟件財務業務流程

K3軟件財務業務流程：

1.確保所有的系統都已在本期；

2.在總賬模塊中做轉帳憑證（攤銷費用、計提折舊、計提工資等）；

3.不屬于物流系統的應付款，做其他應付單（如水電費、餐費、郵費等）（應付款管理——其他應付單——其他應付單——新增）；

4.不屬于物流系統的應收款，做其他應收單（應收款管理——其他應收單——其他應收單——新增）；

5.生成銷售發票，按出庫單關聯，輸入銷售單價，并審核發票，審核時如出現提示：出庫單上的物料少于發票上的物料，則在審核畫面中選擇此發票相對應的全部出庫單，再次審核，則會成功（銷售管理——結算——銷售發票——錄入）；

6.進行應付款付款核銷（應付款管理——結算——應付款核銷——付款結算）；

7.進行應收款收款核銷（應收款管理——結算——應收款核銷——到款結算）；

8.確保本期所有的單據已經審核（包括入庫單、出庫單等）；

9.檢查有無非生產部門的領料單（倉存管理——領料發貨——生產領料——查詢）；

10.檢查有無無成本對象的領料單（倉存管理——領料發貨——生產領料——查詢）；

11.檢查有無漏輸實作工時的本廠生產工序（車間管理——工序匯報——工序匯報——查詢）；

12.入庫單及發票齊全，進行材料入庫核算（存貨核算——入庫核算——外購入庫核算）；

13.有入庫單無發票，進行暫估入庫處理（存貨核算——入庫核算——存貨估價入帳——打開入庫單——手工輸入單價）；

14.進行其他入庫核算（存貨核算——入庫核算——其他入庫核算——打開入庫單——手工輸入單價）；

15.進行材料出庫核算（存貨核算——出庫核算——材料出庫核算）；16.如材料無出庫單價，則更新無單價單據，可以選擇最新入庫價，也可以選擇最新出庫價進行更新（存貨核算——出庫核算——更新無單價單據）；

17.如仍無出庫單價的，則手工輸入單價（存貨核算——出庫核算——不確定單價單據維護）；

18.再次進行材料出庫核算，直到核算正確為止（存貨核算——出庫核算——材料出庫核算）；

19.引入各成本對象的生產總工時作為費用分配的標準（成本管理——分配標準設置——分配標準數據錄入——從生產管理系統引入）；

20.進行投入產量錄入（成本管理——產量錄入——投入產量錄入——從生產任務單引入）；

21.核對完工產量（“成本管理——產量錄入——完工產量錄入”與“倉存管理——驗收入庫——產品入庫—查詢”核對數量）；

22.檢查在產品產量；

23.核對材料費用（“成本管理——費用錄入——材料費用錄入”與“倉存管理——報表分析——收發業務匯總表（領料單）”核對）；

24.引入人工費用（成本管理——費用錄入——人工費用錄入——從K3總賬系統引入）；

25.引入折舊費用（成本管理——費用錄入——折舊費用錄入——從K3總賬系統引入）；

26.引入其他費用（成本管理——費用錄入——其他費用錄入——從K3總賬系統引入）；

27.進行成本計算（成本管理——成本計算——產品成本計算）；

28.核對成本（“成本管理——成本計算——成本計算單（匯總顯示）”與“成本管理——費用錄入——材料費用錄入、人工費用錄入、折舊費用錄入、其他費用錄入”核對）；

29.查詢分析工具引出成本（存貨核算——查詢分析工具——查詢分析工具——引出已經

扣除不計入成本的德國物料的產成品成本）；

30.引入產成品成本，并進行自制入庫核算（存貨核算——入庫核算——自制入庫核算——先引入產成品成本——再進行核算）；

31.進行產成品出庫核算（存貨核算——出庫核算——產成品出庫核算）；

32.生成各類憑證（材料入庫、暫估入庫、其他入庫、領用材料、其他領用、盤贏盤虧、產品入庫、銷售出庫、銷售收入）（存貨核算——憑證管理——生成憑證）；

33.將生成的憑證進行修改（存貨核算——憑證管理——憑證查詢）；34.物流系統與總賬系統對賬（原材料、包裝物、產成品）（存貨核算——期末處理——期末關賬——對賬）；

35.期末調匯（總賬——結賬——期末調匯）；

36.將本期所有憑證審核、過賬（總賬——憑證處理——憑證查詢——審核——過賬）；

37.結轉本期損益（總賬——結賬——結轉損益）；

38.將“結轉本期損益”憑證審核、過賬（總賬——憑證處理——憑證查詢——審核——過賬）；

39.生成財務報表（報表——（性質）報表——外企損益表、外企資產負債表）；

40.各系統結帳（應收款系統、應付款系統、現金管理、存貨核算、成本管理、總帳系統）。

用友財務軟件日常操作問題

整理了用友財務軟件日常操作經常碰到的一些問題，希望能讓你更輕松地掌握用友財務軟件的操作。

1．如何備份數據備份工作不容忽視，特別是在對軟件不是很熟悉的情況之下，要經常備份，否則由于操作不當或者電腦系統崩潰而引起的數據丟失，將是很嚴重的事情！務必請各客戶認真對待數據的備份并保管好備份數據，盡量不要備份到c盤

1.1賬套備份是什么數據顧名思義，賬套備份是對整個賬套數據的備份，包括上年數據據和今年數據，不是按月備份，舉例：某月備份數據，則不只是備份該月的數據，包括以往的數據是整個賬套的數據！

1.2如何備份1.2.1備份前備工作在備份前首先在我的電腦里建立好備份文件夾，比如：假如該賬套名稱為太平洋保險公司，賬套號為001，在2003年4月30號備份，則可以建立如下：d:用友軟件數據備份